协鑫能科:协鑫能源科技股份有限公司最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
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一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
协鑫能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名江苏霞客环保色
纺股份有限公司（以下简称“原霞客环保”）于2000年12月经江苏省人民政府批准，由江阴霞客色纺有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司于2004年7月在深圳市证券交易所上市。
2015年4月，江苏省无锡市中级人民法院（以下简称“无锡中院”）依法作出“（2014）锡破字第0009-1号”《民事裁定书》，批准原霞客环保重整计划。根据重整计划，以公司股本总数239942410股为基数，每10股转增6.7股，共计转增160761415股，转增后本公司总数增加至400703825股，转增的股份不分配给原股东，由管理人出售给重整投资人及公开变卖。
根据经原霞客环保2018年11月30日第六届董事会第五次会议审议通过，并经原霞客环保2018年12月17日召开的2018年度第二次临时股东大会审议通过了《关于公司本次交易符合相关法律法规的议案》、《关于公司本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于及其摘要的议案》、《关于确认公司本次交易中相关审计报告与资产评估报告的议案》等相关议案，公司开展了重大资产重组，具体方案为：
（1）重大资产置换原霞客环保将其截至2018年6月30日除保留资产以外的全部资产与负债作为置出资产，与上海其辰投资管理有限公司（以下简称“上海其辰”）持有的协鑫智慧能源股份有限公司（以下简称“协鑫智慧能源”、“标的公司”）75%股权的等值部分进行置换。保留资产包括：1.截至2018年6月30日原霞客环保母公司口径的货币资金、对江阴市霞客机电工
程有限公司（以下简称“霞客机电”）和江阴市霞客投资管理有限公司（以下简称“霞客投资”）的长期股权投资；2.原霞客环保已于2018年7月26日转让的江阴市霞客彩纤有限公司（以下简称“霞客彩纤”）35%股权对应的股权转让款；3.原霞客环保于2018年7月10日收到由协鑫创展控股有限公司（以下简称“创展控股”）支付的2017年度业绩补偿款人
民币232418811.56元。
根据上海申威资产评估有限公司出具的沪申威评报字（2018）第2067号评估报告，以
2018年6月30日为评估基准日，选用资产基础法评估结果作为最终评估结论，本次交易的
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置出资产的评估值为26938.04万元。经交易各方友好协商，以置出资产评估值为基础，本次交易的置出资产的交易价格为26938.04万元。
根据上海申威资产评估有限公司出具的沪申威评报字（2018）第2066号评估报告，以
2018年6月30日为评估基准日，选用收益法评估结果作为最终评估结论，本次交易标的公
司股东全部权益价值评估值为518500.00万元，对应标的资产的评估值为466650.00万元。
经交易各方友好协商，以标的资产评估值为基础，本次交易的标的资产的交易价格为
466650.00万元。
（2）发行股份购买资产
本次交易中，置出资产的作价为26938.04万元，标的资产的作价为466650.00万元，上述差额439711.96万元由原霞客环保以发行股份的方式向上海其辰、成都川商贰号股权投
资基金中心（有限合伙）、江苏一带一路投资基金（有限合伙）及苏州工业园区秉颐清洁能
源合伙企业（有限合伙）（以下合称“交易对方”）购买。
本次发行股份购买资产的定价基准日为原霞客环保第六届董事会第四次会议决议公告日，股份发行价格为4.62元/股，不低于定价基准日前20个交易日股票均价的90%（即4.6171元/股），符合《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定。
据此计算，原霞客环保向交易对方发行股份的数量为951757487股，交易完成后公司总股本变更为1352461312股。
2019年5月8日，原霞客环保收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准江苏霞客环保色纺股份有限公司向上海其辰投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]834号）。2019年5月23日，国家市场监督管理总局出具《经营者集中反垄断审查不实施进一步审查决定书》（反垄断审查决定[2019]187号），决定对本次交易不实施进一步审查，原霞客环保从即日起可以实施集中。2019年5月27日，原霞客环保与交易对方签署《标的资产交割确认书》，标的公司协鑫智慧能源出具了新的《股东名册》；同日，原霞客环保与上海其辰签署《置出资产交割确认书》，双方一致同意自置出资产交割日2019年5月27日起，原霞客环保对置出资产的交付义务即视为履行完毕。2019年5月29日，原霞客环保在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了951757487股新增股份的
登记手续，并于2019年6月18日完成新增股份上市。2019年6月20日，原霞客环保完成工商变更，正式更名为“协鑫能源科技股份有限公司”。2019年6月26日，经深圳证券交易所核准，公司变更证券简称为“协鑫能科”。
截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数135246.13万股，注册资本为
135246.13万元，注册地址：江苏省江阴市徐霞客镇马镇东街7号，统一社会信用代码为
91320200142294446F。总部地址：江苏省苏州工业园区新庆路 28 号，本公司的母公司为上
海其辰投资管理有限公司，本公司的最终实际控制人为朱共山先生。
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(二)公司业务性质和主要经营活动
经过上述重大资产重组，公司主要经营业务范围变更为：电力项目相关的技术开发、技术转让及技术咨询；利用自有资金对清洁能源、电力行业进行投资；电力工程的设计、施工、
运营、维护；能源信息智能化服务；能源技术的科技研发和咨询服务；合同能源管理；能源
大数据服务；能源行业运营管理；企业管理咨询（不含投资咨询）；电力设备与配件的销售、咨询、技术服务；煤炭的销售。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动。）
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经本公司董事会批准报出。
二、合并财务报表范围
本报告期内，本公司因重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易，将江阴市霞客彩纤有限公司55%股权等作为置出资产并完成交割后，霞客彩纤不再纳入合并范围，同时本公司通过发行股份取得协鑫智慧能源股份有限公司90%股权，实现了同一控制下企业合并，并对上期合并财务报表范围进行了追溯。本期纳入合并财务报表范围的二级公司共3户，具体包括：
序号子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
1江阴市协鑫机电工程有限公司全资二级100.00100.00
2江阴市协鑫投资管理有限公司全资二级100.00100.00
3协鑫智慧能源股份有限公司控股二级90.0090.00
本期纳入合并财务报表范围的二级公司较上期相比，增加1户，减少1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的二级公司
子公司名称变更原因
协鑫智慧能源股份有限公司（注）同一控制下企业合并
注：协鑫智慧能源股份有限公司本期合并财务报表范围共155户，本期较上期比较，增加12户，减少18户。
2．本期不再纳入合并范围的二级公司
子公司名称变更原因江阴市霞客彩纤有限公司股权转让
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”和“附注八、在其他主体中的权益”。
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三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
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资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
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股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
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承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
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生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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财务报表附注
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
6-1-33协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
6-1-34协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
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财务报表附注转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
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财务报表附注损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
6-1-37协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：关联方及获得收款保证的组合、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准
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财务报表附注和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信参考历史信用损失经验，结合当银行承兑
用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务前状况以及对未来经济状况的票据组合的能力很强预期计量坏账准备
商业承兑出票人历史上未发生票据违约，信用损失风险较低，在短参考历史信用损失经验，结合当汇票组合期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强前状况以及对未来经济状况的
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财务报表附注预期计量坏账准备
(十一)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四／（九）6.金融工具减值。
本公司对单项且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当关联方及获得收所有关联方客户；以及已获得收款保证，认定无信用前状况以及对未来经济状况的款保证的组合风险的应收款项预期计量坏账准备除单独确定其信用损失和上述组合之外的应收款项。按账龄与整个存续期预期信用账龄组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征。损失率对照表计提
(十二)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四／（九）
6.金融工具减值。
(十三)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四／（九）6.金融工具减值。
本公司对单项且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据同应收账款。
(十四)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、库存燃料、原材料、周转材料等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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财务报表附注
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十五)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
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财务报表附注
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十六)债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
(十七)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
本公司对单项且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据同应收账款。
(十八)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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财务报表附注
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
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财务报表附注
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
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财务报表附注计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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财务报表附注
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
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财务报表附注
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-35102.57-4.50
专用设备年限平均法5-20104.50-18.00
运输设备年限平均法51018.00
通用设备年限平均法51018.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
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财务报表附注
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十一)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
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财务报表附注
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权、供热经营权、地热开发权、特许经营权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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财务报表附注在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证期限软件5年预期带来经济利益的期限专利权5年专利权有效年限供热经营权持有该经营权之公司的经营年限公司的经营年限特许经营权30年特许经营权授予年限地热开发权30年地热开发权授予年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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财务报表附注
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：本公司内部研究开发支出在开发项目立项后，技术立项审批通过后，相关开发支出资本化。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十三)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
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财务报表附注
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十五)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十六)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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财务报表附注
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十七)收入
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财务报表附注
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司的商品销售收入主要是指售电、售热收入和煤炭销售收入等。
（1）电力销售收入本公司根据经购销双方确定的结算上网电量与约定的结算单价确认收入。
（2）蒸汽销售收入本公司通常根据双方确定的蒸汽使用量与约定的结算单价确认收入。如结算周期与财务结账周期不一致，月末以交易双方共享的表记数字及约定结算单价确认收入。
（3）煤炭贸易收入
本公司煤炭销售给燃煤电厂时，在产品到货验收后确认收入；销售给煤炭贸易商时，通常在码头交货，在向客户开具货权转移单后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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财务报表附注
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司的劳务收入主要包括能源服务收入、技术服务费收入、咨询费收入等。公司对于项目周期较短且一般没有明确服务进度划分的劳务服务，采取简化的完工百分比法，于服务项目完成并经客户确认后确认收入。对于在合同约定的期间内提供专业服务的技术服务业务，因其持续性的特点，本公司在合同约定的服务期内按照合同约定的收入总额平均分摊确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十八)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
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财务报表附注一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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财务报表附注
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
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财务报表附注
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十二)资产证券化业务
本公司将部分电力上网收费收益权证券化，设立资产支持证券专项计划，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（“保留权益”）的形式保留。保留权益本公司的资产负债表中以公允价值入账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间（包括保留权益）的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。
(三十三)财务报表列报项目变更说明财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
列报项目列报变更前金额影响金额列报变更后金额
应收票据160339104.16160339104.16
应收账款1174024594.181174024594.18
应收票据及应收账款1334363698.34-1334363698.34
应付票据211705088.85211705088.85
应付账款212716228.76212716228.76
应付票据及应付账款424421317.61-424421317.61
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财务报表附注
(三十四)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第经公司第六届24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以董事会第八次详见下列说明上4项准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市的企业自2019会议决议通过年1月1日起施行新金融工具相关会计准则。本公司自规定之日起开始执行。
会计政策变更说明：
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。
（1）执行新金融工具准则对本公司的影响
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
2018年
项目分类和留存收益或其他2019年1月1日12月31日小计计量影响综合收益影响
应收票据（注1）160339104.16-160339104.16-160339104.16
应收款项融资160339104.16160339104.16160339104.16可供出售金融资产
24241980.00-24241980.00-24241980.00（注2）
债权投资2000.002000.002000.00
其他权益工具投资14994480.00-2988739.2212005740.7812005740.78
其他非流动金融资产9245500.003475493.4712720993.4712720993.47
资产合计184581084.16486754.25486754.25185067838.41
其他综合收益-12168409.61-2241554.42-2241554.42-14409964.03
未分配利润-737478463.242606620.102606620.10-734871843.14
少数股东权益3121311039.26121688.57121688.573121432727.83
所有者权益合计2371664166.41486754.25486754.252372150920.66
注1：于2019年1月1日，本公司将原在日常资金管理业务模式下既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据重分类为应收款项融资。
注2：于2019年1月1日，本公司将原在可供出售金融资产中核算的项目根据资产性质重分类为债权投资、其他权益工具投资和其他非流动金融资产，并对2019年1月1日的
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财务报表附注留存收益和其他综合收益进行调整。
（2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响本公司自2019年6月10日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种计税依据税率（%）
境内销售（含电力销售）；提供加工、修理修配劳务；提供
16、13
有形动产租赁服务
蒸汽销售10、9
增值税（注）
提供不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权10、9、5其他应税销售服务行为6
城市维护建设税实缴流转税税额1、5、7
企业所得税应纳税所得额25、20、15
应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;应
税水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;应税固污染当量数乘以具体环境保护税
体废物按照固体废物的排放量确定;应税噪声按照超过国家规适用税额定标准的分贝数确定注：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
(二)税收优惠政策及依据1．根据财政部、海关总署和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》“财税[2011]58号”有关规定，子公司锡林郭勒国泰风力发电有限公司自
2014年1月1日至2020年12月31日享受所得税减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
2．根据财政部、海关总署和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》“财税[2011]58号”和《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》“桂政发[2014]5号”有关规定，子公司广西协鑫中马分布式能源有限公司自2015年6月1日至2020年12月31日享受西部大开发企业
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财务报表附注
所得税减按15%的税率征收企业所得税，并免征企业所得税地方分享部分。
3．根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条有关规定，子公司内蒙古富强风
力发电有限公司、阜宁协鑫再生能源发电有限公司、雷山县天雷风电有限公司、永城协鑫再生能源发电有限公司和榆林亿鸿新能源有限公司的企业所得税享有自项目取得第一笔生产
经营收入所属纳税年度起“三免三减半”的优惠政策。
4．子公司苏州智电节能科技有限公司于2017年11月取得《高新技术企业证书》，证
书编号为 GR201732000321，有效期三年。证书有效期内减按 15%税率征收企业所得税。
5．根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》“财税[2019]13号”有关规定，下列子公司本年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；本年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税：
子公司名称东莞协鑫鸿分布式能源有限公司
协鑫港华能源科技（苏州）有限公司协鑫（苏州）碳资产管理有限公司无锡国鑫售电有限公司桐乡市乌镇协鑫热力有限公司扬州协鑫智慧风力发电有限公司大同云冈区协鑫风电能源有限公司凤台协鑫智慧风力发电有限公司阜宁协鑫郭墅风力发电有限公司南宁协鑫分布式能源有限公司苏州蓝天燃机技术服务有限公司6．根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》“财税[2008]47号”有关规定，子公司宝应协鑫生物质发电有限公司和连云港协鑫生物质发电有限公司以农作物秸杆及壳皮（包括粮食作物秸杆、农业经济作物秸杆、粮食壳皮、玉米芯）为主要原材料，生产电力、热力等符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90％计入当年收入总额。
7．根据财政部、国家税务总局《关于风力发电增值税政策的通知》“财税[2015]74号”
有关规定，子公司锡林郭勒国泰风力发电有限公司、内蒙古富强风力发电有限公司、雷山县天雷风电有限公司和榆林亿鸿新能源有限公司销售自产的利用风力生产的电力产品，享受增值税即征即退50%的政策。
8．根据财政部、国家税务总局《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》“财税[2015]78号”有关规定，下列子公司销售资源综合利用产品和劳务的享受增值税即征即退政策：
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财务报表附注
子公司名称增值税退税率（%）宝应协鑫生物质发电有限公司100连云港协鑫生物质发电有限公司100
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司70、100
徐州协鑫环保能源有限公司70、100
海门鑫源环保热电有限公司70（污泥）、50（煤泥）连云港鑫能污泥发电有限公司70
扬州港口污泥发电有限公司70（污泥）、50（煤泥）沛县坑口环保热电有限公司50湖州协鑫环保热电有限公司50东台苏中环保热电有限公司50如东协鑫环保热电有限公司50丰县鑫源生物质环保热电有限公司50广州协鑫蓝天燃气热电有限公司100
阜宁协鑫再生能源发电有限公司70、100
永城协鑫再生能源发电有限公司70、100
9．根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》“财税[2016]36号”有关规定，子公司协鑫综合能源服务有限公司提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
10．根据《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》有关规定，子公司广西协鑫中马分布式能源有限公司免征企业自用土地的城镇土地使用税。
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2019年1月1日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金26756.0581134.99
银行存款2021847197.481986670753.34
其他货币资金941120940.17371308866.40
合计2962994893.702358060754.73
其中：存放在境外的款项总额55346452.6927036704.24
其中受限制的货币资金明细如下：
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财务报表附注项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金82705074.8375025861.05
信用证保证金7000000.0036650000.00
用于担保的定期存款或通知存款421532118.33198273966.67
保函保证金384049770.0958134717.09
其他保证金45235856.732625438.50
合计940522819.98370709983.31
注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
5136923.21
金融资产小计
其中：衍生金融资产-外汇远期合约5746394.32
衍生金融资产-利率掉期合约-609471.11
合计5136923.21
交易性金融资产说明：
截至2019年12月31日止，交易性金融资产系本公司签订的外汇远期合约和利率掉期合约，用以管理公司4824.00万美元借款的外币汇率风险和利率风险。
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
0－6个月（含6个月）1536292766.621050662799.65
7－12个月（含12个月）144746304.4981577582.94
1－2年（含2年）153304259.5733808109.65
2－3年（含3年）56047709.8521237390.08
3－4年（含4年）19638348.77283129.49
4－5年（含5年）5278437.52
5年以上1239467.82
小计1910029389.301194086917.15
减：坏账准备17449069.5720062322.97
合计1892580319.731174024594.18
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用
8097752.780.428029842.1099.1667910.68
损失的应收账款按组合计提预期信
1901931636.5299.589419227.470.501892512409.05
用损失的应收账款
6-1-63协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
其中：关联方及获得
475754289.0324.92475754289.03
收款保证的组合
账龄组合1426177347.4974.669419227.470.661416758120.02
合计1910029389.30100.0017449069.570.911892580319.73
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用
13320611.621.128672164.9265.104648446.70
损失的应收账款按组合计提预期信
1180766305.5398.8811390158.050.961169376147.48
用损失的应收账款
其中：关联方及获得
102802274.778.61102802274.77
收款保证的组合
账龄组合1077964030.7690.2711390158.051.061066573872.71
合计1194086917.15100.0020062322.971.681174024594.18
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由根据预计可收回情况
江苏久兴纸业有限公司5179666.315111755.6398.69计提
徐州大地房地产开发有限公司1200000.001200000.00100.00预计无法收回
湖州新嘉力印染有限公司1063025.061063025.06100.00预计无法收回
连云港市建设局409500.00409500.00100.00预计无法收回
零星客户245561.41245561.41100.00预计无法收回
合计8097752.788029842.1099.16
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）关联方及获得收款保证的组合期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
陕西省地方电力（集团）有限公司榆
157582891.22
林电力分公司
国网江苏省电力有限公司109913951.24
内蒙古电力（集团）有限责任公司104807471.01
徐州丰成盐化工有限公司54383530.98
新疆协鑫新能源材料科技有限公司24909315.31
无锡新联热力有限公司9104098.82
6-1-64协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
贵州电网有限责任公司6191323.16
大唐全州新能源有限公司4074200.00
大唐永州新能源有限公司2074200.00
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司1400000.00
扬州协鑫光伏科技有限公司716708.80
苏州协鑫光伏科技有限公司596598.49
合计475754289.03
（2）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0－6个月（含6个月）1265589529.37
7－12个月（含12个月）71085487.63355427.450.50
1－2年（含2年）88396316.918839631.6910.00
2－3年（含3年）1076357.40215271.4820.00
3－4年（含4年）29656.188896.8530.00
合计1426177347.499419227.47
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期
信用损失的应8672164.923344065.232522731.401463656.658029842.10收账款按组合计提预
期信用损失的11390158.055678029.761794057.15-5854903.199419227.47应收账款
其中：关联方及获得收款保证的组合
账龄组合11390158.055678029.761794057.15-5854903.199419227.47
合计20062322.979022094.992522731.403257713.80-5854903.1917449069.57
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称转回或收回金额转回或收回方式
江苏金丽达印染有限公司2522731.40现金收款
6．本报告期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款3257713.80
其中重要的应收账款核销情况如下：
6-1-65协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注履行的核销是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序易产生
兰溪市亚太家纺有限公司蒸汽款760908.42无法收回审批否
常熟市龙腾特种钢有限公司服务费652000.00无法收回审批否
徐州华信酒精有限公司蒸汽款459912.90无法收回审批否
扬州腾达纸业有限公司蒸汽款237972.65无法收回审批否浙江兰溪阿尔莎洗涤设备有
蒸汽款196688.00无法收回审批否限公司
合计2307481.97
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
国网江苏省电力有限公司803255213.7442.059107572.06
广东电网有限责任公司206086544.1610.79
陕西省地方电力（集团）有限公司
157582891.228.25
榆林电力分公司
广州供电局有限公司128586068.016.73
内蒙古电力（集团）有限责任公司111434502.765.83
合计1406945219.8973.659107572.06
注释4．应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票112793975.71140389104.16
商业承兑汇票21000000.00
减：坏账准备1050000.00
合计112793975.71160339104.16
1．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司在日常资金管理中将部分应收票据背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本公司将此类应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
上述应收款项融资公允价值与账面价值无重大差异，故公允价值按账面价值确定。
2．坏账准备情况
截至2019年12月31日止，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票251206142.08
4．期末公司已质押的应收票据
6-1-66协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注项目期末已质押金额
银行承兑汇票25381482.89
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）397106675.2699.86280345683.3099.60
1至2年（含2年）498831.680.1376718.810.03
2至3年（含3年）21184.620.011001671.360.36
3年以上2207.500.0038910.510.01
合计397628899.06100.00281462983.98100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总单位名称期末余额预付款时间未结算原因
额的比例(%)中国石油天然气股份有限公
130951638.6732.932019年尚未到货验收
司天然气销售江苏分公司
江苏东凯能源有限公司51000726.5212.832019年尚未到货验收
苏州南方煤炭有限公司34451971.628.662019年尚未到货验收徐州华东煤炭交易市场有限
30695420.787.722019年尚未到货验收
公司
南通华友电力燃料有限公司30000000.007.542019年尚未到货验收
合计277099757.5969.68
注释6．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息5643148.48
应收股利9496402.889496402.88
其他应收款177331383.03852115847.19
合计192470934.39861612250.07
(一)应收利息
1．应收利息分类
项目期末余额期初余额
6-1-67协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
定期存款利息5643148.48
(二)应收股利
1．应收股利明细
被投资单位期末余额期初余额
嘉兴融协风电股权投资合伙企业（有限合伙）9496402.889496402.88
2．重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值被投资单位期末余额账龄未收回的原因及其原因嘉兴融协风电股权投资合伙企业
9496402.881-2年尚未发放否（有限合伙）
(三)其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
0－6个月（含6个月）56344813.27329366629.22
7－12个月（含12个月）46396957.35407485845.34
1－2年（含2年）61960100.9523541515.19
2－3年（含3年）14659990.7593542193.12
3－4年（含4年）906447.065034696.47
4－5年（含5年）196000.0033430.00
5年以上34319732.8142732894.29
小计214784042.19901737203.63
减：坏账准备37452659.1649621356.44
合计177331383.03852115847.19
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
保证金59931690.05143662019.88
往来款47122326.42111322021.82
关停补偿45021900.00421795500.00
应收股转款32517713.0051786380.00
项目前期费用20000000.00107757920.00
政府补助3559908.66943593.20
备用金3165762.801259854.75
代垫款1358346.6050961613.85
其他2106394.6612248300.13
6-1-68协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
合计214784042.19901737203.63
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失
24890983.8111.5924890983.81100.00
的其他应收款按组合计提预期信用损
189893058.3888.4112561675.356.62177331383.03
失的其他应收款
其中：关联方及获得收款
63313163.0729.4863313163.07
保证的组合
账龄组合126579895.3158.9312561675.359.92114018219.96
合计214784042.19100.0037452659.1617.44177331383.03
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损
31281942.813.4728981942.8192.652300000.00
失的其他应收款按组合计提预期信用
870455260.8296.5320639413.632.37849815847.19
损失的其他应收款
其中：关联方及获得
661259127.9873.33661259127.98
收款保证的组合
账龄组合209196132.8423.2020639413.639.87188556719.21
合计901737203.63100.0049621356.445.50852115847.19
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
深圳市中融汇合投资有限公司20000000.0020000000.00100.00预计无法收回
沈飞工业集团丹东进出口有限公司4142683.814142683.81100.00预计无法收回
Kali Gandaki Holdings Private
700300.00700300.00100.00预计无法收回
Limited
徐州市环境保护科学研究所48000.0048000.00100.00预计无法收回
6-1-69协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
合计24890983.8124890983.81100.00
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）关联方及获得收款保证的组合期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）南京江宁经济技术开发区管理委员
45021900.00
会
黄骅市财政局10560060.00
SO KE HOACH VA DAU TU TINH
5162388.00
NINH THUAN
苏州恒能投资有限公司1311780.82
菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司700000.00
河南淞江新能源有限公司557034.25
合计63313163.07
（2）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0－6个月（含6个月）54475998.20
7－12个月（含12个月）46396957.35231984.780.50
1－2年（含2年）11027812.951102781.3010.00
2－3年（含3年）3399630.75679926.1520.00
3－4年（含4年）906447.06271934.1230.00
4－5年（含5年）196000.0098000.0050.00
5年以上10177049.0010177049.00100.00
合计126579895.3112561675.35
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额20639413.6328981942.8149621356.44
6-1-70协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
期初余额在本期-360024.67360024.67
—转入第三阶段-360024.67360024.67
本期计提985877.533696970.234682847.76
其他转入524139.65524139.65
本期转回872860.85872860.85
本期核销8324227.588147953.9016472181.48
其他变动-30642.36-30642.36
期末余额12561675.3524890983.8137452659.16
7．本报告期实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的其他应收款16472181.48
其中重要的其他应收款核销情况如下：
履行的核销是否由关联交易单位名称其他应收款性质核销金额核销原因程序产生
中山市民众镇政府保证金5000000.00无法收回审批否吴江永祥酒精制
项目前期费用4553261.00无法收回审批否造有限公司
中鑫泰富(北京)
项目前期费用2539259.00无法收回审批否科技有限公司
杜平项目前期费用1500000.00无法收回审批否利星行机械（昆项目前期费用950000.00无法收回审批否
山）有限公司阜宁协力电力能
往来款924050.41无法收回审批否源有限公司
合计15466570.41
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
款项占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额账龄
性质末余额的比例(%)期末余额南京江宁经济技术开关停
45021900.001-2年（含2年）20.96
发区管理委员会补偿河南新力机电力发展股权
25400000.007-12个月（含12个月）11.83127000.00
有限公司转让款深圳市中融汇合投资项目前
20000000.005年以上9.3120000000.00
有限公司期费用
国网河南省电力公司保证金11840000.007个月-2年（含2年）5.51284160.00新疆金风科技股份有
保证金11000000.000-6个月（含6个月）5.12限公司
合计113261900.0052.7320411160.00
9．涉及政府补助的其他应收款
预计收取单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄的时间
6-1-71协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
国家税务总局宝应县税务局增值税即征即退1952214.970-6个月（含6个月）2020年连云港市赣榆区国家税务局增值税即征即退503566.070-6个月（含6个月）2020年太仓市财政局增值税即征即退464911.620-6个月（含6个月）2020年海门市经济技术开发区财政
供热管损补贴639216.000-6个月（含6个月）2020年国库集中支付
合计3559908.66
注释7．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存燃料114392235.49114392235.49106447086.52106447086.52
原材料82540726.331933787.6080606938.73104362422.722326707.24102035715.48
周转材料1837514.301837514.301774235.031774235.03
在产品633445.43633445.43
库存商品115675577.091047817.73114627759.36
合计198770476.121933787.60196836688.52328892766.793374524.97325518241.82
2．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额
计提其他转回转销其他（注）
原材料2326707.241152858.391545778.031933787.60
库存商品1047817.73274732.07594264.94178820.72
合计3374524.971152858.39274732.072140042.97178820.721933787.60
注：“其他减少”系处置子公司形成。
注释8．持有待售资产减值预计处项目期末余额期末账面价值公允价值预计处置时间准备置费用沛县热电土地
使用权及地上64198775.4564198775.45157520068.002020年相关资产
持有待售资产说明：
根据徐州市大气污染防治攻坚行动指挥部办公室下发的徐大气指办【2018】13号文《关于印发的通知》要求，子公司沛县坑口环保热
6-1-72协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
电有限公司（以下简称“沛县热电”）2台1.5万千瓦热电联产机组及配套锅炉设施于2019年8月实施关停。沛县土地储备中心拟对沛县热电土地使用权及地上相关资产进行收储。经江苏囯衡土地房地产资产评估咨询有限公司评估（估价报告文号：苏国衡沛县评房字（2019）
第0104号、苏国衡（2019）征字第0082号），该土地使用权及地上相关资产评估价值为人
民币15752.0068万元。公司管理层预计转让将在未来12个月内完成。
注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额
银行理财产品200000000.00
碳排放权3387057.562822725.56
增值税留抵扣额470585052.46434388565.71
以抵销后净额列示的所得税预缴税额9537442.853702607.86
对超出时限（3年以上）无法抵扣的预缴
-1113458.34所得税计提减值准备
合计483509552.87639800440.79
注释10．债权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值江阴大桥联合投
2000.002000.00
资有限公司
减：一年内到期的债权投资
合计2000.002000.00
注释11．长期应收款期末余额期初余额款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁保证金39980123.3639980123.3621417740.3621417740.36
注释12．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额减少权益法确认的其他综合追加投资投资投资损益收益调整
一、合营企业
阜宁协鑫环保热电有限公司20125978.60
小计20125978.60
二、联营企业
6-1-73协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
华润协鑫（北京）热电有限公司171069909.9411961282.20
上海嘉定再生能源有限公司51200199.4334431716.14
上海申能奉贤热电有限公司125601226.8312802.61
徐州恒鑫金融租赁股份有限公司780327068.0912237754.02
安徽金寨现代售电有限公司9803734.781783.98宁波梅山保税港区协景股权投资合
1010000.00
伙企业（有限合伙）
南京宁高协鑫燃机热电有限公司（注）107317361.229194.54
齐河聚风新能源有限公司340000.00
小计1139012139.07107657361.2258654533.49
合计1139012139.07107657361.2278780512.09
续：
本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额益变动股利或利润值准备
一、合营企业
阜宁协鑫环保热电有限公司20125978.60
小计20125978.60
二、联营企业
华润协鑫（北京）热电有限公司41024947.34142006244.80
上海嘉定再生能源有限公司7587175.4178044740.16
上海申能奉贤热电有限公司125614029.44
徐州恒鑫金融租赁股份有限公司792564822.11
安徽金寨现代售电有限公司9805518.76宁波梅山保税港区协景股权投
1010000.00
资合伙企业（有限合伙）
南京宁高协鑫燃机热电有限公司107326555.76
齐河聚风新能源有限公司340000.00
小计48612122.751256711911.03
合计48612122.751276837889.63
注：无锡华光锅炉股份有限公司和南京鑫高股权投资合伙企业（有限合伙）以增资入股
方式分别取得原子公司南京宁高协鑫燃机热电有限公司（以下简称“南京宁高”）的49.85%
和1.35%股权。南京宁高于2019年10月14日完成工商变更登记。本公司自2019年10月
14日起对南京宁高由成本法改按权益法核算。
注释13．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
广州市超算分布式能源投资有限公司8460516.8610005740.78
6-1-74协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
张家港市扬子江配售电有限公司3200000.00
扬中高新区配售电有限公司2000000.002000000.00
菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司1500000.00扬州市金秋新型建筑材料有限公司
合计15160516.8612005740.78
2.非交易性权益工具投资的情况
本期确认的其他综合收益转入其他综合收益转入留项目累计利得累计损失股利收入留存收益的金额存收益的原因广州市超算分布式能
4533963.14
源投资有限公司张家港市扬子江配售电有限公司扬中高新区配售电有限公司菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司扬州市金秋新型建筑
500000.00
材料有限公司
本公司出于战略目的而计划长期持有上述权益投资，故此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
注释14．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
权益工具投资-嘉兴融协风电股权
30667527.1412720993.47
投资合伙企业（有限合伙）
注释15．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产10563580004.078500651186.16固定资产清理
合计10563580004.078500651186.16
6-1-75协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
(一)固定资产
1．固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计
一、账面原值
1．期初余额2250321662.6910182383181.2750492148.3584109744.1812567306736.49
2．本期增加金额579287411.362312456219.113031970.2412301719.292907077320.00
购置1875757.8117585611.071999028.248109302.8329569699.95
在建工程转入451763637.021704644540.113944843.112160353020.24
企业合并增加125648016.53590226067.93695567.00167506.60716737158.06
其他增加337375.0080066.75417441.75
3．本期减少金额146387407.83322073651.108641997.363599172.69480702228.98
处置或报废28408834.941043682.248641997.362058759.4040153273.94
处置子公司52892932.0699013219.991482230.90153388382.95
划分为持有待售资产64716144.33193200160.84257916305.17
其他减少369496.5028816588.0358182.3929244266.92
4．期末余额2683221666.2212172765749.2844882121.2392812290.7814993681827.51
二、累计折旧
1．期初余额775178399.093161558895.2631880195.2851511989.674020129479.30
2．本期增加金额106280471.78564437637.266009789.109419798.98686147697.12
本期计提94909583.37507211294.795342708.489249135.22616712721.86
企业合并增加11370888.4157226342.47363443.1267760.0069028434.00
其他增加303637.50102903.76406541.26
3．本期减少金额68514855.38205229921.157436909.982594523.91283776210.42
6-1-76协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计
处置或报废7815211.43516697.757436909.981734728.1917503547.35
处置子公司17619211.3542554048.18859795.7261033055.25
划分为持有待售资产42907960.69153496119.40196404080.09
其他减少172471.918663055.828835527.73
4．期末余额812944015.493520766611.3730453074.4058337264.744422500966.00
三、减值准备
1．期初余额5813720.5740691485.8520864.6146526071.03
2．本期增加金额329527.567209278.7162051.177600857.44
本期计提329527.567209278.7162051.177600857.44
3．本期减少金额5813720.5740691485.8520864.6146526071.03
处置或报废4443594.8920864.614464459.50
处置子公司1370125.6840691485.8542061611.53
4．期末余额329527.567209278.7162051.177600857.44
四、账面价值
1．期末账面价值1869948123.178644789859.2014429046.8334412974.8710563580004.07
2．期初账面价值1469329543.036980132800.1618591088.4632597754.518500651186.16
6-1-77协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
2．期末通过融资租赁租入的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
专用设备2649023581.79593812534.822055211046.97
运输设备25580.0023022.002558.00
通用设备2360294.261896538.75463755.51
房屋及建筑物46653195.536906265.2739746930.26
合计2698062651.58602638360.842095424290.74
3．通过经营租赁租出的固定资产
项目期末账面价值
专用设备3460981.14
4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书的原因
锡林郭勒国泰风力发电有限公司4161621.17
东台苏中环保热电有限公司1138366.97
丰县鑫源生物质环保热电有限公司1229325.46
海门鑫源环保热电有限公司878323.26该等房产因建设施工手续不齐
如东协鑫环保热电有限公司3481080.81备、政府规划调整、房产主管单
位不明、历史遗留问题等多种原
嘉兴协鑫环保热电有限公司1070987.96因无法或预计难以办理房屋所
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司5122692.41有权证
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司171456.00
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司9384870.90
苏州工业园区北部燃机热电有限公司1005203.84
内蒙古富强风力发电有限公司6041640.44正在办理中
榆林亿鸿新能源有限公司23093356.99
国电中山燃气发电有限公司100639387.78
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司31028821.41
永城协鑫再生能源发电有限公司74186156.58
新疆协鑫智慧能源服务有限公司28931248.38尚未办理竣工决算
如东协鑫环保热电有限公司14406665.46
嘉兴协鑫环保热电有限公司8240695.50
兰溪协鑫环保热电有限公司12719623.21
阜宁协鑫再生能源发电有限公司1897253.60
合计328828778.13
注释16．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程2606810420.703036983917.16
工程物资247446.11160173052.71
合计2607057866.813197156969.87
6-1-78协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
(一)在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
广西协鑫分布式项目492065889.80492065889.80436496521.99436496521.99
偏关风电项目384190489.56384190489.5635735301.3735735301.37
徐州鑫盛润垃圾焚烧发电项目311794613.39311794613.3913990320.9413990320.94
雷山风电项目148993115.57148993115.57114408182.40114408182.40
来安风电项目148218861.67148218861.6713276806.8313276806.83
辽宁聚鑫风电项目120502169.47120502169.4734549470.2334549470.23
锡林郭勒镶黄旗风电项目91781232.2991781232.2959411808.8759411808.87
高州燃气分布式项目75133094.2375133094.2337113116.6137113116.61
兴化市昌荣风电项目71528521.4871528521.4817438339.9717438339.97
浏阳燃机项目65776344.2065776344.2050249037.9150249037.91
锅炉改造工程54897347.9854897347.9851931513.2051931513.20
如东风电项目33611818.7933611818.795135176.015135176.01
汝城鑫瑞风电项目31011062.0231011062.0220126517.2120126517.21永城垃圾焚烧发电主体及附属
28830294.3828830294.38252737785.57252737785.57
项目
大同风电项目28367687.9628367687.9616117854.5516117854.55
软件系统开发工程28403211.4428403211.4423868913.4123868913.41
印尼水电项目27297881.8627297881.8620348110.9220348110.92
榆林风电项目24633719.0324633719.0312016833.4512016833.45
新沂风电项目23591031.0423591031.044135322.884135322.88
6-1-79协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
睢宁风电项目22891121.0422891121.042774505.912774505.91
国电中山燃机主体及附属项目19328303.2719328303.271304301419.171304301419.17
热网工程16518646.2716518646.2717508894.3417508894.34
漯河恒洁风电项目14107924.4614107924.467428936.677428936.67
汾西风电项目12900388.4712900388.479804923.979804923.97
溧阳生物质发电项目10477580.6310477580.632503549.932503549.93
桐梓县茅龙风电项目10151608.2810151608.283413047.923413047.92
重庆风电项目8210288.748210288.744692150.484692150.48
昆山蓝天分布式附属项目7891503.767891503.761462775.391462775.39
凤台风电项目6262329.316262329.314530468.454530468.45
无锡分布式项目3908413.193908413.191598461.531598461.53
房屋建筑物59680357.2359680357.23
南京宁高燃机项目34287571.2134287571.21
南京燃机附属项目20954582.9320954582.93
菏泽燃机项目15288577.2415288577.24
新疆变电站项目2212533.232212533.23
白银微电网项目3729826.483729826.48
土耳其地热项目207290960.5258249024.30149041936.22201390342.86201390342.86
奇台协鑫风电项目22277179.7621409808.08867371.6821409808.0821409808.08
隆安分布式项目16337943.7316337943.7316327455.3816327455.38
乌拉特风电项目8078442.388078442.388078442.388078442.38
内蒙古商都风电项目7446205.237446205.237446205.237446205.23
6-1-80协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
漳州燃机项目7090877.227090877.227708179.767708179.76
翁牛特风电项目2178309.802178309.802178309.802178309.80
宝应协鑫沼气项目26104.9126104.9126104.9126104.91
其他133624619.22133624619.22100002144.33100002144.33
合计2727627136.35120816715.652606810420.703079826509.1342842591.973036983917.16
2．重要在建工程项目本期变动情况
工程项目名称期初余额本期增加本期转入固定资产本期转入无形资产期末余额
国电中山燃机主体及附属项目1304301419.1771814146.971356541979.84245283.0319328303.27
徐州鑫盛润垃圾焚烧发电项目13990320.94297804292.45311794613.39
雷山风电项目114408182.4034584933.17148993115.57永城垃圾焚烧发电主体及附属
252737785.5728182087.29251891465.27198113.2128830294.38
项目
广西协鑫分布式项目436496521.9955569367.81492065889.80
辽宁聚鑫风电项目34549470.2385952699.24120502169.47
来安风电项目13276806.83134942054.84148218861.67
偏关风电项目35735301.37348455188.19384190489.56
兴化市昌荣风电项目17438339.9754090181.5171528521.48
合计2222934148.471111394951.471608433445.11443396.241725452258.59
6-1-81协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
续：
预算数工程投入占预算其中：本期利息本期利息资本化
工程项目名称工程进度(%)利息资本化累计金额资金来源
(万元)比例(%)资本化金额率(%)
国电中山燃机主体及附属项目173550.5690.0099.0070233038.8813172530.564.66自筹和借款
徐州鑫盛润垃圾焚烧发电项目126800.0024.6024.608543807.278543807.275.88自筹和借款
雷山风电项目42887.2362.1662.169133491.196965575.746.75自筹和借款
永城垃圾焚烧发电主体及附属项目43290.5281.5695.0011403534.932801362.225.39自筹和借款
广西协鑫分布式项目67816.5572.7885.7266384905.7931236924.265.17自筹和借款
辽宁聚鑫风电项目36428.2233.6352.39981317.96981317.966.41自筹和借款
来安风电项目39062.6836.3436.341729609.101729609.106.28自筹和借款
偏关风电项目74589.3150.2850.2823775363.2812647666.626.79自筹和借款
兴化市昌荣风电项目44538.4116.1216.122545796.422544722.427.18自筹和借款
合计194730864.8280623516.15
6-1-82协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
3．本报告期计提在建工程减值准备情况
项目名称本期计提金额计提原因
D1 和 K4 井存在井口水温低、热水无法自
土耳其地热项目58249024.30
喷等情况，不满足地热开发条件隆安分布式项目16337943.73电价等相关边界条件尚不明确，停止推进漳州燃机项目7090877.22该2个项目
宝应协鑫沼气项目26104.91项目无法推进
合计81703950.16
(二)工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料247446.11247446.11173052.33173052.33
专用设备160000000.38160000000.38
合计247446.11247446.11160173052.71160173052.71
6-1-83协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注释17．无形资产
1．无形资产情况
项目土地使用权软件供热经营权专利权地热开发权特许经营权合计
一、账面原值
1．期初余额683941068.2270297815.5217045223.734500000.00514874894.5850000000.001340659002.05
2．本期增加金额122939182.0112923303.56135862485.57
购置97617230.66597186.8598214417.51
在建工程转入3082655.4012326116.7115408772.11
企业合并增加22239295.9522239295.95
3．本期减少金额41262192.97320500.0041582692.97
处置90500.0090500.00
处置子公司36966534.1736966534.17
划分为持有待售的资产4295658.80230000.004525658.80
4．期末余额765618057.2682900619.0817045223.734500000.00514874894.5850000000.001434938794.65
二、累计摊销
1．期初余额87232714.9424367667.257623146.682577328.2148441571.743985087.43174227516.25
2．本期增加金额20095174.2211875514.64638784.881121435.1917567205.021709357.0653007471.01
本期计提19280163.9211875514.64638784.881121435.1917567205.021709357.0652192460.71
企业合并增加815010.30815010.30
3．本期减少金额8730856.96320230.009051086.96
处置90230.0090230.00
处置子公司7121748.537121748.53
划分为持有待售的资产1609108.43230000.001839108.43
4．期末余额98597032.2035922951.898261931.563698763.4066008776.765694444.49218183900.30
三、账面价值
1．期末账面价值667021025.0646977667.198783292.17801236.60448866117.8244305555.511216754894.35
2．期初账面价值596708353.2845930148.279422077.051922671.79466433322.8446014912.571166431485.80
6-1-84协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
2．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
榆林亿鸿新能源有限公司10385305.21正在办理中
注释18．开发支出本期增加本期转出数期末项目期初余额计入无形资产或在建内部开发支出其他计入当期损益余额工程的研发支出苏州智电需求侧管
1644115.511644115.51
理相关设计研发电化学储能系统溯
982292.05982292.05
源编码规范
其他研发项目454086.39454086.39
合计3080493.953080493.95
注释19．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成处置四川协鑫电力工
6349224.906349224.90
程设计有限公司苏州智电节能科
9657482.129657482.12
技有限公司国电中山燃气发电
2294521.982294521.98
有限公司雷山县天雷风电有
2429782.232429782.23
限公司
合计20731011.2320731011.23
2．商誉减值准备
被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置四川协鑫电力工程
6349224.906349224.90
设计有限公司苏州智电节能科技有限公司国电中山燃气发电有限公司雷山县天雷风电有限公司
合计6349224.906349224.90
3．本公司期末对商誉所在的资产组进行了减值测试，资产组的可收回金额基于管理层
的5年财务预算的现金流量预测确定。
（1）四川协鑫电力工程设计有限公司累计亏损金额较大，低于收购时的预期，因此对
6-1-85协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注收购该公司产生的商誉全额计提减值；
（2）管理层预期苏州智电节能科技有限公司资产组5年后的现金流与第5年的现金流相近。用于减值测试的其他重要假设包括收入增长率、毛利率等。管理层根据该资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设。经测试，收购该公司产生的商誉不需计提减值准备；
（3）管理层预期国电中山燃气发电有限公司资产组5年后的现金流与第5年的现金流相近。用于减值测试的其他重要假设还包括预计的销售电价、电厂所在地区的电力需求状况及燃料价格等。管理层根据该资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设。经测试，收购该公司产生的商誉不需计提减值准备；
（4）管理层预期雷山县天雷风电有限公司资产组5年后的现金流与第5年的现金流相近。用于减值测试的其他重要假设包括预计的销售电价及发电业务所在特定区域的电力需求、产能利用率等。管理层根据该资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设。经测试，收购该公司产生的商誉不需计提减值准备。
注释20．长期待摊费用
项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额（注）期末余额
电测仪1713584.441713584.44
排污费967323.04322440.96644882.08
装修费4430724.381220477.381084512.614246743.91319945.24
长期租赁费用250004.00104166.65145837.35
产品品牌推广费240000.0050000.00190000.00
供热管道占用费124694.406234.72118459.68
合计7601635.861345171.783280939.384582581.261083287.00
注：其他减少系处置子公司及资产置出形成。
注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备47933751.5211954976.9256729770.9914102128.40
递延收益88636678.9922159169.7690574345.0922643586.28
可抵扣的经营亏损2410128.60361519.296760330.481690082.62
暂估入账固定资产抵扣2244947.25561236.812091472.12522868.03
暂估材料费用152772.1938193.05141119.3635279.84
合计141378278.5535075095.83156297038.0438993945.17
6-1-86协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
在建工程试运行净支出36040470.729010117.6830630193.047657548.26
注释22．其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额
预付工程款、设备款1660429896.23152719447.74
预付土地款13955244.507557970.00
待抵扣增值税24363029.2652831062.12
筹建项目支出22065739.089260019.25
预付股权转让款251340000.00170000000.00
合计1972153909.07392368499.11
注释23．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款226000000.00172000000.00
保证借款1986014348.491331664000.00
信用借款958247760.00948607200.00
质押借款213000000.00242830000.00
质押及保证借款25000000.0030000000.00
抵押及保证借款80000000.0050000000.00
抵押及质押借款36000000.0086000000.00
合计3524262108.492861101200.00
2．本公司短期借款担保情况详见附注十一/（五）5。
3．本公司抵押、质押短期借款情况详见附注十二/（一）1。
注释24．应付票据种类期末余额期初余额
商业承兑汇票150000000.00
银行承兑汇票141775448.0261705088.85
合计141775448.02211705088.85
6-1-87协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注释25．应付账款项目期末余额期初余额
应付原料款261149674.83180727046.77
应付维护支出15703589.8911150426.48
应付服务费18632133.539843945.18
应付运输费12314997.5210391036.36
其他998907.93603773.97
合计308799303.70212716228.76
截至2019年12月31日止，本公司无账龄超过一年且金额重要的应付账款。
注释26．预收款项
1．预收款项情况
项目期末余额期初余额
预收供热款71777550.0745924136.22
预收服务费4525432.7116179190.55
预收灰渣款11533092.957496878.77
预收货款3450789.10
其他414276.83417968.43
合计88250352.5673468963.07
2．账龄超过一年的重要预收款项
单位名称期末余额未偿还或结转原因
四川省华蓥市南方送变电有限公司3396242.16合同尚未履行完毕
注释27．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬180588065.45685384047.99681125414.56184846698.88
离职后福利-设定提存计划1571432.1745517895.1045872871.591216455.68
辞退福利10589719.7310589719.73
合计182159497.62741491662.82737588005.88186063154.56
6-1-88协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴175819290.95574592417.71571402076.02179009632.64
职工福利费43131187.9943131187.99
社会保险费787444.6823311540.2123383361.17715623.72
其中：医疗保险费675374.8419462752.4619534594.90603532.40
工伤保险费46219.831283959.711298801.5131378.03
生育保险费65850.012402750.082387886.8080713.29
其他162077.96162077.96
住房公积金966878.2135279992.2135191776.421055094.00
工会经费和职工教育经费3014451.619068909.878017012.964066348.52
合计180588065.45685384047.99681125414.56184846698.88
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1518685.0943879075.8444225811.931171949.00
失业保险费52747.081638819.261647059.6644506.68
合计1571432.1745517895.1045872871.591216455.68
注释28．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税52495986.6946398331.16
企业所得税157431300.11162323297.54
个人所得税1478918.191610063.84
城市维护建设税2243182.622548354.57
环境保护税2099901.452454569.98
房产税3118847.013280403.93
土地使用税2476268.852955844.55
印花税2173281.891277232.64
教育费附加1662941.241915857.98
其他74745.34123680.01
合计225255373.39224887636.20
注释29．其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息27839270.5154329602.41
应付股利34814643.79100593422.17
其他应付款1447797153.861313194738.13
合计1510451068.161468117762.71
6-1-89协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
(一)应付利息项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息9923942.879911120.53
企业债券利息2344956.6535874640.52
短期借款利息7390512.843778437.19
非金融机构借款利息8179858.154765404.17
合计27839270.5154329602.41
(二)应付股利项目期末余额期初余额
普通股股利34814643.79100593422.17
(三)其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金143949917.94101944718.78
往来款33704656.2513573118.33
子公司小股东借款10200000.00
工程及材料设备款1055469572.79969607512.88
服务费66636943.1154196669.93
应付股转款138756618.00141519049.00
土地转让款6466911.25
其他9279445.7715686757.96
合计1447797153.861313194738.13
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
Ecolog Enerji FZE 150600264.26 尚未结算
杭州汽轮机股份有限公司53155025.64尚未结算
上海电气集团股份有限公司50143000.00尚未结算
中国能源建设集团广东火电工程有限公司41796956.39尚未结算
湘电风能有限公司38000000.00尚未结算
合计333695246.29
6-1-90协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注释30．一年内到期的非流动负债
1．一年内到期的非流动负债分类
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款712260000.00340066682.60
一年内到期的长期应付款357334253.51239336496.98
一年内到期的应付债券234000000.001754546312.09
合计1303594253.512333949491.67
2．一年内到期的长期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款17000000.007000000.00
保证借款147724000.002300000.00
质押借款261405000.0081000000.00
抵押及保证借款51200000.0035000000.00
抵押及质押借款98140000.0081571182.60
质押及保证借款20000000.0020000000.00
抵押、质押及保证借款116791000.00113195500.00
合计712260000.00340066682.60
3．一年内到期的长期应付款分类
项目期末余额期初余额
应付融资租赁款247006363.10239336496.98
一年内到期的股权收益权转让款110327890.41
合计357334253.51239336496.98
4．一年内到期的应付债券分类
项目期末余额期初余额
中期债券1497546312.09
华泰证券-协鑫智慧能源电力上网
234000000.00257000000.00
收费收益权资产支持证券
合计234000000.001754546312.09
6-1-91协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注释31．长期借款
1．长期借款分类
借款类别期末余额期初余额
抵押借款61000000.0028000000.00
保证借款394310000.0023800000.00
质押借款843405000.00750000000.00
抵押及保证借款1114247583.381012235675.25
抵押及质押借款1002640000.001084320000.00
质押及保证借款413000000.0080000000.00
抵押、质押及保证借款1773497800.001700406507.58
减：一年内到期的长期借款712260000.00340066682.60
合计4889840383.384338695500.23
2．本公司长期借款担保情况详见附注十一/（五）5。
3．本公司抵押、质押长期借款情况详见附注十二/（一）1。
注释32．应付债券
1．应付债券类别
项目期末余额期初余额
中期债券497109916.311988453371.55
华泰证券-协鑫智慧能源电力上网
234000000.00491000000.00
收费收益权资产支持证券
减：一年内到期的应付债券234000000.001754546312.09
合计497109916.31724907059.46
2．应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额利率（%）
2016年度第一期中期票据200000000.002016/8/103年200000000.004.50
2016年度第二期中期票据800000000.002016/8/243年800000000.004.78
公开发行2016年公司债券
500000000.002016/6/293年500000000.005.10
（第一期）公开发行绿色公司债券
500000000.002017/12/75年500000000.006.50
（第一期）
合计2000000000.002000000000.00
续：
本期融资承本期债券名称期初余额期末余额发行销费摊销偿还
2016年度第一期中期票据199650000.00350000.00200000000.00
2016年度第二期中期票据798600000.001400000.00800000000.00
公开发行2016年公司债券
499296312.09703687.91500000000.00
（第一期）公开发行绿色公司债券（第
490907059.466202856.85497109916.31
一期）
合计1988453371.558656544.761500000000.00497109916.31
6-1-92协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
3．资产支持证券情况
产品名称预期到期日预期利率(%)面值期末持有份额期末余额报表列示优先级资产一年到期的
2020/3/286.50100.00980000.0098000000.00
支持证券10非流动负债优先级资产一年到期的
2020/6/287.00100.00590000.0059000000.00
支持证券11非流动负债优先级资产一年到期的
2020/9/287.00100.00770000.0077000000.00
支持证券12非流动负债
合计2340000.00234000000.00
注释33．长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款3547922324.83756384830.18专项应付款
合计3547922324.83756384830.18
(一)长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质期末余额期初余额
应付东台市发改委借款2736216.082736216.08
应付政府无息借款9000000.0010400000.00
应付融资租赁款3783192471.85982585111.08
股权收益权转让款（注）110327890.41
减：一年内到期的长期应付款357334253.51239336496.98
合计3547922324.83756384830.18注：2019年6月，子公司协鑫智慧（苏州）能源电力投资有限公司（以下简称“电力投资”）与中粮信托有限责任公司（以下简称“中粮信托”）签订《股权收益权转让合同》，电力投资以人民币11000万元的价格向中粮信托转让其对控股子公司辽宁聚鑫风力发电有
限公司（以下简称“辽宁聚鑫”）所享有90%股权的收益权。同时，中粮信托与新疆金风科技股份有限公司（以下简称“金风科技”）签订《股权收益权收购合同》，将该股权收益权转让于金风科技。同时，协鑫智慧能源与金风科技签署《股权收益权收购合同》，约定协鑫智慧能源将于2020年12月31日前向金风科技支付收购价款，用于回购辽宁聚鑫的90%股权收益权。电力投资以其持有的辽宁聚鑫90%股权为上述融资事项提供质押担保。
2．本公司融资租赁款担保情况详见附注十一/（五）5。
3．本公司融资租赁款抵押、质押情况详见附注十二/（一）1。
6-1-93协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注释34．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额
与资产相关政府补助85123655.149080045.205157222.5289046477.82
拆迁补偿（注）1083960.584318348.621083960.584318348.62
技术服务费收入76590453.705369214.6071221239.10
合计162798069.4213398393.8211610397.70164586065.54
注：根据《关于苏州工业园区北部燃机热电有限公司天然气管道迁改的函》，子公司北部燃机于2019年11月收到苏州工业园区国库支付中心拨付的补偿款，共计4318348.62元。
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额他收益金额本费用金额与收益相关超低排放改造补
8704045.2054043.248650001.96与资产相关
助资金（注1）水循环利用项目
757500.0045000.00712500.00与资产相关
补贴款能源梯级利用项
13887500.00825000.0013062500.00与资产相关
目太阳能光伏及
LED 应用项目专 424125.00 21750.00 402375.00 与资产相关项资金集中供冷工程项
3345000.00180000.003165000.00与资产相关
目专项资金热电机组建设专
1433333.33100000.001333333.33与资产相关
项补贴
去工业化补贴132400603.531965879.2930434724.24与资产相关
去工业化补贴24709734.41286725.674423008.74与资产相关
财政贴息5681967.48725357.524956609.96与资产相关
脱硫工程项目3603999.88212000.043391999.84与资产相关
无锡蓝天E级燃机
发电工程余热利8621124.90500000.088121124.82与资产相关用项目
新能源车补贴169599.9584800.0084799.95与资产相关省级工业资金补
710000.0440000.00670000.04与资产相关
贴工业发展扶持基
879166.6250000.00829166.62与资产相关
金广西中马科研经
76000.0076000.00与资产相关
费补贴分布式能源专项
7500000.007500000.00与资产相关
资金补贴贺氏余热余压利
300000.0066666.68233333.32与资产相关
用发电项目（注2）
循环经济补贴1000000.001000000.00与资产相关
合计85123655.149080045.204431865.00725357.5289046477.82
6-1-94协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
本期计入当期损益金额中，计入“其他收益”4431865.00元，冲减“财务费用-利息支出”725357.52元。
注1：根据江苏省财政厅及江苏生态环境厅《关于下达2018年中央大气污染防治专项资金（第二批）》（苏财建[2018]256号）通知，子公司丰县鑫成和丰县鑫源于本期分别收到丰县生态环境局拨付的中央大气污染防治专项资金271.17万元和169.23万元，用于超低排放工程项目；根据江苏省财政厅江苏省生态环境厅《关于下达省级环境保护引导资金（切块地方部分）的通知》（苏财资环[2019]3号），子公司海门鑫源于本期收到海门市环境保护局拨付的污染防治补助资金430万元，用于超低排放工程项目。
注2：根据《组织2018年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金（第二批）项目申报的通知》，子公司苏州智电于本期收到经发委拨付市级财政专项资金30万，用于贺氏余热余压利用发电项目。
注释35．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份
400703825.00951757487.00951757487.001352461312.00
总数
股本变动情况说明：
本期变动情况，详见“附注一、公司基本情况”。
注释36．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2874304981.143403936732.004007091147.992271150565.15
其他资本公积1111943597.29294106198.621406049795.91
合计3986248578.433698042930.624007091147.993677200361.06
资本公积的说明：
本期增加的资本公积：
1．本公司收到重整投资人支付的业绩承诺补偿款294106198.62元，计入资本公积。
2．本公司实施重大资产重组，发行股份溢价3399376088.07元，计入资本公积。
3．子公司本期确认股份支付，相应增加合并报表资本公积4560643.93元。
本期减少的资本公积：
1．本公司通过重大资产置换及发行股份购买资产完成重大资产重组，购入协鑫智慧能
源90%的股权，实现合并而冲抵资本公积4003978192.20元。
2．因少数股东权益份额变动，冲抵资本公积3112955.79元。
6-1-95协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注释37．其他综合收益本期发生额
2018年减：前期计减：前期计减：结转重减：前期计入2019年
项目2019年1月1日减：套期储
12月31日本期所得税前入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于新计量设定其他综合收12月31日
备转入相关发生额收益当期转收益当期转费用公司少数股东受益计划变益当期转入资产或负债入损益入留存收益动额留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资
-2241554.42-1545223.92-1390701.53-154522.39-3632255.95公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额-12168409.61-12168409.61-4163663.39-4921942.41758279.02-17090352.02
其他综合收益合计-12168409.61-14409964.03-5708887.31-6312643.94603756.63-20722607.97
6-1-96协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注释38．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积28210659.5510260182.5617950476.99
盈余公积说明：
本期减少系实现同一控制下合并时转出期初追溯调整形成的“盈余公积”至“未分配利润”。
注释39．未分配利润
项目金额提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润-737478463.24—
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）2606620.10—调整后期初未分配利润-734871843.14—
加：本期归属于母公司所有者的净利润553604729.40—
重大资产重组导致的影响8169923.89
子公司少数股东享有权益的调整-22182559.66
期末未分配利润-195279749.51
期初未分配利润调整说明：
由于会计政策变更，影响期初未分配利润2606620.10元，详见附注四/（三十四）。
注释40．营业收入和营业成本本期发生额项目收入成本
1．主营业务小计10663854358.668544325864.70
其中：电力销售7302028866.325874058458.33
蒸汽销售2901232950.782417187017.34
色纺产品206140955.54194365258.19
其他254451586.0258715130.84
2．其他业务小计234403235.39126006222.30
其中：灰渣出售收入54056269.972182207.43
技术咨询服务费收入34269300.622520367.32
材料出售（含废料）102162552.9592923405.39
污泥、固废液处置收入2404795.91
其他41510315.9428380242.16
合计10898257594.058670332087.00
6-1-97协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
续：
上期发生额项目收入成本
1．主营业务小计8029438163.696587537490.29
其中：电力销售5092637269.734244336838.10
蒸汽销售2286826576.081895589411.06
煤炭销售17918405.5617228247.05
色纺产品438001274.01402357787.78
其他194054638.3128025206.30
2．其他业务小计134018109.4066309761.66
其中：灰渣出售收入29294414.1186616.40
技术咨询服务费收入20019530.44674841.14
材料出售（含废料）32916642.4228829806.29
污泥、固废液处置收入4803593.47
其他46983928.9636718497.83
合计8163456273.096653847251.95
注释41．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税21384123.1224163423.86
教育费附加15838250.6917960447.87
土地使用税10118574.3510242712.96
房产税13349896.1812155744.05
印花税5403217.584399013.40
环境保护税8359990.6710193588.00
水利基金165812.69178346.56
车船使用税43923.3870500.33
资源税296001.20
其他2850.7416577.49
合计74962640.6079380354.52
注释42．销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20015664.8810301024.00
广告费215742.57493039.85
出口费用350095.66264974.32
差旅费544651.42651536.88
租赁费315672.2953273.16
业务招待费1387347.591286064.19
车辆、仓储运杂费857503.51838573.72
折旧费101384.79141174.38
会议费2034364.832490723.59
中介机构费798231.35549499.82
其他374037.45495003.73
合计26994696.3417564887.64
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财务报表附注
注释43．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬303048788.95252419084.82
劳动保护费2620162.893303776.48
招聘费772441.071724516.73
办公费7354532.709537985.44
保险费12300914.3710272753.68
差旅费12028855.2112035419.86
租赁费22097021.6824189880.08
修理费2503462.032405687.23
广告宣传费5668228.8512369203.10
业务招待费36836501.5433288383.21
车辆、仓储运杂费13355485.4314060911.54
物业管理费31729425.5029841810.43
低值易耗品摊销190827.11651999.56
无形资产摊销42009571.5038564353.43
折旧费18885457.5418064407.14
中介机构咨询服务费53569686.2254273495.75
股份支付5067382.1462168173.00
政府规费2241163.791575876.92
会议费5502907.633954015.96
其他10604163.736722887.02
合计588386979.88591424621.38
注释44．研发费用项目本期发生额上期发生额
苏州智电需求侧管理相关设计研发1644115.511855141.25
电化学储能系统溯源编码规范982292.05
广州蓝天燃机技术研究5239669.64
自动保压过滤的泥水分离项目研究2768792.54
江苏售电平台软件研发167648.90
其他研发项目454086.39311132.02
合计3080493.9510342384.35
注释45．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出574000938.05431383942.31
减：利息收入24237137.7815926802.99
汇兑损益16792776.8830788175.90
其他43824640.1017974970.45
合计610381217.25464220285.67
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财务报表附注
注释46．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税即征即退40242203.1836482965.95
其他日常活动相关的政府补助144478432.0250032971.41
合计184720635.2086515937.36
2．计入其他收益的政府补助
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
与资产相关的递延收益4431865.004179341.93与资产相关
供热网管补贴3850092.001305684.00与收益相关
企业研发补贴4224852.25156800.00与收益相关
污染防治及环境保护补贴240000.002056370.67与收益相关
节能减排专项资金补贴7953567.0514208250.00与收益相关
高端人才补贴9094286.156191450.00与收益相关
产业转型升级专项补贴14980257.9214950602.33与收益相关
经营贡献补贴3290000.003010000.00与收益相关
天然气价格补贴54125763.69与收益相关
扩大生产指标补贴2340000.00与收益相关
供热补贴30000000.00与收益相关
运营资金补贴10000000.00与收益相关
其他2287747.961634472.48与收益相关
合计144478432.0250032971.41
注释47．投资收益
1．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益78780512.0934180287.60
处置长期股权投资产生的投资收益37406680.631000.00处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得
3616800.00
的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益9496402.88
处置其他权益工具投资取得的投资收益604800.00
投资理财产品投资收益3047649.991515272.37
处置碳排放权交易收益187323.60
合计120026966.3148809762.85
6-1-100协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注释48．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
碳排放权955855.55922957.96
交易性金融资产—衍生金融资产5136923.21
其他非流动金融资产8778033.67
合计14870812.43922957.96
注释49．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-9259350.50
注释50．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-6597928.79
存货跌价损失-878126.32-2279335.30
固定资产减值损失-7600857.44
在建工程减值损失-82126947.40-3729826.48
商誉减值损失-6349224.90
合计-96955156.06-12607090.57
注释51．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失325167.20-268635.48
无形资产处置利得或损失2557.59
合计325167.20-266077.89
注释52．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产报废利得105011557.49459519865.18105011557.49
无需支付的应付款项2021493.772387399.482021493.77
政府补助339601.42508958.38339601.42
供热管道迁移补偿款3083960.58904535.403083960.58
违约金、罚款收入2143635.65974078.602143635.65非同一控制下企业合并支付对价
8452650.178452650.17
与享有净资产公允价值的差额
其他2609448.88601814.062609448.88
合计123662347.96464896651.10123662347.96
6-1-101协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
1．计入当期损益的政府补助
补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
企业发展扶持补贴281700.00322166.67与收益相关
其他57901.42186791.71与收益相关
合计339601.42508958.38
注释53．营业外支出计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产报废损失36334730.1118853713.6336334730.11
对外捐赠2508680.002362037.502508680.00
罚款及滞纳金支出2317522.802924526.592317522.80
赔偿支出150000.00254187.30150000.00
其他184576.441245961.64184576.44
合计41495509.3525640426.6641495509.35
注释54．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用379832162.52324220124.10
递延所得税费用3759688.923167350.34
合计383591851.44327387474.44
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额1220015392.22
按法定/适用税率计算的所得税费用305003848.05
子公司适用不同税率的影响-8307978.67
调整以前期间所得税的影响12282323.98
非应税收入的影响-26960856.06
不可抵扣的成本、费用和损失影响12024347.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-20105250.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响73477434.08
其他因素影响36177983.77
所得税费用383591851.44
6-1-102协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注释55．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回往来款、代垫款89611061.8457536474.73
专项补贴、补助款152936362.2054323170.07
利息收入12069511.7816302216.34
营业外收入2372426.011485442.56
其他收入462079.00
受限资金解冻23231.34
合计256989361.83130132614.04
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付往来款、代垫款104942161.8334059213.96
支付的各项费用234515827.05219512714.36
营业外支出4562289.055034161.61
合计344020277.93258606089.93
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
定存、理财产品本金及收益1383284497.48601515272.37
取得子公司的现金净流入4317219.361372.64
收回资金拆借款本金及利息34672178.01
同一控制合并追溯期期初转入现金流金额1530578740.37
合计1422273894.852132095385.38
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
定存及购买理财产品1180000000.00800000000.00
支付资金拆借本金77000000.00
预付投资款81340000.00105000000.00
处置子公司的现金净流出2052672.03
合计1261340000.00984052672.03
注：公司使用自有闲置资金进行委托理财，购买银行理财产品单日余额不超过60000万元，本期累计购买银行理财产品116000万元。
6-1-103协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到资金拆借5408893.82
收回保证金126096974.08158451170.23
收到履约保证金45000000.00
收到的其他融资款887250000.00329656000.00处置子公司部分股权但尚未失去控制权
67002229.0020390000.00
收到的现金
合计1125349203.08513906064.05
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
偿还资金拆借本金及利息223597500.002073797.33
支付保证金720131057.8591894854.63
支付其他融资款526567706.83130158277.13
偿还资产支持证券款257000000.0080000000.00
子公司退小股东投资款86008023.61
重组费用48745175.75
收购少数股权支付的对价5010000.00
合计1867059464.04304126929.09
注释56．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润836423540.78581920727.29
加：计提的资产减值准备106214506.5612607090.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧615617566.54479832137.17
无形资产摊销48064131.0437884508.79
长期待摊费用摊销3280939.385138272.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-325167.20266077.89（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益）-68676827.38-440666151.55
公允价值变动损失（减：收益）-14870812.43-922957.96
财务费用（减：收益）614828711.99471308526.65
投资损失（减：收益）-120026966.31-48809762.85
递延所得税资产减少（减：增加）2407119.50-192499.84
递延所得税负债增加（减：减少）1352569.423359850.18
存货的减少（减：增加）19481907.67-13479280.76
经营性应收项目的减少（减：增加）-690630872.64-368330584.19
经营性应付项目的增加（减：减少）281271287.75214863248.86
其他-3385268.0362168173.00
经营活动产生的现金流量净额1631026366.64996947376.22
6-1-104协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注项目本期金额上期金额
（2）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2022472073.721987350771.42
减：现金的期初余额1987350771.4264514480.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额35121302.301922836291.34
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：榆林亿鸿新能源有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物4317219.36
其中：榆林亿鸿新能源有限公司4317219.36
取得子公司支付的现金净额-4317219.36
注：本期取得子公司形成的现金净流入列示于“收到其他与投资活动有关的现金”。
3．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物208848300.00
其中：鑫盈（上海）融资租赁有限公司200000000.00江阴市霞客彩纤有限公司菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司
宁夏中卫能源服务有限公司8838300.00南京宁高燃机热电有限公司
宜章鑫瑞欧家洞风电有限公司10000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物36184739.88
其中：鑫盈（上海）融资租赁有限公司7048023.13
江阴市霞客彩纤有限公司10996566.47
菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司99157.33
宁夏中卫能源服务有限公司17327399.33
南京宁高燃机热电有限公司643259.98
宜章鑫瑞欧家洞风电有限公司70333.64
处置子公司收到的现金净额172663560.12
6-1-105协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
4．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金2022472073.721987350771.42
其中：库存现金26756.0581134.99
可随时用于支付的银行存款2021847197.481986670753.34
可随时用于支付的其他货币资金598120.19598883.09
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2022472073.721987350771.42
注释57．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因
货币资金421532118.33用于取得借款
应收账款728865508.40用于取得借款
固定资产3189695408.73用于取得借款
无形资产296004220.00用于取得借款
长期股权投资（注）80000000.00用于取得借款
小计4716097255.46
应收账款454249490.36用于取得融资租赁
固定资产337435612.50用于取得融资租赁
无形资产62244018.83用于取得融资租赁
在建工程635277114.18用于取得融资租赁
长期股权投资（注）1106350929.48用于取得融资租赁
小计2595557165.35
货币资金384049770.09保函保证金
货币资金82705074.83银行承兑汇票保证金
货币资金7000000.00信用证保证金
货币资金45235856.73其他保证金
应收票据25381482.89用于开具应付票据
小计544372184.54
长期股权投资（注）63000000.00用于取得股权收益权收购款
小计63000000.00
应收账款25807668.71用于关联方借款担保
固定资产187585304.00用于关联方借款担保
无形资产20175989.51用于关联方借款担保
小计233568962.22
合计8152595567.57
6-1-106协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注：被质押股权明细：
被质押股权股权投资成本
浏阳协鑫蓝天分布式能源有限公司100%股权80000000.00
南京协鑫燃机热电有限公司100%股权281078800.00
锡林郭勒国泰风力发电有限公司100%股权100000000.00
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司100%股权88000000.00
榆林亿鸿新能源有限公司51%股权83640000.00
雷山县天雷风电有限公司100%股权80000000.00
睢宁官山众鑫风力发电有限公司100%股权80000000.00
偏关智慧能源风力发电有限公司100%股权75000000.00
新沂市合沟众鑫风力发电有限公司100%股权72000000.00
内蒙古富强风力发电有限公司85%股权68000000.00
泗洪协鑫智慧风力发电有限公司100%股权55000000.00
兴化市昌荣协鑫风力发电有限公司100%股权50000000.00
来安县协鑫智慧风力发电有限公司100%股权39932129.48
新疆协鑫智慧能源服务有限公司100%股权20000000.00
苏州协韵分布式能源有限公司100%股权10000000.00
漯河恒洁新能源有限公司100%股权3700000.00
辽宁聚鑫风力发电有限公司90%股权63000000.00
合计1249350929.48
注释58．外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元4594429.746.976232051660.75
欧元11879.857.815592846.97
港币1274870.770.895781142003.74
印尼盾199135285.510.000599567.64
土耳其里拉1524831.901.17291788475.34
越南盾13602269176.000.00034080680.75应收利息
其中：美元15125.026.9762105515.16其他应收款
其中：美元1202489.626.97628388808.09
印尼盾449121967.620.0005224560.98
土耳其里拉66159.641.172977598.64
越南盾193849920.000.000358154.98短期借款
6-1-107协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元62360000.006.9762435035832.00
欧元5570000.007.815543532335.00应付利息
其中：美元367491.416.97622563693.57其他应付款
其中：美元26316767.896.9762183591036.15
欧元32363.707.8155252938.50
印尼盾12100000.000.00056050.00
长期借款(含一年内到期)
其中：美元75000000.006.9762523215000.00
注释59．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助9080045.205157222.52详见附注六/注释34
计入其他收益的政府补助140046567.02140046567.02详见附注六/注释46
计入营业外收入的政府补助339601.42339601.42详见附注六/注释52
合计149466213.64145543390.96
注：计入其他收益、营业外收入的政府补助本期发生额和计入当期损益金额不包括递延
收益结转到其他收益、营业外收入的金额。
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权购买日至期购买日至期被购买股权取股权取股权取得购买日的取得购买日末被购买方末被购买方
方名称得时点得成本比例(%)确定依据方式的收入的净利润榆林亿鸿新能2019年22019年2取得实际
83640000.0051.00购买81525923.9515530460.20
源有限月20日月20日控制权公司
2．合并成本及商誉
合并成本榆林亿鸿新能源有限公司
现金83640000.00
合并成本合计83640000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额92092650.17
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-8452650.17
6-1-108协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
榆林亿鸿新能源有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
货币资金6666919.366666919.36
应收款项115472842.35115472842.35
其他流动资产项目67380336.5067380336.50
固定资产647708724.06647708724.06
无形资产21424285.6521424285.65
其他非流动资产项目1386000.001386000.00
减：借款531838432.68531838432.68
应付款项147576406.38147576406.38
应付职工薪酬50445.0050445.00
净资产180573823.86180573823.86
减：少数股东权益
取得的净资产180573823.86180573823.86
(二)同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中合并当期期初至合并当期期初被合并方比较期间被合并比较期间被合取得的权益合并日合并日被合并方至合并日被合名称方的收入并方的净利润
比例(%)的收入并方的净利润协鑫智慧
2019年
能源股份75.003785652017.20334495223.217691642655.88575988099.13
5月27日
有限公司
（1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明
本公司于2019年5月27日完成发行股份购买协鑫智慧能源90%股权。本次公司共发行951757487股股份，其中向上海其辰投资管理有限公司发行783413333股股份，取得上海其辰投资管理有限公司拥有的协鑫智慧能源75.00%的股权，实现同一控制下合并；其余
168344154股股份，取得少数股东拥有的协鑫智慧能源15.00%的股权，详见“注释八、
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。
2018年2月，朱共山先生成为本公司实际控制人（相关公告《关于股东权益变动完成股份过户的公告》，公告编号：2018-012，披露网站：巨潮资讯网)，本公司和协鑫智慧能源自2018年2月起同受朱共山先生控制且该控制非暂时性，因此本公司按照同一控制下企业合并的相关规定进行会计处理及合并财务报表的编制，即视同协鑫智慧能源自2018年2月起纳入本公司合并范围，并对本年合并财务报表的年初数以及比较报表进行了相应调整。
上表所列被合并方“比较期间”范围均指2018年2月至12月。
2．合并成本
合并成本协鑫智慧能源股份有限公司
发行的权益性证券的面值783413333.00
6-1-109协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
协鑫智慧能源股份有限公司项目合并日上期期末
货币资金2577232923.962311225724.63
应收款项2478816381.802330417982.50
存货210730545.22188491274.48
固定资产10470355874.128434310942.24
无形资产1208912722.441136066215.71
其他流动资产项目567092183.12466306497.43
长期股权投资1146757276.091139012139.07
在建工程1916057399.673197063732.51
其他非流动资产项目722616323.04498490854.78
减：借款12134985817.6111015038081.54
应付款项2378424571.782336117224.72
其他非流动负债项目167569486.16170455617.68
净资产6617591753.916179774439.41
减：少数股东权益2199189971.622004614708.00
取得的净资产4418401782.294175159731.41
(三)处置子公司单次处置对子公司投资并丧失控制权处置价款与处置投股权处丧失控资对应的合并财务股权处置股权处丧失控制权时点的子公司名称置比例制权的报表层面享有该子价款置方式确定依据
（%）时点公司净资产份额的差额
江阴市霞客彩纤2019年置出资产交割确认书，
98263400.0055.00出售8577219.07
有限公司5月27日风险利益实现转移。
鑫盈（上海）融资2019年完成工商变更手续，
200000000.00100.00出售165313.99
租赁有限公司5月14日风险利益实现转移。
菏泽协鑫蓝天燃2019年完成工商变更手续，
38000000.0090.00出售24587823.56
机热电有限公司1月9日风险利益实现转移。
南阳鑫冠风力发2019年完成工商变更手续，
100.00出售
电有限责任公司5月13日风险利益实现转移。
南召鑫冠风力发2019年完成工商变更手续，
100.00出售
电有限公司5月13日风险利益实现转移。
广灵县耀风能源2019年完成工商变更手续，
93.75出售
有限公司6月20日风险利益实现转移。
广灵县晨风能源2019年完成工商变更手续，
93.75出售
有限公司6月20日风险利益实现转移。
宁夏中卫能源服2019年完成工商变更手续，
8838300.0051.00出售-1270552.15
务有限公司9月26日风险利益实现转移。
宜章鑫瑞欧家洞2019年完成工商变更手续，
10000.0080.00出售-6966436.62
风电有限公司12月3日风险利益实现转移。
转让部
南京宁高燃机热分股权2019年完成工商变更手续，
51.204138854.08
电有限公司而失去10月14日风险利益实现转移。
控制权
6-1-110协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
续：
丧失控制权之与原子公司股按照公允价值丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公权投资相关的重新计量剩余子公司名称之日剩余股日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定其他综合收益股权产生的利
权的比例(%)账面价值公允价值方法及主要假转入投资损益得或损失设的金额江阴市霞客彩纤有限公司鑫盈（上海）融资租赁有限公司企业尚处筹办菏泽协鑫蓝天燃
10.001500000.001500000.00期，账面价值接
机热电有限公司近公允价值。
南阳鑫冠风力发电有限责任公司南召鑫冠风力发电有限公司广灵县耀风能源有限公司广灵县晨风能源有限公司宁夏中卫能源服务有限公司宜章鑫瑞欧家洞风电有限公司企业尚处筹办南京宁高燃机热
48.8014957361.2214957361.22期，账面价值接
电有限公司近公允价值。
(四)其他原因的合并范围变动
1．以下为本期新设子公司，其相关情况详见本附注八
序号子公司名称设立时间
1 GCL INTELLIGENT ENERGY (SINGAPORE) PTE. LTD. 2019 年 7 月
2佛冈协鑫分布式能源有限公司2019年9月
3志丹智慧协能投资有限公司2019年2月
4志丹协能风力发电有限公司2019年2月
5科尔沁右翼中旗鑫亿投资有限公司2019年3月
6湖南长协新能源有限公司2019年5月
7锡林郭勒盟鑫能智慧清洁能源电力有限公司2019年6月
8锡林郭勒盟鑫能鑫风风力发电有限公司2019年7月
9苏州工业园区鑫坤能清洁能源有限公司2019年8月
10鑫晟能源投资有限公司2019年8月
11杭州鑫科能源管理合伙企业（有限合伙）2019年12月
6-1-111协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
2．报告期清算（注销）子公司及其相关情况
持股比例清算（注销）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质直接（%）间接（%）完成时间莱州协鑫风力发电
1山东莱州山东莱州风力发电47.702019年10月
有限公司苏州鑫蓝股权投资
2江苏苏州江苏苏州投资管理63.002019年3月
基金管理有限公司苏州工业园区鑫蓝
3清洁能源投资基金江苏苏州江苏苏州投资管理8.822019年1月企业（有限合伙）包头协鑫智慧能源
4内蒙古包头内蒙古包头能源服务90.002019年7月
有限公司福建协鑫售电有限
5福建泉州福建泉州能源服务90.002019年10月
公司白银协鑫能源服务
6甘肃白银甘肃白银能源服务63.002019年9月
有限公司安徽协鑫电力有限
7安徽合肥安徽合肥能源服务90.002019年6月
公司河北协智售电有限
8河北石家庄河北石家庄能源服务90.002019年10月
公司濮阳协鑫能源服务
9河南濮阳河南濮阳能源服务90.002019年10月
有限公司
注：“持股比例”按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接（%）间接（%）江阴市协鑫机电工程
1江苏江阴江苏江阴贸易型100.00设立
有限公司江阴市协鑫投资管理
2江苏江阴江苏江阴投资管理100.00设立
有限公司协鑫智慧能源股份有同一控制下
3江苏苏州江苏苏州投资管理90.00
限公司企业合并太仓协鑫垃圾焚烧发同一控制下
4江苏太仓江苏太仓垃圾发电90.00
电有限公司合并宝应协鑫生物质发电同一控制下
5江苏宝应江苏宝应生物质发电90.00
有限公司合并宝应协鑫沼气发电有
6江苏宝应江苏宝应沼气发电90.00设立
限公司嘉兴协鑫环保热电有同一控制下
7浙江嘉兴浙江嘉兴燃煤热电85.50
限公司合并扬州港口污泥发电有同一控制下
8江苏扬州江苏扬州燃煤热电45.90
限公司合并桐乡濮院协鑫环保热同一控制下
9浙江桐乡浙江桐乡燃煤热电90.00
电有限公司合并海门鑫源环保热电有同一控制下
10江苏海门江苏海门燃煤热电45.90
限公司合并
6-1-112协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接（%）间接（%）东台苏中环保热电有同一控制下
11江苏东台江苏东台燃煤热电90.00
限公司合并昆山鑫源环保热电有同一控制下
12江苏昆山江苏昆山燃煤热电45.90
限公司合并锡林郭勒国泰风力发内蒙古锡林内蒙古锡林同一控制下
13风力发电90.00
电有限公司郭勒郭勒合并沛县坑口环保热电有同一控制下
14江苏沛县江苏沛县燃煤热电90.00
限公司合并连云港协鑫生物质发同一控制下
15江苏连云港江苏连云港生物质发电90.00
电有限公司合并连云港鑫能污泥发电同一控制下
16江苏连云港江苏连云港燃煤热电90.00
有限公司合并协鑫综合能源服务有
17江苏无锡江苏无锡投资管理90.00设立
限公司苏州协韵分布式能源
18江苏苏州江苏苏州能源服务90.00设立
有限公司江苏协鑫输配售电有同一控制下
19江苏太仓江苏太仓能源服务90.00
限公司合并新疆协鑫产业园投资新疆新疆同一控制下
20能源服务90.00
开发有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐合并协鑫（苏州）碳资产
21江苏苏州江苏苏州能源服务90.00设立
管理有限公司江苏协鑫售电有限公
22江苏苏州江苏苏州能源服务90.00设立
司上海协鑫售电有限公
23上海上海能源服务90.00设立
司协鑫南方售电有限公
24广东广州广东广州能源服务90.00设立
司泰州协鑫微电网科技
25江苏泰州江苏泰州能源服务63.00设立
有限公司湖南协鑫配售电有限
26湖南长沙湖南长沙能源服务90.00设立
公司南宁协鑫分布式能源
27广西南宁广西南宁能源服务90.00设立
有限公司徐州协鑫环保能源有同一控制下
28江苏徐州江苏徐州垃圾发电90.00
限公司合并永城协鑫再生能源发
29河南永城河南永城垃圾发电87.49设立
电有限公司苏州工业园区鑫蓝清
30江苏苏州江苏苏州投资管理45.90设立
洁能源科技有限公司苏州工业园区蓝天燃同一控制下
31江苏苏州江苏苏州燃机热电23.41
气热电有限公司合并苏州工业园区北部燃
32江苏苏州江苏苏州燃机热电17.09设立
机热电有限公司苏州蓝天燃机技术服技术服
33江苏苏州江苏苏州23.41设立
务有限公司务咨询苏州蓝鑫新能源科技
34江苏苏州江苏苏州能源服务23.41设立
有限公司如东协鑫环保热电有同一控制下
35江苏如东江苏如东燃煤热电90.00
限公司合并如东协鑫蓝天分布式
36江苏如东江苏如东分布式能源90.00设立
能源有限公司
6-1-113协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接（%）间接（%）丰县鑫源生物质环保同一控制下
37江苏丰县江苏丰县燃煤热电45.90
热电有限公司合并丰县鑫成环保热电有
38江苏丰县江苏丰县热力生产36.72设立
限公司湖州协鑫环保热电有同一控制下
39浙江湖州浙江湖州燃煤热电21.41
限公司合并桐乡市乌镇协鑫热力同一控制下
40浙江乌镇浙江乌镇热力供应21.41
有限公司合并南京协鑫生活污泥发同一控制下
41江苏南京江苏南京燃煤热电90.00
电有限公司合并
协鑫电力燃料（苏州）同一控制下
42江苏苏州江苏苏州煤炭销售90.00
有限公司合并
协鑫智慧（苏州）能
43江苏苏州江苏苏州投资管理90.00设立
源电力投资有限公司奇台县协鑫新能源发新疆昌吉州新疆昌吉州
44风力发电90.00设立
电有限公司奇台奇台无锡蓝天燃机热电有同一控制下
45江苏无锡江苏无锡燃机热电58.50
限公司合并苏州鑫语分布式能源
46江苏苏州江苏苏州分布式能源63.00设立
开发有限公司广西协鑫中马分布式
47广西钦州广西钦州燃机热电72.85设立
能源有限公司四川协鑫电力工程设非同一控制
48四川成都四川成都工程设计63.00
计有限公司下合并阜宁协鑫再生能源发
49江苏阜宁江苏阜宁垃圾发电86.49设立
电有限公司昆山协鑫蓝天分布式
50江苏昆山江苏昆山燃机热电65.25设立
能源有限公司协鑫（黄骅）燃气热
51河北黄骅河北黄骅燃机热电90.00设立
电有限责任公司内蒙古商都协鑫新能
52内蒙古商都内蒙古商都风力发电90.00设立
源有限公司浏阳协鑫蓝天分布式
53湖南浏阳湖南浏阳燃机热电90.00设立
能源有限公司隆安协鑫分布式能源
54广西隆安广西隆安燃机热电82.80设立
有限公司翁牛特旗协鑫风电有内蒙古翁牛内蒙古翁牛
55风力发电90.00设立
限公司特旗特旗锡林郭勒盟镶黄旗协内蒙古锡林内蒙古锡林
56风力发电90.00设立
鑫能源有限公司郭勒郭勒辽宁聚鑫风力发电有
57辽宁朝阳辽宁朝阳风力发电81.00设立
限公司靖边协鑫智慧风力发
58陕西榆林陕西榆林风力发电90.00设立
电有限公司榆林协鑫智慧风力发
59陕西榆林陕西榆林风力发电90.00设立
电有限公司来安县协鑫智慧风力
60安徽滁州安徽滁州风力发电90.00设立
发电有限公司汾西县协鑫智慧风力
61山西临汾山西临汾风力发电90.00设立
发电有限公司兴化市昌荣协鑫风力
62江苏兴化江苏兴化风力发电90.00设立
发电有限公司
6-1-114协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接（%）间接（%）金寨协鑫智慧风力发
63安徽金寨安徽金寨风力发电90.00设立
电有限公司大同市云冈区协鑫智
64山西大同山西大同投资管理90.00设立
慧能源有限公司大同市云冈区协鑫风
65山西大同山西大同风力发电90.00设立
力发电有限公司凤台协鑫智慧风力发
66安徽凤台安徽凤台风力发电90.00设立
电有限公司南通协鑫海上风力发
67江苏南通江苏南通风力发电90.00设立
电有限公司如东协鑫海上风力发
68江苏如东江苏如东风力发电90.00设立
电有限公司新沂市众鑫新能源有
69江苏新沂江苏新沂投资管理90.00设立
限公司新沂市合沟众鑫风力
70江苏新沂江苏新沂风力发电90.00设立
发电有限公司新沂市鑫梦园农业旅
71江苏新沂江苏新沂其他90.00设立
游有限公司山东岱岳协鑫燃机热
72山东岱岳山东岱岳燃机热电90.00设立
电有限公司乌拉特中旗协鑫能源内蒙古乌拉内蒙古乌拉
73风力发电90.00设立
有限公司特中旗特中旗泗洪协鑫智慧风力发
74江苏泗洪江苏泗洪风力发电90.00设立
电有限公司内蒙古富强风力发电内蒙古鄂尔内蒙古鄂尔同一控制下
75风力发电76.50
有限公司多斯多斯合并漯河恒洁新能源有限非同一控制
76河南漯河河南漯河风力发电90.00
公司下合并阜新协鑫智慧能源电
77辽宁阜新辽宁阜新投资管理90.00设立
力投资有限公司彰武协鑫风力发电有
78辽宁彰武辽宁彰武风力发电90.00设立
限公司阜宁协鑫郭墅风力发
79江苏阜宁江苏阜宁风力发电90.00设立
电有限公司扬州协鑫智慧风力发
80江苏扬州江苏扬州风力发电90.00设立
电有限公司太谷县协鑫清风能源
81山西晋中山西晋中投资管理90.00设立
有限公司太谷县鑫耀风力发电
82山西晋中山西晋中风力发电90.00设立
有限公司南通智鑫海上风电有
83江苏南通江苏南通投资管理90.00设立
限公司如东智鑫海上风电有
84江苏如东江苏如东风力发电90.00设立
限公司大同市云冈区协鑫清
85山西大同山西大同投资管理90.00设立
洁能源有限公司大同市云冈区协鑫风
86山西大同山西大同风力发电90.00设立
电能源有限公司睢宁众鑫新能源有限
87江苏徐州江苏徐州投资管理90.00设立
公司睢宁官山众鑫风力发
88江苏徐州江苏徐州风力发电90.00设立
电有限公司
6-1-115协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接（%）间接（%）榆林亿鸿新能源有限非同一控制
89陕西榆林陕西榆林风力发电45.90
公司下合并同一控制下
90常隆有限公司香港香港投资公司90.00
合并同一控制下
91 创惠投资有限公司 BVI BVI 投资公司 90.00
合并同一控制下
92 荣跃投资有限公司 BVI BVI 投资公司 90.00
合并同一控制下
93鑫域有限公司香港香港投资公司90.00
合并南京协鑫燃机热电有
94江苏南京江苏南京燃机热电90.00设立
限公司济南协鑫蓝天燃气发
95山东济南山东济南燃机热电90.00设立
电有限公司江苏鑫域贸易有限公
96江苏南京江苏南京贸易服务90.00设立
司
GCL Geothermal 非同一控制
97卢森堡卢森堡投资管理90.00
Luxembourg S.a.r.l. 下合并企业合并以
GCL ND Enerji
98土耳其土耳其地热开发45.54外的其他原
Anonim ?irketi因非同一控制
99 PT.Mega Karya Energi 印尼 印尼 水力发电 73.80
下合并
Palatial Global
100 Investments PTE. 新加坡 新加坡 投资管理 90.00 设立
Limited非同一控制
101 Palatial Global Inc BVI BVI 投资管理 72.00
下合并兰溪协鑫环保热电有同一控制下
102浙江兰溪浙江兰溪燃煤热电90.00
限公司合并嘉兴协鑫天然气分布
103浙江嘉兴浙江嘉兴分布式能源58.50设立
式能源有限公司苏州智电节能科技有非同一控制
104江苏苏州江苏苏州能源服务90.00
限公司下合并中和能源在线电子商
105务（苏州工业园区）江苏苏州江苏苏州能源服务81.00设立
有限公司云南协鑫售电
106云南昆明云南昆明能源服务90.00设立
有限公司贵州协鑫售电贵州贵州
107能源服务90.00设立
有限公司贵安新区贵安新区北京协鑫售电有限公
108北京北京能源服务90.00设立
司上海犇源投资管理有
109上海上海投资管理90.00设立
限公司偏关科环新能源有限
110山西偏关山西偏关投资管理90.00设立
公司偏关智慧能源风力发
111山西偏关山西偏关风力发电90.00设立
电有限公司桐梓县鑫能能源有限
112贵州桐梓贵州桐梓投资管理90.00设立
公司桐梓县协鑫智慧能源
113贵州桐梓贵州桐梓风力发电90.00设立
风力发电有限公司
6-1-116协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接（%）间接（%）内蒙古宏兴远能源内蒙古呼和内蒙古呼和
114投资管理90.00设立
有限公司浩特市浩特市太仓协鑫售电有限
115江苏太仓江苏太仓能源服务84.60设立
公司浙江协鑫售电有限
116浙江杭州浙江杭州能源服务90.00设立
公司苏州协鑫智慧财务财务信息咨
117江苏苏州江苏苏州90.00设立
咨询有限公司询、管理协鑫南方智慧能源
118广东广州广东广州投资管理90.00设立
控股有限公司汝城鑫瑞半云仙风
119湖南汝城湖南汝城风力发电72.00设立
电有限公司广州协鑫蓝天燃气同一控制下
120广东广州广东广州燃机热电82.80
热电有限公司合并雷山县天雷风电非同一控制
121贵州雷山贵州雷山风力发电90.00
有限公司下合并高州协鑫燃气分布式
122广东高州广东高州燃机热电39.74设立
能源有限公司香港鑫达国际投资
123香港香港投资管理90.00设立
有限公司襄阳协鑫燃气热电
124湖北襄阳湖北襄阳燃机热电90.00设立
有限公司广州粤鑫能源投资
125广东广州广东广州投资管理90.00设立
有限公司翁源协鑫风力发电
126广东韶关广东韶关风力发电90.00设立
有限公司无锡协鑫智慧能源运
127江苏无锡江苏无锡投资管理90.00设立
营管理有限公司重庆协鑫能源有限
128重庆重庆能源服务90.00设立
公司昆明协鑫燃机热电
129云南昆明云南昆明燃机热电90.00设立
有限公司溧阳协鑫生物质发电
130江苏溧阳江苏溧阳生物质发电90.00设立
有限公司漳州协鑫蓝天燃机热
131福建漳州福建漳州燃机热电82.80设立
电有限公司国电中山燃气发电非同一控制
132广东中山广东中山燃机热电79.50
有限公司下合并东莞协鑫鸿发分布式
133广东东莞广东东莞分布式能源43.72设立
能源有限公司新疆协鑫智慧能源服
134新疆昌吉州新疆昌吉州能源服务90.00设立
务有限公司无锡国鑫售电有限
135江苏无锡江苏无锡能源服务54.00设立
公司协鑫智慧国际能源科
136北京北京投资管理90.00设立
技有限公司宁波梅山保税港区鑫
137能股权投资基金管理浙江宁波浙江宁波基金管理90.00设立
有限公司山东协鑫能源服务
138山东济南山东济南能源服务90.00设立
有限公司眉山协鑫分布式能源
139四川眉山四川眉山分布式能源90.00设立
有限公司
6-1-117协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注持股比例序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接（%）间接（%）中新协鑫能源科技
140（苏州工业园区）江苏苏州江苏苏州能源服务49.50设立
有限公司秦皇岛协鑫燃机热电
141河北秦皇岛河北秦皇岛燃机热电90.00设立
有限公司徐州鑫盛润环保能源非同一控制
142江苏徐州江苏徐州垃圾发电54.00
有限公司下合并
GCL Intelligent
143 BVI BVI 投资公司 90.00 设立
Energy (BVI) Limited协鑫港华能源科技
144江苏苏州江苏苏州能源服务45.90设立（苏州）有限公司协鑫泛能科技
145江苏苏州江苏苏州能源服务90.00设立
有限公司宁波梅山保税港区巽
146浙江宁波浙江宁波投资管理90.00设立
能能源有限公司志丹智慧协能投资
147陕西志丹陕西志丹投资管理90.00设立
有限公司志丹协能风力发电
148陕西志丹陕西志丹风力发电90.00设立
有限公司科尔沁右翼中旗鑫亿
149内蒙古内蒙古投资管理90.00设立
投资有限公司湖南长协新能源有限
150湖南长沙湖南长沙投资管理90.00设立
公司江苏鑫源供应链管理
151江苏昆山江苏昆山供应链管理90.00设立
有限公司
GCL INTELLIGENT
ENERGY
152新加坡新加坡投资管理90.00设立
(SINGAPORE) PTE.LTD.佛冈协鑫分布式能源
153佛冈县佛冈县分布式能源50.09设立
有限公司锡林郭勒盟鑫能智慧
154清洁能源电力有限公锡林郭勒盟锡林郭勒盟投资管理90.00设立
司锡林郭勒盟鑫能鑫风
155锡林郭勒盟锡林郭勒盟风力发电90.00设立
风力发电有限公司苏州工业园区鑫坤能
156苏州市苏州市能源服务90.00设立
清洁能源有限公司杭州鑫科能源管理合
157杭州市杭州市投资管理22.59设立
伙企业（有限合伙）鑫晟能源投资有限
158香港香港投资管理90.00设立
公司
注：“持股比例”按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
企业名称持股比例（%）享有的表决权（%）纳入合并范围原因
根据《股东协议》，本公司取得 A 类股份，A 类股GCL ND Enerji
50.6 50.98 与 B 类股每一股拥有 15 投票权，C 类股每一股拥
Anonim ?irketi有1投票权。经折算，本公司拥有50.98%表决权。
6-1-118协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
企业名称持股比例（%）纳入合并范围原因
高州协鑫燃气分布式能源公司章程约定，董事会作出决议，必须经全体董事过半数通
48.00
有限公司过，本公司派出三名董事，占董事会席位半数以上。
杭州鑫科能源管理合伙企根据合伙协议约定，合伙人对合伙企业有关事项做出决议，
25.10业（有限合伙）实行合伙人一人一票表决权，公司占2/3表决权。
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
股比例(%)数股东损益告分派的股利益余额
协鑫智慧能源股份有限公司10.00106438818.83484492214.07
扬州港口污泥发电有限公司49.0013777931.194846177.2477527196.96
高州协鑫燃气分布式能源有限公司52.00-199012.8781440987.13
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司27.5017404932.1373190291.62
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司49.0027807368.7923763127.30388038047.09
丰县鑫源生物质环保热电有限公司49.0028253734.8516916452.70106709916.47
无锡蓝天燃机热电有限公司35.0015867829.54140156426.64
徐州鑫盛润环保能源有限公司40.00-283745.33100973795.09
国电中山燃气发电有限公司11.6718338390.735000091.80
GCL ND Enerji Anonim ?irketi 49.40 -39200111.35 301443013.44
榆林亿鸿新能源有限公司49.007609925.5096091099.19
6-1-119协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额（以下期初余额均为2019年1月1日，上期发生额均为2018年）：
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
协鑫智慧能源股份有限公司6292917913.6617667245005.6323960162919.297639640116.069108468807.7416748108923.80
扬州港口污泥发电有限公司118111820.65302462492.37420574313.02253355543.729000000.00262355543.72
高州协鑫燃气分布式能源有限公司73734131.00247167462.13320901593.136150363.12160000000.00166150363.12
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司351699471.05628315869.46980015340.51204255388.34509623114.89713878503.23
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司642289988.581375304922.302017594910.88475048185.80650866482.901125914668.70
丰县鑫源生物质环保热电有限公司112921873.73323986198.67436908072.40197743314.144350001.96202093316.10
无锡蓝天燃机热电有限公司314530184.08870891422.951185421607.03300173564.58484801109.19784974673.77
徐州鑫盛润环保能源有限公司190226624.89479437860.30669664485.1964229997.49353000000.00417229997.49
国电中山燃气发电有限公司504618917.071434983731.021939602648.09351052505.581141121812.981492174318.56
GCL ND Enerji Anonim ?irketi 1941205.04 189702012.00 191643217.04 52373465.70 52373465.70
榆林亿鸿新能源有限公司239579474.68643517028.05883096502.73218573963.54468418255.13686992218.67
6-1-120协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
续：
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
协鑫智慧能源股份有限公司5296441479.0414405430638.5619701872117.607531167916.395990443007.5513521610923.94
扬州港口污泥发电有限公司71727716.65295731339.97367459056.62217068356.6010400000.00227468356.60
高州协鑫燃气分布式能源有限公司238790.5591022499.7791261290.3252127343.2852127343.28
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司209332702.42627441416.20836774118.62219252202.99421004806.88640257009.87
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司534187003.931391306891.481925493895.41302131785.34732070952.301034202737.64
丰县鑫源生物质环保热电有限公司83565414.36314599219.96398164634.32188275660.43188275660.43
无锡蓝天燃机热电有限公司222404744.75899000506.971121405251.72240506121.50525788852.78766294974.28
徐州鑫盛润环保能源有限公司84426205.86104740819.78189167025.64831174.61831174.61
国电中山燃气发电有限公司149670316.741401900264.321551570581.06327535978.84936000000.001263535978.84
GCL ND Enerji Anonim ?irketi 5140486.05 244545681.51 249686167.56 50493220.68 50493220.68
榆林亿鸿新能源有限公司189520098.21670519009.71860039107.92147626851.38531838432.68679465284.06
6-1-121协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
续：
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
协鑫智慧能源股份有限公司10668782377.81874597786.20868888898.891683667599.05
扬州港口污泥发电有限公司288563661.3428118226.9128118226.9156917811.98
高州协鑫燃气分布式能源有限公司301886.80-382717.03-382717.03-42528.79
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司480182775.4169619728.5369619728.5398283679.72
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司1828679828.4361538329.6661538329.66131211105.28
丰县鑫源生物质环保热电有限公司418055017.3660583031.6760583031.6791411994.30
无锡蓝天燃机热电有限公司893613746.6845336655.8245336655.82122962676.79
徐州鑫盛润环保能源有限公司-709363.33-709363.33-106669.67
国电中山燃气发电有限公司1432010948.49157143727.31157143727.31205724913.70
GCL ND Enerji Anonim ?irketi -62310633.77 -59923195.54 183347.95
榆林亿鸿新能源有限公司81525923.9515530460.2015530460.2040168294.29
续：
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
协鑫智慧能源股份有限公司8353305110.26596981760.14569300343.261131177128.30
扬州港口污泥发电有限公司268151828.4810989064.0310989064.0342664664.64
高州协鑫燃气分布式能源有限公司849.06-1857049.33-1857049.33-2097593.20
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司122711101.364409835.094409835.09-39732030.44
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司2053728352.26106070132.76106070132.76175578874.20
丰县鑫源生物质环保热电有限公司354961421.8932183669.0932183669.0948776222.42
无锡蓝天燃机热电有限公司962146764.7459674037.1159674037.1198975781.80
徐州鑫盛润环保能源有限公司-331423.86-331423.86-378090.98
国电中山燃气发电有限公司-883262.36-883262.36-1341234.16
GCL ND Enerji Anonim ?irketi -9943415.57 -7137309.37 -31987837.61
榆林亿鸿新能源有限公司91567108.9512253602.5412253602.5440890077.21
6-1-122协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生重大变化的情况说明
本公司于2019年5月27日完成发行股份购买协鑫智慧能源90%股权。本次共发行
951757487股股份，其中向上海其辰投资管理有限公司发行783413333股股份，取得上海
其辰投资管理有限公司拥有的协鑫智慧能源75.00%的股权，属于同一控制下企业合并，其余168344154股股份，取得少数股东拥有的协鑫智慧能源15.00%的股权，属于购买少数股东股权的交易。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目协鑫智慧能源股份有限公司
非现金资产的公允价值777749991.48
购买成本合计777749991.48
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额662760267.34
差额114989724.14
其中：调整资本公积114989724.14
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要业务持股比例(%)合营企业或联营企业名称注册地会计处理方法经营地性质直接间接
阜宁协鑫环保热电有限公司江苏阜宁江苏阜宁燃煤热电60.00权益法
华润协鑫（北京）热电有限公司北京北京燃机热电49.00权益法
徐州恒鑫金融租赁股份有限公司江苏徐州江苏徐州金融租赁49.00权益法
上海申能奉贤热电有限公司上海上海燃机热电20.00权益法废弃资源
上海嘉定再生能源有限公司上海上海20.00权益法综合利用
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据阜宁协鑫环保热电有限公司《公司章程》规定，董事会由11名董事组成，其中本公司委派6位董事。《公司章程》同时规定，重大财务和经营决策需董事会2/3以上通过方可作出决议。本公司未实现单独控制，故按权益法核算。
6-1-123协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
2．重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目阜宁协鑫环保热电有限公司
流动资产64531098.74
其中:现金和现金等价物14149443.61
非流动资产7021467.37
资产合计71552566.11
流动负债38009268.44非流动负债
负债合计38009268.44少数股东权益
归属于母公司股东权益33543297.67
按持股比例计算的净资产份额20125978.60
对合营企业权益投资的账面价值20125978.60
营业收入155249810.85
净利润47678560.44
综合收益总额47678560.44
续：
期初余额/上期发生额项目阜宁协鑫环保热电有限公司
流动资产16716605.52
其中:现金和现金等价物12195872.69
非流动资产106334026.97
资产合计123050632.49
流动负债117185895.26
非流动负债20000000.00
负债合计137185895.26少数股东权益
归属于母公司股东权益-14135262.77按持股比例计算的净资产份额对合营企业权益投资的账面价值
营业收入40981381.86
净利润-25502730.38
综合收益总额-25502730.38
6-1-124协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
3．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目华润协鑫（北京）热电徐州恒鑫金融租赁上海申能奉贤热电有上海嘉定再生能源有限公司股份有限公司限公司有限公司
流动资产100883757.04148232718.05764685026.73259473897.35
非流动资产214209928.504498163866.912611396144.95779861630.05
资产合计315093685.544646396584.963376081171.681039335527.40
流动负债25285011.822506254326.381543026225.43130106226.13
非流动负债522663029.761204984799.02244005600.46
负债合计25285011.823028917356.142748011024.45374111826.59
归属于母公司股东权益289808673.721617479228.82628070147.23665223700.81按持股比例计算的净资
142006244.80792564822.11125614029.44133044740.16
产份额
调整事项-55000000.00
—其他-55000000.00对联营企业权益投资的
142006244.80792564822.11125614029.4478044740.16
账面价值
营业收入543242742.48382651221.82622029371.63287083153.07
净利润24410779.9924975008.2164013.07172158580.71
综合收益总额24410779.9924975008.2164013.07172158580.71企业本期收到的来自联
41024947.347587175.41
营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
项目华润协鑫（北京）热电有徐州恒鑫金融租上海申能奉贤热上海嘉定再生能限公司赁股份有限公司电有限公司源有限公司
流动资产151032528.48698264192.27361351337.77179890318.61
非流动资产245761979.075461358460.752252347915.03768959457.06
资产合计396794507.556159622653.022613699252.80948849775.67
流动负债47672231.503902360123.821160992807.70156343178.06
非流动负债664758308.59824700310.94261505600.46
负债合计47672231.504567118432.411985693118.64417848778.52
归属于母公司股东权益349122276.051592504220.61628006134.16531000997.15按持股比例计算的净资
171069909.94780327068.09125601226.83106200199.43
产份额
调整事项-55000000.00
—其他-55000000.00对联营企业权益投资的
171069909.94780327068.09125601226.8351200199.43
账面价值
营业收入513993880.96407846677.62145023896.66174147970.07
净利润32441215.1330101492.436134.1655731659.49
综合收益总额32441215.1330101492.436134.1655731659.49企业本期收到的来自联
484807.78
营企业的股利
6-1-125协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额
联营企业投资账面价值合计118482074.5210813734.78下列各项按持股比例计算的合计数
净利润10978.523734.78其他综合收益
综合收益总额10978.523734.78
5．合营企业或联营企业发生的超额亏损
前期累积未确认的本期未确认的损失本期末累积未确认合营企业或联营企业名称损失（或本期分享的净利润）的损失
阜宁协鑫环保热电有限公司-8480557.6628607136.26
(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的重大的结构化主体的相关说明：
认缴比企业名称注册资本合伙期限参与目的不纳入合并范围原因例（%）
本公司为有限合伙人，认嘉兴融协风电股根据公司总体发展战
至2022年缴比例11%，且非唯一劣权投资合伙企业10亿元11.00略，投资与主业相关
3月23日后方；本公司未对投资决（有限合伙）的产业基金策委员会形成控制。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
6-1-126协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收款项融资、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一/（五）5所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司主要利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截至2019年12月31日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收款项融资112793975.71
应收账款1910029389.3017449069.57
其他应收款214784042.1937452659.16
长期应收款（含一年内到期的款项）39980123.36
合计2277587530.5654901728.73
截至2019年12月31日止，本公司对外提供财务担保的具体情况参见附注十一/（五）
5。于2019年1月1日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的
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财务报表附注
财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户为各地国有电力公司，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截至2019年12月31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
73.65%(2018年：58.01%)。
(二)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财经管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截至2019年12月31日止，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款3524262108.493524262108.49
应付款项1926211176.091926211176.09长期借款（含
712260000.00740931000.001537443441.402611465941.985602100383.38一年内到期）应付债券（含
234000000.00497109916.31731109916.31一年内到期）长期应付款
（含一年内到357334253.51641801103.281131130594.581774990626.973905256578.34期）
财务担保35300000.00289300000.0033801120.09358401120.09
合计6789367538.091672032103.283199485072.384386456568.9516047341282.70
(三)市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财经管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约方式来达到规避汇率风险的
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财务报表附注目的。
（1）本期公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
本公司与中国光大银行股份有限公司苏州分行签署了一项协议。合约汇率为1美元兑人民币6.72元，金额为人民币13171.19万元（对应买入美元1960.00万），到期日为2020年3月20日。
本公司与浙商银行股份有限公司苏州分行签署了一项协议。合约汇率为1美元兑人民币
7.078857元，金额为人民币9867.92万元（对应买入美元1394.00万），到期日为2020年
5月26日。
本公司与上海银行股份有限公司苏州分行签署了一项协议。合约汇率为1美元兑人民币
6.948元，金额为人民币10213.56万元（对应买入美元1470.00万），到期日为2020年5月21日。
（2）截至2019年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
期末余额项目美元项目其他外币项目合计
外币金融资产：
货币资金32051660.757203574.4439255235.19
应收利息105515.16105515.16
其他应收款8388808.09360314.608749122.69
小计40545984.007563889.0448109873.04
外币金融负债：
短期借款435035832.0043532335.00478568167.00
应付利息2563693.572563693.57
其他应付款183591036.15258988.50183850024.65
长期借款(含一年内到期)523215000.00523215000.00
小计1144405561.7243791323.501188196885.22
敏感性分析：
截至2019年12月31日止，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加财务费用约11038.60万元（2018年度约4209.24万元)。2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于金融机构借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财经管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及
6-1-129协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本期公司利率互换安排如下：
本公司与上海银行股份有限公司苏州分行签署了一项美元利率掉期合约。该合约约定本公司向上海银行股份有限公司苏州分行支付人民币固定利息（利率3%），从上海银行收取以一个月美元 LIBOR（浮动利率）计算确定的浮动利息。该项安排到期日为 2020 年 5 月 21日。
本公司与中国光大银行股份有限公司苏州分行签署了一项美元利率掉期合约。该合约约定本公司向中国光大银行股份有限公司苏州分行支付人民币固定利息（利率4.23%），从中国光大银行股份有限公司苏州分行收取以三个月美元 LIBOR（浮动利率）计算确定的浮动利息。该项安排到期日为2020年3月20日。
（2）截至2019年12月31日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为377269.54万元。
（3）敏感性分析：
截至2019年12月31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约2025.82万元（2018年度约1606.93万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
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财务报表附注
(二)期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
交易性金融资产小计5136923.215136923.21
衍生金融资产—外汇远期合约5746394.325746394.32
衍生金融资产—利率掉期合约-609471.11-609471.11
应收款项融资—应收票据112793975.71112793975.71
其他权益工具投资—非上市公
15160516.8615160516.86
司股票
其他非流动金融资产—非上市
30667527.1430667527.14
公司股票
其他流动资产-碳排放权3387057.563387057.56
资产合计3387057.565136923.21158622019.71167146000.48本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换，亦无第二层次与第三层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所选用的估值模型主要为现金流量折现法等。估值技术的输入值主要包括预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本、不可流动性折扣率等。
本公司由财务部门负责金融资产的估值工作，估值结果由本公司财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
2．非持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
持有待售资产157520068.00157520068.00
持有待售的非流动资产，以原账面价值与公允价值减去出售费用孰低的金额计量。该等公允价值基于外部评估机构进行估值，属于第三层次的公允价值计量。
(三)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司的子公司持有的碳资产排放权的市场报价为现行收盘价，列示在第一层次。
(四)持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．衍生工具外汇远期合约和利率掉期合约的公允价值是根据市场报价（包括可观察的远期汇率和LIBOR）确定的。
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财务报表附注
(五)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1．应收款项融资
本公司应收款项融资均为未来12个月内到期之应收票据，公允价值与账面价值无重大差异，故公允价值按账面价值确定。
2．其他权益工具投资
本公司其他权益工具投资系指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的无控制、
共同控制和重大影响的非上市公司股票投资。被投资方单位经营环境、经营情况和财务状况等未发生重大变化，本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；当上述情况发生重大变化但其公允价值近期信息不足的，公司则以被投资单位净资产作为公允价值的合理估计的基础进行计量。
3．其他非流动金融资产
本公司其他权益工具投资系以公允价值计量且其变动计入当期损益的非上市公司股票投资，针对此类投资，本公司采用现金流量折现法的估值技术确定其公允价值。不可输入观察值为预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本、不可流动性折扣率等。
4．持有待售资产
本公司持有待售资产系子公司沛县坑口环保热电有限公司的土地及地上建筑。截至
2019年12月31日止，本公司划分为持有待售的资产中包括固定资产人民币61512225.08
元、无形资产人民币2686550.37元，该等公允价值基于江苏囯衡土地房地产资产评估咨询有限公司出具的苏国衡沛县评房字（2019）第0104号和苏国衡（2019）征字第0082号评估报告进行估值确认。并以原账面价值与公允价值减去出售费用孰低的金额计量。
(六)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付
款项、应付债券、长期借款和长期应付款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的持对本公司的表决母公司名称注册地业务性质
(万元)股比例(%)权比例(%)
上海其辰投资管理有限公司上海投资21000057.9357.93本公司最终控制方为自然人朱共山。
(二)本公司的子公司情况详见附注八/（一）在子公司中的权益。
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财务报表附注
(三)本公司的合营和联营企业情况详见附注八/（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
协鑫天然气贸易（广东）有限公司同受同一最终控制方控制太仓港协鑫发电有限公司同受同一最终控制方控制协鑫集成科技股份有限公司同受同一最终控制方控制深圳协鑫智慧能源有限公司同受同一最终控制方控制江苏悦鑫石油天然气有限公司同受同一最终控制方控制江苏协鑫阳光慈善基金会同受同一最终控制方控制新疆国信煤电能源有限公司同受同一最终控制方控制苏州鑫之海企业管理咨询有限公司同受同一最终控制方控制江苏协鑫建设管理有限公司同受同一最终控制方控制苏州纬承招标服务有限公司同受同一最终控制方控制苏州协鑫鑫源财务咨询有限公司同受同一最终控制方控制
协鑫金控（上海）有限公司同受同一最终控制方控制鑫盈（上海）融资租赁有限公司同受同一最终控制方控制扬州协鑫光伏科技有限公司同受同一最终控制方控制吕梁北方电力云顶山新能源有限公司同受同一最终控制方控制苏州协鑫光伏科技有限公司同受同一最终控制方控制浙江建德协鑫抽水蓄能有限公司同受同一最终控制方控制新疆协鑫新能源材料科技有限公司同受同一最终控制方控制苏州协鑫工业应用研究院有限公司同受同一最终控制方控制苏州鑫科新能源有限公司同受同一最终控制方控制协鑫产业园投资发展有限公司同受同一最终控制方控制协鑫集团有限公司同受同一最终控制方控制菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司子公司协鑫智慧能源之参股公司河南淞江新能源有限公司子公司巽能能源之联营企业扬州市金秋新型建筑材料有限公司子公司扬州港口之参股公司兰溪市双凤巨龙供水有限公司子公司兰溪协鑫曾参股企业阜宁力金天然气供热有限公司子公司协鑫智慧能源合营企业之子公司苏州东吴热电有限公司控股股东董事兼任董事的公司苏州恒能投资有限公司控股股东董事控制的公司大唐全州新能源有限公司公司董事担任董事的公司大唐永州新能源有限公司公司董事担任董事的公司江苏嘉润置业有限公司公司董事控制的公司徐州丰成制盐有限公司子公司丰县鑫源少数股东广州高新区投资集团有限公司子公司广州蓝天少数股东中山火炬开发区临海工业园开发有限公司子公司国电中山少数股东中山火炬开发区建设发展有限公司子公司国电中山少数股东湖南瑞和集团有限公司子公司汝城鑫瑞少数股东中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司子公司苏州蓝天少数股东苏州桓语新能源有限公司子公司苏州鑫语少数股东
Ecolog Energy FZE 子公司土耳其协鑫之少数股东无锡华光锅炉股份有限公司子公司无锡蓝天少数股东
科学城（广州）投资集团有限公司子公司高州协鑫之少数股东昆山高新创业投资有限公司子公司昆山蓝天之少数股东徐州丰成盐化工有限公司子公司丰县鑫源少数股东之关联方
6-1-133协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系无锡新联热力有限公司子公司无锡蓝天少数股东之关联方
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
协鑫天然气贸易（广东）有限公司采购商品420227264.04
无锡华光锅炉股份有限公司采购商品33913207.512564.10
徐州丰成盐化工有限公司采购商品17074297.1710618501.56
阜宁协鑫环保热电有限公司采购商品896334.91
深圳协鑫智慧能源有限公司采购商品854700.88577564.12
太仓港协鑫发电有限公司采购商品2700000.00
协鑫集成科技股份有限公司采购商品647111.11
江苏悦鑫石油天然气有限公司采购商品11000.00
小计472965804.5114556740.89
江苏协鑫阳光慈善基金会慈善捐助1884000.001240000.00
小计1884000.001240000.00
太仓港协鑫发电有限公司担保费2469601.68
小计2469601.68
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司接受劳务3122520.782743847.13
新疆国信煤电能源有限公司接受劳务1792452.83
无锡华光锅炉股份有限公司接受劳务556993.28
太仓港协鑫发电有限公司接受劳务265812.95中新苏州工业园区市政公用发展集
接受劳务250000.00250000.00团有限公司
江苏协鑫建设管理有限公司接受劳务212264.154033018.87
苏州东吴热电有限公司接受劳务147904.49
安徽金寨现代售电有限公司接受劳务141509.43
苏州纬承招标服务有限公司接受劳务5632.08
苏州协鑫鑫源财务咨询有限公司接受劳务1186472.54
广州高新区投资集团有限公司接受劳务235849.05
协鑫金控（上海）有限公司接受劳务58328.62
阜宁协鑫环保热电有限公司接受劳务23258.00
小计6495089.998530774.21鑫盈（上海）融资租赁有限公司融资租赁利息支出12303878.25
小计12303878.25
6-1-134协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
徐州丰成盐化工有限公司供蒸汽229638482.94197075982.46
无锡新联热力有限公司供蒸汽38577583.2425605090.19
扬州协鑫光伏科技有限公司供蒸汽5208628.465659854.85
江苏嘉润置业有限公司供蒸汽388309.83
小计273813004.47228340927.50
阜宁力金天然气供热有限公司提供会计共享服务100000.00
大唐全州新能源有限公司提供会计共享服务70000.0045833.33
大唐永州新能源有限公司提供会计共享服务70000.0064166.67
阜宁协鑫环保热电有限公司提供会计共享服务60000.00121045.83
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司提供会计共享服务60000.0052250.00
小计360000.00283295.83
苏州协鑫光伏科技有限公司技术咨询服务收入1540314.1113193139.30
大唐永州新能源有限公司技术咨询服务收入943396.23943396.23
上海申能奉贤热电有限公司技术咨询服务收入763067.92嘉兴融协风电股权投资合伙企业
技术咨询服务收入110122.3457256.13（有限合伙）
浙江建德协鑫抽水蓄能有限公司技术咨询服务收入9433962.30
江苏嘉润置业有限公司技术咨询服务收入4092452.83
大唐全州新能源有限公司技术咨询服务收入3773584.92
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司技术咨询服务收入1320754.72
阜宁协鑫环保热电有限公司技术咨询服务收入172955.98
小计3356900.6032987502.41
阜宁协鑫环保热电有限公司燃料销售17918405.56
小计17918405.56
扬州协鑫光伏科技有限公司设备销售收入343103.45
小计343103.45
阜宁协鑫环保热电有限公司提供劳务54150.94
小计54150.94
新疆协鑫新能源材料科技有限公司能源服务收入29310344.764885057.46
小计29310344.764885057.46
4．关联租赁情况
本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费苏州协鑫工业应用研究院有
房屋租赁16736801.7715202906.90限公司中新苏州工业园区市政公用
设备租赁972000.00521091.79发展集团有限公司
无锡新联热力有限公司设备租赁390396.69
苏州鑫科新能源有限公司房屋租赁261818.00340000.00
6-1-135协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
新疆国信煤电能源有限公司房屋租赁147044.02
协鑫金控（上海）有限公司房屋租赁159998.94
合计18508060.4816223997.63
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方期末担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕鑫盈（上海）融资租赁有限公司(注)309600000.002018/1/252021/1/25否
上海嘉定再生能源有限公司48801120.092016/5/272031/3/8否
合计358401120.09
注：本公司为鑫盈（上海）融资租赁有限公司取得借款而抵押（质押）资产情况详见附
注十二/（一）1。
（2）本公司作为被担保方（包括子公司之间的担保）担保是否借款担保担保担保方被担保方期末担保余额已经履行类别起始日到期日完毕
桐乡濮院协鑫环保热短期借款50000000.002019/1/242020/1/24否
电有限公司、太仓协协鑫智慧能源股份
鑫垃圾焚烧发电有限有限公司短期借款50000000.002019/2/22020/2/2否公司沛县坑口环保热电
有限公司、嘉兴协鑫
环保热电有限公司、桐乡濮院协鑫环保协鑫智慧能源股份
短期借款226000000.002019/2/222020/2/21否
热电有限公司、如东有限公司协鑫环保热电有限
公司、徐州协鑫环保能源有限公司
东台苏中环保热电短期借款150000000.002019/12/162020/12/15否
有限公司、嘉兴协鑫短期借款68000000.002019/8/202020/8/20否
环保热电有限公司、桐乡濮院协鑫环保协鑫智慧能源股份
热电有限公司、如东有限公司
协鑫环保热电有限短期借款150000000.002019/11/52020/11/4否
公司、徐州协鑫环保能源有限公司兰溪协鑫环保热电协鑫智慧能源股份
短期借款60000000.002019/3/282020/3/28否有限公司有限公司兰溪协鑫环保热电协鑫智慧能源股份
短期借款136733520.002019/3/292020/3/20否有限公司有限公司扬州港口污泥发电协鑫智慧能源股份
短期借款50000000.002019/7/52020/7/4否有限公司有限公司扬州港口污泥发电协鑫智慧能源股份
短期借款100000000.002019/7/102020/7/9否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份
协鑫集团有限公司短期借款97248228.002019/8/82020/5/26否有限公司桐乡濮院协鑫环保湖州协鑫环保热电
短期借款21000000.002019/1/252020/1/25否热电有限公司有限公司
6-1-136协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注担保是否借款担保担保担保方被担保方期末担保余额已经履行类别起始日到期日完毕嘉兴协鑫环保热电湖州协鑫环保热电
短期借款2019/1/252020/1/25否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份广州协鑫蓝天燃气
短期借款30000000.002019/10/252020/10/24否有限公司热电有限公司徐州丰成制盐有限丰县鑫源生物质环
公司、徐州丰成盐化短期借款9000000.002019/6/262020/6/23否保热电有限公司有限公司丰县鑫源生物质环
保热电有限公司、徐丰县鑫成环保热电
州丰成制盐有限公短期借款18000000.002019/4/272020/4/24否有限公司
司、徐州丰成盐化工有限公司丰县鑫源生物质环
保热电有限公司、徐丰县鑫成环保热电
短期借款23000000.002019/7/312020/7/25否州丰成盐化工有限有限公司公司协鑫智慧能源股份宝应协鑫生物质发
短期借款19000000.002019/11/122020/10/20否有限公司电有限公司协鑫智慧能源股份宝应协鑫生物质发
短期借款4000000.002019/7/302020/7/20否有限公司电有限公司嘉兴协鑫环保热电湖州协鑫环保热电
短期借款5000000.002019/9/242020/5/13否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份嘉兴协鑫环保热电
短期借款20000000.002019/9/42020/3/4否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份嘉兴协鑫环保热电
短期借款20000000.002019/6/262020/6/26否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份连云港鑫能污泥发
短期借款10000000.002019/5/142020/4/15否有限公司电有限公司协鑫智慧能源股份桐乡濮院协鑫环保
短期借款40000000.002019/7/22020/7/1否有限公司热电有限公司协鑫智慧能源股份桐乡濮院协鑫环保
短期借款15000000.002019/8/62020/8/1否有限公司热电有限公司协鑫智慧能源股份桐乡濮院协鑫环保
短期借款29500000.002019/8/62020/3/9否有限公司热电有限公司协鑫智慧能源股份桐乡濮院协鑫环保
短期借款25000000.002019/8/232020/2/23否有限公司热电有限公司协鑫智慧能源股份桐乡濮院协鑫环保
短期借款31250000.002019/12/202020/12/17否有限公司热电有限公司协鑫智慧能源股份兰溪协鑫环保热电
短期借款20000000.002019/9/192020/3/20否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份兰溪协鑫环保热电
短期借款60000000.002019/8/302020/12/18否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份南京协鑫燃机热电
短期借款48000000.002019/2/202020/2/18否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份南京协鑫燃机热电
短期借款50000000.002019/3/192020/2/26否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份南京协鑫燃机热电
短期借款10000000.002019/7/312020/7/17否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份南京协鑫燃机热电
短期借款13000000.002019/9/262020/9/23否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份无锡蓝天燃机热电
短期借款30000000.002019/10/152020/10/14否有限公司有限公司
6-1-137协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注担保是否借款担保担保担保方被担保方期末担保余额已经履行类别起始日到期日完毕协鑫智慧能源股份无锡蓝天燃机热电
短期借款20000000.002019/12/112020/5/3否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份无锡蓝天燃机热电
短期借款30000000.002019/12/252020/5/12否有限公司有限公司
协鑫智慧（苏州）能昆山协鑫蓝天分布
源电力投资有限公短期借款22500000.002019/1/142020/1/20否式能源有限公司司昆山高新创业投资昆山协鑫蓝天分布
短期借款7500000.002019/1/142020/1/13否有限公司式能源有限公司
协鑫智慧（苏州）能昆山协鑫蓝天分布
源电力投资有限公短期借款50000000.002019/6/272020/6/27否式能源有限公司司昆山高新创业投资
有限公司、协鑫智慧昆山协鑫蓝天分布
短期借款25000000.002019/7/122020/7/10否（苏州）能源电力投式能源有限公司资有限公司协鑫智慧能源股份东台苏中环保热电
短期借款25000000.002019/8/132020/11/10否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份如东协鑫环保热电
短期借款20000000.002019/10/142020/4/14否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份如东协鑫环保热电
短期借款30000000.002019/1/162020/1/15否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份如东协鑫环保热电
短期借款30000000.002019/8/192020/8/18否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份无锡蓝天燃机热电
应付票据29400000.002019/1/242020/1/24否有限公司有限公司宝应协鑫生物质发
电有限公司;如东协鑫环保热电
有限公司;协鑫智慧能源股份东台苏中环保热电资产支持
234000000.002017/9/282020/12/28否
有限公司有限公司;证券连云港协鑫生物质
发电有限公司;连云港鑫能污泥发电有限公司协鑫智慧能源股份国电中山燃气发电
长期借款1220000000.002017/7/72032/7/6否有限公司有限公司东台苏中环保热电宝应协鑫沼气发电
长期借款3500000.002017/6/232022/5/20否有限公司有限公司苏州工业园区蓝天苏州工业园区北部
长期借款4000000.002019/12/182022/12/18否燃气热电有限公司燃机热电有限公司协鑫智慧能源股份兰溪协鑫环保热电
长期借款60000000.002017/11/292022/11/29否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份
常隆有限公司长期借款104643000.002017/12/52020/11/22否有限公司协鑫智慧能源股份
常隆有限公司长期借款34881000.002018/3/82020/11/22否有限公司协鑫智慧能源股份
常隆有限公司长期借款209286000.002019/2/272021/2/5否有限公司协鑫智慧能源股份永城协鑫再生能源
长期借款197497800.002018/2/132028/9/19否有限公司发电有限公司
6-1-138协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注担保是否借款担保担保担保方被担保方期末担保余额已经履行类别起始日到期日完毕协鑫智慧能源股份无锡蓝天燃机热电
长期借款20000000.002019/10/152022/10/14否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份广西协鑫中马分布
长期借款564860721.732017/2/82032/3/19否有限公司式能源有限公司昆山高新创业投资
有限公司、协鑫智慧昆山协鑫蓝天分布
长期借款549386861.652017/3/222032/3/21否（苏州）能源电力投式能源有限公司资有限公司协鑫智慧能源股份徐州鑫盛润环保能
长期借款353000000.002019/6/262036/6/25否有限公司源有限公司协鑫智慧能源股份如东协鑫环保热电
长期借款18000000.002018/5/292023/5/20否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份阜宁协鑫再生能源
长期借款196000000.002018/3/132028/8/28否有限公司发电有限公司协鑫智慧能源股份
长期借款76800000.002019/10/282034/10/28否有限公司广州高新区投资集高州协鑫燃气分布
长期借款48000000.002019/10/282034/10/28否团有限公司式能源有限公司
科学城（广州）投资
长期借款30400000.002019/10/282034/10/28否集团有限公司协鑫智慧能源股份锡林郭勒国泰风力
融资租赁107651507.592018/8/212021/8/21否有限公司发电有限公司协鑫智慧能源股份广州协鑫蓝天燃气
融资租赁80110258.862019/7/302024/8/1否有限公司热电有限公司广州协鑫蓝天燃气雷山县天雷风电有
融资租赁99472967.242018/6/72028/6/14否热电有限公司限公司协鑫能源科技股份嘉兴协鑫环保热电
融资租赁60348402.802019/11/272022/11/25否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份太仓协鑫垃圾焚烧
融资租赁81599236.032019/8/82025/8/8否有限公司发电有限公司协鑫智慧能源股份南京协鑫燃机热电
融资租赁527183817.642019/8/82026/10/31否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份辽宁聚鑫风力发电
融资租赁72873983.322019/9/122030/11/29否有限公司有限公司协鑫智慧能源股份来安县协鑫智慧风
融资租赁163174237.422019/9/52031/9/15否有限公司力发电有限公司协鑫智慧能源股份兴化市昌荣协鑫风
融资租赁157839957.012019/9/172029/9/16否有限公司力发电有限公司协鑫智慧能源股份新沂市合沟众鑫风
融资租赁198779144.182019/11/222031/11/22否有限公司力发电有限公司协鑫智慧能源股份泗洪协鑫智慧风力
融资租赁148260322.762019/11/62030/11/5否有限公司发电有限公司协鑫智慧能源股份睢宁官山众鑫风力
融资租赁194343260.042019/11/182031/11/18否有限公司发电有限公司偏关智慧能源风力
协鑫集团有限公司融资租赁268334557.532019/9/202029/9/19否发电有限公司协鑫智慧能源股份新疆协鑫智慧能源
融资租赁72437513.962018/12/272025/12/27否有限公司服务有限公司协鑫智慧能源股份内蒙古富强风力发
融资租赁286821275.952018/10/312029/8/9否有限公司电有限公司协鑫智慧能源股份榆林亿鸿新能源有
融资租赁545277605.752016/7/142026/8/11否有限公司限公司
6-1-139协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金本期确认利息关联方拆入金额起始日到期日说明支出
股东经营借款，原币金Ecolog Energy FZE 4877082.41 2018/1/25 2021/3/15额70万美元。
到期日未股东经营借款，原币金Ecolog Energy FZE 6966563.85 2016/2/26/
约定额99.99万美元。
中山火炬开发区建股东经营借款，本期已
3200000.002013/8/312019/11/29729417.72
设发展有限公司结清。
中山火炬开发区临
股东经营借款，本期已海工业园开发有限7000000.002013/8/202019/11/281555391.75结清。
公司
合计22043646.262284809.47
（2）向关联方拆出资金本期确认关联方拆出金额起始日到期日说明利息收入榆林亿鸿新榆林亿鸿新能源有限公司已于2019年2能源有限公77000000.002018/12/142019/12/131190513.63月由协鑫智慧能源收购成为子公司，该款司项转变为内部资金拆借。
于2019年10月，本公司将原子公司南京宁高协鑫燃机热电有限公司51.20%南京宁高协
35234000.002018/4/172019/11/18196448.54的股权转让，原内部资金拆借转变为对
鑫燃机热电关联公司的借款。截至2019年12月有限公司
31日止，拆出资金均转为资本金投入。
20200000.002019/6/122019/11/28175740.01本期已结清。
于2018年12月，本公司转让原子公司阜宁力金天阜宁力金天然气供热有限公司全部股
然气供热有14000000.002018/7/32019/8/29权，原内部资金拆借转变为对关联公司限公司的借款。截至2019年12月31日止，资金已全部结清。
于2019年1月，本公司转让原子公司菏泽协鑫蓝
到期日菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司90%
天燃机热电700000.002018/11/16
未约定的股权，原内部资金拆借转变为对关联有限公司公司的借款。
合计147134000.001562702.18
7．关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
太仓港协鑫发电有限公司转让鑫盈租赁75%股权150000000.00
华宝企业有限公司（英属维尔京群岛）转让鑫盈租赁25%股权50000000.00
上海其辰投资管理有限公司资产置出269380400.00发行股份购买协鑫智慧
上海其辰投资管理有限公司3888750000.00
能源75%股份
8．关键管理人员薪酬
6-1-140协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬12465800.003474000.00
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
徐州丰成盐化工有限公司54383530.9844356921.85
新疆协鑫新能源材料科技有限公司24909315.315666666.66
无锡新联热力有限公司9104098.823431411.48
大唐全州新能源有限公司4074200.004000000.00
大唐永州新能源有限公司2074200.001000000.00吕梁北方电力云顶山新能源有限公
1400000.001400000.00
司
扬州协鑫光伏科技有限公司716708.80642898.80
苏州协鑫光伏科技有限公司596598.492318004.27
新疆国信煤电能源有限公司17500000.00
浙江建德协鑫抽水蓄能有限公司10000000.00
阜宁协鑫环保热电有限公司8089397.90
江苏嘉润置业有限公司4338000.00
扬州市金秋新型建筑材料有限公司190264.40190264.40嘉兴融协风电股权投资合伙企业
58973.81（有限合伙）
小计97258652.40102992539.17190264.40应收款项融资
徐州丰成盐化工有限公司7000000.0011644610.30
新疆协鑫新能源材料科技有限公司2650000.00
扬州协鑫光伏科技有限公司100000.00
小计9650000.0011744610.30预付款项
协鑫天然气贸易（广东）有限公司20250000.00
小计20250000.00其他应收款
苏州恒能投资有限公司1311780.82
菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司700000.00
河南淞江新能源有限公司557034.25449487.08
榆林亿鸿新能源有限公司81453633.32
阜宁力金天然气供热有限公司8500000.00
阜宁协鑫环保热电有限公司2000000.00
徐州丰成盐化工有限公司574067.58
兰溪市双凤巨龙供水有限公司10533.3710533.37
6-1-141协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
小计2568815.0792987721.3510533.37
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额
应付票据无锡华光锅炉股份有限公司5000000.00
小计5000000.00
应付账款徐州丰成盐化工有限公司4785150.001339199.42
中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司283500.00
苏州鑫科新能源有限公司71345.45
太仓港协鑫发电有限公司65875.95
苏州东吴热电有限公司45457.49
苏州协鑫鑫源财务咨询有限公司325829.38
阜宁协鑫环保热电有限公司24653.48
小计5251328.891689682.28其他应付款
Ecolog Energy FZE 150600264.26 148100969.67
无锡华光锅炉股份有限公司34569319.3125721800.00
南京宁高协鑫燃机热电有限公司20000000.00
太仓港协鑫发电有限公司3909444.453909444.45
苏州桓语新能源有限公司1380000.001380000.00
江苏协鑫建设管理有限公司900000.002835849.05
新疆国信煤电能源有限公司480000.00
湖南瑞和集团有限公司445012.00
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司226648.0048128.00
深圳协鑫智慧能源有限公司275088.31627091.66鑫盈（上海）融资租赁有限公司25000.00
江苏悦鑫石油天然气有限公司11000.0011000.00
中山火炬开发区临海工业园开发有限公司7000000.00
徐州丰成制盐有限公司6466911.25
中山火炬开发区建设发展有限公司3200000.00
中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司283500.00
协鑫产业园投资发展有限公司1.00
小计212821776.33199584695.08应付利息
太仓港协鑫发电有限公司3637666.673637666.67
中山火炬开发区临海工业园开发有限公司2329329.18773937.43
中山火炬开发区建设发展有限公司1083217.79353800.07
小计7050213.644765404.17
6-1-142协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额长期应付款鑫盈（上海）融资租赁有限公司312928658.25
小计312928658.25
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．截至2019年12月31日止，公司质押以及抵押资产明细如下
资产
类别借款余额抵押物（质押物）名称期末账面价值所属科目
房屋建筑物、专用设备及其他固定资产880192697.44
土地使用权无形资产87897955.01
短期借款580000000.00
定期存款、保证金货币资金227307285.88
股权长期股权投资80000000.00
未来电费、热费等的收款权及其
应收账款728865508.40长期借款（含一项下的全部收益年内到期的长期5207790383.38房屋建筑物、专用设备及其他固定资产2309502711.29
借款）土地使用权无形资产208106264.99
定期存款货币资金194224832.45
房屋建筑物、专用设备及其他固定资产337435612.5
房屋建筑物、专用设备及其他在建工程635277114.18长期应付款融资
未来电费、热费等的收款权及其
租赁（含一年内到3469863958.03应收账款454249490.36项下的全部收益期的长期应付款）
土地使用权无形资产62244018.83
股权长期股权投资1106350929.48长期应付款股权
110327890.41股权长期股权投资63000000.00
收益权转让款
未来电费、热费等的收款权及其
应收账款25807668.71项下的全部收益
关联方借款担保309600000.00
房屋建筑物、专用设备及其他固定资产187585304.00
土地使用权无形资产20175989.51
2．截至2019年12月31日止，抵押、质押长期借款明细
借款单位贷款银行借款性质借款起始日借款终止日期末余额如东协鑫环保江苏如东农村商业银
抵押借款2019/3/292023/12/2040000000.00热电有限公司行股份有限公司无锡蓝天燃机热江苏常熟农村商业银行
抵押借款2018/2/112022/12/3021000000.00电有限公司股份有限公司无锡分行苏州工业园区国家开发银行股份有
北部燃机热电质押借款2012/6/12027/5/6610000000.00限公司有限公司无锡蓝天燃机中国工商银行股份有
质押借款2018/5/82023/5/759000000.00热电有限公司限公司无锡南长支行
DBS Bank Limited
常隆有限公司质押借款2018/12/212020/11/27174405000.00
Hong Kong Branch
6-1-143协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注借款单位贷款银行借款性质借款起始日借款终止日期末余额上海浦东发展银行股兰溪协鑫环保热质押及
份有限公司杭州清泰2017/11/292022/11/2960000000.00电有限公司保证借款支行徐州鑫盛润环保兴业银行股份有限公质押及
2019/6/262036/6/25353000000.00
能源有限公司司徐州支行保证借款广州协鑫蓝天燃国家开发银行股份有抵押及
2014/10/82029/4/20568430000.00
气热电有限公司限公司广东省分行质押借款无锡蓝天燃机中国农业银行股份抵押及
2015/6/42030/5/3304000000.00
热电有限公司有限公司无锡分行质押借款无锡蓝天燃机江苏银行股份有限公抵押及
2015/10/232030/5/3130210000.00
热电有限公司司无锡振华支行质押借款广西协鑫中马中国工商银行股份有限抵押及
分布式能源有2017/3/242032/3/19564860721.73公司钦州市向阳支行保证借款限公司昆山协鑫蓝天中国建设银行股份有抵押及
分布式能源有2017/3/222032/3/21549386861.65限公司昆山分行保证借款限公司阜宁协鑫再生
中国进出口银行江苏抵押、质押
能源发电有限2018/3/132028/8/28196000000.00省分行及保证借款公司高州协鑫燃气
国家开发银行股份有抵押、质押
分布式能源有2019/10/282034/10/28160000000.00限公司广东省分行及保证借款限公司
国电中山燃气国家开发银行股份有抵押、质押
2017/7/72032/7/61220000000.00
发电有限公司限公司广东省分行及保证借款永城协鑫再生
北京银行股份有限公抵押、质押
能源发电有限2018/1/172028/1/7197497800.00司济南分行及保证借款公司
合计5207790383.38
注：长期借款中564536000.00元已重分类至一年内到期的非流动负债。
3．应收票据质押
子公司兰溪协鑫环保热电有限公司分别于2016年12月和2017年12月，与浙商银行股份有限公司义乌分行分别签订《票据池业务合作协议》【（33100000）浙商票池字（2016）
第15325号】和《票据池质押担保合同》【（33100000）浙商票池质字（2017）第19358号】，约定浙商银行股份有限公司义乌分行在为企业集团（兰溪协鑫及成员单位）办理票据质押池融资业务时，以票据质押池内质押票据及票据池保证金账户内的保证金为相应的债权债务合同及质权人提供担保，浙商银行股份有限公司义乌分行给予兰溪协鑫环保热电有限公司的票据质押池融资额度最高不超过人民币5000万元。截至2019年12月31日止，已质押的票据和保证金金额分别为2538.15万元和2899.95万元，开具银行承兑汇票770.99万元。
2018年12月，子公司嘉兴协鑫环保热电有限公司与杭州银行股份有限公司嘉兴分行签
订了【9722B2PL20180003】《票据池质押担保合同》，约定杭州银行股份有限公司嘉兴分行在为嘉兴协鑫公司办理票据质押池融资业务时，以票据质押池内质押票据及票据池保证金
6-1-144协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
账户内的保证金为相应的债权债务合同及质权人提供担保，杭州银行股份有限公司嘉兴分行给予嘉兴协鑫环保热电有限公司的票据质押池融资额度最高不超过人民币1000万元。截至
2019年12月31日止，已质押的保证金金额为851.91万元，取得的借款余额为750万元。
4．已签订的正在或准备履行的股权（预）收购协议
（1）北流望江风电有限公司
2017年9月，子公司协鑫智慧（苏州）能源电力投资有限公司与远景能源（江苏）有
限公司和江阴远景远智能源有限公司（系一致行动人，以下简称“甲方”）就收购大冲山二期项目（核准规模 49.6MW）和望江项目（核准规模 49.9MW）（以下简称“合作项目”）
的项目单位北流望江风电有限公司100%股权签署了《股权预收购协议》（以下简称“协议”）。
协议约定双方有权要求对方在合作项目建成并符合项目工程建设要求等协议约定条件达成
时与其签署正式的股权转让协议。股权转让对价按项目公司实缴注册资本金确定，不超过项目总投资的20%。截至本财务报告日止，合作项目工程建设工作已完成，但项目有关合规性文件不齐备，因此暂不具备收购条件。
（2）吕梁北方电力云顶山新能源有限公司
2017年12月，子公司协鑫智慧（苏州）能源电力投资有限公司与山西北方电力建设集
团有限公司就拟收购离石云顶山风电场 249MW 项目（以下简称“目标项目”）的项目单位吕梁北方电力云顶山新能源有限公司（以下简称“目标公司”）100%股权签署了《股权预收购协议》（以下简称“协议”）。协议约定待目标项目竣工投产后，双方可按协议之约定具体操作股权转让事宜，并同意以目标公司净资产为基础，或者为山西北方电力为取得目标公司股权而付出的全部成本，以孰高者为准。截至本财务报告日止，目标项目尚在建设阶段。
5．资本性支出承诺事项
截至2019年12月31日止，本公司及子公司对参股企业的投资承诺金额为102062.88万元。
6．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公司与苏州协鑫工业应用研究院有限公司签署了房屋租赁协议。不可撤销的经营性租赁于未来年度内的最低租赁支出为：
期间金额
1年以内18284670.00
1-2年13713502.50
7．燃料采购承诺
子公司与供应商签署的燃料采购协议，相关采购承诺如下：
供应商名称期间采购量预计单位价格
6-1-145协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
33430万立方米2.50308元/方
中国石油天然气
2020
股份有限公司合同范围内2.121元/方；3月份超合同部分3185万立方米
2.02元/方
按照海油广东地区 9e 机组的价格来执行，中海石油气电集
2020-202114万吨/年夏季2.27元/方；冬季2.60元/方，并按气
团有限责任公司
化率转换为“元/吨”单位进行结算
(二)资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）广东省地质工程公司（以下简称“广东地质”）为国电中山燃气发电有限公司的工程桩基施工方，2013 年 5 月 10 日，广东地质与国电中山公司签订了《国电民众 3×185MW级燃气热电冷多联供工程桩基施工合同》。由于项目变更致使原来的合同内容无法继续履行，国电中山公司解除合同，广东地质提起损失索赔1305.34万元。一审中山市中级人民法院第一人民法院驳回广东地质诉讼请求，广东地质提出上诉。2018年7月，中山市中级人民法院作出裁定：撤销一审判决，发回重审。2019年10月，一审中山市中级人民法院第一人民法院再次驳回广东地质诉讼请求判决国电中山支付36.95万元。广东地质和国电中山均提起上诉，截至本财务报告日止，该案件正在二审审理中。
（2）中国能源建设集团江苏省电力建设第三工程有限公司（以下简称“江苏电建”）与子公司南京协鑫燃机热电有限公司（以下简称“南京燃机”）2016 年 5 月签署《2*200MW级燃气-蒸汽联合循环机组工程建设工程施工合同》，江苏电建前期提交的竣工申请资料不齐全，且尚未经过南京燃机复审完毕，2018年9月25日，江苏电建向南京市中级人民法院起诉，以南京燃机不进行竣工结算为由，要求南京燃机支付工程欠款人民币12775.28万元以及其他利息及损失（金额为暂定，司法鉴定后据实调整）。2018年12月24日，南京燃机向南京市中级人民法院提起反诉，依据江苏电建与南京燃机 2016 年 5 月签署《2*200MW级燃气-蒸汽联合循环机组工程建设工程施工合同》以及 2017 年 7 月签署《电力出线 220KV电缆终端杆塔建设工程施工合同》，主张因江苏电建未按期竣工且存在未经南京燃机许可分包等行为，这些行为已经构成违约，因此南京燃机要求江苏电建承担工期延误违约金以及因违法分包而产生的违约金元合计7000万元人民币并承担全部反诉费用。截至本财务报告日止，本案尚在审理中。
（3）2019 年 10 月，子公司 GCL ND Enerji Anonim ?irketi（以下简称土耳其地热）收
到 Sinopec International Petroleum Services Turiiby Ltd.（以下简称中石化国际）关于土耳其
Geo2E 地热发电项目工程欠款的仲裁通知函。中石化国际要求土耳其地热支付工程欠款
469.18万美元及相应资金占用利息，上述应付工程款已在土耳其地热账面记录。截至本财务
报告日止，仲裁庭尚未裁定。
6-1-146协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
2．开出保函、信用证
截至2019年12月31日止，本公司及子公司由银行开出的尚未到期的保函金额为人民币938563417元，包含融资性保函余额为人民币777663040元，付款保函余额为人民币
98506307元，履约保函余额为人民币46000000元，投标保函余额为人民币16394070元。
截至2019年12月31日止，本公司及子公司由银行开出的尚未到期的信用证金额为人民币187317756元，包含履约信用证余额为人民币87000000元，融资性信用证余额为人民币100317756元。
3．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“附注十一、关联方交易之关联担保情况”。
截至2019年12月31日止，本公司无为非关联方单位提供保证的情况。
4．其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）
除存在上述或有事项外，截至2019年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)其他资产负债表日后事项说明
1．自新型冠状病毒的传染疫情（“新冠疫情”），从2020年1月起全国爆发以来，本
公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对新病毒疫情防控的各项规定和要求，为做到防疫和生产两不误，本公司及各驻地子公司自2月10日起陆续开始复工，从供应保障、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。
本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况，持续时间以及各地防控政策的实施情况。
本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告日，尚未发现重大不利影响。
2．2017年12月，子公司协鑫智慧（苏州）能源电力投资有限公司与北京华扬晟源投
资有限公司和霍尔果斯华扬晟源创业投资有限公司（系一致行动人，以下简称“甲方”）就拟收购华扬青海乌兰风电场 200MW 项目（以下简称“目标项目”）的项目单位青海华扬晟
源新能源有限公司（以下简称“目标公司”）100%股权签署了《股权预收购协议》（以下简称“协议”），2018年6月，双方签署《股权预收购协议之补充协议（一）》（以下简称“补充协议”）。协议及补充协议约定双方有权要求对方在目标项目建成条件全部满足等协议约定条件达成时与其签署正式的股权转让协议。双方约定目标项目动态总造价控制在人民币15.408亿，标的股权转让价格为目标公司实缴注册资本。2020年1月，本公司与北京华扬晟源投资有限公司及上海懿晟新能源有限公司签署《关于终止收购青海华扬晟源新能源
6-1-147协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注有限公司股权之协议》，约定本公司不再受让标的股权，并解除《预收购协议》中与项目公司股权转让直接相关的约定，《预收购协议》项下，公司累计将人民币24634.00万元出借给北京华扬，北京华扬承诺《终止协议》签署后30日内归还上述借款的60%，余款在《终止协议》签署后3个月内清偿完毕。
3．2020年3月26日，本公司就政府拟收储土地事项进行公告，本次收储将收到补偿
款共计人民币15752.0068万元，正式协议尚未签署。
除上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
(一)终止经营纺织业务终止经营项目项目本期发生额上期发生额
终止经营收入229475216.24
终止经营费用227776300.41
终止经营利润总额1698915.83
终止经营所得税费用647351.02
终止经营净利润1051564.81
其中：归属于母公司所有者的终止经营利润578360.65
终止经营的说明：
报告期内，本公司完成了重大资产重组，主营业务发生了重大变化。本次重组前，公司的主营业务为废弃聚酯的综合处理、有色聚酯纤维及色纺纱线的研发、生产和销售。公司的主要产品为有色聚酯纤维和色纺纱线。本次重组完成后，协鑫智慧能源成为公司控股子公司，公司的原业务废弃聚酯的综合处理、有色聚酯纤维及色纺纱线的研发、生产和销售终止，转变为清洁能源发电、热电联产及综合能源服务。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．2018年度原霞客环保破产重整业绩承诺履行情况
原霞客环保的重整投资人对原霞客环保的2018年度的业绩承诺为扣除非经常性损益后
的净利润3亿元，与原霞客环保实际完成业绩的差值为294106198.62元，重整投资人及协鑫科技控股有限公司（已更名为协鑫创展控股有限公司）已承诺将以现金方式对业绩差值进行补偿。
本公司于2019年7月15日收到由协鑫创展支付的2018年度业绩补偿款人民币
294106198.62元。至此，协鑫创展、上海惇德、宁波竑悦与宁波京同严格履行了承诺，2018
6-1-148协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注年度业绩补偿承诺已经履行完毕。
2．原霞客环保破产重整业绩承诺情况
原霞客环保的重整投资人对原霞客环保的的业绩承诺为扣除非经常性损益后
的净利润4亿元，完成303128360.90元，较业绩承诺数4亿元相差96871639.10元。根据经无锡市中级人民法院裁定批准《江苏霞客环保色纺股份有限公司重整计划》和原霞客环保2016年第四次临时股东大会批准，该事项无补偿义务。
3．重大资产重组业绩承诺情况
根据本公司与上海其辰签署的《盈利预测补偿协议》、本公司与上海其辰、秉颐清洁能
源签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》及秉颐清洁能源出具的《关于业绩补偿的承诺函》，上海其辰、秉颐清洁能源承诺本次重大资产重组实施完毕后，协鑫智慧能源在2018年度、
和2020年度实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利
润分别不低于19500万元、37093万元和58122万元。若本次重大资产重组无法在2018年度内实施完毕，则业绩承诺期延续至2021年度，即上海其辰、秉颐清洁能源承诺协鑫智慧能源在2018年度、、2020年度和2021年度实现的合并报表范围扣除非经常性
损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于19500万元、37093万元、58122万元和
59840万元。
若协鑫智慧能源在业绩承诺期内累计实际实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归
属于母公司所有者的净利润低于累计承诺净利润，则上海其辰、秉颐清洁能源应首先以通过本次交易取得的上市公司股份进行补偿；前述股份不足补偿的，由上海其辰、秉颐清洁能源以从二级市场购买或其他合法方式取得的上市公司股份进行补偿。股份补偿总数达到本次发行股份购买资产的发行股份总数的90%后仍需进行补偿的，上海其辰、秉颐清洁能源将自主选择采用现金或股份的形式继续进行补偿，直至覆盖上海其辰、秉颐清洁能源应补偿的全部金额。上海其辰、秉颐清洁能源累积补偿的总金额不超过标的资产的交易作价。
协鑫智慧能源扣除非经常性损益后的归母净利润为539717279.19元，实现率为145.50%。
4．控股股东及一致行动人股权质押
公司控股股东为上海其辰。创展控股为上海其辰一致行动人。
上海其辰和创展控股分别持有本公司股份783413333股和86204109股，占本公司总股本的57.93%和6.37%，其中被质押的股份累计分别为725472176股和86204109股，占其所持本公司股份的92.60%和100.00%。上述被质押的股份占本公司总股本的60.01%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
6-1-149协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
0－6个月（含6个月）163755269.70
小计163755269.70
减：坏账准备
合计163755269.70
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款
其中：关联方及获得收款保证的组合账龄组合合计
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信
163755269.70100.00163755269.70
用损失的应收账款
其中：关联方及获得
163755269.70100.00163755269.70
收款保证的组合账龄组合
合计163755269.70100.00163755269.70
3．本期无计提、收回或转回的坏账准备
4．本期无实际核销的应收账款
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款373192042.1949793178.00
合计373192042.1949793178.00
(一)其他应收款
6-1-150协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
1．按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
0－6个月（含6个月）299592042.1949786380.00
7－12个月（含12个月）73600000.00
1－2年（含2年）6798.00
小计373192042.1949793178.00
减：坏账准备
合计373192042.1949793178.00
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
往来款373170767.016798.00
股权转让款49786380.00
其他21275.18
合计373192042.1949793178.00
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用
373192042.19100.00373192042.19
损失的其他应收款
其中：关联方及获得
373170767.0199.99373170767.01
收款保证的组合
账龄组合21275.180.0121275.18
合计373192042.19100.00373192042.19
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用
49793178.00100.0049793178.00
损失的其他应收款
其中：关联方及获得
49793178.00100.0049793178.00
收款保证的组合账龄组合
合计49793178.00100.0049793178.00
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）关联方及获得收款保证的组合
6-1-151协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
协鑫智慧能源股份有限公司372182250.32
PT. Mega Karya Energi 577969.69
GCL ND Enerji Anonim ?irketi 410547.00
合计373170767.01
（2）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0－6个月(含6个月)21275.18
5．本期无实际核销的其他应收款
6．按欠款方归集的重要其他应收款期末余额情况
款项占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额账龄
性质末余额的比例(%)期末余额
协鑫智慧能源股份有限公司往来款372182250.321年以内(含1年)99.73
PT. Mega Karya Energi 往来款 577969.69 0-6 个月（含 6 个月） 0.15
GCL ND Enerji Anonim
往来款410547.000-6个月（含6个月）0.11
?irketi
合计373170767.0199.99
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4091551328.204091551328.2087595922.2687595922.26
1．对子公司投资
本期计提减减值准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额值准备期末余额江阴市霞客彩
143338781.8887595922.2687595922.26
纤有限公司江阴市协鑫机电工程有限公司江阴市协鑫投资管理有限公司协鑫智慧能
源股价有限4091551328.204091551328.204091551328.20公司
合计4234890110.0887595922.264091551328.2087595922.264091551328.20
注释4．营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
6-1-152协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
1．主营业务小计54743147.4444202553.87
其中：产品销售54743147.4444202553.87
2．其他业务小计788990.8318557538.4717668700.36
其中：租赁收入788990.83
其他18557538.4717668700.36
合计788990.8373300685.9161871254.23
6-1-153协鑫能源科技股份有限公司
财务报表附注
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-424659.62
可供出售金融资产在持有期间的投资收益240.00
理财产品投资收益3047649.991515272.37
合计3047649.991090852.75
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益-22482965.00计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
95521325.25额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-1912620.92
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益334495223.21
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、17918462.42交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2522731.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1721938.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目-4465555.21
减：所得税影响额13615551.19
少数股东权益影响额（税后）159226619.97
合计250476368.50
(二)净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.990.40930.4093扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.120.31710.3171
股东的净利润协鑫能源科技股份有限公司（公章）
二〇二〇年四月二十八日
6-1-154错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
错误!未找到引用源。
2020年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
协鑫能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名江苏霞客环保色
纺股份有限公司（以下简称“原霞客环保”）于2000年12月经江苏省人民政府批准，由江阴霞客色纺有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司于2004年7月在深圳市证券交易所上市。
2018年12月17日，原霞客环保召开的2018年度第二次临时股东大会审议通过了《关于公司本次交易符合相关法律法规的议案》、《关于公司本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于及其摘要的议案》、《关于确认公司本次交易中相关审计报告与资产评估报告的议案》等相关议案，公司开展了重大资产重组。
2019年5月8日，原霞客环保收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准江苏霞客环保色纺股份有限公司向上海其辰投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]834号）。2019年5月27日，原霞客环保与交易对方签署《标的资产交割确认书》，标的公司协鑫智慧能源出具了新的《股东名册》；同日，原霞客环保与上海其辰签署《置出资产交割确认书》，双方一致同意自置出资产交割日2019年5月27日起，原霞客环保对置出资产的交付义务即视为履行完毕。2019年5月29日，原霞客环保在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了951757487股新增股份的登记手续，并于2019年6月18日完成新增股份上市。2019年6月20日，原霞客环保完成工商变更，正式更名为“协鑫能源科技股份有限公司”。2019年6月26日，经深圳证券交易所核准，公司变更证券简称为“协鑫能科”。 现持有统一社会信用代码为 91320200142294446F 的营业执照。
截止2020年12月31日，本公司累计发行股本总数135246.13万股，注册资本为
135246.13万元，注册地址：江苏省江阴市徐霞客镇马镇东街7号。总部地址：江苏省苏州
工业园区新庆路28号，本公司的母公司为上海其辰投资管理有限公司，本公司的最终实际控制人为朱共山先生。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属电力、热力生产和供应行业，主要产品和服务为清洁能源发电、热电联产及综合能源服务。
6-1-181错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2021年4月7日批准报出。
二、合并财务报表范围
合并财务报表范围及其变化情况详见“附注七、合并范围的变更”和“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
三、财务报表的编制基础
(三)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(四)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(五)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
6-1-182错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
7．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
6-1-183错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
8．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
3．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
4．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
6-1-184错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（5）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（6）处置子公司或业务
1）一般处理方法
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2020年度
财务报表附注
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（7）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
6-1-186错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
3．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（4）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（5）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（6）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
4．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（6）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（7）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（8）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（9）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（10）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
6-1-187错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
3．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
4．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
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2020年度
财务报表附注
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
8．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（4）以摊余成本计量的金融资产。
（5）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（6）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（6）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（7）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
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2020年度
财务报表附注
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（8）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（9）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（10）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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2020年度
财务报表附注
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
3）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
4）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
9．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
3）能够消除或显著减少会计错配。
4）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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2020年度
财务报表附注
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
5）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
6）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
10．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
3）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
4）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
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2020年度
财务报表附注
11．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（4）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（5）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（6）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
3）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
4）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（3）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
3）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
4）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（4）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
3）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
4）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
12．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
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2020年度
财务报表附注报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
13．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（4）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（5）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
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2020年度
财务报表附注
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（6）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（5）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
6）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
7）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
8）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
9）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
10）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（6）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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2020年度
财务报表附注
7）发行方或债务人发生重大财务困难；
8）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
9）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
10）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
11）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
12）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（7）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：关联方及获得收款保证的组合、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（8）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
14．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
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2020年度
财务报表附注件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验，结合当无风险银行承
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量前状况以及对未来经济状况的兑票据组合义务的能力很强预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当出票人历史上未发生票据违约，信用损失风险较低，在商业承兑汇票前状况以及对未来经济状况的短期内履行其支付合同现金流量义务的能力较强预期计量坏账准备
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
本公司单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当关联方及获得收所有关联方客户；以及已获得收款保证，认定无信用前状况以及对未来经济状况的款保证的组合风险的应收款项预期计量坏账准备除单独确定其信用损失和上述组合之外的应收款项。按账龄与整个存续期预期信用账龄组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征。损失率对照表计提
(十三)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／
（十）6.金融工具减值。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
6-1-197错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注本公司单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据同应收账款。
(十五)存货
6．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、库存燃料、原材料、周转材料等。
7．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
8．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
10．低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）低值易耗品采用一次转销法；
（5）包装物采用一次转销法；
（6）其他周转材料采用一次转销法摊销。
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2020年度
财务报表附注
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
(十七)持有待售
3．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
4．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
6.金融工具减值。
本公司单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
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2020年度
财务报表附注
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据同应收账款。
(十九)长期股权投资
6．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
7．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
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2020年度
财务报表附注
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
8．长期股权投资核算方法的转换
（6）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（7）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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2020年度
财务报表附注
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（8）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（9）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（10）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
9．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（5）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（6）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（7）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（8）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
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2020年度
财务报表附注能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
10．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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2020年度
财务报表附注
(二十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物3510.002.57
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃
的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
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2020年度
财务报表附注值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)固定资产
5．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
6．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（5）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（6）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（7）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（8）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
7．固定资产后续计量及处置
（4）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-35102.57-4.50
专用设备年限平均法5-20104.50-18.00
运输设备年限平均法51018.00
通用设备年限平均法51018.00
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2020年度
财务报表附注
（5）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（6）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
8．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十二)在建工程
3．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
4．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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2020年度
财务报表附注的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十三)借款费用
5．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
6．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
7．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
8．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
6-1-207错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权、供热经营权、地热开发权、海域经营权、特许经营权等。
5．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
6．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（3）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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2020年度
财务报表附注项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证期限软件5年预期带来经济利益的期限专利权5年专利权有效年限供热经营权持有该经营权之公司的经营年限公司的经营年限特许经营权28年特许经营权授予年限海域经营权50年不动产权证期限地热开发权30年地热开发权授予年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（4）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
7．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
8．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
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2020年度
财务报表附注发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十六)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
4．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
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2020年度
财务报表附注
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
5．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
6．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十九)股份支付
5．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
6．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
7．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
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2020年度
财务报表附注
8．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）电力销售业务
（2）热力销售业务
（3）服务业务
4．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
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2020年度
财务报表附注
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
5．收入确认的具体方法
（1）电力销售业务
本公司电力销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力上网并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（2）热力销售业务
本公司热力销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品通过管网运送至约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
（3）服务业务
本公司的服务业务主要包括能源服务、技术服务、咨询服务等。对于在合同约定的期间内提供服务业务，因其连续性的特点属于在某一时段内履行的履约义务，本公司于合同约定的服务期内按照履约进度确认收入；对于项目周期较短或没有明确服务履约进度的服务业务
属于在某一时点履行的履约义务，本公司于服务项目完成并经客户确认后确认收入。
6．特定交易的收入处理原则
（1）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
(三十一)合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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2020年度
财务报表附注
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十二)政府补助
4．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
5．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
6．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
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2020年度
财务报表附注会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
4．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
5．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
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2020年度
财务报表附注
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
6．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十四)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
3．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
4．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（二十一）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
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2020年度
财务报表附注
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十五)资产证券化业务
本公司将部分电力上网收费收益权证券化，设立资产支持证券专项计划，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（“保留权益”）的形式保留。保留权益本公司的资产负债表中以公允价值入账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间（包括保留权益）的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。
(三十六)重要会计政策、会计估计的变更
3．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订经公司第七届董事会第十三次会议和第七届监事会
的《企业会计准则第14号-收入》第五次会议通过
会计政策变更说明：
执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。
根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初
（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
2019年累积影响金额2020年
项目
12月31日重分类重新计量小计1月1日
预收款项88255089.67-88255089.67-88255089.67
合同负债80962858.7780962858.7780962858.77
其他流动负债7292230.907292230.907292230.90
负债合计88255089.6788255089.67
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
本次新准则的执行，除于2020年1月1日，本公司的预收款项被重分类至合同负债和其他流动负债外，不影响可比期间的相关财务指标。
执行新收入准则对2020年12月31日合并资产负债表的影响如下：
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2020年度
财务报表附注项目报表数假设按原准则影响
预收款项979016505.75-979016505.75
合同负债871055546.28871055546.28
其他流动负债208055860.03100094900.56107960959.47
负债合计1079111406.311079111406.31
该准则的实施预计不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响。
4．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(三)公司主要税种和税率税种计税依据税率
境内销售（含电力销售）；提供加工、修理修配劳务；提供有
13%
形动产租赁服务
增值税热力销售、提供不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权9%其他应税销售服务行为6%
城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、9%
应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;应税
水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;应税固体废污染当量数乘以具体环境保护税
物按照固体废物的排放量确定;应税噪声按照超过国家规定标准适用税额的分贝数确定
(四)税收优惠政策及依据1．根据财政部、海关总署和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》“财税[2011]58号”有关规定，子公司锡林郭勒国泰风力发电有限公司、内蒙古富强风力发电有限公司、榆林亿鸿新能源有限公司在2020年12月31日前享受所得
税减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
2．根据财政部、海关总署和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》“财税[2011]58号”和《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》“桂政发[2014]5号”有关规定，子公司广西协鑫中马分布式能源有限公司自2015年6月1日至2020年12月31日享受西部大开发企业
所得税减按15%的税率征收企业所得税，并免征企业所得税地方分享部分。
根据财政部、税务总局和国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
财税部公告2020年23号文规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
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2020年度
财务报表附注根据广西壮族自治区人民政府印发了《促进中国（广西）自由贸易试验区高质量发展的支持政策》（桂政发〔2019〕53号）文第三部分、支持先进制造业集聚发展（五）鼓励先
进制造业发展壮大：经认定为高新技术企业或符合享受西部大开发企业所得税优惠政策条件的，自取得第一笔主营业务收入起，免征地方分享部分企业所得税5年（即相当于对应税所得额按9%的税率征收企业所得税），且对其自取得第一笔主营业务收入起5年内，按其当年对地方经济贡献的70%予以奖励。
综上所述：广西中马公司2021年1月1日至2025年12月31日享受企业所得税9%；
2026年1月1日至2030年12月31日享受企业所得税15%。
3．根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条有关规定，子公司内蒙古富强风
力发电有限公司、阜宁协鑫再生能源发电有限公司、雷山县天雷风电有限公司、永城协鑫再
生能源发电有限公司、榆林亿鸿新能源有限公司、徐州鑫盛润环保能源有限公司、辽宁聚鑫
风力发电有限公司、来安县协鑫智慧风力发电有限公司和兴化市昌荣协鑫风力发电有限公司
的企业所得税享有自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起“三免三减半”的优惠政策。
4．子公司苏州智电节能科技有限公司于2020年12月2日取得《高新技术企业证书》，
证书编号为 GR202032002459，有效期三年。证书有效期内减按 15%税率征收企业所得税。
5．根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》“财税[2019]13号”有关规定，下列子公司本年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；本年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税：
子公司名称东莞协鑫鸿分布式能源有限公司
协鑫港华能源科技（苏州）有限公司
协鑫碳资产服务（东台）有限公司无锡国鑫售电有限公司桐乡市乌镇协鑫热力有限公司凤台协鑫智慧风力发电有限公司南宁协鑫分布式能源有限公司苏州蓝天燃机技术服务有限公司
协鑫电港科技（东台）有限公司宁波梅山保税港区巽能能源有限公司泰州协鑫微电网科技有限公司6．根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题
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2020年度
财务报表附注的通知》“财税[2008]47号”有关规定，子公司宝应协鑫生物质发电有限公司和连云港协鑫生物质发电有限公司以农作物秸杆及壳皮（包括粮食作物秸杆、农业经济作物秸杆、粮食壳皮、玉米芯）为主要原材料，生产电力、热力等符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90％计入当年收入总额。
7．根据财政部、国家税务总局《关于风力发电增值税政策的通知》“财税[2015]74号”
有关规定，子公司锡林郭勒国泰风力发电有限公司、内蒙古富强风力发电有限公司、雷山县天雷风电有限公司、榆林亿鸿新能源有限公司、辽宁聚鑫风力发电有限公司、来安县协鑫智慧风力发电有限公司和兴化市昌荣协鑫风力发电有限公司销售自产的利用风力生产的电力产品，享受增值税即征即退50%的政策。
8．根据财政部、国家税务总局《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》“财税[2015]78号”有关规定，下列子公司销售资源综合利用产品和劳务的享受增值税即征即退政策：
子公司名称增值税退税率（%）宝应协鑫生物质发电有限公司100连云港协鑫生物质发电有限公司100
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司70、100
徐州协鑫环保能源有限公司70、100
海门鑫源环保热电有限公司70（污泥）、50（煤泥）连云港鑫能污泥发电有限公司70
扬州港口污泥发电有限公司70（污泥）、50（煤泥）沛县坑口环保热电有限公司50湖州协鑫环保热电有限公司50东台苏中环保热电有限公司50如东协鑫环保热电有限公司50丰县鑫源生物质环保热电有限公司50广州协鑫蓝天燃气热电有限公司100
阜宁协鑫再生能源发电有限公司70、100
永城协鑫再生能源发电有限公司70、100
9．根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》“财税[2016]36号”有关规定，子公司协鑫综合能源服务有限公司提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
10．根据《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》有关规定，子公司广西协鑫中马分布式能源有限公司免征企业自用土地的城镇土地使用税。
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2020年度
财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2020年1月1日）注释60．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金44692.2926756.05
银行存款2182743427.752022032992.08
其他货币资金759238153.34941120940.17
合计2942026273.382963180688.30
其中：存放在境外的款项总额24763321.9355346452.69
因抵押、质押或冻结等对使
759215085.28940522819.98
用有限制的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金52689324.6982705074.83
信用证保证金-7000000.00
用于担保的定期存款或通知存款357061588.53421532118.33
保函保证金308294507.99384049770.09
其他保证金41169664.0745235856.73
合计759215085.28940522819.98
注释61．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
5136923.21
金融资产小计
其中：衍生金融资产-外汇远期合约5746394.32
衍生金融资产-利率掉期合约-609471.11
合计5136923.21
注释62．应收账款
8．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
0－6个月1353375345.031536570610.62
7－12个月150855319.90144746304.49
1－2年179341187.21153304259.57
2－3年148408933.9456047709.85
3－4年46665390.9819638348.77
4－5年1217791.95
小计1879863969.011910307233.30
减：坏账准备23914458.7917449069.57
合计1855949510.221892858163.73
6-1-221错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
9．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项计提预期信用损失的
5355474.390.285355474.39100.00
应收账款按组合计提预期信用损失
1874508494.6299.7218558984.400.991855949510.22
的应收账款
其中：关联方及获得收款
701510658.6537.32701510658.65
保证的组合
账龄组合1172997835.9762.4018558984.401.581154438851.57
合计1879863969.01100.0023914458.791.271855949510.22
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项计提预期信用损失的
8097752.780.428029842.1099.1667910.68
应收账款按组合计提预期信用损失
1902209480.5299.589419227.470.501892790253.05
的应收账款
其中：关联方及获得收款
475754289.0324.90475754289.03
保证的组合
账龄组合1426455191.4974.689419227.470.661417035964.02
合计1910307233.30100.0017449069.570.911892858163.73
10．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
江苏久兴纸业有限公司2838684.832838684.83100.00预计无法收回
徐州大地房地产开发有限公司1200000.001200000.00100.00预计无法收回
湖州新嘉力印染有限公司883139.56883139.56100.00预计无法收回
连云港市住房和城乡建设局409500.00409500.00100.00预计无法收回
昆山市晶良五金制品有限公司24150.0024150.00100.00预计无法收回
合计5355474.395355474.39
6-1-222错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
11．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）关联方及获得收款保证的组合期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
国网江苏省电力有限公司230036269.66
陕西省地方电力（集团）有限公司榆林电力分公司205974951.42
内蒙古电力（集团）有限责任公司103096129.96
徐州丰成盐化工有限公司76326517.89
国网河南省电力公司商丘供电公司21758489.36
国网辽宁省电力有限公司16069889.00
国网安徽省电力有限公司滁州供电公司13508728.47
贵州电网有限责任公司10704526.36
无锡新联热力有限公司8665683.27
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司4680000.00
大唐全州新能源有限公司4000000.00
无锡友联热电股份有限公司2965712.00
国网山西省电力公司1627296.00
苏州港华燃气有限公司953328.69
扬州协鑫光伏科技有限公司674604.40
苏州协鑫光伏科技有限公司468532.17
合计701510658.65
（2）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0－6个月1066534732.74
7－12个月9632663.4148163.320.50
1－2年9663905.13966390.5110.00
2－3年86090882.7817218176.6020.00
3－4年1057859.96317357.9930.00
4－5年17791.958895.9850.00
合计1172997835.9718558984.40
6-1-223错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
12．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用
8029842.102589964.0684403.655355474.39
损失的应收账款按组合计提预期信
9419227.479139756.9318558984.40
用损失的应收账款
其中：关联方及获得收款保证的组合
账龄组合9419227.479139756.9318558984.40
合计17449069.579139756.932589964.0684403.6523914458.79
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称转回或收回金额转回或收回方式
江苏久兴纸业有限公司2273070.80收款
湖州新嘉力印染有限公司179885.50收款
合计2452956.30
13．本报告期实际核销的应收账款
项目核销金额
零星客户84403.65
14．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末已计提单位名称期末余额
余额的比例(%)坏账准备
国网江苏省电力有限公司787578130.2541.9017156197.86
陕西省地方电力（集团）有限公司榆林电力分公司211160710.8711.23
广东电网有限责任公司202940706.0710.80
内蒙古电力（集团）有限责任公司109289272.275.81
徐州丰成盐化工有限公司76326517.894.06
合计1387295337.3573.8017156197.86
注释63．应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票191282274.97112793975.71
5．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司在日常资金管理中将部分应收票据背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本公司将此类应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
6-1-224错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
6．坏账准备情况
于2020年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
7．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票62818529.29100094900.56
8．期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票34064998.49
注释64．预付款项
3．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内880285355.7685.44397106675.2699.86
1至2年150036389.8514.56498831.680.13
2至3年3256.900.0021184.620.01
3年以上13087.690.002207.500.00
合计1030338090.20100.00397628899.06100.00
4．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称期末余额账龄未及时结算原因
协鑫天然气贸易（广东）有限公司40000000.001至2年控股股东占用资金致使合同未履行
江苏东凯能源有限公司32574571.671至2年控股股东占用资金致使合同未履行
南通华友电力燃料有限公司30000000.001至2年控股股东占用资金致使合同未履行
青岛慧诺能源科技有限公司26883945.001至2年控股股东占用资金致使合同未履行
山东鸿遐贸易有限公司20000000.001至2年控股股东占用资金致使合同未履行
合计149458516.67
6-1-225错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
5．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额单位名称期末余额预付款时间未结算原因
的比例(%)
江苏海装风电设备有限公司529800000.0051.422020年尚未到货验收
中国石油天然气股份有限公司84693713.108.222020年尚未到货验收
郑州嘉瑞供应链管理有限公司62220976.176.042020年尚未到货验收
中海石油气电集团有限责任公司47903170.614.652020年尚未到货验收
协鑫天然气贸易（广东）有限公司41210552.204.002019-2020年合同未履行完毕
合计765828412.0874.33
注释65．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息5643148.48
应收股利9496402.889496402.88
其他应收款264439982.84177331383.03
合计273936385.72192470934.39
(四)应收利息
2．应收利息分类
项目期末余额期初余额
定期存款5643148.48
(五)应收股利
3．应收股利
被投资单位期末余额期初余额
嘉兴融协风电股权投资合伙企业（有限合伙）9496402.889496402.88
4．重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值被投资单位期末余额账龄未收回的原因及其原因
嘉兴融协风电股权投资合伙企业（有限合伙）9496402.882-3年尚未发放否
6-1-226错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
(六)其他应收款
10．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
0－6个月162852850.2656344813.27
7－12个月45089625.7846396957.35
1－2年33319942.4561960100.95
2－3年17774443.3614659990.75
3－4年14529150.75906447.06
4－5年274597.06196000.00
5年以上24553732.8134319732.81
小计298394342.47214784042.19
减：坏账准备33954359.6337452659.16
合计264439982.84177331383.03
11．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
保证金130400937.0159931690.05
应收资产出售款60869349.00
往来款46460817.8047122326.42
项目前期费用20000000.0020000000.00
利息13758110.01
政府补助9547940.563559908.66
应收资产补偿款6374028.7145021900.00
备用金4132973.513165762.80
应收股转款1920001.0032517713.00
代垫款1912029.001358346.60
其他3018155.872106394.66
合计298394342.47214784042.19
12．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段240862308.656668921.82234193386.83126579895.3112561675.35114018219.96
第二阶段30246596.0130246596.0163313163.0763313163.07
第三阶段27285437.8127285437.8124890983.8124890983.81
合计298394342.4733954359.63264439982.84214784042.1937452659.16177331383.03
6-1-227错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
13．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的
27285437.819.1427285437.81100.00
其他应收款按组合计提预期信用损失
271108904.6690.866668921.822.46264439982.84
的其他应收款
其中：关联方及获得收款保
30246596.0110.1430246596.01
证的组合
账龄组合240862308.6580.726668921.822.77234193386.83
合计298394342.47100.0033954359.6311.38264439982.84
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的
24890983.8111.5924890983.81100.00
其他应收款按组合计提预期信用损失
189893058.3888.4112561675.356.62177331383.03
的其他应收款
其中：关联方及获得收款
63313163.0729.4863313163.07
保证的组合
账龄组合126579895.3158.9312561675.359.92114018219.96
合计214784042.19100.0037452659.1617.44177331383.03
14．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
深圳市中融汇合投资有限公司20000000.0020000000.00100.00预计无法收回
沈飞工业集团丹东进出口有限公司4142683.814142683.81100.00预计无法收回
Diana Liu He 2394252.00 2394252.00 100.00 预计无法收回
Kali Gandaki Holdings Private Limited 700300.00 700300.00 100.00 预计无法收回
徐州市环境保护科学研究所48000.0048000.00100.00预计无法收回
昆山市晶良五金制品有限公司202.00202.00100.00预计无法收回
合计27285437.8127285437.81100.00
6-1-228错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
15．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）关联方及获得收款保证的组合期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
协鑫集团有限公司13758110.01
黄骅市财政局10560060.00
SO KE HOACH VA DAU TU TINH NINH THUAN 4828426.00
中粮信托有限责任公司1100000.00
合计30246596.01
（2）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0－6个月155794411.37
7－12个月41930373.97209651.870.50
1－2年28679321.142867932.1110.00
2－3年10551765.362110353.0720.00
3－4年3268790.75980637.2430.00
4－5年274597.06137298.5350.00
5年以上363049.00363049.00100.00
合计240862308.656668921.82
16．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额12561675.3524890983.8137452659.16
期初余额在本期12561675.3524890983.8137452659.16
本期计提4641560.852394454.007036014.85
本期转销10534314.3810534314.38
期末余额6668921.8227285437.8133954359.63
17．本报告期实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的其他应收款10534314.38
6-1-229错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
其中重要的其他应收款核销情况如下：
其他应收款履行的核是否由关联单位名称核销金额核销原因性质销程序交易产生
苏州科峰电器成套有限公司往来款10000000.00无法收回审批否
湖南亨通电力有限公司保证金360000.00无法收回审批否
合计10360000.00
18．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
末余额的比例(%)期末余额
Open Mountain Turkey应收资产
Jeotermal Enerji ürentim 58789349.00 0-6 个月 19.70出售款
Limited ?irketi
广州市久鼎能源有限公司保证金33000000.001年以内11.06105000.00项目前期
深圳市中融汇合投资有限公司20000000.005年以上6.7020000000.00费用
协鑫集团有限公司利息13758110.011年以内4.61
鑫源融资租赁（天津）股份有
保证金12000000.000-6个月4.02限公司
合计137547459.0146.0920105000.00
19．涉及政府补助的其他应收款
预计收单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄取的时间
苏州工业园区国库支付中心天然气管道改迁停工损失补贴款6059909.510-6个月2021年如东县财政局增值税即征即退1890300.000-6个月2021年国家税务总局宝应县税务局增值税即征即退1205480.120-6个月2021年太仓市财政局增值税即征即退376360.220-6个月2021年国家税务总局东台市税务局增值税即征即退15890.710-6个月2021年合计9547940.56
注释66．存货
3．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料120093660.651824282.88118269377.7782540726.331933787.6080606938.73
周转材料1856489.521856489.521837514.301837514.30
库存燃料94584231.9894584231.98114392235.49114392235.49
合计216534382.151824282.88214710099.27198770476.121933787.60196836688.52
6-1-230错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
4．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料1933787.60109504.721824282.88
合计1933787.60109504.721824282.88
注释67．持有待售资产减值预计处预计处置项目期末余额期末账面价值公允价值准备置费用时间沛县热电土地使用
64198775.4564198775.45157520068.002021年
权及地上相关资产
持有待售资产说明：
根据徐州市大气污染防治攻坚行动指挥部办公室下发的徐大气指办【2018】13号文《关于印发的通知》要求，子公司沛县坑口环保热电有限公司（以下简称“沛县热电”）2台1.5万千瓦热电联产机组及配套锅炉设施于2019年8月实施关停。沛县土地储备中心拟对沛县热电土地使用权及地上相关资产进行收储。经江苏囯衡土地房地产资产评估咨询有限公司评估（估价报告文号：苏国衡沛县评房字（2019）
第0104号、苏国衡（2019）征字第0082号），该土地使用权及地上相关资产评估价值为人
民币15752.0068万元。公司管理层预计转让将在未来12个月内完成。
注释68．其他流动资产
1．其他流动资产分项列示
项目期末余额期初余额
碳排放权3533003.433387057.56
增值税留抵扣额515043567.69470664484.52
以抵销后净额列示的所得税预缴税额1843670.929537442.85
合计520420242.04483588984.93
注释69．长期应收款期末余额期初余额折现率款项性质坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备
融资租赁保证金90038989.6090038989.6039980123.3639980123.36
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2020年度
财务报表附注
注释70．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
一、合营企业
阜宁协鑫环保热电有限公司20125978.60-7171226.96
小计20125978.60-7171226.96
二、联营企业
华润协鑫（北京）热电有限公司142006244.8012603930.27
上海嘉定再生能源有限公司78044740.1623946011.93
上海申能奉贤热电有限公司125614029.4416200433.69
徐州恒鑫金融租赁股份有限公司792564822.119370591.29
安徽金寨现代售电有限公司9805518.76520898.42宁波梅山保税港区协景股权投资
1010000.00
合伙企业（有限合伙）
南京宁高协鑫燃机热电有限公司107326555.76-1148456.85
齐河聚风新能源有限公司340000.00海宁华源融成股权投资合伙企业
90000000.00（有限合伙）
滨海智慧风力发电有限公司224500000.0014882696.20
南通协鑫海上风力发电有限公司304930.96592.53
南通智鑫海上风电有限公司259800.87565.33
徐州彭源配售电有限公司6800000.00114019.00
濮阳龙源协鑫配售电有限公司1530000.00
小计1256711911.03323394731.8376491281.81
合计1276837889.63323394731.8369320054.85
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2020年度
财务报表附注
续：
本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末其他益变动股利或利润值准备余额
一、合营企业
阜宁协鑫环保热电有限公司12954751.64
小计12954751.64
二．联营企业
华润协鑫（北京）热电有限公司11602443.73143007731.34
上海嘉定再生能源有限公司33433067.8368557684.26
上海申能奉贤热电有限公司141814463.13
徐州恒鑫金融租赁股份有限公司801935413.40
安徽金寨现代售电有限公司10326417.18宁波梅山保税港区协景股权投资
1010000.00
合伙企业（有限合伙）
南京宁高协鑫燃机热电有限公司106178098.91
齐河聚风新能源有限公司340000.00海宁华源融成股权投资合伙企业
90000000.00（有限合伙）
滨海智慧风力发电有限公司239382696.20
南通协鑫海上风力发电有限公司-305523.49
南通智鑫海上风电有限公司260366.20
徐州彭源配售电有限公司6914019.00
濮阳龙源协鑫配售电有限公司1530000.00
小计45035511.56-305523.491611256889.62
合计45035511.56-305523.491624211641.26
注释71．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
广州市超算分布式能源投资有限公司6988597.448460516.86
张家港市扬子江配售电有限公司3200000.003200000.00
扬中高新区配售电有限公司2000000.002000000.00
菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司1500000.001500000.00扬州市金秋新型建筑材料有限公司
合计13688597.4415160516.86
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2020年度
财务报表附注
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计其他综合收益其他综合收益本期确认的累计项目量且其变动计入其他累计损失转入留存收益转入留存收益股利收入利得综合收益的原因的金额的原因广州市超算分布式
6005882.56
能源投资有限公司张家港市扬子江配售电有限公司扬中高新区配售电有限公司菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司扬州市金秋新型建
500000.00
筑材料有限公司
合计6505882.56
本公司出于战略目的而计划长期持有上述权益投资，故此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
注释72．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
权益工具投资-嘉兴融协风电股权投资合伙企业
30667527.1430667527.14（有限合伙）
注释73．投资性房地产项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1．期初余额
2．本期增加金额57647733.8357647733.83
固定资产转入57647733.8357647733.83
3．本期减少金额
处置
4．期末余额57647733.8357647733.83
二、累计折旧（摊销）
1．期初余额
2．本期增加金额1600192.831600192.83
本期计提617724.42617724.42
固定资产转入982468.41982468.41
3．本期减少金额
处置
4．期末余额1600192.831600192.83
三、账面价值
1．期末账面价值56047541.0056047541.00
2．期初账面价值
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2020年度
财务报表附注
注释74．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产13076889268.2110563966446.84固定资产清理
合计13076889268.2110563966446.84
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
(一)固定资产
5．固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计
五、账面原值
5．期初余额2683221666.2212172765749.2844882121.2393251430.2714994120967.00
6．本期增加金额383150726.232989336601.235297241.2311630296.773389414865.46
购置147645.842971568.055073692.9510137489.9318330396.77
在建工程转入301110083.482986363519.901492806.843288966410.22
重分类81892996.911513.28223548.2882118058.47
7．本期减少金额59546369.83136074035.132832711.453754856.14202207972.55
处置或报废1898636.004094087.032492100.833239827.2211724651.08
转入投资性房地产57647733.8357647733.83
处置子公司475281.00340610.62289967.361105858.98
重分类81892996.91225061.5682118058.47
其他减少49611670.1949611670.19
8．期末余额3006826022.6215026028315.3847346651.01101126870.9018181327859.91
二.累计折旧
1．期初余额812944015.493520766611.3730453074.4058389961.464422553662.72
2．本期增加金额104956201.78578557732.275071464.749334211.07697919609.86
本期计提102499411.87578557618.775034579.319334211.07695425821.02
重分类2456789.91113.5036885.432493788.84
3．本期减少金额1699296.2417473236.981529528.882933476.2223635538.32
处置或报废716827.833827427.561514201.402834684.008893140.79
转入投资性房地产982468.41982468.41
处置子公司86148.1215327.4861793.29163268.89
重分类2456789.9136998.932493788.84
其他减少11102871.3911102871.39
4．期末余额916200921.034081851106.6633995010.2664790696.315096837734.26
三.减值准备
1．期初余额329527.567209278.7162051.177600857.44
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额329527.567209278.7162051.177600857.44
四.账面价值
1．期末账面价值2090295574.0310936967930.0113351640.7536274123.4213076889268.21
2．期初账面价值1869948123.178644789859.2014429046.8334799417.6410563966446.84
6-1-235错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
6．期末通过融资租赁租入的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
专用设备5787166452.471072496711.014714669741.46
运输设备25580.0023022.002558.00
通用设备2698611.362166521.20532090.16
房屋及建筑物178725750.8951531153.24127194597.65
合计5968616394.721126217407.454842398987.27
7．通过经营租赁租出的固定资产
项目期末账面价值
专用设备2992251.81
8．期末未办妥产权证书的固定资产
公司账面价值未办妥产权证书的原因
锡林郭勒国泰风力发电有限公司3993898.22
东台苏中环保热电有限公司1068828.95
丰县鑫源生物质环保热电有限公司1185419.51
海门鑫源环保热电有限公司827814.52该等房产因建设施工手续不齐
如东协鑫环保热电有限公司3356383.38备、政府规划调整、房产主管
单位不明、历史遗留问题等多
嘉兴协鑫环保热电有限公司1034558.36种原因无法或预计难以办理房
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司4887451.30屋所有权证
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司164688.00
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司9117533.36
苏州工业园区北部燃机热电有限公司967794.42
内蒙古富强风力发电有限公司5837758.15正在办理中
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司39828764.15
永城协鑫再生能源发电有限公司114532847.76
新疆协鑫智慧能源服务有限公司33626698.19
嘉兴协鑫环保热电有限公司12998498.10
兰溪协鑫环保热电有限公司2251032.71尚未办理竣工决算
如东协鑫环保热电有限公司13865511.80
偏关智慧能源风力发电有限公司15160627.35
高州协鑫燃气分布式能源有限公司24741534.01
广西协鑫中马分布式能源有限公司111749696.31
雷山县天雷风电有限公司9735031.79
合计410932370.34
6-1-236错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
注释75．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程3675766371.872606992226.00
工程物资95207550.60247446.11
合计3770973922.472607239672.11
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
6-1-237错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
(一)在建工程
4．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
睢宁风电项目370195148.91370195148.9122891121.0422891121.04
榆林风电项目374025300.11374025300.1124633719.0324633719.03
新沂风电项目355509969.98355509969.9823591031.0423591031.04
漯河恒洁风电项目350634544.18350634544.1814107924.4614107924.46
扬州风电项目264422711.17264422711.172589663.972589663.97
泗洪风电项目247602198.68247602198.6810114924.7810114924.78
高州燃气分布式项目229482466.38229482466.3875133094.2375133094.23
广西协鑫分布式项目226063359.26226063359.26492065889.80492065889.80
雷山风电项目194630587.18194630587.18148993115.57148993115.57
徐州鑫盛润垃圾焚烧发电项目160911867.91160911867.91311794613.39311794613.39
锡林郭勒镶黄旗风电项目152482489.29152482489.2991781232.2991781232.29
土耳其地热项目161263160.41161263160.41207290960.5258249024.30149041936.22
奇台协鑫风电项目136811754.1221409808.08115401946.0422277179.7621409808.08867371.68
大同风电项目170794301.21170794301.2128367687.9628367687.96
阜宁风电项目72654587.7272654587.724076298.704076298.70
浏阳燃机项目69197169.8469197169.8465776344.2065776344.20
热网工程49675843.5049675843.5016518646.2716518646.27
兴化市昌荣风电项目37847470.2437847470.2471528521.4871528521.48
来安风电项目29057757.6829057757.68148218861.67148218861.67
黄骅协鑫燃机项目27745724.5727745724.5727732315.7527732315.75
印尼水电项目26449954.1226449954.1227297881.8627297881.86
襄阳燃机项目19357135.7919357135.7911217646.4411217646.44
隆安分布式项目16337943.7316337943.7316337943.7316337943.73
6-1-238错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
昆明协鑫燃机项目11918697.4811918697.4811672849.0411672849.04
溧阳生物质发电项目10757945.4510757945.4510477580.6310477580.63
重庆风电项目10296210.1310296210.138210288.748210288.74
锅炉改造工程7576450.837576450.8354897347.9854897347.98
辽宁聚鑫风电项目6859428.126859428.12120502169.47120502169.47
永城垃圾焚烧发电主体及附属项目9064593.319064593.3128830294.3828830294.38
凤台风电项目6562364.556562364.556262329.316262329.31
眉山分布式项目6289032.696289032.696605363.676605363.67
软件系统开发工程3589952.083589952.0828403211.4428403211.44
靖边风电项目1015032.421015032.421013712.261013712.26
昆山蓝天分布式附属项目938063.17938063.177891503.767891503.76
宝应协鑫沼气项目26104.9126104.9126104.9126104.91
偏关风电项目384190489.56384190489.56
如东风电项目33611818.7933611818.79
如东智鑫海上风电项目11248619.2911248619.29
国电中山燃机主体及附属项目19328303.2719328303.27
汝城鑫瑞风电项目31011062.0231011062.02
汾西风电项目12900388.4712900388.47
桐梓县茅龙风电项目10151608.2810151608.28
乌拉特风电项目8078442.388078442.38
内蒙古商都风电项目7446205.237446205.23
漳州燃机项目7090877.227090877.22
翁牛特风电项目2178309.802178309.80
无锡分布式项目3908413.193908413.19
其他85516824.8785516824.8747535030.6247535030.62
合计3903564145.99227797774.123675766371.872727808941.65120816715.652606992226.00
6-1-239错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
5．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入本期转入工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产无形资产
高州燃气分布式项目75133094.23484595241.96330245869.81229482466.38
雷山风电项目148993115.5782718296.7337080825.12194630587.18
广西协鑫分布式项目492065889.80143957595.45409960125.99226063359.26
辽宁聚鑫风电项目120502169.47201317585.66314960327.016859428.12
来安风电项目148218861.67184139823.70303300927.6929057757.68
兴化市昌荣风电项目71528521.48302127926.16330780912.405028065.0037847470.24
扬州风电项目2589663.97261833047.20264422711.17
偏关风电项目384190489.56346403477.40714911410.6415682556.32
徐州鑫盛润垃圾焚烧发电项目311794613.39506212647.07657095392.55160911867.91
新沂风电项目23591031.04331918938.94355509969.98
睢宁风电项目22891121.04679493433.85332189405.98370195148.91
泗洪风电项目10114924.78301887314.9564400041.05247602198.68
榆林风电项目24633719.03349391581.08374025300.11
漯河恒洁风电项目14107924.46336526619.72350634544.18
合计1850355139.494512523529.872837829845.69677806013.872847242809.80
6-1-240错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
续：
其中：本期利
工程项目名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化率(%)资金来源息资本化金额
高州燃气分布式项目78484.0080.0090.0023528064.5822057452.075.37自筹和借款
雷山风电项目42887.2357.4665.0017348456.558214965.365.77自筹和借款
广西协鑫分布式项目67816.5594.0094.0092166900.9925781995.205.15自筹和借款
辽宁聚鑫风电项目36428.2296.78100.005084102.754102784.797.09自筹和借款
来安风电项目39062.6895.0095.008212826.866483217.766.28自筹和借款
兴化市昌荣风电项目44538.4187.2395.0013749574.2711203777.856.40自筹和借款
扬州风电项目44207.5368.4780.004500468.634500468.636.25自筹和借款
偏关风电项目74589.31109.85100.0050805595.4927030232.217.10自筹和借款徐州鑫盛润垃圾焚烧
126800.0081.0081.0041990141.9833446334.715.88自筹和借款
发电项目
新沂风电项目47000.0086.3586.3515994841.9415055827.426.63自筹和借款
睢宁风电项目84411.1688.5288.5221679847.5520414745.256.90自筹和借款
泗洪风电项目55797.7383.2383.2316295458.5215396262.896.63自筹和借款
榆林风电项目37998.9099.6599.6516608215.3413418940.236.97自筹和借款
漯河恒洁风电项目41886.5996.8098.0020558099.8219113217.407.00自筹和借款
合计821908.31348522595.27226220221.77
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2020年度
财务报表附注
6．本报告期计提在建工程减值准备情况
项目名称本期计提金额计提原因
2020年，新冠疫情爆发，使得土耳其经济形势雪上加霜；里拉持续贬值；同时，土耳其政府尚未就即将到期的地热发电补贴电价政策出台新的方案，电价机制变动的可能性较高。另一方面，地热发电项目本身存在地下土耳其地热项目103014136.11资源不确定性高的固有风险。公司基于对项目各区块开发价值的长期勘探和再三技术论证研究，于2020年最终认定，该项目无法实现预期投资回报的风险极大。综合权衡投资回报和风险因素，公司决定终止对土耳其地热项目的进一步开发。
黄骅分布式能源项目27745724.57电价等相关边界条件尚不明确，停止推进该项目风资源无法满足公司预期收益率，且未取得风电项目建靖边风电项目1015032.42设指标
如东天然气分布式发电项目689080.36停止推进，项目公司注销合计132463973.46
(二)工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备94327433.6394327433.63
专用材料880116.97880116.97247446.11247446.11
合计95207550.6095207550.60247446.11247446.11
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2020年度
财务报表附注
注释76．无形资产
3．无形资产情况
项目土地使用权软件供热经营权专利权地热开发权海域经营权特许经营权合计
四、账面原值
5．期初余额765618057.2682900619.0817045223.734500000.00514874894.5850000000.001434938794.65
6．本期增加金额203280358.3139021858.771676342.72750419475.15994398034.95
购置42714512.302748414.801676342.72292035.4047431305.22
在建工程转入160565846.0136160236.42657095392.55853821474.98
重分类93032047.2093032047.20
其他增加113207.55113207.55
3．本期减少金额101624476.31337357.27271502643.75373464477.33
处置8592429.11337357.278929786.38
重分类93032047.2093032047.20
其他减少271502643.75271502643.75
4．期末余额867273939.26121585120.5817045223.734500000.00243372250.831676342.72800419475.152055872352.27
二、累计摊销
1．期初余额98597032.2035922951.898261931.563698763.4066008776.765694444.49218183900.30
2．本期增加金额15292683.4922079779.66638784.88600927.4513174992.2813969.5012040688.3363841825.59
本期计提15292683.4922079779.66638784.88600927.4513174992.2813969.5012040688.3363841825.59
7．本期减少金额244224.23337357.26581581.49
处置244224.23337357.26581581.49
4．期末余额113645491.4657665374.298900716.444299690.8579183769.0413969.5017735132.82281444144.40
三、减值准备
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2020年度
财务报表附注项目土地使用权软件供热经营权专利权地热开发权海域经营权特许经营权合计
1．期初余额
2．本期增加金额164188481.79164188481.79
本期计提164188481.79164188481.79
3．本期减少金额
4．期末余额164188481.79164188481.79
四、账面价值
5．期末账面价值753628447.8063919746.298144507.29200309.151662373.22782684342.331610239726.08
2．期初账面价值667021025.0646977667.198783292.17801236.60448866117.8244305555.511216754894.35
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2020年度
财务报表附注
4．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
偏关智慧能源风力发电有限公司15682556.32正在办理中
榆林亿鸿新能源有限公司1914351.16
合计17596907.48
注释77．开发支出本期增加本期转出数期初项目余额确认为期末余额内部开发支出其他计入当期损益无形资产苏州智电需求侧管理
2412201.892412201.89
相关设计研发热网系统增容及灵活
3299416.923299416.92
性提升项目
超磁能节能燃烧项目886657.45886657.45
透平 AGP 技术燃机性
924157.74924157.74
能提升项目
智慧热网项目570261.58570261.58
垃圾焚烧炉 ACC 自动
3982084.783982084.78
燃烧控制
其他研发项目92665.2592665.25
合计12167445.6112167445.61
注释78．商誉
4．商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成处置
四川协鑫电力工程设计有限公司6349224.906349224.90
苏州智电节能科技有限公司9657482.129657482.12
国电中山燃气发电有限公司2294521.982294521.98
雷山县天雷风电有限公司2429782.232429782.23
合计20731011.2320731011.23
5．商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
四川协鑫电力工程设计有限公司6349224.906349224.90苏州智电节能科技有限公司国电中山燃气发电有限公司雷山县天雷风电有限公司
合计6349224.906349224.90
6-1-245错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
6．本公司期末对商誉所在的资产组进行了减值测试，资产组的可收回金额基于管理层
的5年财务预算的现金流量预测确定。
（1）四川协鑫电力工程设计有限公司累计亏损金额较大，低于收购时的预期，因此对收购该公司产生的商誉全额计提减值；
（2）管理层预期苏州智电节能科技有限公司资产组5年后的现金流与第5年的现金流相近。用于减值测试的其他重要假设包括收入增长率、毛利率等。管理层根据该资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设。经测试，收购该公司产生的商誉不需计提减值准备；
（3）管理层预期国电中山燃气发电有限公司资产组5年后的现金流与第5年的现金流相近。用于减值测试的其他重要假设还包括预计的销售电价、电厂所在地区的电力需求状况及燃料价格等。管理层根据该资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设。经测试，收购该公司产生的商誉不需计提减值准备；
（4）管理层预期雷山县天雷风电有限公司资产组5年后的现金流与第5年的现金流相近。用于减值测试的其他重要假设包括预计的销售电价及发电业务所在特定区域的电力需求、产能利用率等。管理层根据该资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设。经测试，收购该公司产生的商誉不需计提减值准备。
注释79．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
排污费644882.08322440.96322441.12
装修费319945.2475157.04191401.25203701.03
供热管道占用费118459.6812469.44105990.24
合计1083287.0075157.04526311.65632132.39
注释80．递延所得税资产和递延所得税负债
3．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备45272283.0811294711.5047933751.5211954976.92
递延收益108973730.4327243432.6188636678.9922159169.76
可抵扣的经营亏损2410128.60361519.29
暂估入账固定资产抵扣1923838.52480959.632244947.25561236.81
暂估材料费用153382.2038345.55152772.1938193.05
应支付薪金11842424.922960606.23
合计168165659.1542018055.52141378278.5535075095.83
6-1-246错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
4．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
在建工程试运行净支出34043394.468510848.6236040470.729010117.68
注释81．其他非流动资产期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
预付工程款、
729684917.3810627978.74719056938.641660429896.231660429896.23
设备款
预付土地款20882014.7020882014.7013955244.5013955244.50
待抵扣增值税43721707.223716102.1140005605.1124363029.2624363029.26
预付投资款251340000.00251340000.00
筹建项目支出22065739.0822065739.08
合计794288639.3014344080.85779944558.451972153909.071972153909.07
注释82．短期借款项目期末余额期初余额
抵押借款204900000.00226000000.00
保证借款1017090000.001986014348.49
信用借款730557925.00958247760.00
质押借款164776500.00213000000.00
质押及保证借款31250000.0025000000.00
抵押及保证借款44000000.0080000000.00
抵押及质押借款16000000.0036000000.00
抵押、质押及保证526000000.00
未到期应付利息6428461.37
合计2741002886.373524262108.49
4．本公司短期借款担保情况详见附注十一/（五）5。
5．本公司短期借款抵押、质押情况详见附注十二/（一）1。
注释83．应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票36358263.52141775448.02本期末无已到期未支付的应付票据。
6-1-247错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
注释84．应付账款项目期末余额期初余额
应付原料款191860259.54261149674.83
应付维护支出10513650.7515703589.89
应付替发电量款27106387.05
应付服务费20153180.8418781597.44
应付运输费15093426.0512314997.52
其他2535411.52998907.93
合计267262315.75308948767.61
截止2020年12月31日，本公司无账龄超过一年且金额重要的应付账款。
注释85．合同负债
1．合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收供热款87309994.1166082671.93
预收服务费35456256.674521679.25
预收灰渣款3418792.7610143123.34
预收货款743327433.63
其他1543069.11215384.25
合计871055546.2880962858.77
注释86．应付职工薪酬
4．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬184846698.88688385618.08669432831.30203799485.66
离职后福利-设定提存计划1216455.686742346.187774000.53184801.33
辞退福利6431533.896167553.89263980.00
合计186063154.56701559498.15683374385.72204248266.99
5．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴179009632.64595638822.99573937323.43200711132.20
职工福利费26802665.1526802665.15-
社会保险费715623.7218115943.9818094963.96736603.74
其中：基本医疗保险费603532.4016033753.8615956064.85681221.41
工伤保险费31378.03180124.17207610.313891.89
生育保险费80713.291818420.681847643.5351490.44
其他83645.2783645.27
住房公积金1055094.0036431720.1236169870.321316943.80
工会经费和职工教育经费4066348.5211396465.8414428008.441034805.92
合计184846698.88688385618.08669432831.30203799485.66
6-1-248错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
6．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1171949.006522809.477517059.33177699.14
失业保险费44506.68219536.71256941.207102.19
合计1216455.686742346.187774000.53184801.33
注释87．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税33314380.0252495986.69
企业所得税128789085.26157431886.45
个人所得税2304884.181478918.19
城市维护建设税2396972.922243182.62
环境保护税1984553.112099901.45
房产税4209763.593118847.01
土地使用税4321006.412476268.85
教育费附加1837668.871662941.24
其他664012.322248555.13
合计179822326.68225256487.63
注释88．其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息27839270.51
应付股利44387926.9834814643.79
其他应付款2600425957.421448245005.86
合计2644813884.401510898920.16
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(一)应付利息项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息9923942.87
企业债券利息2344956.65
短期借款应付利息7390512.84
非金融机构借款应付利息8179858.15
合计27839270.51
(二)应付股利项目期末余额期初余额
普通股股利44387926.9834814643.79
6-1-249错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
(三)其他应付款
3．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金184376614.21143989817.94
往来款54359086.7433704656.25
工程及材料设备款1881310958.761055877524.79
服务费35821446.9766636943.11
应付股转款138756618.00
应付土地款6204474.72
项目合作意向金418710000.00
其他19643376.029279445.77
合计2600425957.421448245005.86
4．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
上海电气集团股份有限公司50143000.00尚未结算
中国能源建设集团广东火电工程有限公司39976163.46尚未结算
南京汽轮电机（集团）有限责任公司57685641.03尚未结算中国能源建设集团江苏省电力建设第三工程有
34887961.95尚未结算
限公司
横山县荣盛建筑工程有限责任公司37215380.00尚未结算
合计219908146.44
注释89．一年内到期的非流动负债
1．一年内到期的非流动负债分类
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款775468581.11712260000.00
一年内到期的长期应付款614988393.46357334253.51
一年内到期的应付债券234000000.00
一年内到期的长期借款未到期利息11006425.20
合计1401463399.771303594253.51
2．一年内到期的长期借款
项目期末余额期初余额
抵押借款17000000.0017000000.00
保证借款136751836.11147724000.00
质押借款92000000.00261405000.00
抵押及保证借款72000000.0051200000.00
抵押及质押借款98860000.0098140000.00
质押及保证借款210065745.0020000000.00
抵押、质押及保证借款148791000.00116791000.00
合计775468581.11712260000.00
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2020年度
财务报表附注
3．一年内到期的长期应付款
项目期末余额期初余额
一年内到期的融资租赁款512628393.44247006363.10
一年内到期的股权收益权转让款99000000.02110327890.41
一年内到期的保理融资款3360000.00
合计614988393.46357334253.51
4．一年内到期的应付债券
项目期末余额期初余额
华泰证券-协鑫智慧能源电力上网
234000000.00
收费收益权资产支持证券
注释90．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额107960959.477292230.90
未终止确认的银行承兑汇票100094900.56
合计208055860.037292230.90
注释91．长期借款借款类别期末余额期初余额
抵押借款44000000.0061000000.00
保证借款627443235.30394310000.00
质押借款582000000.00843405000.00
抵押及保证借款1110000772.981114247583.38
抵押及质押借款904500000.001002640000.00
质押及保证借款1011103722.74413000000.00
抵押、质押及保证借款2016706800.001773497800.00
减：一年内到期的长期借款775468581.11712260000.00
合计5520285949.914889840383.38
5．本公司长期借款担保情况详见附注十一/（五）5。
6．本公司长期借款抵押、质押情况详见附注十二/（一）1。
注释92．应付债券
1．应付债券类别
项目期末余额期初余额
中期债券163100802.15497109916.31
华泰证券-协鑫智慧能源电力上网
234000000.00
收费收益权资产支持证券
未到期应付利息746341.06
减：一年内到期的应付债券234000000.00
合计163847143.21497109916.31
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2020年度
财务报表附注
2．应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额利率（%）公开发行绿色公
500000000.002017/12/75年500000000.006.50
司债券（第一期）
续：
融资承债券名称期初余额本期发行本期偿还期末余额销费摊销公开发行绿色公
497109916.31990885.84335000000.00163100802.15
司债券（第一期）
注释93．长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款5379330553.913547922324.83专项应付款
合计5379330553.913547922324.83
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
2．长期应付款分类
款项性质期末余额期初余额
应付东台市发改委借款2736216.082736216.08
应付政府无息借款9000000.009000000.00
应付融资租赁款5862582731.273783192471.85
股权收益权转让款（注1）99000000.02110327890.41
保理融资款（注2）21000000.00
减：一年内到期的长期应付款614988393.46357334253.51
合计5379330553.913547922324.83注1：2019年6月，子公司协鑫智慧（苏州）能源电力投资有限公司（以下简称“电力投资”）与中粮信托有限责任公司（以下简称“中粮信托”）签订《股权收益权转让合同》，电力投资以人民币11000万元的价格向中粮信托转让其对控股子公司辽宁聚鑫风力发电有
限公司（以下简称“辽宁聚鑫”）所享有90%股权的收益权。同时，中粮信托与新疆金风科技股份有限公司（以下简称“金风科技”）签订《股权收益权收购合同》，将该股权收益权转让于金风科技。同时，协鑫智慧能源与金风科技签署《股权收益权收购合同》及展期承诺函，约定协鑫智慧能源将于2021年12月31日前向金风科技支付收购价款，用于回购辽宁聚鑫的90%股权收益权。电力投资以其持有的辽宁聚鑫90%股权为上述融资事项提供质押担保。
注2：子公司桐乡濮院协鑫环保热电有限公司（以下简称桐乡濮院）于2020年5月13日与英大汇通商业保理有限公司签订了《国内保理业务合同》，约定以桐乡濮院与国网浙江
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2020年度
财务报表附注
省电力有限公司嘉兴供电公司已订立和将订立的《非省统调电厂购售电合同》形成的应收账
款作为质押，获得保理融资额2100万，自2021年12月起每月还款336万至2022年5月支付全部尾款。
3．本公司融资租赁款担保情况详见附注十一/（五）5。
4．本公司融资租赁款抵押、质押情况详见附注十二/（一）1。
注释94．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额
与资产相关政府补助93364826.4430485000.008460062.72115389763.72
技术服务费收入71221239.1016896096.5810916908.5177200427.17
其他12500000.0012500000.00
合计164586065.5459881096.5819376971.23205090190.89
2．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入其本期冲减成其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额助金额他收益金额本费用金额减少与收益相关与资产
财政贴息4956609.96725357.524231252.44相关超低排放改造与资产补助资金（注8650001.9613285000.001163631.2920771370.67相关
1）
分布式能源专与资产
7500000.007500000.00
项资金补贴相关高州市财政局与资产
节能减排政府5000000.0041666.664958333.34相关
补贴款（注2）工业发展扶持与资产
829166.6250000.00779166.62
基金相关广西中马科研与资产
76000.0076000.00
经费补贴相关贺氏余热余压与资产
233333.3233333.36199999.96
利用发电项目相关集中供冷工程与资产
3165000.00180000.002985000.00
项目专项资金相关钦州产业园区管理委员会财与资产
900000.00900000.00
政局补贴款相关（注3）能源梯级利用与资产
13062500.00825000.0012237500.00
项目相关去工业化补贴与资产
30434724.241965879.2928468844.95
1相关
去工业化补贴与资产
4423008.74286725.674136283.07
2相关
热电机组建设与资产
1333333.33100000.001233333.33
专项补贴相关省级工业资金与资产
670000.0440000.00630000.04
补贴相关
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2020年度
财务报表附注
本期新增补本期计入其本期冲减成其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额助金额他收益金额本费用金额减少与收益相关水循环利用项与资产
712500.0045000.00667500.00
目补贴款相关太阳能光伏及与资产
LED应用项目 402375.00 21750.00 380625.00相关专项资金天然气管道改与资产
4318348.62196710.80940233.493181404.33
迁补偿相关与资产
脱硫工程项目3391999.84212000.043179999.80相关
无锡蓝天 E 级与资产
燃机发电工程8121124.90500000.217621124.69相关余热利用项目与资产
新能源车补贴84799.8784799.87相关与资产
循环经济补贴1000000.001000000.00相关烟气治理项目与资产
11300000.0071974.5211228025.48补贴（注4）相关
合计93364826.4430485000.005894471.71725357.521840233.49115389763.72
本期计入当期损益金额中，计入“其他收益”5894471.71元，冲减“财务费用-利息支出”725357.52元，冲减报废资产净值940233.49元。
注1：根据扬州市财政局及扬州市生态环境局文件《关于下达2018年中央大气污染防治专项资金（第二批）》（扬财建【2019】21号）通知，子公司扬州港口获得补助资金781万元，用于超低排放工程项目；根据江苏省财政厅及江苏生态环境厅文件《关于下达2018年中央大气污染防治专项资金（第二批）》（苏财建[2018]的256号）通知，子公司如东协鑫获得补助资金236.50万元，用于超低排放工程项目；根据连云港市财政局及扬州市生态环境局文件《关于下达2019年省级环保引导资金（大气、水污染防治切块）》（连财资环【2019】26号）通知，子公司连云港生物质、连云港鑫能分别获得补助资金165万元、146万元，用于超低排放工程项目。
注2：根据茂名市工业和信息化局文件《关于下达2020年打好污染防治攻坚战专项资金（节能减排）项目计划的通知》（茂工信节能[2020]2号），子公司高州协鑫获得补助资金500万元，用于天然气冷热电三联供分布式能源站技术改造项。
注3：根据中马钦州产业园区管委会文件《关于下达2019年自治区服务业发展专项资金投资计划的通知》（中马园发[2019]38号），子公司广西中马协鑫获得补助资金90万元，用于分布式能源项目。
注4：根据徐州市人民政府办公室文件《关于徐州环保能源有限公司烟气治理项目建设推进工作的会议纪要》子公司徐州再生取得烟气治理专项补贴1130万，用于补助烟气提升治理技术改造项目。
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2020年度
财务报表附注
注释95．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数1352461312.001352461312.00
注释96．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2271509125.1575692255.78358560.002346842820.93
其他资本公积1406049795.911406049795.91
合计3677558921.0675692255.78358560.003752892616.84
资本公积的说明：
本期增加的资本公积：
4．子公司本期确认股份支付，相应增加合并报表资本公积11098004.35元。
5．因少数股东权益份额变动，增加资本公积64594251.43元。
本期减少的资本公积：
1．因实现同控合并，减少资本公积358560.00元。
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2020年度
财务报表附注
注释97．其他综合收益本期发生额
减：前期减：前期
减：套期减：结转重
项目期初余额计入其他计入其他减：前期计入其本期所得税前储备转入减：所得税后归属税后归属于新计量设定期末余额综合收益综合收益他综合收益当期发生额相关资产税费用于母公司少数股东受益计划变当期转入当期转入转入留存收益或负债动额损益留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.其他权益工具投资
-3632255.95-1471919.42-1324727.48-147191.94-4956983.43公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
1.外币报表折算差额-17090352.0242141880.9734735804.187406076.7917645452.16
其他综合收益合计-20722607.9740669961.5533411076.707258884.8512688468.73
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2020年度
财务报表附注
注释98．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积17950476.9966844867.7784795344.76
注释99．未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-195180973.19-737478463.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）2606620.10调整后期初未分配利润-195180973.19-734871843.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润801761773.77553703505.72
重大资产重组导致的影响8169923.89
其他-14728691.18-22182559.66
减：提取法定盈余公积66844867.77
期末未分配利润525007241.63-195180973.19
注释100．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11142087646.128473653775.1910664356381.118544684627.24
其他业务163844072.6146568369.38234478774.26126006222.30
合计11305931718.738520222144.5710898835155.378670690849.54
2．主营业务（分产品）
本期发生额上期发生额产品收入成本收入成本
电力销售7871816355.345996808766.997302028866.325874058458.33
热力销售2928538483.422378707991.862901232950.782417187017.34
其他341732807.3698137016.34461094564.01253439151.57
合计11142087646.128473653775.1910664356381.118544684627.24
3．主营业务（分地区）
本期发生额上期发生额地区收入成本收入成本
国内销售11142087646.128473653775.1910640933504.848522404392.76
其中：华东地区7526364061.105766080220.687712249142.046190195375.08
华南地区3259772481.912557317504.852591593639.272160504033.65
其他地区355951103.11150256049.66337090723.53171704984.03
国外销售23422876.2722280234.48
合计11142087646.128473653775.1910664356381.118544684627.24
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2020年度
财务报表附注
注释101．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税27023715.5121385663.02
教育费附加20681540.0715839350.63
资源税9288837.4310118574.35
房产税13320066.7813349896.18
土地使用税8377876.125403905.58
车船使用税7425873.468359990.67
印花税157460.22165812.69
环境保护税182040.9945458.85
水利基金306344.19296001.20
其他148609.922850.74
合计86912364.6974967503.91
注释102．销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬36073226.9020015664.88
广告费217681.61215742.57
出口费用350095.66
差旅费699454.56544651.42
租赁费2527700.60315672.29
业务招待费1118717.121387347.59
车辆使用费898345.36857503.51
折旧费146925.23101384.79
会议费1366024.212034364.83
中介机构服务费633249.44798231.35
其他2055008.53374037.45
合计45736333.5626994696.34
注释103．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬232307423.45303078542.40
劳动保护费2881442.232620162.89
招聘费550134.77780136.73
办公费6091804.197356130.70
保险费14652745.5712300914.37
差旅费4480665.4412051613.91
租赁费22314745.7222097021.68
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2020年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
修理费1223796.732503462.03
广告宣传费5575278.445676061.84
业务招待费44724656.0036848161.54
车辆、仓储运杂费9632900.8113355485.43
物业管理费34078457.3631729425.50
低值易耗品摊销132034.16190827.11
无形资产摊销45327928.6242009571.50
折旧费16625438.8418885457.54
中介机构咨询服务费48387652.7353569969.24
股份支付14810548.795067382.14
政府规费2219343.812241163.79
会议费4728193.215502907.63
其他4852462.6210621180.26
合计515597653.49588485578.23
注释104．研发费用项目本期发生额上期发生额
苏州智电需求侧管理相关设计研发2412201.891644115.51
电化学储能系统溯源编码规范982292.05
热网系统增容及灵活性提升项目3299416.92
超磁能节能燃烧项目886657.45
透平 AGP 技术燃机性能提升项目 924157.74
智慧热网项目570261.58
垃圾焚烧炉 ACC 自动燃烧控制 3982084.78
其他研发项目92665.25454086.39
合计12167445.613080493.95
注释105．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出592711753.91574000938.05
减：利息收入48653763.2324237744.53
汇兑损益16822704.0216792776.88
其他64638654.1343824857.21
合计625519348.83610380827.61
6-1-259错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
注释106．其他收益
3．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
日常活动相关的政府补助88279760.33184397696.91
个税手续费返还568460.75322955.69
合计88848221.08184720652.60
4．计入其他收益的政府补助
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
增值税即征即退43650039.5640242203.18与收益相关
与资产相关的递延收益5894471.714431865.00与资产相关
供热网管补贴10701013.513850092.00与收益相关
企业研发补贴4224852.25与收益相关
污染防治及环境保护补贴2169400.00240000.00与收益相关
节能减排专项资金补贴659760.207953567.05与收益相关
高端人才补贴9094286.15与收益相关
产业转型升级专项补贴18394421.0514980257.92与收益相关
经营贡献补贴3860000.003290000.00与收益相关
天然气价格补贴54125763.69与收益相关
供热补贴30000000.00与收益相关
运营资金补贴10000000.00与收益相关
其他2950654.301964809.67与收益相关
合计88279760.33184397696.91
注释107．投资收益
2．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益76607451.7478780512.09
处置长期股权投资产生的投资收益-10010237.4137406680.63
处置交易性金融资产取得的投资收益5356905.98
处置其他权益工具取得的投资收益604800.00
投资理财产品投资收益5510.643047649.99
处置碳排放权交易收益187323.60以摊余成本计量的金融资产终止确认
-16873000.00收益
合计55086630.95120026966.31
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2020年度
财务报表附注
注释108．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
碳排放权32699.79955855.55
交易性金融资产—衍生金融资产-186497.425136923.21
其他非流动金融资产8778033.67
合计-153797.6314870812.43
注释109．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-13585807.72-9259350.50
注释110．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-878126.32
固定资产减值损失-7600857.44
在建工程减值损失-132463973.46-82126947.40
无形资产减值损失-164188481.79
其他非流动资产减值损失-14344080.85
商誉减值损失-6349224.90
合计-310996536.10-96955156.06
注释111．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失7901669.17325167.20
注释112．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产报废利得19265975.44105011557.4919265975.44
无需支付的应付款项1918209.012021493.771918209.01
政府补助154045620.40339601.42154045620.40
供热管道迁移补偿款3083960.58
违约金、罚款收入612821.792143635.65612821.79非同一控制下企业合并支付对价
8452650.17
与享有净资产公允价值的差额
其他861863.432609432.58861863.43
合计176704490.07123662331.66176704490.07
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2020年度
财务报表附注
2．计入当期损益的政府补助
补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
企业发展扶持补贴281700.00与收益相关
关停补偿及奖励153531000.00与收益相关
应急救援队伍工作经费80000.00与收益相关
征地补贴5920.40与收益相关
劳保局以工代训补贴1000.00与收益相关
“防疫”项目制培训补贴28200.00与收益相关
工业企业突出贡献奖100000.00与收益相关
环保补助资金139500.00与收益相关
年企业规模提升奖励100000.00与收益相关收到南京江宁经济技术
开发区管理委员会关于60000.00与收益相关百强企业奖励款
其他57901.42与收益相关
合计154045620.40339601.42
注释113．营业外支出计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产报废损失403154.0736334730.11403154.07
对外捐赠1207300.002508680.001207300.00
罚款及滞纳金支出856014.112317722.80856014.11
赔偿支出591578.00150000.00591578.00
其他676487.84184576.44676487.84
合计3734534.0241495709.353734534.02
注释114．所得税费用
3．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用473816605.26379837938.91
递延所得税费用-7442228.753759688.92
合计466374376.51383597627.83
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2020年度
财务报表附注
4．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额1499846763.78
按法定/适用税率计算的所得税费用374961690.94
子公司适用不同税率的影响-4462848.58
调整以前期间所得税的影响1462880.48
非应税收入的影响-988862142.18
不可抵扣的成本、费用和损失影响1108263192.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-114465198.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响89476801.66
所得税费用466374376.51
注释115．现金流量表附注
7．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回往来款、代垫款67556940.9289687988.04
专项补贴、补助款64861836.67152936362.20
利息收入19017617.1112069511.78
营业外收入425472.582372426.01
合计151861867.28257066288.03
8．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付往来款、代垫款71729606.32105058236.19
支付的各项费用233730991.26234515827.05
营业外支出2856850.754562289.05
合计308317448.33344136352.29
9．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
定存、理财产品本金及收益34496823.131383284497.48
取得子公司的现金净流入4317219.36
收回资金拆借款本金及利息700000.0034672178.01
收回已处置子公司拆借款238580475.00
收回预付股权投资款251340000.00
试运行收入23915545.55
合计549032843.681422273894.85
6-1-263错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
10．支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付资金往来款20000000.00
购买理财产品8978616.071180000000.00
预付投资款81340000.00
合计28978616.071261340000.00
11．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回保证金429891872.40126096974.08
收到项目合作意向金418710000.00
收到履约保证金90095100.0045000000.00
收到的其他融资款2925778151.20887250000.00处置子公司部分股权但尚未失去控制权
154450195.0067002229.00
收到的现金
合计4018925318.601125349203.08
12．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
偿还资金拆借本金及利息223597500.00
支付保证金298546900.22720131057.85
支付其他融资款1170820272.80526567706.83
偿还资产支持证券款234000000.00257000000.00
子公司退小股东投资款86008023.61
重组费用48745175.75收购少数股权或同一控制下合并支付的
1532088.565010000.00
对价
合计1704899261.581867059464.04
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2020年度
财务报表附注
注释116．现金流量表补充资料
5．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1033472387.27836533292.25
加：信用减值损失13585807.729259350.50
资产减值准备310996536.1096955156.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧695235735.28615670263.26
无形资产摊销61049767.2348064131.04
长期待摊费用摊销526311.653280939.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-161432669.17-325167.20（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-18862821.37-68676827.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）153797.63-14870812.43
财务费用（收益以“－”号填列）639220000.67614828711.99
投资损失（收益以“－”号填列）-55086630.95-120026966.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6942959.692407119.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-499269.061352569.42
存货的减少（增加以“－”号填列）-17873410.7519481907.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1286405644.58-690988148.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1061454315.59281317256.21
其他14810548.79-3385268.03
经营活动产生的现金流量净额2283401802.361630877507.23
（2）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2182811188.102022657868.32
减：现金的期初余额2022657868.321987350771.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额160153319.7835307096.90
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2020年度
财务报表附注
6．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物22681501.00
其中：汝城鑫瑞半云仙风电有限公司11095500.00
乌拉特中旗协鑫能源有限公司1.00
翁牛特旗协鑫风电有限公司2086000.00
内蒙古商都协鑫新能源有限公司2000000.00
汾西县协鑫智慧风力发电有限公司3000000.00
桐梓县鑫能能源有限公司及其子公司4500000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物19407438.42
其中：汝城鑫瑞半云仙风电有限公司95500.00
乌拉特中旗协鑫能源有限公司1812.29
翁牛特旗协鑫风电有限公司2508.60
内蒙古商都协鑫新能源有限公司2307.30
汾西县协鑫智慧风力发电有限公司100.68
桐梓县鑫能能源有限公司及其子公司2971.14
南通协鑫海上风力发电有限公司及其子公司10244329.51
南通智鑫海上风电有限公司及其子公司9057908.90
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物9347000.00
其中：宜章鑫瑞欧家洞风电有限公司947000.00
菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司8400000.00
处置子公司收到的现金净额12621062.58
7．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金2182811188.102022657868.32
其中：库存现金44692.2926756.05
可随时用于支付的银行存款2182743427.752022032992.08
可随时用于支付的其他货币资金23068.06598120.19
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2182811188.102022657868.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
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2020年度
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注释117．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因
货币资金759215085.28用于开具保函、信用证、取得借款等
应收款项融资100094900.56未终止确认的已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
应收款项融资35024998.49用于质押
应收账款1285544611.17用于取得借款及融资租赁
固定资产7108308469.58用于取得借款及融资租赁
无形资产413521501.27用于取得借款及融资租赁
在建工程988704295.45用于取得融资租赁
长期股权投资1590004602.00用于取得融资租赁及长期应付款股权收益权转让款
合计12280418463.80
注释118．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2041211.306.524913318699.61
欧元8.0250
港币664634.600.84164559383.06
印尼盾65090558.250.000532545.28
土耳其里拉0.88369
越南盾9539639113.000.00032861891.73其他应收款
其中：美元10518394.146.524968631469.92
港币74140.280.8416462399.43
印尼盾321982725.650.0005160991.36
土耳其里拉141388.620.88369159996.78
越南盾193265280.000.000357979.58短期借款
其中：欧元5712691.258.025045844347.28应付账款
其中：美元640.676.52494180.31其他应付款
其中：美元6391705.986.524941705242.35
欧元16336.508.0250131100.41
港元30000.000.8416425249.20
印尼盾11000000.000.00055500.00
长期借款(含一年内到期)
其中：美元70300561.606.5249458704134.38
6-1-267错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
注释119．政府补助
2．政府补助基本情况
政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助30485000.006619829.23详见附注五注释35
计入其他收益的政府补助82385288.6282385288.62详见附注五注释47
计入营业外收入的政府补助154045620.40154045620.40详见附注五注释53
合计266915909.02243050738.25
七、合并范围的变更
(五)同一控制下企业合并
4．本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中合并当期期初至合并当期期初至被合并比较期间被合比较期间被合取得的权益合并日合并日被合并方合并日被合并方方名称并方的收入并方的净利润
比例(%)的收入的净利润协鑫电港能
源科技(东台)2020年1
100.00577561.32109751.47
有限公司及月19日其子公司
（1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明
本公司于2020年1月19日向协鑫智慧交通科技发展(苏州)有限公司取得协鑫电港能源
科技(东台)有限公司100%股权。
2018年2月，朱共山先生成为本公司实际控制人（相关公告《关于股东权益变动完成股份过户的公告》，公告编号：2018-012，披露网站：巨潮资讯网)，本公司和协鑫智慧交通科技发展(苏州)有限公司自2018年2月起同受朱共山先生控制且该控制非暂时性，因此本公司按照同一控制下企业合并的相关规定进行会计处理及合并财务报表的编制，即视同协鑫智慧交通科技发展(苏州)有限公司自2019年1月起纳入本公司合并范围，并对本年合并财务报表的年初数以及比较报表进行了相应调整。
5．合并成本
合并成本协鑫电港能源科技(东台)有限公司及其子公司
现金398400.00
合并成本合计398400.00
6-1-268错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
6．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
协鑫电港能源科技(东台)有限公司项目合并日上期期末
货币资金185794.60185794.60
应收款项277844.00277844.00
固定资产386442.77386442.77
减：应付款项597315.91597315.91
净资产508151.47508151.47
减：少数股东权益
取得的净资产508151.47508151.47
(六)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资对应的合并财务股权处置股权处置股权处置方丧失控制权丧失控制权时点的子公司名称报表层面享有该子
价款比例（%）式的时点确定依据公司净资产份额的差额
2020年完成工商变更手
内蒙古商都协鑫新
2000000.00100.00出售12月31续，风险利益实9410692.70
能源有限公司日现转移。
2020年完成工商变更手
翁牛特旗协鑫风电
2086000.00100.00出售12月31续，风险利益实2643591.40
有限公司日现转移。
完成工商变更手汾西县协鑫智慧风2020年
4000000.00100.00出售续，风险利益实-9729361.49
力发电有限公司6月30日现转移。
2020年完成工商变更手
乌拉特中旗协鑫能
1.00100.00出售12月31续，风险利益实10263869.96
源有限公司日现转移。
完成工商变更手汝城鑫瑞半云仙风2020年
11955001.0080.00出售续，风险利益实现-22704286.51
电有限公司7月2日转移。
其他股东增完成工商变更手南通智鑫海上风电有2020年
85.00资导致丧失续，风险利益实1748644.14
限公司及其子公司7月31日控制权现转移。
南通协鑫海上风力其他股东增完成工商变更手
2020年
发电有限公司及其90.00资导致丧失续，风险利益实3302117.26
7月31日
子公司控制权现转移。
收到大部分股权桐梓县鑫能能源有2020年
5000000.00100.00出售转让款，风险利-4902504.87
限公司及其子公司11月30日益实现转移。
6-1-269错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
续：
与原子公司股按照公允价值丧失控制权之日丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之权投资相关的重新计量剩余剩余股权公允价子公司名称之日剩余股日剩余股权的日剩余股权的其他综合收益股权产生的利值的确定方法及
权的比例(%)账面价值公允价值转入投资损益得或损失主要假设的金额南通智鑫海上风企业尚处筹办
电有限公司及其15.00259800.87259800.87期，账面价值接子公司近公允价值。
南通协鑫海上风企业尚处筹办
力发电有限公司10.00304930.96304930.96期，账面价值接及其子公司近公允价值。
(七)其他原因的合并范围变动
3．以下为本期新设子公司，其相关情况详见本附注八
序号子公司名称设立时间
1西安协能鑫创能源管理有限公司2020年4月
2上海岁风风力发电有限公司2020年9月
3香港鑫泰国际投资有限公司2020年2月
4 CHIANG MAI BLUE SKY CLEAN ENERGY CO. LTD. 2020 年 5 月
5协鑫泛能能源科技（如东）有限公司2020年6月
6兰溪泛能能源服务有限公司2020年6月
7上蔡县协能风力发电有限公司2020年3月
8灵璧巽源能源发展有限公司2020年9月
9灵璧玖灵智慧风力发电有限公司2020年9月
10协鑫智慧能源（如东）有限公司2020年4月
11中山德丰源投资有限公司2020年12月
GCL PALATIAL WIND POWER (NINH THUAN)
122020年11月
COMPANY LIMITED
13湖南鑫科能源有限公司2020年12月
4．报告期清算（注销）子公司及其相关情况
持股比例清算（注销）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质直接（%）间接（%）完成时间江阴市协鑫机电工
1江苏江阴江苏江阴工程服务100.002020年1月
程有限公司江阴市协鑫投资管
2江苏江阴江苏江阴投资管理100.002020年3月
理有限公司江苏协鑫输配售电
3江苏太仓江苏太仓能源服务90.002020年10月
有限公司湖南协鑫配售电有
4湖南长沙湖南长沙能源服务90.002020年3月
限公司南宁协鑫分布式能
5广西南宁广西南宁分布式能源90.002020年9月
源有限公司如东协鑫蓝天分布
6江苏南通江苏南通分布式能源90.002020年9月
式能源有限公司
6-1-270错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
持股比例清算（注销）序号子公司名称主要经营地注册地业务性质直接（%）间接（%）完成时间苏州鑫语分布式能
7江苏苏州江苏苏州分布式能源63.002020年8月
源开发有限公司金寨协鑫智慧风力
8安徽金寨安徽金寨风力发电90.002020年5月
发电有限公司新沂市鑫梦园农业
9江苏新沂江苏新沂农业90.002020年5月
旅游有限公司云南协鑫售电有限
10云南昆明云南昆明能源服务90.002020年7月
公司贵州协鑫售电有限
11贵州贵州能源服务90.002020年3月
公司太仓协鑫售电有限
12江苏太仓江苏太仓能源服务84.602020年1月
公司漳州协鑫蓝天燃机
13福建漳州福建漳州燃机热电82.802020年11月
热电有限公司湖南长协新能源有
14湖南长沙湖南长沙投资管理90.002020年9月
限公司
注：“持股比例”按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。
八、在其他主体中的权益
(五)在子公司中的权益
4．企业集团的构成
持股比例主要序号子公司名称注册地业务性质直接间接取得方式经营地
（%）（%）同一控制
1协鑫智慧能源股份有限公司江苏苏州江苏苏州投资管理90下企业合
并同一控制
2太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司江苏太仓江苏太仓垃圾发电45.9
下合并同一控制
3宝应协鑫生物质发电有限公司江苏宝应江苏宝应生物质发电90
下合并
4宝应协鑫沼气发电有限公司江苏宝应江苏宝应沼气发电90设立
同一控制
5嘉兴协鑫环保热电有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴燃煤热电85.5
下合并同一控制
6扬州港口污泥发电有限公司江苏扬州江苏扬州燃煤热电45.9
下合并同一控制
7桐乡濮院协鑫环保热电有限公司浙江桐乡浙江桐乡燃煤热电90
下合并同一控制
8海门鑫源环保热电有限公司江苏海门江苏海门燃煤热电45.9
下合并同一控制
9东台苏中环保热电有限公司江苏东台江苏东台燃煤热电90
下合并同一控制
10昆山鑫源环保热电有限公司江苏昆山江苏昆山燃煤热电45.9
下合并内蒙古锡内蒙古锡同一控制
11锡林郭勒国泰风力发电有限公司风力发电90
林郭勒林郭勒下合并同一控制
12沛县坑口环保热电有限公司江苏沛县江苏沛县燃煤热电90
下合并
6-1-271错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注持股比例主要序号子公司名称注册地业务性质经营地直接间接取得方式
（%）（%）同一控制
13连云港协鑫生物质发电有限公司江苏连云港江苏连云港生物质发电90
下合并同一控制
14连云港鑫能污泥发电有限公司江苏连云港江苏连云港燃煤热电90
下合并
15协鑫综合能源服务有限公司江苏无锡江苏无锡投资管理90设立
16苏州协韵分布式能源有限公司江苏苏州江苏苏州能源服务90设立
新疆协鑫产业园投资开发有限公新疆乌鲁新疆乌鲁同一控制
17能源服务90
司木齐木齐下合并
协鑫碳资产服务（东台）有限公
18江苏苏州江苏苏州能源服务90设立
司
19江苏协鑫售电有限公司江苏苏州江苏苏州能源服务90设立
20上海协鑫售电有限公司上海上海能源服务90设立
21协鑫南方售电有限公司广东广州广东广州能源服务90设立
22泰州协鑫微电网科技有限公司江苏泰州江苏泰州能源服务63设立
同一控制
23徐州协鑫环保能源有限公司江苏徐州江苏徐州垃圾发电90
下合并
24永城协鑫再生能源发电有限公司河南永城河南永城垃圾发电87.49设立
苏州工业园区鑫蓝清洁能源科技
25江苏苏州江苏苏州投资管理45.9设立
有限公司苏州工业园区蓝天燃气热电同一控制
26江苏苏州江苏苏州燃机热电23.41
有限公司下合并苏州工业园区北部燃机热电
27江苏苏州江苏苏州燃机热电17.09设立
有限公司
28苏州蓝天燃机技术服务有限公司江苏苏州江苏苏州技术服23.41设立
29苏州蓝鑫新能源科技有限公司江苏苏州江苏苏州能源服务23.41设立
同一控制
30如东协鑫环保热电有限公司江苏如东江苏如东燃煤热电90
下合并丰县鑫源生物质环保热电同一控制
31江苏丰县江苏丰县燃煤热电45.9
有限公司下合并
32丰县鑫成环保热电有限公司江苏丰县江苏丰县热力生产36.72设立
同一控制
33湖州协鑫环保热电有限公司浙江湖州浙江湖州燃煤热电21.41
下合并同一控制
34桐乡市乌镇协鑫热力有限公司浙江乌镇浙江乌镇热力供应21.41
下合并同一控制
35南京协鑫生活污泥发电有限公司江苏南京江苏南京燃煤热电90
下合并同一控制
36协鑫电力燃料（苏州）有限公司江苏苏州江苏苏州煤炭销售90
下合并
协鑫智慧（苏州）能源电力投资
37江苏苏州江苏苏州投资管理90设立
有限公司新疆昌吉新疆昌吉
38奇台县协鑫新能源发电有限公司风力发电90设立
州奇台州奇台同一控制
39无锡蓝天燃机热电有限公司江苏无锡江苏无锡燃机热电58.5
下合并广西协鑫中马分布式能源
40广西钦州广西钦州燃机热电71.64设立
有限公司
6-1-272错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注持股比例主要序号子公司名称注册地业务性质经营地直接间接取得方式
（%）（%）非同一控
41四川协鑫电力工程设计有限公司四川成都四川成都工程设计63
制下合并
42阜宁协鑫再生能源发电有限公司江苏阜宁江苏阜宁垃圾发电86.49设立
昆山协鑫蓝天分布式能源
43江苏昆山江苏昆山燃机热电65.25设立
有限公司协鑫（黄骅）燃气热电有限责任
44河北黄骅河北黄骅燃机热电90设立
公司浏阳协鑫蓝天分布式能源
45湖南浏阳湖南浏阳燃机热电90设立
有限公司
46隆安协鑫分布式能源有限公司广西隆安广西隆安燃机热电82.8设立
锡林郭勒盟镶黄旗协鑫能源内蒙古锡内蒙古锡
47风力发电90设立
有限公司林郭勒林郭勒
48辽宁聚鑫风力发电有限公司辽宁朝阳辽宁朝阳风力发电81设立
49靖边协鑫智慧风力发电有限公司陕西榆林陕西榆林风力发电90设立
50榆林协鑫智慧风力发电有限公司陕西榆林陕西榆林风力发电90设立
来安县协鑫智慧风力发电
51安徽滁州安徽滁州风力发电90设立
有限公司兴化市昌荣协鑫风力发电
52江苏兴化江苏兴化风力发电90设立
有限公司大同市云冈区协鑫智慧能源
53山西大同山西大同投资管理90设立
有限公司大同市云冈区协鑫风力发电
54山西大同山西大同风力发电90设立
有限公司
55凤台协鑫智慧风力发电有限公司安徽凤台安徽凤台风力发电90设立
56新沂市众鑫新能源有限公司江苏新沂江苏新沂投资管理90设立
新沂市合沟众鑫风力发电
57江苏新沂江苏新沂风力发电90设立
有限公司
58山东岱岳协鑫燃机热电有限公司山东岱岳山东岱岳燃机热电90设立
59泗洪协鑫智慧风力发电有限公司江苏泗洪江苏泗洪风力发电90设立
内蒙古鄂内蒙古鄂同一控制
60内蒙古富强风力发电有限公司风力发电76.5
尔多斯尔多斯下合并非同一控
61漯河恒洁新能源有限公司河南漯河河南漯河风力发电90
制下合并阜新协鑫智慧能源电力投资
62辽宁阜新辽宁阜新投资管理90设立
有限公司
63彰武协鑫风力发电有限公司辽宁彰武辽宁彰武风力发电90设立
64阜宁协鑫郭墅风力发电有限公司江苏阜宁江苏阜宁风力发电90设立
65扬州协鑫智慧风力发电有限公司江苏扬州江苏扬州风力发电90设立
66太谷县协鑫清风能源有限公司山西晋中山西晋中投资管理90设立
67太谷县鑫耀风力发电有限公司山西晋中山西晋中风力发电90设立
大同市云冈区协鑫清洁能源
68山西大同山西大同投资管理90设立
有限公司大同市云冈区协鑫风电能源
69山西大同山西大同风力发电90设立
有限公司
70睢宁众鑫新能源有限公司江苏徐州江苏徐州投资管理90设立
6-1-273错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注持股比例主要序号子公司名称注册地业务性质直接间接取得方式经营地
（%）（%）
71睢宁官山众鑫风力发电有限公司江苏徐州江苏徐州风力发电90设立
非同一控
72榆林亿鸿新能源有限公司陕西榆林陕西榆林风力发电45.9
制下合并同一控制
73常隆有限公司香港香港投资公司90
下合并同一控制
74 创惠投资有限公司 BVI BVI 投资公司 90
下合并同一控制
75 荣跃投资有限公司 BVI BVI 投资公司 90
下合并同一控制
76鑫域有限公司香港香港投资公司90
下合并
77南京协鑫燃机热电有限公司江苏南京江苏南京燃机热电设立
88.37
78济南协鑫蓝天燃气发电有限公司山东济南山东济南燃机热电设立
88.37
79江苏鑫域贸易有限公司江苏南京江苏南京贸易服务90设立
GCL Geothermal Luxembourg 非同一控
80卢森堡卢森堡投资管理90
S.a.r.l. 制下合并企业合并
81 GCL ND Enerji Anonim ?irketi 土耳其 土耳其 地热开发 90 以外的其
他原因非同一控
82 PT.Mega Karya Energi 印尼 印尼 水力发电 73.8
制下合并
Palatial Global Investments PTE.
83新加坡新加坡投资管理90设立
Limited非同一控
84 Palatial Global Inc BVI BVI 投资管理 72
制下合并同一控制
85兰溪协鑫环保热电有限公司浙江兰溪浙江兰溪燃煤热电90
下合并嘉兴协鑫天然气分布式能源有限分布式能
86浙江嘉兴浙江嘉兴58.5设立
公司源非同一控
87苏州智电节能科技有限公司江苏苏州江苏苏州能源服务90
制下合并中和能源在线电子商务（苏州工
88江苏苏州江苏苏州能源服务90设立业园区）有限公司
89北京协鑫售电有限公司北京北京能源服务90设立
90上海犇源投资管理有限公司上海上海投资管理90设立
91偏关科环新能源有限公司山西偏关山西偏关投资管理90设立
92偏关智慧能源风力发电有限公司山西偏关山西偏关风力发电90设立
内蒙古呼内蒙古呼
93内蒙古宏兴远能源有限公司投资管理90设立
和浩特市和浩特市
94浙江协鑫售电有限公司浙江杭州浙江杭州能源服务90设立
财务信息
95苏州协鑫智慧财务咨询有限公司江苏苏州江苏苏州90设立
咨询、管理
96协鑫南方智慧能源控股有限公司广东广州广东广州投资管理90设立
同一控制
97广州协鑫蓝天燃气热电有限公司广东广州广东广州燃机热电82.8
下合并非同一控
98雷山县天雷风电有限公司贵州雷山贵州雷山风力发电90
制下合并
6-1-274错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注持股比例主要序号子公司名称注册地业务性质直接间接取得方式经营地
（%）（%）高州协鑫燃气分布式能源有限公
99广东高州广东高州燃机热电39.74设立
司
100香港鑫达国际投资有限公司香港香港投资管理90设立
101襄阳协鑫燃气热电有限公司湖北襄阳湖北襄阳燃机热电90设立
102广州粤鑫能源投资有限公司广东广州广东广州投资管理90设立
103翁源协鑫风力发电有限公司广东韶关广东韶关风力发电90设立
无锡协鑫智慧能源运营管理有限
104江苏无锡江苏无锡投资管理90设立
公司
105重庆协鑫能源有限公司重庆重庆能源服务90设立
106昆明协鑫燃机热电有限公司云南昆明云南昆明燃机热电90设立
107溧阳协鑫生物质发电有限公司江苏溧阳江苏溧阳生物质发电90设立
非同一控
108国电中山燃气发电有限公司广东中山广东中山燃机热电
73.94制下合并
东莞协鑫鸿发分布式能源
109广东东莞广东东莞分布式能源40.66设立
有限公司
110新疆协鑫智慧能源服务有限公司新疆昌吉州新疆昌吉州能源服务90设立
111无锡国鑫售电有限公司江苏无锡江苏无锡能源服务54设立
112协鑫智慧国际能源科技有限公司北京北京投资管理90设立
宁波梅山保税港区鑫能股权投资
113浙江宁波浙江宁波基金管理90设立
基金管理有限公司
114山东协鑫能源服务有限公司山东济南山东济南能源服务90设立
115眉山协鑫分布式能源有限公司四川眉山四川眉山分布式能源设立
73.94中新协鑫能源科技（苏州工业园
116江苏苏州江苏苏州能源服务49.5设立
区）有限公司
117秦皇岛协鑫燃机热电有限公司河北秦皇岛河北秦皇岛燃机热电90设立
非同一控
118徐州鑫盛润环保能源有限公司江苏徐州江苏徐州垃圾发电54
制下合并
GCL Intelligent Energy (BVI)
119 BVI BVI 投资公司 90 设立
Limited
协鑫港华能源科技（苏州）
120江苏苏州江苏苏州能源服务45.9设立
有限公司
121协鑫泛能科技有限公司江苏苏州江苏苏州能源服务90设立
宁波梅山保税港区巽能能源
122浙江宁波浙江宁波投资管理90设立
有限公司
123志丹智慧协能投资有限公司陕西志丹陕西志丹投资管理90设立
124志丹协能风力发电有限公司陕西志丹陕西志丹风力发电90设立
科尔沁右翼中旗鑫亿投资
125内蒙古内蒙古投资管理90设立
有限公司供应链管
126江苏鑫源供应链管理有限公司江苏昆山江苏昆山90设立
理
GCL INTELLIGENT ENERGY
127新加坡新加坡投资管理90设立
(SINGAPORE) PTE. LTD.
128佛冈协鑫分布式能源有限公司佛冈县佛冈县分布式能源50.09设立
6-1-275错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注持股比例主要序号子公司名称注册地业务性质直接间接取得方式经营地
（%）（%）锡林郭勒盟鑫能智慧清洁能源电
129锡林郭勒盟锡林郭勒盟投资管理90设立
力有限公司锡林郭勒盟鑫能鑫风风力发电有
130锡林郭勒盟锡林郭勒盟风力发电90设立
限公司苏州工业园区鑫坤能清洁能源有
131苏州市苏州市能源服务90设立
限公司杭州鑫科能源管理合伙企业（有
132杭州市杭州市投资管理22.59设立限合伙）
133鑫晟能源投资有限公司香港香港投资管理90设立
134西安协能鑫创能源管理有限公司陕西西安陕西西安能源服务90设立
135上海岁风风力发电有限公司上海上海风力发电90设立
136香港鑫泰国际投资有限公司香港香港投资管理90设立
CHIANG MAI BLUE SKY
137泰国清迈泰国清迈燃机热电67.5设立
CLEAN ENERGY CO. LTD.协鑫泛能能源科技（如东）
138江苏如东江苏如东能源服务90设立
有限公司
139兰溪泛能能源服务有限公司浙江兰溪浙江兰溪能源服务90设立
140上蔡县协能风力发电有限公司河南上蔡河南上蔡风力发电90设立
141灵璧巽源能源发展有限公司安徽灵璧安徽灵璧风力发电90设立
142灵璧玖灵智慧风力发电有限公司安徽灵璧安徽灵璧风力发电90设立
天然气贸
143协鑫智慧能源（如东）有限公司江苏如东江苏如东90设立
销售
144中山德丰源投资有限公司广东中山广东中山投资管理82.8设立
GCL PALATIAL WIND POWER
145 (NINH THUAN) COMPANY 越南宁顺 越南宁顺 投资管理 72 设立
LIMITED
146湖南鑫科能源有限公司湖南长沙湖南长沙能源服务100设立
同一控制
147协鑫电港能源科技(东台)有限公司江苏东台江苏东台能源服务90下的企业
合并同一控制
148江苏协鑫超扬电港科技有限公司江苏南京江苏南京能源服务61.2下的企业
合并
注：“持股比例”按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。
（3）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
企业名称持股比例（%）纳入合并范围原因
高州协鑫燃气分布式能源公司章程约定，董事会作出决议，必须经全体董事过半数通
48.00
有限公司过，本公司派出三名董事，占董事会席位半数以上。
杭州鑫科能源管理合伙企根据合伙协议约定，合伙人对合伙企业有关事项做出决议，
25.10业（有限合伙）实行合伙人一人一票表决权，公司占2/3表决权。
6-1-276错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
5．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
股比例(%)数股东损益告分派的股利益余额
协鑫智慧能源股份有限公司10.0093309151.87208000000.00380298412.34
扬州港口污泥发电有限公司49.0018488689.2312400138.0783615748.12
高州协鑫燃气分布式能源有限公司52.001400917.9281871557.54
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司27.5011890046.0017854516.4667225821.16
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司49.0045108025.9468786260.35364359812.68
丰县鑫源生物质环保热电有限公司49.0030664053.0822273496.91115100472.64
无锡蓝天燃机热电有限公司35.0018150846.7833078368.27125228905.14
徐州鑫盛润环保能源有限公司40.001569020.94102542816.03
国电中山燃气发电有限公司11.6740212088.2930871586.3742394162.85
榆林亿鸿新能源有限公司49.005889362.43101980461.62
6-1-277错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
6．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整(以下期初余额均为2020年1月1日，上期发生额均为2019年：
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
协鑫智慧能源股份有限公司7072383694.4321109599282.5228181982976.9510839359733.9911277064686.5422116424420.53
扬州港口污泥发电有限公司140250082.28280975576.16421225658.44141263816.17109317458.36250581274.53
高州协鑫燃气分布式能源有限公司150313563.04598593509.00748907072.0476503435.74514958333.34591461769.08
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司280423664.53617113691.14897537355.67169078254.75484010458.47653088713.22
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司604131073.131300187992.921904319066.05463768039.91590378837.991054146877.90
丰县鑫源生物质环保热电有限公司218932931.10305856582.53524789513.63176574685.8394945672.49271520358.32
无锡蓝天燃机热电有限公司274079595.61834898602.761108978198.37320032683.23431148643.30751181326.53
徐州鑫盛润环保能源有限公司338614244.76941687446.541280301691.30255582173.51781037977.741036620151.25
国电中山燃气发电有限公司444646473.311413292472.511857938945.82303322596.011041071152.871344393748.88
榆林亿鸿新能源有限公司281440449.13611049228.00892489677.13265623156.13418743129.94684366286.07
6-1-278错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
续：
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
协鑫智慧能源股份有限公司6293460984.3217667813253.7023961274238.027640243283.329108468807.7416748712091.06
扬州港口污泥发电有限公司118111820.65302462492.37420574313.02253355543.729000000.00262355543.72
高州协鑫燃气分布式能源有限公司73734131.00247167462.13320901593.136150363.12160000000.00166150363.12
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司351699471.05628315869.46980015340.51204255388.34509623114.89713878503.23
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司642289988.581375304922.302017594910.88475048185.80650866482.901125914668.70
丰县鑫源生物质环保热电有限公司112921873.73323986198.67436908072.40197743314.144350001.96202093316.10
无锡蓝天燃机热电有限公司314530184.08870891422.951185421607.03300173564.58484801109.19784974673.77
徐州鑫盛润环保能源有限公司190226624.89479437860.30669664485.1964229997.49353000000.00417229997.49
国电中山燃气发电有限公司504618917.071434983731.021939602648.09351052505.581141121812.981492174318.56
榆林亿鸿新能源有限公司239579474.68643517028.05883096502.73218573963.54468418255.13686992218.67
续：
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
协鑫智慧能源股份有限公司11305931718.731071492980.351112162941.892368702404.96
扬州港口污泥发电有限公司285212041.1037732018.8337732018.8366509686.61
高州协鑫燃气分布式能源有限公司34347028.942694072.952694072.95-23586334.30
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司504205648.0643234958.7243234958.72153925530.83
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司1790898584.99103181806.83103181806.83307520494.53
丰县鑫源生物质环保热电有限公司408343528.2365860415.8465860415.8442222012.61
无锡蓝天燃机热电有限公司878203771.0251859562.2251859562.22110833254.92
徐州鑫盛润环保能源有限公司32482610.743922552.354547452.35-537807.27
国电中山燃气发电有限公司1961712504.51225280768.48225280768.48362418209.67
榆林亿鸿新能源有限公司94308993.3112019107.0012019107.0041988414.20
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2020年度
财务报表附注
续：
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
协鑫智慧能源股份有限公司10669359939.13874707537.67868998650.361683518739.64
扬州港口污泥发电有限公司288563661.3428118226.9128118226.9156917811.98
高州协鑫燃气分布式能源有限公司301886.80-382717.03-382717.03-42528.79
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司480182775.4169619728.5369619728.5398283679.72
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司1828679828.4361538329.6661538329.66131211105.28
丰县鑫源生物质环保热电有限公司418055017.3660583031.6760583031.6791411994.30
无锡蓝天燃机热电有限公司893613746.6845336655.8245336655.82122962676.79
徐州鑫盛润环保能源有限公司-709363.33-709363.33-106669.67
国电中山燃气发电有限公司1432010948.49157143727.31157143727.31205724913.70
榆林亿鸿新能源有限公司81525923.9515530460.2015530460.2040168294.29
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2020年度
财务报表附注
(六)在合营安排或联营企业中的权益
6．重要的合营企业或联营企业
主要业务持股比例(%)合营企业或联营企业名称注册地会计处理方法经营地性质直接间接
华润协鑫（北京）热电有限公司北京北京燃机热电49.00权益法
徐州恒鑫金融租赁股份有限公司江苏徐州江苏徐州金融租赁49.00权益法
上海申能奉贤热电有限公司上海上海燃机热电20.00权益法
滨海智慧风力发电有限公司江苏滨海江苏滨海风力发电49.00权益法
7．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目华润协鑫（北京）徐州恒鑫金融租赁股上海申能奉贤热电有滨海智慧风力发电有热电有限公司份有限公司限公司限公司
流动资产143262914.13403525286.93507937755.52149780422.38
非流动资产191902683.423771546030.802478497089.194182660465.90
资产合计335165597.554175071317.732986434844.714332440888.28
流动负债43313077.202162728250.19772958253.231411414869.04
非流动负债375740183.031504404275.802432489904.54
负债合计43313077.202538468433.222277362529.033843904773.58归属于母公司股东
291852520.351636602884.51709072315.68488536114.70
权益按持股比例计算的
143007731.34801935413.40141814463.13239382696.20
净资产份额调整事项
—其他对联营企业权益投
143007731.34801935413.40141814463.13239382696.20
资的账面价值
营业收入521083105.67252905449.961403530787.1236925269.72
净利润25722303.2219123655.6981002168.4530372849.39
综合收益总额25722303.2219123655.6981002168.4530372849.39企业本期收到的来
11602443.73
自联营企业的股利
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2020年度
财务报表附注
续：
期初余额/上期发生额
项目华润协鑫（北京）徐州恒鑫金融租赁上海申能奉贤热电滨海智慧风力发电热电有限公司股份有限公司有限公司有限公司
流动资产100883757.04148232718.05764685026.739637682.30
非流动资产214209928.504498163866.912611396144.951153977362.52
资产合计315093685.544646396584.963376081171.681163615044.82
流动负债25285011.822506254326.381543026225.43871948378.15
非流动负债522663029.761204984799.02291666666.67
负债合计25285011.823028917356.142748011024.451163615044.82归属于母公司股东
289808673.721617479228.82628070147.23
权益按持股比例计算的
142006244.80792564822.11125614029.44
净资产份额调整事项
—其他对联营企业权益投资
142006244.80792564822.11125614029.44
的账面价值
营业收入543242742.48382651221.82622029371.63
净利润24410779.9924975008.2164013.07
综合收益总额24410779.9924975008.2164013.07企业本期收到的来
41024947.34
自联营企业的股利
8．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计12954751.6420125978.60下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-11453695.3147648560.44其他综合收益
综合收益总额-11453695.3147648560.44
联营企业投资账面价值合计285116585.55196526814.68下列各项按持股比例计算的合计数
净利润23433630.3634442694.66其他综合收益
综合收益总额23433630.3634442694.66
(七)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1．未纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况
认缴比企业名称注册资本合伙期限参与目的不纳入合并范围原因例（%）
本公司为有限合伙人，认嘉兴融协风电股根据公司总体发展
至2022年缴比例11%，且非唯一劣权投资合伙企业10亿元11.00战略，投资与主业相
3月23日后方；本公司未对投资决（有限合伙）关的产业基金策委员会形成控制。
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2020年度
财务报表附注
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(四)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一/（五）5及附注十二/（二）2所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
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2020年度
财务报表附注
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2020年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额减值准备
应收款项融资191282274.97
应收账款1879863969.0123914458.79
其他应收款298394342.4733954359.63
长期应收款（含一年内到期的款项）90038989.60
合计2459579576.0557868818.42
于2020年12月31日，本公司对外提供财务担保的具体情况参见附注十一/（五）5及及附注十二/（二）2。于2020年1月1日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户为各地国有电力公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截止2020年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额73.80%
(2019年：73.65%)。
(五)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财经管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2020年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
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2020年度
财务报表附注期末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款2741002886.372741002886.37
应付款项2904046536.692904046536.69长期借款（含一
786475006.311123265257.402011523872.932385496819.586306760956.22年内到期）应付债券（含一
163847143.21163847143.21年内到期）长期应付款（含
614988393.46543775389.542075589404.082759965760.295994318947.37一年内到期）
财务担保14356000.0031398800.0069746320.09115501120.09
18225477589.9
合计7060868822.831862286590.154156859597.105145462579.87
5
(六)市场风险
3．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财经管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截至2020年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目美元项目其他外币项目合计
外币金融资产：
货币资金13318699.613453820.0716772519.68
其他应收款68631469.92406314.0869037784.00
小计81950169.533860134.1585810303.68
外币金融负债：
短期借款45844347.2845844347.28
应付账款4180.314180.31
其他应付款41705242.35161849.6141867091.96
长期借款(含一年内到期)458704134.38458704134.38
小计500413557.0446006196.89546419753.93
敏感性分析：
截至2020年12月31日止，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加财务费用约4184.63万元。
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2020年度
财务报表附注
4．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财经管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2020年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同
金额为406161.41万元。
（3）敏感性分析：
截止2020年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约1832.48万元（约2025.82万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、公允价值
(七)以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2020年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
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2020年度
财务报表附注
(八)期末公允价值计量
3．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
应收款项融资—应收票据191282274.97191282274.97
其他权益工具投资—非上市公
13688597.4413688597.44
司股票
其他非流动金融资产—非上市
30667527.1430667527.14
公司股票
其他流动资产-碳排放权3533003.433533003.43
资产合计3533003.43235638399.55239171402.98本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换，亦无第二层次与第三层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所选用的估值模型主要为现金流量折现法等。估值技术的输入值主要包括预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本、不可流动性折扣率等。
本公司由财务部门负责金融资产的估值工作，估值结果由本公司财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
4．非持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
持有待售资产157520068.00157520068.00
持有待售的非流动资产，以原账面价值与公允价值减去出售费用孰低的金额计量。该等公允价值基于外部评估机构进行估值，属于第三层次的公允价值计量。
(九)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司的子公司持有的碳资产排放权的市场报价为现行收盘价，列示在第一层次。
(十)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5．应收款项融资
本公司应收款项融资均为未来12个月内到期之应收票据，公允价值与账面价值无重大差异，故公允价值按账面价值确定。
6．其他权益工具投资
本公司其他权益工具投资系指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的无控制、
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2020年度
财务报表附注
共同控制和重大影响的非上市公司股票投资。被投资方单位经营环境、经营情况和财务状况等未发生重大变化，本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；当上述情况发生重大变化但其公允价值近期信息不足的，公司则以被投资单位净资产作为公允价值的合理估计的基础进行计量。
7．其他非流动金融资产
本公司其他权益工具投资系以公允价值计量且其变动计入当期损益的非上市公司股票投资，针对此类投资，本公司采用现金流量折现法的估值技术确定其公允价值。不可输入观察值为预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本、不可流动性折扣率等。
8．持有待售资产
本公司持有待售资产系子公司沛县坑口环保热电有限公司的土地及地上建筑。截至
2020年12月31日止，本公司划分为持有待售的资产中包括固定资产人民币61512225.08
元、无形资产人民币2686550.37元，该等公允价值基于江苏囯衡土地房地产资产评估咨询有限公司出具的苏国衡沛县评房字（2019）第0104号和苏国衡（2019）征字第0082号评估报告进行估值确认。并以原账面价值与公允价值减去出售费用孰低的金额计量。
(十一)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付
款项、应付债券、长期借款和长期应付款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(六)本企业的母公司情况注册资本对本公司的持对本公司的表母公司名称注册地业务性质
(万元)股比例(%)决权比例(%)
上海其辰投资管理有限公司上海投资21000057.9357.93本公司最终控制方是自然人朱共山。
(七)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(八)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
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2020年度
财务报表附注
(九)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系吕梁北方电力云顶山新能源有限公司受同一最终控制方控制新疆国信煤电能源有限公司受同一最终控制方控制深圳协鑫智慧能源有限公司受同一最终控制方控制江苏协鑫阳光慈善基金会受同一最终控制方控制苏州鑫之海企业管理咨询有限公司受同一最终控制方控制鑫知海教育投资有限公司受同一最终控制方控制江苏协鑫建设管理有限公司受同一最终控制方控制太仓港协鑫发电有限公司受同一最终控制方控制苏州纬承招标服务有限公司受同一最终控制方控制鑫盈（上海）融资租赁有限公司受同一最终控制方控制扬州协鑫光伏科技有限公司受同一最终控制方控制苏州协鑫光伏科技有限公司受同一最终控制方控制苏州协鑫工业应用研究院有限公司受同一最终控制方控制苏州鑫科新能源有限公司受同一最终控制方控制协鑫集团有限公司受同一最终控制方控制
协鑫智慧交通科技发展（苏州）有限公司受同一最终控制方控制江苏鑫财云信息科技有限公司受同一最终控制方控制
协鑫天然气贸易（广东）有限公司受同一最终控制方控制江苏嘉润置业有限公司受同一最终控制方控制江苏嘉润置业有限公司协鑫香格里拉酒店受同一最终控制方控制徐州云龙汇商务管理有限公司受同一最终控制方控制新疆协鑫新能源材料科技有限公司曾受同一最终控制方控制如东协鑫海上风力发电有限公司子公司协鑫智慧能源联营企业之子公司河南淞江新能源有限公司子公司巽能能源之联营企业菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司子公司协鑫智慧能源之参股公司阜宁力金天然气供热有限公司子公司协鑫智慧能源合营企业之子公司无锡新联热力有限公司子公司无锡蓝天少数股东之关联方无锡友联热电股份有限公司子公司无锡蓝天少数股东之关联方无锡华光环保能源集团股份有限公司子公司无锡蓝天之少数股东中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司子公司苏州蓝天之少数股东昆山高新创业投资有限公司子公司昆山蓝天之少数股东中山火炬开发区临海工业园开发有限公司子公司国电中山之少数股东广州高新区投资集团有限公司子公司广州蓝天之少数股东
科学城（广州）投资集团有限公司子公司高州燃气之少数股东苏州港华燃气有限公司子公司港华能源科技之少数股东徐州丰成盐化工有限公司子公司丰县鑫源之少数股东徐州丰成制盐有限公司子公司丰县鑫源之少数股东苏州恒能投资有限公司控股股东董事控制的公司苏州东吴热电有限公司控股股东董事兼任董事的公司大唐全州新能源有限公司公司董事担任董事的公司大唐永州新能源有限公司公司董事担任董事的公司
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2020年度
财务报表附注
(十)关联方交易
10．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
11．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
无锡华光环保能源集团股份有限公司采购商品76404660.1133913207.51
徐州丰成盐化工有限公司采购商品31646188.0417074297.17
苏州港华燃气有限公司采购商品24887279.9321925470.23
协鑫天然气贸易（广东）有限公司采购商品19156553.29420227264.04
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司采购商品691162.91
新疆国信煤电能源有限公司采购商品391004.63
阜宁协鑫环保热电有限公司采购商品896334.91
深圳协鑫智慧能源有限公司采购商品854700.88
小计153176848.91494891274.74
江苏协鑫阳光慈善基金会慈善捐助80000.001884000.00
小计80000.001884000.00
协鑫天然气贸易（广东）有限公司接受劳务3775646.16
江苏鑫财云信息科技有限公司接受劳务2830188.60
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司接受劳务2028977.313122520.78
江苏协鑫建设管理有限公司接受劳务1886792.45212264.15
昆山高新创业投资有限公司接受劳务1571081.56
无锡华光环保能源集团股份有限公司接受劳务963096.50556993.28
新疆国信煤电能源有限公司接受劳务466981.131792452.83
江苏嘉润置业有限公司协鑫香格里拉酒店接受劳务446397.07
中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司接受劳务250000.00250000.00
鑫知海教育投资有限公司接受劳务257742.59
广州高新区投资集团有限公司接受劳务235849.06
太仓港协鑫发电有限公司接受劳务198681.00265812.95
苏州东吴热电有限公司接受劳务62440.51147904.49
广州高新区投资集团有限公司接受劳务55188.68
安徽金寨现代售电有限公司接受劳务141509.43
苏州纬承招标服务有限公司接受劳务5632.08
小计15029062.626495089.99鑫盈（上海）融资租赁有限公司融资租赁利息支出14753608.7212303878.25
小计14753608.7212303878.25
6-1-290错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
12．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
徐州丰成盐化工有限公司热力销售221369688.09229638482.94
无锡新联热力有限公司热力销售41931030.0338577583.24
无锡友联热电股份有限公司热力销售17427253.2214819223.50
扬州协鑫光伏科技有限公司热力销售4807083.985208628.46
江苏嘉润置业有限公司热力销售388309.83
小计285535055.32288632227.97
苏州港华燃气有限公司天然气销售6422957.0816664575.91
小计6422957.0816664575.91
阜宁力金天然气供热有限公司提供会计共享服务100000.00100000.00
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司提供会计共享服务90000.0060000.00
南京宁高协鑫燃机热电有限公司提供会计共享服务70500.00
大唐全州新能源有限公司提供会计共享服务70000.0070000.00
大唐永州新能源有限公司提供会计共享服务70000.0070000.00
阜宁协鑫环保热电有限公司提供会计共享服务40000.0060000.00
小计440500.00360000.00
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司技术咨询服务收入3094339.63
苏州协鑫光伏科技有限公司技术咨询服务收入1194272.521540314.11
上海嘉定再生能源有限公司技术咨询服务收入1415094.34
大唐永州新能源有限公司技术咨询服务收入943396.24943396.23
大唐全州新能源有限公司技术咨询服务收入943396.24
上海申能奉贤热电有限公司技术咨询服务收入721800.00763067.92
嘉兴融协风电股权投资合伙企业（有限合伙）技术咨询服务收入110122.34
小计8312298.973356900.60
如东协鑫海上风力发电有限公司设备销售收入43026548.80
扬州协鑫光伏科技有限公司设备销售收入343103.45
小计43026548.80343103.45
新疆协鑫新能源材料科技有限公司能源服务收入29310344.7629310344.76
小计29310344.7629310344.76
13．关联租赁情况
本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
苏州协鑫工业应用研究院有限公司房屋租赁17125160.3016736801.77
无锡新联热力有限公司设备租赁400761.20390396.69
苏州鑫科新能源有限公司房屋租赁261818.16261818.00
新疆国信煤电能源有限公司房屋租赁122354.27147044.02
新疆协鑫新能源材料科技有限公司房屋租赁22935.78
中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司设备租赁972000.00
合计17933029.7118508060.48
6-1-291错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
14．关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方期末担保余额担保起始日担保到期日履行完毕
上海嘉定再生能源有限公司42301120.092016/5/272031/3/8否
南京宁高协鑫燃机热电有限公司68320000.002020/3/52038/3/4否
南京宁高协鑫燃机热电有限公司4880000.002020/7/302035/7/29否
合计115501120.09
（2）本公司作为被担保方借款担保担保担保是否已担保方被担保方期末担保余额类别起始日到期日经履行完毕桐乡濮院协鑫环保热协鑫智慧能源股短期
150000000.002020/11/272021/5/26否
电有限公司，如东协份有限公司借款鑫环保热电有限公协鑫智慧能源股短期
150000000.002020/12/142021/6/13否司，东台苏中环保热份有限公司借款电有限公司连云港协鑫智慧能源股短期
126000000.002020/12/252021/6/24否
协鑫生物质发电有限份有限公司借款公司连云港鑫能污泥协鑫智慧能源股短期
发电有限公司海门鑫100000000.002020/12/292021/6/28否份有限公司借款源环保热电有限公司兰溪协鑫环保热电有协鑫智慧能源股短期限公司，嘉兴协鑫环200000000.002020/3/312021/3/27否份有限公司借款保热电有限公司协鑫能源科技股份有协鑫智慧能源股短期
20000000.002020/8/42021/2/3否
限公司份有限公司借款协鑫能源科技股份有协鑫智慧能源股短期
30000000.002020/8/42021/2/3否
限公司份有限公司借款协鑫智慧能源股短期
协鑫集团有限公司50000000.002020/12/232021/12/22否份有限公司借款短期
18000000.002020/2/242021/2/23否
借款协鑫智慧能源股份有国电中山燃气发短期
限公司、协鑫能源科22000000.002020/2/262021/2/25否电有限公司借款技股份有限公司短期
10000000.002020/2/272021/2/26否
借款协鑫智慧能源股份有东台苏中环保热短期
20000000.002020/11/92021/11/4否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有东台苏中环保热短期
5000000.002020/8/132021/8/10否
限公司电有限公司借款丰县鑫源生物质环保
热电有限公司、徐州丰县鑫成环保热短期
丰成制盐有限公司、17500000.002020/4/302021/4/25否电有限公司借款徐州丰成盐化工有限公司徐州丰成制盐有限公丰县鑫源生物质环短期
司、徐州丰成制盐有8500000.002020/6/242021/6/23否保热电有限公司借款限公司协鑫智慧能源股份有海门鑫源环保热短期
4000000.002020/12/302021/5/20否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有如东协鑫环保热短期
30000000.002020/1/162021/1/15否
限公司电有限公司借款
6-1-292错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注借款担保担保担保是否已担保方被担保方期末担保余额类别起始日到期日经履行完毕协鑫智慧能源股份有如东协鑫环保热短期
30000000.002020/8/172021/8/15否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有广州协鑫蓝天燃短期
30000000.002020/4/172021/4/16否
限公司气热电有限公司借款嘉兴协鑫环保热电有湖州协鑫环保热短期
限公司、协鑫智慧能21000000.002020/2/182021/2/18否电有限公司借款源股份有限公司嘉兴协鑫环保热电有湖州协鑫环保热短期
10000000.002020/8/262021/8/2否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有宝应协鑫生物质短期
19000000.002020/10/212021/10/13否
限公司发电有限公司借款协鑫智慧能源股份有宝应协鑫生物质短期
4000000.002020/7/312021/7/20否
限公司发电有限公司借款协鑫智慧能源股份有嘉兴协鑫环保热短期
50000000.002020/1/102021/1/10否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有连云港鑫能污泥短期
10000000.002020/4/142021/4/13否
限公司发电有限公司借款协鑫智慧能源股份有无锡蓝天燃机热短期
90000000.002020/4/242021/4/24否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有无锡蓝天燃机热短期
30000000.002020/12/162021/12/15否
限公司电有限公司借款昆山高新创业投资有昆山协鑫蓝天分限公司、协鑫智慧（苏短期布式能源有限公47456137.502020/1/172021/1/15否
州）能源电力投资有借款司限公司昆山高新创业投资有昆山协鑫蓝天分限公司、协鑫智慧（苏短期布式能源有限公30043862.502020/8/62021/2/5否
州）能源电力投资有借款司限公司协鑫智慧能源股份有桐乡濮院协鑫环短期
40000000.002020/6/102021/6/10否
限公司保热电有限公司借款协鑫智慧能源股份有桐乡濮院协鑫环短期
25000000.002020/11/22021/6/10否
限公司保热电有限公司借款协鑫智慧能源股份有南京协鑫燃机热短期
48000000.002020/2/132021/2/12否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有南京协鑫燃机热短期
12000000.002020/10/162021/4/14否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有兰溪协鑫环保热短期
60000000.002020/2/272021/5/30否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有桐乡濮院协鑫环短期
31250000.002020/11/252021/11/19否
限公司保热电有限公司借款协鑫智慧能源股份有桐乡濮院协鑫环短期
9590000.002020/5/132021/5/11否
限公司保热电有限公司借款协鑫智慧能源股份有国电中山燃气发长期
1140000000.002017/7/72032/7/6否
限公司电有限公司借款丰县鑫源生物质环保丰县鑫成环保热长期
热电有限公司、徐州23036685.002020/7/232022/7/20否电有限公司借款丰成盐化工有限公司协鑫智慧能源股份有如东协鑫环保热长期
15000000.002018/5/292023/5/20否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有广州协鑫蓝天燃长期
27000000.002020/3/312023/3/25否
限公司气热电有限公司借款
6-1-293错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注借款担保担保担保是否已担保方被担保方期末担保余额类别起始日到期日经履行完毕协鑫智慧能源股份有长期
249600000.002019/10/282034/10/28否
限公司借款广州高新区投资集团高州协鑫燃气分布长期
156000000.002019/10/282034/10/28否
有限公司式能源有限公司借款
科学城（广州）投资长期
98800000.002019/10/282034/10/28否
集团有限公司借款协鑫智慧能源股份有雷山县风雷风电长期
210486050.302020/2/272034/12/8否
限公司有限公司借款东台苏中环保热电有宝应协鑫沼气发长期
3300000.002017/6/232022/5/20否
限公司电有限公司借款苏州工业园区北苏州工业园区蓝天燃长期
部燃机热电有限30000000.002019/12/182022/12/18否气热电有限公司借款公司协鑫智慧能源股份有无锡蓝天燃机热长期
25000000.002019/10/152022/10/14否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有广西协鑫中马分布长期
556213911.332017/3/242032/3/19否
限公司式能源有限公司借款昆山高新创业投资有限公司、协鑫智慧（苏昆山协鑫蓝天分布长期
523786861.652017/3/222032/3/21否
州）能源电力投资有式能源有限公司借款限公司协鑫智慧能源股份有阜宁协鑫再生能长期
180000000.002018/3/132028/8/28否
限公司源发电有限公司借款协鑫智慧能源股份有永城协鑫再生能长期
176706800.002018/1/172028/10/17否
限公司源发电有限公司借款永城协鑫再生能长期
朱共山30000000.002020/9/272023/9/26否源发电有限公司借款协鑫智慧能源股份有长期
常隆有限公司97873500.002017/12/52021/5/20否限公司借款协鑫智慧能源股份有长期
常隆有限公司163122500.002019/12/112021/12/3否限公司借款协鑫智慧能源股份有长期
常隆有限公司195747000.002019/2/272022/2/5否限公司借款协鑫智慧能源股份有徐州鑫盛润环保长期
807981222.742019/6/262036/6/25否
限公司能源有限公司借款协鑫智慧能源股份有兰溪协鑫环保热长期
40000000.002017/11/292022/11/29否
限公司电有限公司借款协鑫智慧能源股份有锡林郭勒国泰风融资
87169182.532018/8/12021/8/1否
限公司力发电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有丰县鑫源生物质环融资
限公司、丰县鑫成环87819243.662020/5/252025/5/24否保热电有限公司租赁保热电有限公司协鑫能源科技股份有扬州港口污泥发融资
116125295.122020/6/152025/6/15否
限公司电有限公司租赁广州协鑫蓝天燃气热雷山县天雷风电融资
99945967.652018/6/142028/6/14否
电有限公司有限公司租赁协鑫智慧能源股份有广州协鑫蓝天燃融资
65659998.982019/7/302024/8/1否
限公司气热电有限公司租赁协鑫能源科技股份有湖州协鑫环保热融资
60000000.002020/11/302023/11/29否
限公司电有限公司租赁协鑫能源科技股份有嘉兴协鑫环保热融资
45313579.532019/11/272022/11/25否
限公司电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有辽宁聚鑫风力发融资
273568732.982019/9/122030/11/29否
限公司电有限公司租赁
6-1-294错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注借款担保担保担保是否已担保方被担保方期末担保余额类别起始日到期日经履行完毕协鑫智慧能源股份有来安县协鑫智慧风融资
280259197.322019/9/52031/9/15否
限公司力发电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有兴化市昌荣协鑫风融资
263084876.222019/9/172029/9/16否
限公司力发电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有新沂市合沟众鑫风融资
278867748.652019/11/222031/11/22否
限公司力发电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有泗洪协鑫智慧风融资
337821608.362019/11/62030/11/5否
限公司力发电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有睢宁官山众鑫风融资
477637359.212019/11/182031/11/18否
限公司力发电有限公司租赁偏关智慧能源风融资
协鑫集团有限公司507177685.622019/9/202029/9/19否力发电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有内蒙古富强风力融资
270764064.302018/10/312029/8/9否
限公司发电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有榆林亿鸿新能源融资
496153170.542016/7/142026/8/11否
限公司有限公司租赁协鑫智慧能源股份有阜宁协鑫郭墅风融资
156352840.732020/6/152031/11/19否
限公司力发电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有新疆协鑫智慧能融资
70794461.762018/12/272025/12/27否
限公司源服务有限公司租赁协鑫智慧能源股份有桐乡濮院协鑫环融资
63876034.412020/6/232025/6/22否
限公司保热电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有徐州协鑫环保热融资
191123725.922020/11/302025/12/18否
限公司电有限公司租赁协鑫智慧能源股份有南京协鑫燃机热融资
540542857.392019/8/82026/10/31否
限公司电有限公司租赁协鑫能源科技股份有兰溪协鑫环保热融资
56896365.152020/1/172023/1/16否
限公司电有限公司租赁
15．关联方资金拆借
向关联方拆出资金本期确认利关联方拆出金额起始日期结束日期说明息收入
自2019年3月起，协鑫集团有限公司及其关联公司陆续通过上市公司预付供应商款协鑫集团有限公项占用上市公司资金。截止
220000000.002019/3/122021/3/513758110.01
司及其关联公司2020年12月31日，占用资金尚余193035925.52元未归还。截止2021年3月5日，该占用资金本息已全额归还。
于2019年1月，本公司转让原子公司菏泽协鑫蓝天燃机菏泽协鑫蓝天燃本期
700000.002018/11/16热电有限公司90%的股权，原
机热电有限公司已结清内部资金拆借转变为对关联公司的借款。
合计220700000.0013758110.01
16．关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2018.79万元1246.58万元
6-1-295错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
17．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备应收账款
徐州丰成盐化工有限公司76326517.8954383530.98
无锡新联热力有限公司8665683.279104098.82吕梁北方电力云顶山新能源有限
4680000.001400000.00
公司
大唐全州新能源有限公司4000000.004074200.00
无锡友联热电股份有限公司2965712.002387728.00
苏州港华燃气有限公司953328.692255392.31
扬州协鑫光伏科技有限公司674604.40716708.80
苏州协鑫光伏科技有限公司468532.17596598.49新疆协鑫新能源材料科技有限公
24909315.31
司
大唐永州新能源有限公司2074200.00
小计98734378.42101901772.71应收款项融资
徐州丰成盐化工有限公司54316202.977000000.00
扬州协鑫光伏科技有限公司1665149.75新疆协鑫新能源材料科技有限公
2650000.00
司
小计55981352.729650000.00预付款项
协鑫天然气贸易（广东）有限公司41210552.2020250000.00
新疆国信煤电能源有限公司200000.00
小计41410552.2020250000.00其他应收款
协鑫集团有限公司13758110.01
苏州恒能投资有限公司1311780.82
菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司700000.00
河南淞江新能源有限公司557034.25
小计13758110.012568815.07
6-1-296错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付票据
无锡华光环保能源集团股份有限公司5000000.00
小计5000000.00应付账款
新疆协鑫新能源材料科技有限公司6415015.04
苏州港华燃气有限公司5801430.343866918.36
徐州丰成盐化工有限公司2288705.004785150.00
中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司283000.00283500.00
太仓港协鑫发电有限公司74001.7865875.95
苏州东吴热电有限公司19507.6245457.49
苏州鑫科新能源有限公司71345.45
小计14881659.789118247.25合同负债
南京宁高协鑫燃机热电有限公司18867924.53
小计18867924.53其他应付款
无锡华光环保能源集团股份有限公司54494572.1434569319.31
苏州协鑫工业应用研究院有限公司7860155.00
江苏协鑫建设管理有限公司921698.10900000.00
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司781014.09
苏州鑫科新能源有限公司285381.80
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司232544.00226648.00
协鑫智慧交通科技发展（苏州）有限公司152576.00
协鑫天然气贸易（广东）有限公司130000.00
深圳协鑫智慧能源有限公司120793.99275088.31鑫盈（上海）融资租赁有限公司25000.0025000.00
徐州云龙汇商务管理有限公司9600.00
南京宁高协鑫燃机热电有限公司20000000.00
太仓港协鑫发电有限公司3909444.45
新疆国信煤电能源有限公司480000.00
小计65013335.1260385500.07应付利息
太仓港协鑫发电有限公司3637666.67
中山火炬开发区临海工业园开发有限公司2329329.18
小计5966995.85长期应付款鑫盈（上海）融资租赁有限公司312928658.25
小计312928658.25
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2020年度
财务报表附注
十二、承诺及或有事项
(三)重要承诺事项
8．截止2020年12月31日，本公司质押以及抵押资产明细
类别借款余额抵押物（质押物）名称资产所属科目期末账面价值
定期存款货币资金141450000.00
未来电费、热费等的收款权及
应收账款26799022.08
短期借款986926500.00其项下的全部收益
房屋建筑物、专用设备及其他固定资产1124475502.58
土地使用权无形资产110517552.71
定期存款货币资金215611588.53长期借款（含一年未来电费、热费等的收款权及应收账款575559993.77内到期的长期借5668311295.72其项下的全部收益
款）房屋建筑物、专用设备及其他固定资产2868280596.69
土地使用权无形资产210688919.24
未来电费、热费等的收款权及
应收账款683185595.32其项下的全部收益
长期应付款融资房屋建筑物、专用设备及其他固定资产3115552370.31
租赁（含一年内到5862171544.88房屋建筑物、专用设备及其他在建工程988704295.45期的长期应付款）
土地使用权无形资产92315029.32
股权长期股权投资1527004602.00长期应付款股权
99000000.02股权长期股权投资63000000.00
收益权转让款
9．截止2020年12月31日，本公司抵押、质押长期借款(含1年内到期的长期借款)
借款单位贷款银行借款性质借款起始日借款终止日期末余额如东协鑫环保热电有江苏如东农村商业银
抵押借款2019/3/292023/12/2030000000.00限公司行股份有限公司江苏常熟农村商业银无锡蓝天燃机热电有
行股份有限公司无锡抵押借款2018/2/112022/12/3014000000.00限公司分行苏州工业园区北部燃国家开发银行股份有
质押借款2012/6/12027/5/6530000000.00机热电有限公司限公司无锡蓝天燃机热电有中国工商银行股份有
质押借款2018/5/82023/8/2152000000.00限公司限公司无锡南长支行广州协鑫蓝天燃气热国家开发银行股份有抵押及质
2014/10/82029/4/20512430000.00
电有限公司限公司广东省分行押借款无锡蓝天燃机热电有中国农业银行股份有抵押及质
2015/6/42030/6/3274500000.00
限公司限公司无锡分行押借款无锡蓝天燃机热电有江苏银行股份有限公抵押及质
2015/10/232030/5/3117570000.00
限公司司无锡振华支行押借款徐州鑫盛润环保能源兴业银行股份有限公质押及保
2019/6/262036/6/25807981222.74
有限公司司徐州支行证借款中国工商银行股份有广西协鑫中马分布式抵押及保
限公司钦州市向阳支2017/3/242032/3/19556213911.33能源有限公司证借款行昆山协鑫蓝天分布式中国建设银行股份有抵押及保
2017/3/222032/3/21523786861.65
能源有限公司限公司昆山分行证借款
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2020年度
财务报表附注借款单位贷款银行借款性质借款起始日借款终止日期末余额永城协鑫再生能源发河南永城农村商业银抵押及保
2020/9/272023/9/2630000000.00
电有限公司行股份有限公司证借款
DBS Bank Limited 质押及保
常隆有限公司2018/12/212021/12/3163122500.00
Hong Kong Branch 证借款上海浦东发展银行股兰溪协鑫环保热电有质押及保
份有限公司杭州清泰2017/11/292022/11/2940000000.00限公司证借款支行
国电中山燃气发电有国家开发银行股份有抵押、质押
2017/7/72032/7/61140000000.00
限公司限公司广东省分行及保证借款
高州协鑫燃气分布式国家开发银行股份有抵押、质押
2019/10/282034/10/28520000000.00
能源有限公司限公司广东省分行及保证借款
阜宁协鑫再生能源发中国进出口银行江苏抵押、质押
2018/3/132022/8/28180000000.00
电有限公司省分行及保证借款
永城协鑫再生能源发北京银行股份有限公抵押、质押
2018/1/172028/9/19176706800.00
电有限公司司济南分行及保证借款
合计5668311295.72
注：长期借款中638716745.00元已重分类至一年内到期的非流动负债。
10．应收票据质押
子公司兰溪协鑫环保热电有限公司（以下简称“兰溪协鑫”）、桐乡濮院协鑫环保热电
有限公司（以下简称“桐乡濮院”）于2020年5月9日分别与浙商银行股份有限公司义乌
分行签订了【（33100000）浙商资产池质字（2020）第08697号】的《票据池业务合作协议》和《资产池质押担保合同》，约定浙商银行股份有限公司义乌分行在为企业集团（兰溪协鑫与桐乡濮院）办理票据质押池融资业务时，以票据质押池内质押票据及票据池保证金账户内的保证金为相应的债权债务合同及质权人提供担保，浙商银行股份有限公司义乌分行给予企业集团的票据质押池融资额度最高不超过人民币5000万元。截至2020年12月31日止，兰溪协鑫已质押的票据和保证金金额分别为12064998.49元和12229551.79元，桐乡濮院已质押的票据金额为20000000.00元、存单金额为20000000.00元、票据保证金
1999938.75元。兰溪协鑫年末开具银行承兑汇票8259142.35元，桐乡濮院年末开具银行
承兑汇票1559121.17元。
2018年12月，子公司嘉兴协鑫环保热电有限公司（以下简称“嘉兴协鑫”）与杭州银
行股份有限公司嘉兴分行签订了【9722B2PL20180003】《票据池质押担保合同》，约定杭州银行股份有限公司嘉兴分行在为嘉兴协鑫办理票据质押池融资业务时，以票据质押池内质押票据及票据池保证金账户内的保证金为相应的债权债务合同及质权人提供担保。截至
2020年12月31日止，已质押的票据和保证金金额分别为2000000.00元和13719834.15元，开具银行承兑汇票14000000.00元。
11．资本性支出承诺事项
截止2020年12月31日，本公司及子公司对参股企业的投资承诺金额为104764.88万元。
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2020年度
财务报表附注
12．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公司与苏州协鑫工业应用研究院有限公司签署了房屋租赁协议。不可撤销的经营性租赁于未来年度内的最低租赁支出为：
期间金额
1年以内13713502.50
13．燃料采购承诺
子公司与供应商签署的燃料采购协议，相关采购承诺如下：
供应商名称期间采购量预计单位价格
中国石油天然气股份有限公司202130527万立方米2.424元/方
按照海油广东地区 9e 机组的价格来执行，中海石油气电集团有限责任公司202114万吨/年夏季2.27元/方；冬季2.60元/方，并按气化率转换为“元/吨”单位进行结算
除存在上述承诺事项外，截止2020年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(四)资产负债表日存在的重要或有事项
5．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
中国能源建设集团江苏省电力建设第三工程有限公司（以下简称“江苏电建”）与南京协鑫燃机热电有限公司（以下简称“南京燃机”）2016 年 5 月签署《2*200MW 级燃气-蒸汽联合循环机组工程建设工程施工合同》，江苏电建前期提交的竣工申请资料不齐全，且尚未经过南京燃机复审完毕，2018年9月25日，江苏电建向南京市中级人民法院起诉，以南京燃机不进行竣工结算为由，要求南京燃机支付工程欠款人民币127752837元以及其他利息及损失（金额暂定，司法鉴定后据实调整）。
截至本财务报告日止，一审已判决，南京燃机被判支付江苏电建工程款30325875.86元和相应利息。上述应付工程款已在南京燃机账面记录。南京燃机不服一审判决，已于2021年2月25日再次提起上诉，要求江苏电建赔偿工期延误违约金55601000元，并支付违法分包违约金14399000元以及承担本案一审、二审反诉部分的诉讼费用。
6．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十一、关联方及关联交易”
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2020年度
财务报表附注
截止2020年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
担保是否期末担担保担保担保方被担保方已经履行保余额起始日到期日完毕无锡联合融资担保
协鑫能源科技股份有限公司40000000.002020/3/272021/3/26否股份公司
协鑫能源科技股份有限公司、东台市信用融资担
20000000.002020/5/262021/5/25否
协鑫智慧能源股份有限公司保有限责任公司
合计60000000.00
7．开出保函、信用证
截至2020年12月31日止，本公司及子公司由银行开出的尚未到期的保函金额为人民币621865249.69元，包含融资性保函余额为人民币409179430.00元，付款保函余额为人民币90000000.00元，履约保函余额为人民币122685819.69元。
截至2020年12月31日止，本公司及子公司由银行开出的尚未到期的信用证金额为人民币115840000.00元，均为履约信用证。
8．其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）
除存在上述或有事项外，截止2020年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(二)重要的非调整事项
1．重大诉讼、仲裁、承诺
2019 年 10 月，子公司 GCL ND Enerji Anonim ?irketi（以下简称“土耳其地热”）收到
Sinopec International Petroleum Services Turiiby Ltd.（以下简称“中石化国际”）关于土耳其
Geo2E 地热发电项目工程欠款的仲裁通知函。中石化国际要求土耳其地热支付工程欠款
469.18万美元及相应资金占用利息，上述应付工程款已在土耳其地热账面记录。2021年1月，双方达成和解协议，最终付款458万美元，上述款项已于2021年1月全部结清。
2．对外重要投资
2017年12月，子公司协鑫智慧（苏州）能源电力投资有限公司（以下简称“电力投资”）
与山西北方电力建设集团有限公司（以下简称“山西电力”）就拟收购离石云顶山风电场
249MW 项目（以下简称“目标项目”）的项目单位吕梁北方电力云顶山新能源有限公司（以下简称“目标公司”）100%股权签署了《股权预收购协议》。根据预收购协议的约定，目标项目并网发电、投入商业运营后，山西北方电力将其持有的云顶山新能源100%股权转让给电力投资。现云顶山项目已经于2020年6月并网发电、投入商业运营，具备股权转让条件。交易双方于2021年3月签署协议，一致同意以目标公司2020年12月31日（即审计基准日）的净资产为基础，经协商一致，确定标的股权转让价格为人民币30207万元。截至
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2020年度
财务报表附注
本财务报告日止，股权转让手续尚在办理中。
3．企业处置重要子公司
2021年3月，根据陕西发电新能源科技有限公司（以下简称“陕西新能源”）与协鑫智慧（苏州）能源电力投资有限公司签订的股权转让协议，电力投资将其持有的51%榆林亿鸿新能源有限公司股权转让给陕西新能源。双方在《陕西发电新能源科技有限公司拟股权收购涉及的榆林亿鸿新能源有限公司股东部分权益价值项目资产评估报告》的基础上经协商确定，标的股权转让价格及应付股利合计为11688万元，并于2021年3月31日完成工商变更。
(三)资金占用归还情况公司实际控制人朱共山控制的企业协鑫集团有限公司及其关联方通过供应商占用的本
公司资金193035925.52元（截至2020年12月31日余额）及资金占用期间的利息
15308300.12元（4.9%年利率），已于本报告日前归还。
利息
2020年12月31归还
资金占用方占用金额起始日期日占用资金余额至2020年122021年日期
月31日1-2月
2019年
30000000.00
3月27日
36151980.524006990.81290324.88
2019年
30000000.00
4月25日
2019年2021年
20000000.0020000000.001796666.67160611.11
3月12日3月5日
2019年
30000000.0026883945.002213285.86215893.01
协鑫集团有限公5月7日司及其关联方2019年
30000000.0030000000.001519000.00240916.67
12月25日
2019年2021年
40000000.0040000000.002248555.56321222.22
11月14日3月5日
2019年2021年
20000000.0020000000.00996333.33160611.11
12月31日3月4日
2020年2021年
20000000.0020000000.00977277.78160611.11
1月7日3月5日
合计220000000.00193035925.5213758110.011550190.11
(四)其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
5．2020年度重大资产重组业绩承诺情况
根据本公司与上海其辰签署的《盈利预测补偿协议》、本公司与上海其辰、秉颐清洁能
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2020年度
财务报表附注
源签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》及秉颐清洁能源出具的《关于业绩补偿的承诺函》，上海其辰、秉颐清洁能源承诺本次重大资产重组实施完毕后，协鑫智慧能源在2018年度、
和2020年度实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利
润分别不低于19500万元、37093万元和58122万元。若本次重大资产重组无法在2018年度内实施完毕，则业绩承诺期延续至2021年度，即上海其辰、秉颐清洁能源承诺协鑫智慧能源在2018年度、、2020年度和2021年度实现的合并报表范围扣除非经常性
损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于19500万元、37093万元、58122万元和
59840万元。
若协鑫智慧能源在业绩承诺期内累计实际实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归
属于母公司所有者的净利润低于累计承诺净利润，则上海其辰、秉颐清洁能源应首先以通过本次交易取得的上市公司股份进行补偿；前述股份不足补偿的，由上海其辰、秉颐清洁能源以从二级市场购买或其他合法方式取得的上市公司股份进行补偿。股份补偿总数达到本次发行股份购买资产的发行股份总数的90%后仍需进行补偿的，上海其辰、秉颐清洁能源将自主选择采用现金或股份的形式继续进行补偿，直至覆盖上海其辰、秉颐清洁能源应补偿的全部金额。上海其辰、秉颐清洁能源累积补偿的总金额不超过标的资产的交易作价。
协鑫智慧能源2021年度扣除非经常性损益后的归母净利润为799169743.33元，实现率为137.50%。
6．控股股东及一致行动人股权质押
公司控股股东为上海其辰。创展控股为上海其辰一致行动人。
上海其辰和创展控股分别持有公司股份783413333股和86204109股，占公司总股本的57.93%和6.37%，其中被质押的股份累计分别为775472176股和86204109股，占其所持公司股份的98.99%和100.00%。上述被质押的股份占上市公司总股本的63.71%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
应收股利972000000.00
其他应收款1328799306.50373192042.19
合计2300799306.50373192042.19
(一)应收股利被投资单位期末余额期初余额
协鑫智慧能源股份有限公司972000000.00
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2020年度
财务报表附注
(二)其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
0－6个月1289091282.75299592042.19
7－12个月73600000.00
1－2年39708023.75
小计1328799306.50373192042.19
减：坏账准备
合计1328799306.50373192042.19
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
往来款1328021506.50373170767.01
保证金775000.00
其他2800.0021275.18
合计1328799306.50373192042.19
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失
1328799306.50100.001328799306.50
的其他应收款
其中：关联方及获得收款
1328021506.5099.941328021506.50
保证的组合
账龄组合777800.000.06777800.00
合计1328799306.50100.001328799306.50
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失
373192042.19100.00373192042.19
的其他应收款
其中：关联方及获得收款保
373170767.0199.99373170767.01
证的组合
账龄组合21275.180.0121275.18
合计373192042.19100.00373192042.19
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2020年度
财务报表附注
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）关联方及获得收款保证的组合期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
协鑫智慧能源股份有限公司1327713545.47
永城协鑫再生能源发电有限公司274637.03
协鑫智慧国际能源科技有限公司33324.00
合计1328021506.50
（2）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0－6个月777800.00
5．本期无实际核销的其他应收款。
6．按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款
款项占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额账龄
性质末余额的比例(%)期末余额
0-6个月、协鑫智慧能源股份有限公司往来款1327713545.4799.92
1-2年
北京汇利房地产开发有限公司保证金775000.000-6个月0.06
永城协鑫再生能源发电有限公司往来款274637.030-6个月0.01
合计1328763182.5099.99
注释7．长期股权投资期末余额期初余额款项性质减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资4091551328.204091551328.204091551328.204091551328.20
2．对子公司投资
初始投本期本期本期计提减值准备被投资单位期初余额期末余额资成本增加减少减值准备期末余额协鑫智慧能源
4091551328.204091551328.204091551328.20
股价有限公司
6-1-305错误!未找到引用源。
2020年度
财务报表附注
注释8．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
1．主营业务小计
其中：产品销售
2．其他业务小计788990.83
其中：租赁收入788990.83
注释9．投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1872000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益30430.26
理财产品投资收益3047649.99
合计1872030430.263047649.99
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益16754253.13计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
203969159.44定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费13758110.01
债务重组损益-16873000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易5208618.99性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2589964.06对外委托贷款取得的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出61514.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目-14810548.79
减：所得税影响额52667454.28
少数股东权益影响额（税后）37274019.00
合计120716597.84
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2020年度
财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润15.100.59280.5928扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.830.50360.5036
股股东的净利润
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（公章）
二〇二一年四月七日
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2021年度
财务报表附注
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2021年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
协鑫能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名江苏霞客环保色纺
股份有限公司（以下简称“原霞客环保”）于2000年12月经江苏省人民政府批准，由江阴霞客色纺有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司于2004年7月在深圳市证券交易所上市。
2018年12月17日，原霞客环保召开的2018年度第二次临时股东大会审议通过了《关于公司本次交易符合相关法律法规的议案》、《关于公司本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于及其摘要的议案》、《关于确认公司本次交易中相关审计报告与资产评估报告的议案》等相关议案，公司开展了重大资产重组。
2019年5月8日，原霞客环保收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准江苏霞客环保色纺股份有限公司向上海其辰投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]834号）。2019年5月27日，原霞客环保与交易对方签署《标的资产交割确认书》，标的公司协鑫智慧能源出具了新的《股东名册》；同日，原霞客环保与上海其辰签署《置出资产交割确认书》，双方一致同意自置出资产交割日2019年5月27日起，原霞客环保对置出资产的交付义务即视为履行完毕。2019年5月29日，原霞客环保在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了951757487股新增股份的登记手续，并于2019年6月18日完成新增股份上市。2019年6月20日，原霞客环保完成工商变更，正式更名为“协鑫能源科技股份有限公司”。2019年6月26日，经深圳证券交易所核准，公司变更证券简称为“协鑫能科”。现持有统一社会信用代码为 91320200142294446F 的营业执照。
截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数135246.13万股，注册资本为
135246.13万元，注册地址：江苏省江阴市徐霞客镇马镇西街96号二楼。总部地址：江苏
省苏州工业园区新庆路28号，本公司的母公司为上海其辰投资管理有限公司，本公司的最终实际控制人为朱共山先生。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属电力、热力生产和供应行业，主要产品和服务为清洁能源发电、热电联产、换电业务及综合能源服务。
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2021年度
财务报表附注
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年4月13日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加58户，减少24户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。
三、财务报表的编制基础
(六)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(七)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(八)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(三十七)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三十八)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三十九)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四十)记账本位币采用人民币为记账本位币。
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2021年度
财务报表附注
(四十一)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
9．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
10．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
11．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
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2021年度
财务报表附注
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
12．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(四十二)合并财务报表的编制方法
5．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
6．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
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2021年度
财务报表附注
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（9）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（10）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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2021年度
财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（11）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（12）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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2021年度
财务报表附注
(四十三)合营安排分类及共同经营会计处理方法
5．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（7）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（8）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（9）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
6．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（11）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（12）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（13）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（14）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（15）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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2021年度
财务报表附注
(四十四)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(四十五)外币业务和外币报表折算
5．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
6．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(四十六)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
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2021年度
财务报表附注
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
15．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（7）以摊余成本计量的金融资产。
（8）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（9）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（11）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（12）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
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2021年度
财务报表附注
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（13）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（14）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（15）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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2021年度
财务报表附注
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
5）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
6）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
16．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
5）能够消除或显著减少会计错配。
6）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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财务报表附注
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（6）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
7）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
8）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
9）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
17．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
5）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
6）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
18．金融资产转移的确认依据和计量方法
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财务报表附注
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（7）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（8）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（9）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
5）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
6）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（5）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
5）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
6）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（6）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
5）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
6）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
19．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
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财务报表附注
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
20．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（7）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（8）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
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2021年度
财务报表附注并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（9）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（9）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
11）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
12）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
13）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
14）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
15）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（10）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
13）发行方或债务人发生重大财务困难；
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财务报表附注
14）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
15）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
16）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
17）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
18）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（11）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：关联方及获得收款保证的组合、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（12）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
21．金融资产及金融负债的抵销
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财务报表附注
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(四十七)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当关联方及获得收所有关联方客户；以及已获得收款保证，认定无信前状况以及对未来经济状况的款保证的组合用风险的应收款项预期计量坏账准备除单独确定其信用损失和上述组合之外的应收款按账龄与整个存续期预期信用账龄组合项。相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征。损失率对照表计提
(四十八)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）
6.金融工具减值。
(四十九)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据同应收账款。
(五十)存货
11．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、库存
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财务报表附注
燃料、周转材料等。
12．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
13．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
14．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
15．低值易耗品和包装物的摊销方法
（7）低值易耗品采用一次转销法；
（8）包装物采用一次转销法。
（9）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(五十一)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）6.金融工具减值。
(五十二)持有待售
5．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
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财务报表附注
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
6．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(五十三)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据同应收账款。
(五十四)长期股权投资
11．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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财务报表附注
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
12．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
13．长期股权投资核算方法的转换
（11）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（12）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（13）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（14）成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（15）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
14．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（9）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（10）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（11）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（12）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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2021年度
财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(五十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
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2021年度
财务报表附注筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物3510.002.57
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(五十六)固定资产
9．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
10．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（9）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（10）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（11）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（12）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
11．固定资产后续计量及处置
（7）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
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2021年度
财务报表附注额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-35102.57-4.50
专用设备年限平均法5-20104.50-18.00
运输设备年限平均法51018.00
通用设备年限平均法51018.00
（8）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（9）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(五十七)在建工程
5．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
6．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(五十八)借款费用
9．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
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2021年度
财务报表附注损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
10．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
11．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
12．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(五十九)使用权资产
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2021年度
财务报表附注
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1．租赁负债的初始计量金额；
2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3．本公司发生的初始直接费用；
4．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(六十)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、供热经营权、专利权、地热开发权、海域经营权和特许经营权等。
9．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
10．无形资产的后续计量
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2021年度
财务报表附注
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（5）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证期限软件5年预期带来经济利益的期限供热经营权持有该经营权之公司的经营年限公司的经营年限专利权5年专利权有效年限地热开发权30年地热开发权授予年限海域经营权50年不动产权证期限特许经营权28年特许经营权授予年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（6）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
11．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
12．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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2021年度
财务报表附注
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(六十一)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(六十二)长期待摊费用
2．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(六十三)合同负债
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2021年度
财务报表附注本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(六十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
7．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
8．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
9．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(六十五)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
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2021年度
财务报表附注
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租
赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(六十六)股份支付
9．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
10．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
11．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
12．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
6-1-364错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(六十七)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）电力销售业务
（2）热力销售业务
（3）服务业务
7．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
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2021年度
财务报表附注（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
8．收入确认的具体方法
（1）电力销售业务
本公司电力销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力上网并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（2）热力销售业务
本公司热力销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品通过管网运送至约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
（3）服务业务
本公司的服务业务主要包括能源服务、换电服务、技术服务、咨询服务等。对于在合同约定的期间内提供服务业务，因其连续性的特点属于在某一时段内履行的履约义务，本公司于合同约定的服务期内按照履约进度确认收入；对于项目周期较短或没有明确服务履约进度
的服务业务属于在某一时点履行的履约义务，本公司于服务项目完成并经客户确认后确认收入。
9．特定交易的收入处理原则
向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
(六十八)合同成本
5．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
6-1-366错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
6．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
7．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
8．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(六十九)政府补助
7．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
8．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
9．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
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2021年度
财务报表附注一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(七十)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
7．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
8．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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2021年度
财务报表附注
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(七十一)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1．租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2．租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3．本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四/（二十三）和四/（二十九）。
4．本公司作为出租人的会计处理
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2021年度
财务报表附注
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
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2021年度
财务报表附注
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(七十二)重要会计政策、会计估计的变更
5．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2021年1月1日起执行财政部2018
不适用（1）
年修订的《企业会计准则第21号——租赁》本公司自2021年2月2日起执行财政部2021
不适用（2）
年发布的《企业会计准则解释第14号》本公司自2021年12月31日起执行财政部2021
不适用（3）
年发布的《企业会计准则解释第15号》
会计政策变更说明：
（3）执行新租赁准则对本公司的影响本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目2020年12月31日累积影响金额（注）2021年1月1日
固定资产14388024564.24-1995407101.8712392617462.37
在建工程3770973922.47-1665405484.782105568437.69
使用权资产4049876758.624049876758.62
其他非流动资产886098136.97-564209175.53321888961.44
资产合计29879748963.8029691349603.79
一年内到期的非流动负债1401463399.7716336320.291417799720.06
租赁负债4027250458.754027250458.75
长期应付款6412136037.75-4218731782.602193404255.15
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2021年度
财务报表附注
负债合计21191305027.6021016160024.04
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
本公司于2021年1月1日确认租赁负债（含一年内到期的非流动负债）人民币
4138101305.87元、使用权资产人民币4049876758.62元。对于首次执行日前的经营租赁，
本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.75%。
本公司于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁
承诺的差额信息如下：
项目2021年1月1日备注
1．2020年12月31日经营租赁承诺12581194.97不含税
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债12299173.56
加：现有租赁的租赁变更形成的租赁负债29785873.41注
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债42085046.97
加：2020年12月31日应付融资租赁款4096016258.90
2．2021年1月1日租赁负债4138101305.87
其中：流动负债110850847.12
非流动负债4027250458.75
注：本公司已通过签订新租赁合同的方式续租了现有的办公场所，这些合同租赁期开始日在首次执行日后，应用新租赁准则上述已签订的续租合同作为原租赁合同的变更处理。
（4）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（5）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
6．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
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2021年度
财务报表附注
(五)公司主要税种和税率税种计税依据税率
境内销售（含电力销售）；提供加工、修理修配劳务；提供有形
13%
动产租赁服务
增值税热力销售、提供不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权9%其他应税销售服务行为6%
城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、9%
应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;应税
水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定;应税固体废污染当量数乘以具体环境保护税
物按照固体废物的排放量确定;应税噪声按照超过国家规定标准适用税额的分贝数确定
(六)税收优惠政策及依据1．根据财政部、海关总署和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和财政部、税务总局和国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）有关规定，子公司锡林郭勒国泰风力发电有限公司、锡林郭勒盟镶黄旗协鑫能源有限公司在2030年12月31日前享受
所得税减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
2．根据财政部、税务总局和国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）和广西壮族自治区《促进中国（广西）自由贸易试验区高质量发展的支持政策》（桂政发[2019]53号）有关规定，子公司广西协鑫中马分布式能源有限公司自2021年1月1日至2025年12月31日减按9%征收企业所得税；2026年1月
1日至2030年12月31日减按15%征收企业所得税。
3．根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条有关规定，子公司阜宁协鑫再生
能源发电有限公司、雷山县天雷风电有限公司、永城协鑫再生能源发电有限公司、徐州鑫盛
润环保能源有限公司、辽宁聚鑫风力发电有限公司、来安县协鑫智慧风力发电有限公司、兴
化市昌荣协鑫风力发电有限公司、吕梁北方电力云顶山新能源有限公司、榆林协鑫智慧风力
发电有限公司、大同市云冈区协鑫风力发电有限公司、泗洪协鑫智慧风力发电有限公司、阜
宁协鑫郭墅风力发电有限公司、睢宁官山众鑫风力发电有限公司和锡林郭勒盟镶黄旗协鑫能源有限公司的企业所得税享有自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起“三免三减半”的优惠政策。
4．子公司苏州智电节能科技有限公司于2020年12月2日取得《高新技术企业证书》，
证书编号为 GR202032002459，有效期三年。证书有效期内减按 15%税率征收企业所得税。
5．根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）和财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号）有关规定，下列子公司2021年1月1日至2022年12月31日，应
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2021年度
财务报表附注
纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税：
子公司名称东莞协鑫鸿发分布式能源有限公司
协鑫港华能源科技（苏州）有限公司江苏协鑫碳资产服务有限公司无锡国鑫售电有限公司桐乡市乌镇协鑫热力有限公司凤台协鑫智慧风力发电有限公司苏州蓝天燃机技术服务有限公司江苏协鑫电港能源科技有限公司宁波梅山保税港区巽能能源有限公司泰州协鑫微电网科技有限公司中山德丰源投资有限公司6．根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）有关规定，子公司宝应协鑫生物质发电有限公司和连云港协鑫生物质发电有限公司以农作物秸杆及壳皮（包括粮食作物秸杆、农业经济作物秸杆、粮食壳皮、玉米芯）为主要原材料，生产电力、热力等符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90％计入当年收入总额。
7．根据财政部、国家税务总局《关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74号）
有关规定，子公司锡林郭勒国泰风力发电有限公司、雷山县天雷风电有限公司、辽宁聚鑫风力发电有限公司、来安县协鑫智慧风力发电有限公司、兴化市昌荣协鑫风力发电有限公司、
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司、榆林协鑫智慧风力发电有限公司、大同市云冈区协鑫
风力发电有限公司、泗洪协鑫智慧风力发电有限公司、阜宁协鑫郭墅风力发电有限公司、睢宁官山众鑫风力发电有限公司和锡林郭勒盟镶黄旗协鑫能源有限公司销售自产的利用风力
生产的电力产品，享受增值税即征即退50%的政策。
8．根据财政部、国家税务总局《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税[2015]78号）有关规定，下列子公司销售资源综合利用产品和劳务的享受增值税即征即退政策：
子公司名称增值税退税率（%）宝应协鑫生物质发电有限公司100连云港协鑫生物质发电有限公司100
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司70、100
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2021年度
财务报表附注
徐州协鑫环保能源有限公司70、100
海门鑫源环保热电有限公司70（污泥）、50（煤泥）连云港鑫能污泥发电有限公司70
扬州港口污泥发电有限公司70（污泥）、50（煤泥）沛县坑口环保热电有限公司50湖州协鑫环保热电有限公司50东台苏中环保热电有限公司50如东协鑫环保热电有限公司50丰县鑫源生物质环保热电有限公司50广州协鑫蓝天燃气热电有限公司100
阜宁协鑫再生能源发电有限公司70、100
永城协鑫再生能源发电有限公司70、1009．根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）有关规定，子公司协鑫综合能源服务有限公司提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）注释120．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金27150.9744692.29
银行存款2468783435.012224564379.75
其他货币资金576934668.01759238153.34
合计3045745253.992983847225.38
其中：存放在境外的款项总额7046876.8024763321.93
因抵押、质押或冻结等对使用有限
576907854.25759215085.28
制的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金34209329.6252689324.69
用于担保的定期存款或通知存款208459241.65357061588.53
保函保证金312394759.73308294507.99
其他保证金21844523.2541169664.07
合计576907854.25759215085.28
注释121．应收账款
15．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
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2021年度
财务报表附注
0－6个月1808524987.851414160896.23
7－12个月292724177.78147575319.90
1－2年325749094.23179341187.21
2－3年83571232.01147008933.94
3－4年72245730.1746665390.98
4－5年945604.661217791.95
小计2583760826.701935969520.21
减：坏账准备30858335.6023914458.79
合计2552902491.101912055061.42
16．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用
4030061.560.164030061.56100.00
损失的应收账款按组合计提预期信
2579730765.1499.8426828274.041.042552902491.10
用损失的应收账款
其中：关联方及获得
984103141.9738.09984103141.97
收款保证的组合
账龄组合1595627623.1761.7526828274.041.681568799349.13
合计2583760826.70100.0030858335.601.192552902491.10
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用
5355474.390.285355474.39100.00
损失的应收账款按组合计提预期信
1930614045.8299.7218558984.400.961912055061.42
用损失的应收账款
其中：关联方及获得
743320821.0538.40743320821.05
收款保证的组合
账龄组合1187293224.7761.3218558984.401.561168734240.37
合计1935969520.21100.0023914458.791.241912055061.42
17．单项计提预期信用损失的应收账款
单位名称期末余额
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2021年度
财务报表附注
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
江苏久兴纸业有限公司1951636.271951636.27100预计无法收回
湖州新嘉力印染有限公司852646.91852646.91100预计无法收回
连云港市住房和城乡建设局409500.00409500.00100预计无法收回
苏州市凯蒂娜纺织有限公司816278.38816278.38100预计无法收回
合计4030061.564030061.56
18．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）关联方及获得收款保证的组合期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
国网江苏省电力有限公司470513768.86
国网山西省电力公司173406766.16
徐州丰成盐化工有限公司90775829.05
内蒙古电力（集团）有限责任
70194853.53
公司
国网辽宁省电力有限公司56056653.00国网安徽省电力有限公司滁
43980563.10
州供电公司国网河南省电力公司商丘供
33657679.49
电公司
贵州电网有限责任公司26561674.80
榆林供电局8532723.84
大唐全州新能源有限公司4000000.00
无锡蓝天燃机热电有限公司2548642.86
苏州港华燃气有限公司2191368.00
苏州协鑫光伏科技有限公司1040516.59南京宁高协鑫燃机热电有限
394585.00
公司
扬州协鑫光伏科技有限公司191250.00
扬中高新区配售电有限公司56267.69
合计984103141.97
（2）账龄组合账龄期末余额
6-1-377错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
账面余额坏账准备计提比例（%）
0－6个月1459855302.06
7－12个月8667647.9943338.240.5
1－2年53577273.685357727.3710
2－3年8201323.381640264.6820
3－4年64380471.4019314141.4230
4－5年945604.66472802.3350
合计1595627623.1726828274.04
19．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期
信用损失的应5355474.39816278.38917541.211224150.004030061.56收账款按组合计提预
期信用损失的18558984.4012779129.33156234.13-4353605.5626828274.04应收账款
其中：关联方及获得收款保证的组合
账龄组合18558984.4012779129.33156234.13-4353605.5626828274.04
合计23914458.7913595407.71917541.211380384.13-4353605.5630858335.60
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称转回或收回金额转回或收回方式
江苏久兴纸业有限公司887048.56收款
湖州新嘉力印染有限公司30492.65收款
合计917541.21
20．本报告期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款1380384.13
21．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
国网江苏省电力有限公司885789535.7734.2819252032.33
浙江华东工程咨询有限公司如东分公司477230000.0018.47
国网山西省电力公司192696459.717.46
广东电网有限责任公司140107539.715.42
徐州丰成盐化工有限公司90775829.053.52
合计1786599364.2469.1519252032.33
注释122．应收款项融资项目期末余额期初余额
6-1-378错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
银行承兑汇票266367685.14191282274.97
商业承兑汇票500000.00
266867685.14191282274.97
9．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司在日常资金管理中将部分应收票据背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，本公司将此类应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
2.坏账准备情况
于2021年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票118585495.94140077673.88
4．期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票33019130.00
注释123．预付款项
6．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内224895902.2799.18880734532.5685.44
1至2年1617402.740.71150036389.8514.56
2至3年242781.420.113256.900.00
3年以上3517.590.0013087.690.00
合计226759604.02100.001030787267.00100.00
7．本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项
8．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
6-1-379错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注占预付款项总额单位名称期末余额预付款时间未结算原因
的比例(%)
中海石油气电集团有限责任公司89312565.4239.392021年尚未到货验收
中国石油天然气股份有限公司74656538.1632.922021年尚未到货验收
浙江世悦能源有限公司12700951.675.602021年尚未到货验收
徐州高港物资贸易有限公司8655828.863.822021年尚未到货验收
徐州华东煤炭交易市场有限公司4463070.671.972021年尚未到货验收
合计189788954.7883.70
注释124．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
应收股利16272108.259496402.88
其他应收款383296026.08379125899.40
合计399568134.33388622302.28
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(七)应收股利
5．应收股利
被投资单位期末余额期初余额
嘉兴融协风电股权投资合伙企业（有限合伙）9496402.889496402.88
上海嘉定再生能源有限公司6775705.37
合计16272108.259496402.88
6．重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值被投资单位期末余额账龄未收回的原因及其原因嘉兴融协风电股权投资合伙
9496402.883-4年尚未发放否企业（有限合伙）
(八)其他应收款
20．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
0－6个月277840335.78177870420.32
7－12个月6463071.2945589825.78
1－2年89446627.6997319942.45
2－3年4307568.0052779283.36
3－4年14284437.0014529150.75
4－5年7306535.81608146.06
5年以上27560719.1224553732.81
小计427209294.69413250501.53
减：坏账准备43913268.6134124602.13
合计383296026.08379125899.40
21．按款项性质分类情况
6-1-380错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金52003670.59131239326.01
应收资产出售款174900275.3160869349.00
往来款134138340.64160460817.80
项目前期费用20000000.0020000000.00
利息13758110.01
政府补助2023589.679547940.56
应收资产补偿款2600000.006374028.71
备用金4225080.194132973.51
应收股转款28236825.001920001.00
代垫款4356860.291912029.00
其他4724653.003035925.93
合计427209294.69413250501.53
22．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段220166660.3816676032.80203490627.58241718467.716839164.32234879303.39
第二阶段179805398.50179805398.50144246596.01144246596.01
第三阶段27237235.8127237235.8127285437.8127285437.81
合计427209294.6943913268.61383296026.08413250501.5334124602.13379125899.40
23．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的
27237235.816.3827237235.81100.00
其他应收款按组合计提预期信用损失
399972058.8893.6216676032.804.17383296026.08
的其他应收款
其中：关联方及获得收款
179805398.5042.09179805398.50
保证的组合
账龄组合220166660.3851.5316676032.807.57203490627.58
合计427209294.69100.0043913268.6110.28383296026.08
续：
6-1-381错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损
27285437.816.6027285437.81100.00
失的其他应收款按组合计提预期信用
385965063.7293.406839164.321.77379125899.40
损失的其他应收款
其中：关联方及获得
144246596.0134.91144246596.01
收款保证的组合
账龄组合241718467.7158.496839164.322.83234879303.39
合计413250501.53100.0034124602.138.26379125899.40
24．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
沈飞工业集团丹东进出口有限公司4142683.814142683.81100.00无法收回
深圳市中融汇合投资有限公司20000000.0020000000.00100.00无法收回
Diana Liu He 2394252.00 2394252.00 100.00 无法收回
Kali Gandaki Holdings Private Limited 700300.00 700300.00 100.00 无法收回
合计27237235.8127237235.81
25．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）关联方及获得收款保证的组合期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）中海石油气电集团有限责任公司珠海
5000000.00
销售分公司
英大汇通商业保理有限公司840000.00
SO KE HOACH VA DAU TU TINH
4718018.00
NINH THUAN
新沂市合沟众鑫风力发电有限公司21727312.50
沛县土地储备中心147520068.00
合计179805398.50
（2）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0－6个月129664142.78
7－12个月5796071.2928980.360.50
1－2年68202440.196820244.0210.00
2－3年4307568.00861513.6020.00
3－4年4566419.001369925.7030.00
4－5年69300.0034650.0050.00
5年以上7560719.127560719.12100.00
合计220166660.3816676032.80
26．其他应收款坏账准备计提情况
6-1-382错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额6839164.3227285437.8134124602.13
期初余额在本期6839164.3227285437.8134124602.13
本期计提10343840.1910343840.19
本期核销83289.2416201321.0016284610.24
其他变化-423682.4716153119.0015729436.53
期末余额16676032.8027237235.8143913268.61
27．本报告期实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的零星其他应收款16284610.24
28．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
余额的比例(%)期末余额
沛县土地储备中心应收资产出售款147520068.000-6月34.53新沂市合沟众鑫风力
往来款91928293.612年以内21.521573.25发电有限公司
OPEN MOUNTAIN
TURKEY JEO.ENERJ? 应收资产出售款 27380207.31 1-2 年 6.41 2738020.73
üRET?M LTD. ?T?.南京汽轮电机（集团）
保证金14680000.001-2年3.441468000.00有限责任公司山西电投清洁能源科
应收股转款10000000.000-6月2.34技有限公司
合计291508568.9268.244207593.98
29．涉及政府补助的其他应收款
预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄金额
国家税务总局丰县税务局增值税即征即退745810.950-6个月2022年国家税务总局宝应县税务局增值税即征即退283557.500-6个月2022年国家税务总局建平县税务局增值税即征即退530613.090-6个月2022年国家税务总局来安县税务局增值税即征即退463608.130-6个月2022年合计：2023589.67
注释125．存货
6-1-383错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
5．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料115882422.13847520.70115034901.43120093660.651824282.88118269377.77
周转材料1688280.561688280.561856489.521856489.52
库存燃料158914591.05158914591.0594584231.9894584231.98
合计276485293.74847520.70275637773.04216534382.151824282.88214710099.27
6．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料1824282.8827225.38949536.80847520.70
注释126．其他流动资产
2．其他流动资产分项列示
项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额455681338.97515043567.69
以抵销后净额列示的所得税预缴税额23288121.271843670.92
碳排放权6575151.283533003.43
待认证进项税2187560.10
合计487732171.62520420242.04
注释127．长期应收款期末余额期初余额款项性质坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
融资租赁保证金132985201.32132985201.3292526474.1592526474.15
注释128．长期股权投资
6-1-384错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
一、合营企业
阜宁协鑫环保热电有限公司12954751.64-6890041.06
小计12954751.64-6890041.06
二、联营企业
华润协鑫（北京）热电
143007731.3415770991.69
有限公司
上海嘉定再生能源有限公司68557684.2621352332.14
上海申能奉贤热电有限公司141814463.1316382094.45徐州恒鑫金融租赁股份
788681056.957763364.279414.38
有限公司
安徽金寨现代售电有限公司10326417.188643.56宁波梅山保税港区协景股权
1010000.00
投资合伙企业（有限合伙）南京宁高协鑫燃机热电
106178098.91-8324.62
有限公司
齐河聚风新能源有限公司340000.00海宁华源融成股权投资合伙
90000000.00-88395693.642523090.90企业（有限合伙）
滨海智慧风力发电有限公司239382696.20-309429571.4670046875.26上海申鑫风力发电有限公司南通协鑫海上风力发电有限公司
南通智鑫海上风电有限公司260366.2073045.48
无锡蓝天燃机热电有限公司168097500.007887565.22
徐州彭源配售电有限公司6914019.00319398.02濮阳龙源协鑫配售电有
1530000.00
限公司四川珩鑫新能源技术中心（有
61000000.00限合伙）
小计1598002533.17229097500.00-397825265.10142119076.379414.38
合计1610957284.81229097500.00-397825265.10135229035.319414.38
续：
6-1-385错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额益变动股利或利润值准备
一、合营企业阜宁协鑫环保热电有
6064710.58
限公司
小计6064710.58
二．联营企业
华润协鑫（北京）热
158778723.03
电有限公司上海嘉定再生能源有
-21551410.7468358605.66限公司上海申能奉贤热电有
148899.24-12000000.00146345456.82
限公司徐州恒鑫金融租赁股
796453835.60
份有限公司安徽金寨现代售电有
10335060.74
限公司宁波梅山保税港区协
景股权投资合伙企业1010000.00（有限合伙）南京宁高协鑫燃机热
-7306653.3498863120.95电有限公司齐河聚风新能源有限
340000.00
公司海宁华源融成股权投资
-4127397.26
合伙企业（有限合伙）滨海智慧风力发电有限公司上海申鑫风力发电有限公司南通协鑫海上风力发电有限公司南通智鑫海上风电有
-333411.68限公司无锡蓝天燃机热电有
-6592025.06169393040.16限公司徐州彭源配售电有限
7233417.02
公司濮阳龙源协鑫配售电
1530000.00
有限公司四川珩鑫新能源技术
61000000.00中心（有限合伙）
小计148899.24-37678808.00-14232090.081519641259.98
合计148899.24-37678808.00-14232090.081525705970.56
长期股权投资说明：
1．根据新收入准则、新金融工具准则、新租赁准则（以下简称“新准则”）的实施时间安排和衔接规定，自2021年1月1日起所有执行企业会计准则的企业（根据有关规定暂缓执行相关新准则的除外）均须执行新准则。本公司联营企业徐州恒鑫金融租赁股份有限公
6-1-386错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
司自2021年1月1日起执行新准则而对2021年财务报表的期初数进行调整，本公司相应调整2021年度财务报表期初长期股权投资-13254356.45元，未分配利润-11928920.80元，少数股东权益-1325435.65元，详见附注十四（一）1。
2．对南京宁高协鑫燃机热电有限公司（以下简称“宁高燃机”）的其他变动，系抵消
与宁高燃机发生的顺流交易未实现销售损益金额7306653.34元。
3．对南通智鑫海上风电有限公司（以下简称“智鑫风电”）的其他变动，系抵消与智
鑫风电发生的顺流交易未实现销售损益金额333411.68元。
4．对无锡蓝天燃机热电有限公司（以下简称“无锡蓝天”）的其他变动，系处置日抵
消与无锡蓝天以前年度发生的顺流交易未实现销售损益金额6592025.06元。
注释129．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
广州市超算分布式能源投资有限公司8159951.986988597.44
张家港市扬子江配售电有限公司6400000.003200000.00
扬中高新区配售电有限公司2000000.002000000.00
菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司1500000.001500000.00扬州市金秋新型建筑材料有限公司
合计18059951.9813688597.44
2.非交易性权益工具投资的情况
本期确认的累计其他综合收益转入其他综合收益转入留项目累计损失股利收入利得留存收益的金额存收益的原因广州市超算分布式
4834528.02
能源投资有限公司张家港市扬子江配售电有限公司扬中高新区配售电有限公司菏泽协鑫蓝天燃机热电有限公司扬州市金秋新型建
500000.00
筑材料有限公司
合计5334528.02
注释130．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
权益工具投资-嘉兴融协风电股权投资合伙企业
30667527.1430667527.14（有限合伙）
注释131．投资性房地产
6-1-387错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
1．投资性房地产情况
项目房屋建筑物合计
四、账面原值
5．期初余额57647733.8357647733.83
6．本期增加金额
外购
7．本期减少金额
处置
8．期末余额57647733.8357647733.83
五、累计折旧（摊销）
5．期初余额1600192.831600192.83
6．本期增加金额1482538.601482538.60
本期计提1482538.601482538.60
7．本期减少金额
处置
8．期末余额3082731.433082731.43
六、账面价值
3．期末账面价值54565002.4054565002.40
4．期初账面价值56047541.0056047541.00
注释132．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产12220243274.5212392617462.37固定资产清理
合计12220243274.5212392617462.37
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
6-1-388错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
(一)固定资产
9．固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计
六、账面原值
9．期初余额3209090926.0514068557951.0748608545.57102171393.4417428428816.13
10．本期增加金额456966311.952763697835.991933773.275946936.293228544857.50
购置474356.8527558506.431493054.065266047.1434791964.48
在建工程转入455316968.962697532369.95519183.093153368522.00
非同一控制下企业合并1731.84440719.21161706.06604157.11
其他增加1174986.1438605227.7739780213.91
11．本期减少金额409590761.482607809166.8311151056.5616332702.863044883687.73
处置或报废59389318.146020754.526792364.2672202436.92
处置子公司409590761.482545501829.585130302.046046525.342966269418.44
其他减少2918019.113493813.266411832.37
12．期末余额3256466476.5214224446620.2339391262.2891785626.8717612089985.90
七、累计折旧
5．期初余额919897103.614008059547.4935039958.5265213886.705028210496.32
6．本期增加金额126225534.00674362068.604008648.538479123.63813075374.76
本期计提125725880.14667595202.303849183.088370474.68805540740.20
非同一控制下企业合并159465.45108648.95268114.40
其他增加499653.866766866.307266520.16
7．本期减少金额59683426.19373334116.579325518.0111587177.79453930238.56
处置或报废23514984.655385223.675843975.3034744183.62
6-1-389错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计
处置子公司59683426.19349819131.923940294.343845336.63417288189.08
其他减少1897865.861897865.86
8．期末余额986439211.424309087499.5229723089.0462105832.545387355632.52
八、减值准备
5．期初余额329527.567209278.7162051.177600857.44
6．本期增加金额21409808.0821409808.08
在建工程转入21409808.0821409808.08
7．本期减少金额24519586.6624519586.66
处置或报废3109778.583109778.58
处置子公司21409808.0821409808.08
8．期末余额329527.564099500.1362051.174491078.86
九、账面价值
3．期末账面价值2269697737.549911259620.589668173.2429617743.1612220243274.52
4．期初账面价值2288864294.8810053289124.8713568587.0536895455.5712392617462.37
6-1-390错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
10．期末未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书的原因
锡林郭勒国泰风力发电有限公司4195853.26
东台苏中环保热电有限公司999290.93
丰县鑫源生物质环保热电有限公司1141513.56
海门鑫源环保热电有限公司777305.78
该等房产因建设施工手续不齐备、
如东协鑫环保热电有限公司3231685.95政府规划调整、房产主管单位不明、
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司4654586.59历史遗留问题等多种原因无法或预计难以办理房屋所有权证
苏州工业园区北部燃机热电有限公司930385.00
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司157920.00
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司8399521.57
嘉兴协鑫环保热电有限公司1357792.19
永城协鑫再生能源发电有限公司104589235.24
新疆协鑫智慧能源服务有限公司25959035.80
如东协鑫环保热电有限公司13333274.17
广西协鑫中马分布式能源有限公司115597250.75
高州协鑫燃气分布式能源有限公司30989605.32尚未办理竣工决算
雷山县天雷风电有限公司9278107.22
兴化市昌荣协鑫风力发电有限公司2073475.59
来安县协鑫智慧风力发电有限公司4105658.03
榆林协鑫智慧风力发电有限公司18434678.09
锡林郭勒盟镶黄旗协鑫能源有限公司27241231.86
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司13348084.06尚未办妥土地证
合计390795490.96
注释133．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程656137657.362010360887.09
工程物资151218.2995207550.60
合计656288875.652105568437.69
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
6-1-391错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
(一)在建工程
7．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
土耳其地热项目161263160.41161263160.41161263160.41161263160.41
阜宁风电项目94486630.7194486630.7151831578.8751831578.87
凤台风电项目78516853.9278516853.926562364.556562364.55
河南上蔡邵店风电项目64278655.6964278655.691605725.141605725.14
肇庆燃机项目56093626.9456093626.94
浏阳燃机项目53777617.3453777617.3469197169.8469197169.84
辽宁聚鑫风电项目44013699.3744013699.378732743.958732743.95
太仓垃圾异地扩建项目42731978.9242731978.928198437.598198437.59
襄阳燃机项目30097373.9430097373.9419357135.7919357135.79
黄骅协鑫燃机项目27745724.5727745724.5727745724.5727745724.57
印尼水电项目26666698.3926666698.3926449954.1226449954.12
换电站项目24703920.0124703920.01
重庆风电项目16451870.3516451870.3510296210.1310296210.13
锅炉改造工程12794135.8012794135.807576450.837576450.83
热网工程12477436.1912477436.1949675843.5049675843.50
昆明协鑫燃机项目12077727.4112077727.4111918697.4811918697.48
雷山风电项目及附属工程11755103.6411755103.64154053804.40154053804.40
佛冈燃机项目11287881.0711287881.076780169.896780169.89
溧阳生物质发电项目10821353.0310821353.0310757945.4510757945.45
济南燃机项目8320118.468320118.468240024.128240024.12
鸦儿崖乡风电项目7478222.277478222.277523222.277523222.27
秦皇岛燃机项目6977026.706977026.706932026.706932026.70
徐州再生扩建工程6407755.306407755.302560805.402560805.40
6-1-392错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
靖边风电项目1015032.421015032.421015032.421015032.42
宝应协鑫沼气项目26104.9126104.9126104.9126104.91
奇台协鑫风电项目136811754.1221409808.08115401946.04
隆安分布式项目16337943.7316337943.73
睢宁风电项目40481138.6040481138.60
榆林风电项目123955921.94123955921.94
新沂风电项目103228455.15103228455.15
漯河恒洁风电项目100604644.31100604644.31
扬州风电项目57919121.2457919121.24
泗洪风电项目100712187.27100712187.27
高州燃气分布式项目234093085.77234093085.77
广西协鑫分布式项目226063359.26226063359.26
徐州鑫盛润垃圾焚烧发电项目160911867.91160911867.91
锡林郭勒镶黄旗风电项目152482489.29152482489.29
大同风电项目40263327.7640263327.76
兴化市昌荣风电项目9261270.589261270.58
来安风电项目13155897.5313155897.53
永城垃圾焚烧发电主体及附属项目2199301.062199301.069064593.319064593.31
眉山分布式项目6289032.696289032.69
其他64186980.094268083.6459918896.4548222238.4248222238.42
合计888651988.91232514331.55656137657.362238158661.21227797774.122010360887.09
6-1-393错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
8．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产无形资产
高州燃气分布式项目234093085.7760235603.58293835553.38493135.97
雷山风电项目及附属工程154053804.40218528911.66360623274.41204338.0111755103.64
河南上蔡邵店风电项目1605725.1462672930.5564278655.69
广西协鑫分布式项目226063359.2642974628.14269037987.40
凤台风电项目6562364.5571954489.3778516853.92
阜宁风电项目51831578.8759304130.8016531154.44117924.5294486630.71
锡林郭勒镶黄旗风电项目152482489.2999403124.32251152257.57733356.04
榆林风电项目123955921.9426907316.92148758050.462105188.40
大同风电项目40263327.76153025853.06193289180.82
泗洪风电项目100712187.2745729904.55146149671.72117924.42174495.68
睢宁风电项目40481138.60106469092.89146950231.49
徐州鑫盛润垃圾焚烧发电项目160911867.9191607499.58252519367.49
肇庆燃机项目66841667.7210748040.7856093626.94
浏阳燃机项目69197169.842898091.6618317644.1653777617.34
辽宁聚鑫二期新立屯 50MW 风
8732743.9535280955.4244013699.37
电项目
合计1370946764.551143834200.221855393046.63256291234.85174495.68402922187.61
6-1-394错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
续：
预算数工程投入占预算比利息资本其中：本期利息本期利息
工程项目名称工程进度(%)资金来源
(万元)例(%)化累计金额资本化金额资本化率(%)
高州燃气分布式项目78484.0085.36100.0023602381.2574316.675.15融资及自筹
雷山风电项目及附属工程52384.2697.2298.0021085648.403737191.855.37融资及自筹
河南上蔡邵店风电项目26980.8783.7683.761960351.671960351.676.03融资及自筹
广西协鑫分布式项目67816.55113.53100.0093461911.781295010.795.15融资及自筹
凤台风电项目40318.8067.6165.562930580.362930580.365.21融资及自筹
阜宁风电项目39277.9280.7290.0021970829.3014030293.088.51融资及自筹
锡林郭勒镶黄旗风电项目95000.0080.14100.0016023966.0516023966.056.70融资及自筹
榆林风电项目37998.90146.26100.0017164994.10556778.765.12融资及自筹
大同风电项目34979.40139.64100.0021197198.3715218879.347.43融资及自筹
泗洪风电项目55797.73112.63100.0018134899.311839440.796.48融资及自筹
睢宁风电项目84411.1688.99100.0023307549.611627702.067.35融资及自筹
徐州鑫盛润垃圾焚烧发电项目126800.0086.86100.0052994560.7511004418.775.70融资及自筹
肇庆燃机项目121808.0010.0110.002984669.891260606.625.47融资及自筹
浏阳燃机项目84100.0012.8020.00融资及自筹
辽宁聚鑫二期新立屯 50MW 风
28657.4137.4340.00827999.36827999.365.26融资及自筹
电项目
合计974815.00317647540.2072387536.17
6-1-395错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
9．本报告期计提在建工程减值准备情况
项目名称本期计提金额计提原因
昆明协鑫燃机热电有限公司12077727.41核准过期，项目终止溧阳协鑫生物质发电有限公司10821353.03核准过期，热负荷不足，停止推进该项目济南协鑫蓝天燃气发电有限公司8320118.46电价等相关边界条件尚不明确，停止推进该项目秦皇岛协鑫燃机热电有限公司6977026.70电价等相关边界条件尚不明确，停止推进该项目眉山协鑫分布式能源有限公司6614485.81停止推进，项目公司注销太谷县鑫耀风力发电有限公司2679237.64停止推进
新沂市众鑫新能源有限公司1588846.00停止推进
合计49078795.05
(二)工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备94327433.6394327433.63
专用材料151218.29151218.29880116.97880116.97
合计151218.29151218.2995207550.6095207550.60
注释134．使用权资产项目房屋及建筑物专用设备土地使用权合计
一、账面原值
1．期初余额42085046.974007791711.654049876758.62
2．本期增加金额54067901.291004226609.483979656.831062274167.60
租赁54067901.291004226609.483979656.831062274167.60
3．本期减少金额1556116100.171556116100.17
处置子公司1481400386.471481400386.47
租赁提前终止74715713.7074715713.70
4．期末余额96152948.263455902220.963979656.833556034826.05
二、累计折旧
1．期初余额
2．本期增加金额21095784.78155871850.57107870.57177075505.92
本期计提21095784.78155871850.57107870.57177075505.92
3．本期减少金额38459485.8838459485.88
处置子公司36002183.0636002183.06
租赁提前终止2457302.822457302.82
4．期末余额21095784.78117412364.69107870.57138616020.04
三、账面价值
1．期末账面价值75057163.483338489856.273871786.263417418806.01
2．期初账面价值42085046.974007791711.654049876758.62
6-1-396错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
注释135．无形资产
5．无形资产情况
项目土地使用权软件供热经营权专利权地热开发权海域经营权特许经营权合计
一、账面原值
8．期初余额912033048.11121372347.6617045223.734500000.00243372250.831676342.72800419475.152100418688.20
9．本期增加金额75481494.805691297.36252644119.96333816912.12
购置36207219.773764338.17124752.4740096310.41
在建工程转入15977575.031926959.19252519367.49270423901.71
非同一控制下企业合并23296700.0023296700.00
10．本期减少金额131441776.437836737.69139278514.12
处置子公司131441776.437836737.69139278514.12
4.期末余额856072766.48119226907.3317045223.734500000.00243372250.831676342.721053063595.112294957086.20
二、累计摊销
1．期初余额112320866.8257360082.948900716.444299690.8579183769.0413969.5019595773.74281674869.33
2．本期增加金额18842572.1022035782.77638784.88200309.1533526.8536067894.4177818870.16
本期计提18208159.5522035782.77638784.88200309.1533526.8536067894.4177184457.61
非同一控制下企业合并634412.55634412.55
3．本期减少金额11336136.672144106.2913480242.96
处置子公司11336136.672144106.2913480242.96
4．期末余额119827302.2577251759.429539501.324500000.0079183769.0447496.3555663668.15346013496.53
三、减值准备
6．期初余额164188481.79164188481.79
2．本期增加金额
6-1-397错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注项目土地使用权软件供热经营权专利权地热开发权海域经营权特许经营权合计本期计提
3.本期减少金额
其他转出
11．期末余额164188481.79164188481.79
四、账面价值
1.期末账面价值736245464.2341975147.917505722.411628846.37997399926.961784755107.88
2.期初账面价值799712181.2964012264.728144507.29200309.151662373.22780823701.411654555337.08
6-1-398错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
6．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
榆林协鑫智慧风力发电有限公司2063084.60正在办理中
东莞协鑫鸿发分布式能源有限公司27264483.33已于2022年2月底办妥
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司43459631.31正在办理中
合计72787199.24
注释136．开发支出本期增加本期转出数期初项目确认为期末余额余额内部开发支出其他计入当期损益无形资产
乘用车移动能源系统5117339.35107182.415010156.94
商用车移动能源服务系统6183806.55128261.026055545.53
移动能源云平台3464910.421920.003462990.42
超磁能节能燃烧项目218373.22218373.22
智慧热网项目330332.76330332.76
近零排放水务技术研究267068.62267068.62苏州智电需求侧管理相关
1481641.731481641.73
设计研发
垃圾焚烧炉ACC自动燃烧
3971146.773971146.77
控制
PNCR 高分子脱硝系统 4649535.49 4649535.49
燃机油系统研发改造2825286.432825286.43
其他研发项目2460611.281511000.48949610.80
合计30970052.6215491748.9315478303.69
注释137．商誉
7．商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成处置
四川协鑫电力工程设计有限公司6349224.906349224.90
苏州智电节能科技有限公司9657482.129657482.12
国电中山燃气发电有限公司2294521.982294521.98
雷山县天雷风电有限公司2429782.232429782.23
肇庆华海能源投资有限公司1141622.661141622.66
合计20731011.231141622.6621872633.89
6-1-399错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
8．商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
四川协鑫电力工程设计有限公司6349224.906349224.90苏州智电节能科技有限公司国电中山燃气发电有限公司雷山县天雷风电有限公司肇庆华海能源投资有限公司
合计6349224.906349224.90
9．本公司期末对商誉所在的资产组进行了减值测试，资产组的可收回金额基于管理层
的未来5年财务预算的现金流量预测确定。
（1）四川协鑫电力工程设计有限公司累计亏损金额较大，低于收购时的预期，因此对收购该公司产生的商誉全额计提减值；
（2）管理层预期苏州智电节能科技有限公司资产组5年后的现金流与第5年的现金流相近。用于减值测试的其他重要假设包括收入增长率、毛利率等。管理层根据该资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设。经测试，收购该公司产生的商誉不需计提减值准备；
（3）管理层预期国电中山燃气发电有限公司资产组5年后的现金流与第5年的现金流相近。用于减值测试的其他重要假设还包括预计的销售电价、电厂所在地区的电力需求状况及燃料价格等。管理层根据该资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设。经测试，收购该公司产生的商誉不需计提减值准备；
（4）管理层预期雷山县天雷风电有限公司资产组5年后的现金流与第5年的现金流相近。用于减值测试的其他重要假设包括预计的销售电价及发电业务所在特定区域的电力需求、产能利用率等。管理层根据该资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设。经测试，收购该公司产生的商誉不需计提减值准备。
（5）管理层预期肇庆华海能源投资有限公司资产组5年后的现金流与第5年的现金流相近。用于减值测试的其他重要假设包括预计的销售电价及发电业务所在特定区域的电力需求、产能利用率等。管理层根据该资产组过去的经营状况及其对未来市场的预期来确定这些重要假设。经测试，收购该公司产生的商誉不需计提减值准备。
6-1-400错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
注释138．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
排污费322441.12322441.12
装修费203701.03175546.4428154.59
供热管道占用费105990.2412469.4493520.80
合计632132.39510457.00121675.39
注释139．递延所得税资产和递延所得税负债
5．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备44729270.1111177557.5445272283.0811294711.50
递延收益100709852.4725177463.13108973730.4327243432.61
可抵扣的经营亏损30012004.772701080.43
暂估入账固定资产抵扣2066443.69516610.931923838.52480959.63
暂估材料费用179025.5244756.38153382.2038345.55
应支付薪金27444596.126861149.0311842424.922960606.23
在建工程试运行净收入5456014.41818402.16
其他834730.29208682.57
合计211431937.3847505702.17168165659.1542018055.52
6．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
在建工程试运行净支出28455256.127113814.0334043394.468510848.62非同一控制企业合并资
6919980.801729995.20
产评估增值
其他813240.52203310.13
合计36188477.449047119.3634043394.468510848.62
注释140．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款、
203422938.9710627978.74192794960.23144313800.9010627978.74133685822.16
设备款
预付土地款4029493.004029493.0020882014.7020882014.70
待抵扣增值税97956248.393716102.1194240146.28146366285.743716102.11142650183.63
预付投资款6500000.006500000.00
筹建项目支出29561297.5029561297.5024670940.9524670940.95
合计341469977.8614344080.85327125897.01336233042.2914344080.85321888961.44
6-1-401错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
注释141．短期借款项目期末余额期初余额
抵押借款174000000.00204900000.00
保证借款956800000.001007500000.00
信用借款280000000.00730557925.00
质押借款98144433.16
票据贴现162945910.88205616500.00
抵押及保证借款10000000.0044000000.00
抵押及质押借款16000000.00
抵押、质押及保证506000000.00526000000.00
未到期应付利息3003237.966428461.37
合计2190893582.002741002886.37
6．本公司短期借款担保情况详见附注十一/（五）5。
7．本公司短期借款抵押、质押情况详见附注十二/（一）1。
注释142．应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票5400799.3646358263.52
商业承兑汇票31032938.73
合计36433738.0946358263.52本期末无已到期未支付的应付票据。
注释143．应付账款项目期末余额期初余额
应付原料款305348137.20191860259.54
应付维护支出14480686.5910513650.75
应付替发电量款524759.1427106387.05
应付服务费28025613.4020158180.84
应付运输费13827326.0915093426.05
应付设备款465120000.00
其他2318270.312535411.52
合计829644792.73267267315.75
截止2021年12月31日，本公司无账龄超过一年且金额重要的应付账款。
6-1-402错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
注释144．合同负债
2．合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收供热款83608209.5187309994.11
预收服务费10334682.5335456256.67
预收灰渣款2250025.783418792.76
预收货款743327433.63
其他749534.691543069.11
合计96942452.51871055546.28
注释145．应付职工薪酬
7．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬204446021.66753712230.43713390806.63244767445.46
离职后福利-设定提存计划184801.3347357606.4845562606.781979801.03
辞退福利263980.00618910.29882890.29
合计204894802.99801688747.20759836303.70246747246.49
8．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴201342932.20630604031.18591365469.59240581493.79
职工福利费43844853.2943844853.29
社会保险费741763.7425895428.5725586825.031050367.28
其中：基本医疗保险费686283.4121983108.5821920228.15749163.84
工伤保险费3891.891720326.491668861.1855357.20
生育保险费51588.442012863.181818605.38245846.24
其他179130.32179130.32
住房公积金1326519.8039854335.2539583184.451597670.60
工会经费和职工教育经费1034805.9213513582.1413010474.271537913.79
合计204446021.66753712230.43713390806.63244767445.46
9．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险177699.1445715673.3143978053.211915319.24
失业保险费7102.191641933.171584553.5764481.79
合计184801.3347357606.4845562606.781979801.03
6-1-403错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
注释146．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税39396377.1733314380.02
企业所得税120905701.44128789085.26
个人所得税1622099.012306321.79
城市维护建设税2876856.832396972.92
环境保护税2047966.141984553.11
房产税6784968.914209763.59
土地使用税5178902.294321006.41
教育费附加2094310.511837668.87
其他2443403.63672400.22
合计183350585.93179832152.19
注释147．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利18636335.6044387926.98
其他应付款2606641675.522917116703.34
合计2625278011.122961504630.32
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(一)应付股利项目期末余额期初余额
普通股股利18636335.6044387926.98
(二)其他应付款
5．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金111553482.64184376614.21
往来款117457071.48217274614.45
工程及材料设备款1755127876.332017377832.49
服务费78678129.0942713737.37
应付土地款10816054.0817020528.80
项目合作意向金517286225.00418710000.00
其他15722836.9019643376.02
合计2606641675.522917116703.34
6-1-404错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
6．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
上海电气集团股份有限公司50143000.00尚未结算
中国能源建设集团广东火电工程有限公司39976163.46尚未结算
上海电力设计院有限公司43500000.00尚未结算
中国能源建设集团江苏省电力建设第三工程有限公司34805853.08尚未结算
南京汽轮电机（集团）有限责任公司30670000.00尚未结算
中国电建集团江西省电力建设有限公司80787673.78尚未结算
中国能源建设集团山西电力建设第一有限公司23421024.19尚未结算
远景能源有限公司42411218.75尚未结算
龙源电力集团（上海）投资有限公司250000000.00项目合作意向金
合计595714933.26
注释148．一年内到期的非流动负债
1．一年内到期的非流动负债分类
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款528948380.82775468581.11
一年内到期的长期应付款466896425.90520473866.63
一年内到期的租赁负债114479932.08110850847.12
一年内到期的应付债券164836404.05-
一年内到期的长期借款未到期利息10428478.6811006425.20
合计1285589621.531417799720.06
2．一年内到期的长期借款
项目期末余额期初余额
抵押借款10200000.0017000000.00
保证借款47253140.82136751836.11
质押借款106800000.0092000000.00
抵押及保证借款75000000.0072000000.00
抵押及质押借款56000000.0098860000.00
质押及保证借款130904240.00210065745.00
抵押、质押及保证借款102791000.00148791000.00
合计528948380.82775468581.11
3．一年内到期的长期应付款
项目期末余额期初余额
一年内到期的融资租赁款449256425.90418113866.61
一年内到期的股权收益权转让款99000000.02
一年内到期的保理融资款17640000.003360000.00
合计466896425.90520473866.63
6-1-405错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
4．一年内到期的租赁负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债114479932.08110850847.12
5．一年内到期的应付债券
项目期末余额期初余额
公开发行绿色公司债券（第一期）164836404.05
注释149．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额9848743.51107960959.47
已背书未终止确认的应收票据120901210.35100094900.56
合计130749953.86208055860.03
注释150．长期借款借款类别期末余额期初余额
抵押借款102535722.3644000000.00
保证借款434703140.55627443235.30
质押借款476800000.00582000000.00
抵押及保证借款1053053962.581110000772.98
抵押及质押借款456430000.00904500000.00
质押及保证借款1752446125.561011103722.74
抵押、质押及保证借款2006430345.452016706800.00
减：一年内到期的长期借款528948380.82775468581.11
合计5753450915.685520285949.91
7．本公司长期借款担保情况详见附注十一/（五）5。
8．本公司长期借款抵押、质押情况详见附注十二/（一）1。
注释151．应付债券
1．应付债券类别
项目期末余额期初余额
中期债券164091687.99163100802.15
未到期应付利息744716.06746341.06
减：一年内到期的应付债券164836404.05
合计163847143.21
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2021年度
财务报表附注
2．应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额利率（%）公开发行绿色公
500000000.002017/12/75年500000000.006.50
司债券（第一期）
续：
融资承债券名称期初余额本期发行本期偿还期末余额销费摊销公开发行绿色公
163100802.15990885.84164091687.99
司债券（第一期）
注释152．租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额5290972366.236065644929.46
未确认融资费用1554514542.781927543623.59
租赁负债3736457823.454138101305.87
减：一年内到期的租赁负债114479932.08110850847.12
合计3621977891.374027250458.75
1．本公司租赁负债担保情况详见附注十一/（五）5。
2．本公司租赁负债抵押、质押情况详见附注十二/（一）1。
注释153．长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款2210045738.902193404255.15专项应付款
合计2210045738.902193404255.15
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
5．长期应付款分类
款项性质期末余额期初余额
应付东台市发改委借款2736216.082736216.08
应付政府无息借款9000000.009000000.00
应付融资租赁款2647565948.722582141905.68
股权收益权转让款99000000.02
保理融资款（注1）17640000.0021000000.00
减：一年内到期的长期应付款466896425.90520473866.63
合计2210045738.902193404255.15
注1：子公司桐乡濮院协鑫环保热电有限公司（以下简称桐乡濮院）于2020年5月13日与英大汇通商业保理有限公司签订了《国内保理业务合同》，约定以桐乡濮院与国网浙江
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2021年度
财务报表附注
省电力有限公司嘉兴供电公司已订立和将订立的《非省统调电厂购售电合同》形成的应收账
款作为质押，获得保理融资额2100万，自2021年12月起每月还款336万至2022年5月支付全部尾款
1．本公司融资租赁款担保情况详见附注十一/（五）5。
2．本公司融资租赁款抵押、质押情况详见附注十二/（一）1。
注释154．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额
与资产相关政府补助115389763.72104055000.0023518367.68195926396.04
技术服务费收入77200427.173066037.7411985567.9768280896.94
其他12500000.0012500000.00
合计205090190.89107121037.7448003935.65264207292.98
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2021年度
财务报表附注
3．与政府补助相关的递延收益
本期新增本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额其他减少期末余额补助金额他收益金额本费用金额与收益相关
财政贴息4231252.44725357.523505894.92与资产相关
超低排放改造补助资金20771370.671558350.2219213020.45与资产相关
分布式能源专项资金补贴7500000.007500000.00与资产相关
高州市财政局节能减排政府补贴款4958333.34249999.964708333.38与资产相关
工业发展扶持基金779166.6229166.67749999.95与资产相关
贺氏余热余压利用发电项目199999.9633333.36166666.60与资产相关
集中供冷工程项目专项资金（注1）2985000.003600000.001290000.005295000.00与资产相关
能源梯级利用项目（注2）12237500.0013500000.004987500.0020750000.00与资产相关
去工业化补贴128468844.951965879.2926502965.66与资产相关
去工业化补贴24136283.07286725.673849557.40与资产相关
热电机组建设专项补贴1233333.33100000.001133333.33与资产相关
省级工业资金补贴630000.0423333.33606666.71与资产相关
水循环利用项目补贴款667500.00900000.00194625.001372875.00与资产相关
太阳能光伏及 LED 应用项目专项资金 380625.00 435000.00 283750.00 531875.00 与资产相关
天然气管道改迁补偿3181404.33257951.762923452.57与资产相关
脱硫工程项目3179999.80212000.042967999.76与资产相关
无锡蓝天 E 级燃机发电工程余热利用项目 7621124.69 291666.69 7329458.00 与资产相关
联合循环机组节能技术改造项目（注3）9240000.00948972.988291027.02与资产相关
循环经济补贴1000000.001000000.00与资产相关
烟气治理项目补贴（注4）11228025.486400000.001393630.5316234394.95与资产相关
动迁补偿（注5）69980000.0069980000.00与资产相关
合计115389763.72104055000.0014106885.50725357.528686124.66195926396.04
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2021年度
财务报表附注
本期计入当期损益金额中，计入“其他收益”14106885.50元，冲减“财务费用-利息支出”725357.52元，处置子公司无锡蓝天而转出递延收益8686124.66元。
注1：根据广州市黄埔区发展和改革局及广州开发区发展和改革局《关于广州协鑫蓝天燃气热电有限公司“集中供冷工程项目的批复》，子公司广州蓝天“集中供冷工程项目”可获得中央循环经济发展专项资金720万元，2021年收到其中的补助360万元。
注2：根据广州开发区发展改革和金融工作局文件《关于广州协鑫蓝天燃气热电有限公司“能源梯级利用项目”的批复》，子公司广州蓝天可取得中央循环经济发展专项资金3000万元，用于补助公司循环改造示范试点实施项目。以前年度收到1500万元，2021年收到1350万元。
注3：广州市黄埔区工业和信息化局拨付子公司广州协鑫蓝天热电有限公司技术改造项
目购买设备和工器具投资奖励（先进制造业10条2.0）（广州蓝天#1联合循环机组节能技术改造项目），本期广州蓝天收到补助924万元。
注4：根据徐州市人民政府办公室文件《关于徐州环保能源有限公司烟气治理项目建设推进工作的会议纪要》，子公司徐州再生可取得烟气治理专项补贴，已于2020年12月10日收到补贴1130万，2021年2月7日收到补贴640万元，用于补助烟气提升治理技术改造项目。
注5：江苏东台经济开发区管理委员会（以下简称“管委会”）拟对东台苏中环保热电
有限公司（下称“东台苏中”）现有机组整体征收拆迁，经与管委会协商，双方就东台苏中现有机组征收安置事宜于2021年3月9日签署了《东台市国有土地上房屋征收补偿安置协议书》，本次征收补偿金额为34990万元。2021年10月22日，东台苏中收到首笔搬迁补偿款6998万元。
注释155．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1352461312.001352461312.00
注释156．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2616842820.93540319180.39632803788.512524358212.81
其他资本公积1406049795.911406049795.91
合计4022892616.84540319180.39632803788.513930408008.72
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2021年度
财务报表附注
资本公积的说明：
1．同一控制下企业合并
如附注七（二）所述，本公司于2021年6月2日完成了对吕梁北方电力云顶山新能源有限公司的收购，本次交易完成后，本公司持有吕梁北方电力云顶山新能源有限公司100%的股权。本次收购以向山西北方电力建设集团有限公司支付现金302070000.00元作为购买对价，购买对价与交易日应享有的按照吕梁北方电力云顶山新能源有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额70541670.82元调增资本公积-股本溢价，于合并日恢复被合并方的留存收益，调减资本公积-股本溢价72611670.82元，调减期初同控合并形成的资本公积270000000.00元。
2．与少数股东的交易
（1）本公司于2021年8月向协鑫集团有限公司购买子公司协鑫智慧能源（苏州）有限公司（原名协鑫智慧能源股份有限公司）10%的股权。本次交易完成后，本公司持有协鑫智慧能源（苏州）有限公司100%的股权。购买成本与交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额调减资本公积-股本溢
价241517776.97元。
（2）本期因其他子公司少数股东权益份额变动，减少资本公积48674340.72元。
3．股份支付
子公司本期确认股份支付，相应增加合并报表资本公积2159398.00元。
4．子公司转为有限责任公司
本公司自取得子公司协鑫智慧能源（苏州）有限公司100%的股权后，子公司协鑫智慧能源（苏州）有限公司由股份公司转为有限责任公司，将其留存收益467618111.57元结转至资本公积。
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2021年度
财务报表附注
注释157．其他综合收益本期发生额
减：前期计入其减：结转重减：前期计入
项目期初余额减：前期计入减：套期储本期所得税前他综合收益当期减：所得税后归属税后归属于新计量设定其他综合收期末余额其他综合收益备转入相关发生额转入以摊余成本税费用于母公司少数股东受益计划变益当期转入当期转入损益资产或负债计量的金融资产动额留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1．其他权益工具投
-4956983.431180768.921180768.92-3776214.51资公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
2.外币报表折算差额17645452.16-12382516.73-12311622.62-70894.115333829.54
其他综合收益合计12688468.73-11201747.81-11130853.70-70894.111557615.03
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2021年度
财务报表附注
注释158．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积84795344.761142218.8485937563.60
注释159．未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润540303619.48-195180973.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-11928920.80-7384885.73调整后期初未分配利润528374698.68-202565858.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润1004178050.46824443037.35
减：提取法定盈余公积1142218.8466844867.77
应付普通股股利202869196.80
其他减少14974052.1414728691.18
所有者权益其他内部结转467618111.57
期末未分配利润845949169.79540303619.48
1．期初未分配利润调整说明
（1）本期发生的同一控制的企业合并范围变更，影响上期期初未分配利润
-7384885.73元；
（2）本公司联营企业徐州恒鑫金融租赁股份有限公司自2021年1月1日起执行新准则
而对2021年度财务报表的期初数进行调整，本公司相应调整2021年度财务报表期初未分配利润-11928920.80元，详见附注六、注释9。
注释160．营业收入和营业成本
4．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11154573778.328678192316.5111231055067.988499557638.60
其他业务159750793.0651309760.98163844072.6146568369.38
合计11314324571.388729502077.4911394899140.598546126007.98
5．主营业务（分产品）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
电力销售6641223206.975024271752.377960783777.206022712630.40
热力销售3607877558.353326334368.192928538483.422378707991.86
其他905473013.00327586195.95341732807.3698137016.34
合计11154573778.328678192316.5111231055067.988499557638.60
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2021年度
财务报表附注
6．主营业务（分地区）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
国内销售11154573778.328678192316.5111231055067.988499557638.60
其中：华东地区7849872217.355918652978.517526364061.105766080220.68
华南地区2437792922.652225365056.903259772481.912557317504.85
其他地区866908638.32534174281.10444918524.97176159913.07国外销售
合计11154573778.328678192316.5111231055067.988499557638.60
注释161．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税25671256.0727023715.51
教育费附加19431682.1020681540.07
土地使用税9731759.699289504.34
房产税15112745.5913320066.78
印花税7030601.808415877.02
环境保护税6297192.327425873.46
水利基金179475.42157460.22
车船使用税45226.35183448.35
资源税246175.60306344.19
其他256688.74148609.92
合计84002803.6886952439.86
注释162．销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬52211885.0836073226.90
广告费719682.29217681.61
差旅费2170092.81699454.56
租赁费904697.302527700.60
业务招待费2518128.591118717.12
车辆、仓储运杂费1092372.39898345.36
折旧费81443.40146925.23
会议费1036533.251366024.21
中介机构费948986.41633249.44
其他2058206.262055008.53
合计63742027.7845736333.56
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2021年度
财务报表附注
注释163．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬300634008.63233272016.83
劳动保护费3239981.482910272.45
招聘费3578596.28550134.77
办公费7818997.546118024.13
保险费17088688.6015003116.50
差旅费7501417.194542487.23
租赁费38887039.3822314745.72
修理费1833540.681223796.73
广告宣传费13258202.175575278.44
业务招待费50157055.5744949798.32
车辆、仓储运杂费12298347.939723177.87
物业管理费38664879.6334085581.36
低值易耗品摊销472174.59135574.16
无形资产摊销34359304.7645774872.63
折旧费16690808.9516712249.29
中介机构咨询服务费70492804.5548401926.21
股份支付2602429.5614810548.79
政府规费3457480.582219343.81
会议费5772128.654729693.21
其他1184542.744983532.62
合计629992429.46518036171.07
注释164．研发费用项目本期发生额上期发生额
苏州智电需求侧管理相关设计研发1481641.732412201.89
热网系统增容及灵活性提升项目3299416.92
超磁能节能燃烧项目218373.22886657.45
透平 AGP 技术燃机性能提升项目 924157.74
智慧热网项目330332.76570261.58
垃圾焚烧炉 ACC 自动燃烧控制 3971146.77 3982084.78
垃圾焚烧炉 PNCR 高分子脱硝系统 4649535.49
燃机油系统研发改造2825286.43
移动能源换电站系统研发998702.56
近零排放水务技术研究267068.62
其他研发项目749661.3592665.25
合计15491748.9312167445.61
6-1-415错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
注释165．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出865222578.17628036560.70
减：利息收入27098928.8248701570.89
汇兑损益-16852864.3516822704.02
其他58607348.7164646480.29
合计879878133.71660804174.12
注释166．其他收益
5．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
日常活动相关的政府补助126349529.6888279760.33
个税手续费返还766916.00578224.67
合计127116445.6888857985.00
6．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
增值税即征即退69493048.1143650039.56与收益相关
与资产相关的递延收益14106885.505894471.71与资产相关
供热网管补贴2210629.1410701013.51与收益相关
污染防治及环境保护补贴7876990.642169400.00与收益相关
节能减排专项资金补贴800000.00659760.20与收益相关
高端人才补贴2273162.56与收益相关
产业转型升级专项补贴11261747.7018394421.05与收益相关
经营贡献补贴4601000.003860000.00与收益相关
发电机组临时补贴10922175.00与收益相关
其他2803891.032950654.30与收益相关
合计126349529.6888279760.33
注释167．投资收益
3．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益135229035.3176607451.74
处置长期股权投资产生的投资收益330235588.62-10010237.41
处置交易性金融资产取得的投资收益5356905.98
投资理财产品投资收益5510.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-16873000.00
合计465464623.9355086630.95
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2021年度
财务报表附注
注释168．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
碳排放权3042242.4532699.79
交易性金融资产—衍生金融资产-186497.42
合计3042242.45-153797.63
注释169．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-23024380.01-13655501.52
注释170．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失27225.38
在建工程减值损失-49078795.05-132463973.46
无形资产减值损失-164188481.79
其他非流动资产减值损失-14344080.85
合计-49051569.67-310996536.10
注释171．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
持有待售处置利得或损失93321292.55
固定资产处置利得或损失-2574312.497901669.17
无形资产处置利得或损失662484.52
合计91409464.587901669.17
注释172．营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产报废利得19265975.44
无需支付的应付款项1844280.801918209.011844280.80
政府补助11263.10154045620.4011263.10
违约金、罚款收入577608.07612821.79577608.07
出售碳排放权资产5199778.105199778.10
接受捐赠12685386.0012685386.00
其他835755.06861863.43835755.06
合计21154071.13176704490.0721154071.13
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2021年度
财务报表附注
3．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目本期发生额上期发生额
/与收益相关
关停补偿及奖励153531000.00与收益相关
应急救援队伍工作经费80000.00与收益相关
征地补贴7263.105920.40与收益相关
劳保局以工代训补贴1000.00与收益相关
“防疫”项目制培训补贴28200.00与收益相关
工业企业突出贡献奖100000.00与收益相关
环保补助资金139500.00与收益相关
年企业规模提升奖励100000.00与收益相关收到南京江宁经济技术开发区管理委员会关
60000.00与收益相关
于百强企业奖励款
高排放机动车限行补助款4000.00与收益相关
合计11263.10154045620.40
注释173．营业外支出计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产报废损失814210.60403154.07814210.60
对外捐赠605158.701207300.00605158.70
罚款及滞纳金支出8228872.80856014.118228872.80
赔偿支出19817374.74591578.0019817374.74
其他648572.21711928.58648572.21
合计30114189.053769974.7630114189.05
注释174．所得税费用
5．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用255277028.69473819971.07
递延所得税费用-9121832.33-7442228.75
合计246155196.36466377742.32
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2021年度
财务报表附注
6．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额1517712059.37
按法定/适用税率计算的所得税费用379428014.85
子公司适用不同税率的影响-2111997.08
调整以前期间所得税的影响-9745914.37
非应税收入的影响-300298210.38
不可抵扣的成本、费用和损失影响115367440.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-51324408.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响114840271.60
所得税费用246155196.36
注释175．现金流量表附注
13．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回往来款、代垫款160671794.78102366940.92
专项补贴、补助款83664414.1164872186.43
利息收入19119549.8119065424.77
营业外收入6499574.42425472.58
合计269955333.12186730024.70
14．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付往来款、代垫款43530261.3972240131.59
支付的各项费用285816956.00234770035.12
营业外支出17273943.192856850.75
合计346621160.58309867017.46
15．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
定存、理财产品本金及收益30254908.3334496823.13
取得子公司的现金净流入333978.97
收回资金拆借款本金及利息322344225.64700000.00
收回已处置子公司拆借款314091636.29238580475.00
收回预付股权投资款251340000.00
收回预付土地保证金16060060.00
试运行收入15407214.4023915545.55
合计698492023.63549032843.68
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2021年度
财务报表附注
16．支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付资金往来款30000000.0020000000.00
购买定存、理财产品35000000.008978616.07
预付投资款6500000.00
合计71500000.0028978616.07
17．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回保证金374658445.44429891872.40
收到项目合作意向金243540000.00418710000.00
收到履约保证金90095100.00
收到的其他融资款1233599362.552986214027.31处置子公司部分股权但尚未失去
3398484.00154450195.00
控制权收到的现金
合计1855196291.994079361194.71
18．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
偿还资金拆借本金及利息155318781.92
退回项目合作意向金86120000.00
支付保证金277367948.45298546900.22
支付其他融资款1134991860.361262056705.67
偿还资产支持证券款234000000.00收购少数股权或同一控制下合并
1330070000.001532088.56
支付的对价
合计2983868590.731796135694.45
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2021年度
财务报表附注
注释176．现金流量表补充资料
8．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1271556863.011058673791.25
加：信用减值损失23024380.0113655501.52
资产减值准备49051569.67310996536.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧806629968.19720484295.79
使用权资产折旧139168869.04
无形资产摊销73246811.2361498218.93
长期待摊费用摊销510457.00526311.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-91409464.58-161432669.17（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）814210.60-18862821.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3042242.45153797.63
财务费用（收益以“－”号填列）895708694.55674544807.46
投资损失（收益以“－”号填列）-465464623.93-55086630.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8847815.68-6942959.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-274016.65-499269.06
存货的减少（增加以“－”号填列）-64243127.76-17873410.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-301206865.41-1348836991.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-216335981.091115364197.28
其他-10082956.4414810548.79
经营活动产生的现金流量净额2098804729.312361173253.50
（2）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2468837399.742224632140.10
减：现金的期初余额2224632140.102038786444.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额244205259.64185845695.82
9．本期支付的取得子公司的现金净额
项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物333978.97
其中：肇庆华海能源投资有限公司333978.97
取得子公司支付的现金净额-333978.97
说明：本期支付的取得子公司的现金净额负数在收到其他与投资活动有关的现金列报
6-1-421错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
10．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物661177433.31
其中：奇台县协鑫新能源发电有限公司2000000.00
无锡蓝天燃机热电有限公司74710000.00
新沂市合沟众鑫风力发电有限公司175655000.00
内蒙古富强风力发电有限公司85344675.00
漯河恒洁新能源有限公司3700000.00
扬州协鑫智慧风力发电有限公司5000000.00
榆林亿鸿新能源有限公司96116500.00
偏关智慧能源风力发电有限公司159300000.00
上海岁风风力发电有限公司57839506.01广州粤鑫能源投资有限公司
1500000.00
翁源协鑫风力发电有限公司
隆安协鑫分布式能源有限公司2653.06
眉山协鑫分布式能源有限公司9099.24
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物75620528.22
其中：奇台县协鑫新能源发电有限公司2624916.34
无锡蓝天燃机热电有限公司35245850.72
新沂市合沟众鑫风力发电有限公司23506312.82
内蒙古富强风力发电有限公司3578317.31
漯河恒洁新能源有限公司1741527.83
扬州协鑫智慧风力发电有限公司6804026.09
榆林亿鸿新能源有限公司50504.47
偏关智慧能源风力发电有限公司1802148.85上海岁风风力发电有限公司广州粤鑫能源投资有限公司
翁源协鑫风力发电有限公司255171.49
隆安协鑫分布式能源有限公司2653.06
眉山协鑫分布式能源有限公司9099.24
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金
500000.00
等价物
其中：内蒙古宏兴远能源有限公司500000.00
处置子公司收到的现金净额586056905.09
6-1-422错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
11．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金2468837399.742224632140.10
其中：库存现金27150.9744692.29
可随时用于支付的银行存款2468783435.012224564379.75
可随时用于支付的其他货币资金26813.7623068.06
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2468837399.742224632140.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释177．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因
货币资金576907854.25用于开具保函、信用证、取得借款等
应收款项融资140077673.88未终止确认的已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
应收款项融资33019130.00用于开具保函及票据质押池融资业务
应收账款1445064136.02用于取得借款及融资租赁
固定资产5970730381.65用于取得借款及融资租赁
无形资产387855842.19用于取得借款及融资租赁
使用权资产303208906.04用于取得融资租赁
长期股权投资3751196352.00用于取得借款及融资租赁
合计12608060276.03
注释178．外币货币性项目
2．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1626944.016.375710372906.92
港币683171.600.8176558561.10
印尼盾51797047.270.0004422790.70
土耳其里拉1604444.020.482241773728.69
越南盾3197586031.000.00028895324.09其他应收款
其中：美元6593616.966.375742038923.65
港币38140.280.817631183.49
印尼盾346727499.860.00044152560.10
土耳其里拉128955.210.48224162187.49其他应付款
其中：美元1734900.006.375711061201.93
港币12000.000.81769811.20
越南盾77217062.000.0002821620.78
长期借款(含一年内到期)
其中：美元37495000.006.3757239056871.50
6-1-423错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
注释179．政府补助
3．政府补助基本情况
政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助104055000.0014832243.02详见附注五注释35
计入其他收益的政府补助112242644.18112242644.18详见附注五注释47
计入营业外收入的政府补助11263.1011263.10详见附注五注释53
合计216308907.28127086150.30
七、合并范围的变更
(八)非同一控制下企业合并
4．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取购买日至期末购买日至期末被购买股权取股权取股权取购买日的得比例购买日被购买方的收被购买方的净方名称得时点得成本得方式确定依据
(%)入利润肇庆华海
2021年2021年1取得实际
能源投资85000000.0070.00增资1507078.68-1329479.01
1月1日月1日控制权
有限公司
5．合并成本及商誉
合并成本肇庆华海能源投资有限公司
现金85000000.00
合并成本合计85000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额83858377.34
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1141622.66
6．被购买方于购买日可辨认资产、负债
肇庆华海能源投资有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
货币资金85333978.9785333978.97
应收款项1690564.601690564.60
其他流动资产2608921.152608921.15
固定资产336042.71274626.04
在建工程42169533.6342169533.63
无形资产22662287.4515634987.96
其他非流动资产1802823.061802823.06
减：应交税费4463.874463.87
应付款项41458398.1841458398.18
递延所得税负债1772179.04
净资产113369110.48108052573.36
减：少数股东权益29510733.1427915772.01
取得的净资产83858377.3480136801.35
6-1-424错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
(九)同一控制下企业合并
7．本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取合并当期期初至合并当期期初比较期间被合并比较期间被合被合并方名称得的权益比例合并日合并日被合并方至合并日被合方的收入并方的净利润
(%)的收入并方的净利润吕梁北方电力
2021年6
云顶山新能源100.00112625394.0351888211.7492842924.4028928887.67月2日有限公司
（1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明本公司于2021年6月2日向山西北方电力建设集团有限公司（以下简称“山西北方电力”）取得吕梁北方电力云顶山新能源有限公司100%股权。
本次交易对方山西北方电力为江苏协鑫电力有限公司的全资子公司，山西北方电力最终实际控制人为朱共山先生，山西北方电力与上市公司为同一控制下的企业。本公司和山西北方电力同受朱共山先生控制且该控制非暂时性，因此本公司按照同一控制下企业合并的相关规定进行会计处理及合并财务报表的编制，即视同吕梁北方电力云顶山新能源有限公司自
2020年1月起纳入本公司合并范围，并对本年合并财务报表的年初数以及比较报表进行了相应调整。
8．合并成本
合并成本吕梁北方电力云顶山新能源有限公司
现金302070000.00
9．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
吕梁北方电力云顶山新能源有限公司项目合并日上期期末
货币资金38994177.0241820952.00
应收款项239924638.47176252481.85
预付款项449176.80
其他流动资产90118762.47
长期应收款3055181.342487484.55
固定资产1289258059.291314862779.72
无形资产43982737.3644315611.00
在建工程127430.54
其他非流动资产3509200.00106153578.52
减：应付票据6000000.0010000000.00
应付款项272017835.73322156760.01
应付职工薪酬371561.00646536.00
应交税费7496.049825.51
长期应付款1057961622.901032805483.84
净资产372611670.82320723459.08
减：少数股东权益
取得的净资产372611670.82320723459.08
6-1-425错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
(十)处置子公司
2．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资对应的合并股权处置股权处置比股权处丧失控制权丧失控制权时点的确子公司名称财务报表层面享
价款例（%）置方式的时点定依据有该子公司净资产份额的差额
奇台县协鑫新能源完成工商变更手续，风
2000000.00100.00转让2021/12/3128048547.11
发电有限公司险利益实现转移。
无锡蓝天燃机热电完成工商变更手续，风
74710000.0020.00转让2021/7/313199460.08
有限公司险利益实现转移。
内蒙古富强风力发完成工商变更手续，风
89836500.0085.00转让2021/9/308856393.38
电有限公司险利益实现转移。
漯河恒洁新能源有完成工商变更手续，风
3700000.00100.00转让2021/9/30-6631898.88
限公司险利益实现转移。
扬州协鑫智慧风力完成工商变更手续，风
5000000.00100.00转让2021/5/31-4398780.21
发电有限公司险利益实现转移。
榆林亿鸿新能源有完成工商变更手续，风
96116500.0051.00转让2021/3/315471867.13
限公司险利益实现转移。
偏关智慧能源风力完成工商变更手续，风
169300000.00100.00转让2021/7/3113049685.19
发电有限公司险利益实现转移。
新沂市合沟众鑫风2021/12/3完成工商变更手续，风
184900000.00100.00转让96686199.90
力发电有限公司1险利益实现转移。
上海岁风风力发电
57839506.01100.00转让2021/4/30风险利益实现转移-22364209.82
有限公司
广州粤鑫能源投资完成工商变更手续，风
5000000.00100.00转让2021/12/91494.92
有限公司及子公司险利益实现转移。
续：
丧失控制权与原子公司股按照公允价值丧失控制权丧失控制权之日丧失控制权之日之日剩余股权投资相关的重新计量剩余子公司名称之日剩余股剩余股权的账面剩余股权的公允权公允价值其他综合收益股权产生的利
权的比例(%)价值价值的确定方法转入投资损益得或损失及主要假设的金额奇台县协鑫新能源发电有限公司无锡蓝天燃机热电处置日
45.00160898714.81168097500.007198785.19
有限公司评估价值内蒙古富强风力发电有限公司漯河恒洁新能源有限公司扬州协鑫智慧风力发电有限公司榆林亿鸿新能源有限公司偏关智慧能源风力发电有限公司上海岁风风力发电有限公司上海岁风风力发电有限公司广州粤鑫能源投资有限公司及子公司
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2021年度
财务报表附注
(十一)其他原因的合并范围变动
5．以下为本期新设子公司，其相关情况详见本附注八
序号子公司名称设立时间
1苏州琞能能源科技有限公司2021年4月
2乌鲁木齐协鑫能源科技有限公司2021年4月
3北京胜能能源科技有限公司2021年5月
4广西焕动能源科技服务有限公司2021年5月
5协鑫（武汉）能源科技有限公司2021年6月
6湖北协鑫润煌新能源有限公司2021年10月
7唐山换动能源科技有限公司2021年6月
8协鑫（广州）能源科技有限公司2021年6月
9协鑫（东莞）能源科技有限公司2021年6月
10东莞协鑫换电科技有限公司2021年9月
11协鑫（肇庆）能源科技有限公司2021年6月
12协鑫（中山）能源科技有限公司2021年6月
13协鑫（茂名）能源科技有限公司2021年6月
14湖南胜能能源科技有限公司2021年9月
15衡阳协鑫新能源有限公司2021年10月
16协鑫能源科技（武安）有限公司2021年9月
17新疆协鑫移动能源科技有限公司2021年8月
18新疆协鑫丰锦能源科技有限公司2021年12月
19苏州焕动能源科技服务有限公司2021年4月
20徐州协鑫能源科技有限公司2021年4月
21徐州鑫堃能源科技有限公司2021年8月
22协鑫能源科技服务（无锡）有限公司2021年4月
23协鑫（成都）能源科技有限公司2021年4月
24南京协鑫巽能能源科技有限公司2021年4月
25协鑫（嘉兴）能源科技有限公司2021年4月
26协鑫（南通）能源科技有限公司2021年4月
27协鑫（盐城）能源科技有限公司2021年4月
28苏州鑫煜能源科技有限公司2021年12月
29常州协鑫能源科技有限公司2021年4月
30巽能（杭州）能源科技有限公司2021年4月
31苏州协鑫珩能能源科技有限公司2021年7月
32协鑫能科投资管理（无锡）有限责任公司2021年12月
33东台协鑫热电有限公司2021年5月
34苏州鑫华能源服务有限公司2021年12月
35无锡珩联能源科技有限责任公司2021年7月
36南京鑫利天然气发电有限公司2021年9月
37朝阳聚鑫电力投资有限公司2021年3月
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2021年度
财务报表附注序号子公司名称设立时间
38建平聚鑫新能源有限公司2021年3月
39新疆协鑫绿色能源有限公司2021年4月
40新疆协鑫新能源电力有限公司2021年4月
41驻马店协鑫新能源有限公司2021年6月
42平舆县协鑫风力发电有限公司2021年6月
43浏阳鑫蓝综合能源服务有限公司2021年8月
44永城市协鑫能源发展有限公司2021年6月
45永城市协鑫双桥农业发展有限公司2021年8月
46永城市协鑫双桥新能源发电有限公司2021年8月
47海南鑫辉清洁能源科技有限公司2021年7月
48海南鑫波清洁能源科技有限公司2021年7月
49广西智慧能源投资有限公司2021年9月
50钦州龙鑫风力发电有限公司2021年9月
51甘肃协能新能源投资有限公司2021年12月
52白银鑫盛新能源电力有限公司2021年12月
53湖州泛能科技发展有限公司2021年10月
54湖州协鑫新能源科技发展有限公司2021年10月
55长沙协能新能源有限公司2021年8月
56城步能鑫风电有限公司2021年9月
6．报告期清算（注销）子公司及其相关情况
主要持股比例清算（注销）序号子公司名称注册地业务性质
经营地直接（%）间接（%）完成时间
1昆山鑫源环保热电有限公司江苏昆山江苏昆山燃煤热电51.002021年2月
南京协鑫生活污泥发电
2江苏南京江苏南京燃煤热电100.002021年9月
有限公司阜新协鑫智慧能源电力投资
3辽宁阜新辽宁阜新投资管理100.002021年7月
有限公司
4彰武协鑫风力发电有限公司辽宁阜新辽宁阜新风力发电100.002021年6月
5 创惠投资有限公司 BVI BVI 投资管理 100.00 2021 年 9 月
嘉兴协鑫天然气分布式能源
6浙江嘉兴浙江嘉兴分布式能源65.002021年8月
有限公司内蒙古呼内蒙古呼
7内蒙古宏兴远能源有限公司投资管理100.002021年9月
和浩特和浩特
8隆安协鑫分布式能源有限公司广西隆安广西隆安燃机热电100.002021年3月
9眉山协鑫分布式能源有限公司四川眉山四川眉山分布式能源100.002021年12月
10山东协鑫能源服务有限公司山东济南山东济南能源服务100.002021年9月
科尔沁右翼中旗鑫亿投资内蒙古内蒙古兴
11投资管理100.002021年7月
有限公司兴安盟安盟锡林郭勒盟鑫能智慧清洁能源内蒙古锡内蒙古锡
12投资管理100.002021年7月
电力有限公司林郭勒盟林郭勒盟锡林郭勒盟鑫能鑫风风力发电内蒙古锡内蒙古锡
13风力发电100.002021年7月
有限公司林郭勒盟林郭勒盟
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2021年度
财务报表附注
注：“持股比例”按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。
八、在其他主体中的权益
(八)在子公司中的权益
7．企业集团的构成
主要业务持股比例(%)序号子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接苏州琞能能源科技
1江苏苏州江苏苏州能源服务100.00设立
有限公司乌鲁木齐协鑫能源新疆乌鲁新疆乌鲁
2能源服务100.00设立
科技有限公司木齐木齐北京胜能能源科技
3北京北京能源服务100.00设立
有限公司广西焕动能源科技
4广西钦州广西钦州能源服务100.00设立
服务有限公司协鑫（武汉）能源科
5湖北武汉湖北武汉能源服务100.00设立
技有限公司湖北协鑫润煌新能
6湖北荆州湖北荆州能源服务80.00设立
源有限公司唐山换动能源科技
7河北唐山河北唐山能源服务100.00设立
有限公司协鑫（广州）能源科
8广东广州广东广州能源服务100.00设立
技有限公司协鑫（东莞）能源科
9广东东莞广东东莞能源服务100.00设立
技有限公司东莞协鑫换电科技
10广东东莞广东东莞能源服务51.00设立
有限公司协鑫（肇庆）能源科
11广东肇庆广东肇庆能源服务100.00设立
技有限公司协鑫（中山）能源科
12广东中山广东中山能源服务100.00设立
技有限公司协鑫（茂名）能源科
13广东茂名广东茂名能源服务100.00设立
技有限公司湖南胜能能源科技
14湖南长沙湖南长沙能源服务100.00设立
有限公司衡阳协鑫新能源有
15湖南衡阳湖南衡阳能源服务51.00设立
限公司协鑫能源科技（武
16河北武安河北武安能源服务100.00设立
安）有限公司新疆协鑫移动能源
17新疆昌吉新疆昌吉能源服务100.00设立
科技有限公司新疆协鑫丰锦能源新疆乌鲁新疆乌鲁
18能源服务97.00设立
科技有限公司木齐木齐苏州焕动能源科技
19江苏苏州江苏苏州能源服务100.00设立
服务有限公司徐州协鑫能源科技
20江苏徐州江苏徐州能源服务100.00设立
有限公司徐州鑫堃能源科技
21江苏徐州江苏徐州能源服务70.00设立
有限公司协鑫能源科技服务
22江苏无锡江苏无锡能源服务100.00设立（无锡）有限公司
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2021年度
财务报表附注
主要业务持股比例(%)序号子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接协鑫（成都）能源科
23四川成都四川成都能源服务100.00设立
技有限公司湖南鑫科能源有限
24湖南长沙湖南长沙能源服务100.00设立
公司南京协鑫巽能能源
25江苏南京江苏南京能源服务100.00设立
科技有限公司协鑫（嘉兴）能源科
26浙江嘉兴浙江嘉兴能源服务100.00设立
技有限公司协鑫（南通）能源科
27江苏南通江苏南通能源服务100.00设立
技有限公司协鑫（盐城）能源科
28江苏盐城江苏盐城能源服务100.00设立
技有限公司苏州鑫煜能源科技
29江苏苏州江苏苏州能源服务100.00设立
有限公司常州协鑫能源科技
30江苏常州江苏常州能源服务100.00设立
有限公司巽能（杭州）能源科
31浙江杭州浙江杭州能源服务100.00设立
技有限公司苏州协鑫珩能能源
32江苏苏州江苏苏州能源服务100.00设立
科技有限公司协鑫能科投资管理
33（无锡）有限责任公江苏无锡江苏无锡能源服务51.00设立
司协鑫智慧能源（苏同一控制下的
34江苏苏州江苏苏州投资管理100.00
州）有限公司企业合并太仓协鑫垃圾焚烧同一控制下的
35江苏太仓江苏太仓垃圾发电51.00
发电有限公司企业合并吕梁北方电力云顶同一控制下的
36山西吕梁山西吕梁风力发电100.00
山新能源有限公司企业合并嘉兴协鑫环保热电同一控制下的
37浙江嘉兴浙江嘉兴燃煤热电95.00
有限公司企业合并扬州港口污泥发电同一控制下的
38江苏扬州江苏扬州燃煤热电51.00
有限公司企业合并桐乡濮院协鑫环保同一控制下的
39浙江桐乡浙江桐乡燃煤热电100.00
热电有限公司企业合并海门鑫源环保热电同一控制下的
40江苏海门江苏海门燃煤热电51.00
有限公司企业合并东台苏中环保热电同一控制下的
41江苏东台江苏东台燃煤热电100.00
有限公司企业合并锡林郭勒国泰风力内蒙古锡内蒙古锡同一控制下的
42风力发电100.00
发电有限公司林郭勒林郭勒企业合并沛县坑口环保热电同一控制下的
43江苏沛县江苏沛县燃煤热电100.00
有限公司企业合并东台协鑫热电有限
44江苏东台江苏东台燃机热电95.00设立
公司连云港鑫能污泥发江苏连云江苏连云同一控制下的
45燃煤热电100.00
电有限公司港港企业合并协鑫综合能源服务
46江苏无锡江苏无锡投资管理70.00设立
有限公司无锡国鑫售电有限
47江苏无锡江苏无锡能源服务42.00设立
公司苏州鑫华能源服务
48江苏苏州江苏苏州能源服务70.00设立
有限公司
6-1-430错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
主要业务持股比例(%)序号子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接新疆协鑫产业园投新疆乌鲁新疆乌鲁同一控制下的
49能源服务70.00
资开发有限公司木齐木齐企业合并江苏协鑫碳资产服
50江苏苏州江苏苏州能源服务70.00设立
务有限公司江苏协鑫售电有限
51江苏苏州江苏苏州能源服务70.00设立
公司上海协鑫售电有限
52上海上海能源服务70.00设立
公司协鑫南方售电有限
53广东广州广东广州能源服务70.00设立
公司泰州协鑫微电网科
54江苏泰州江苏泰州能源服务49.00设立
技有限公司浙江协鑫售电有限
55浙江杭州浙江杭州能源服务70.00设立
公司江苏协鑫电港能源同一控制下的
56江苏东台江苏东台能源服务70.00
科技有限公司企业合并江苏协鑫超扬电港同一控制下的
57江苏南京江苏南京能源服务47.60
科技有限公司企业合并中和能源在线电子58商务（苏州工业园江苏苏州江苏苏州能源服务70.00设立区）有限公司协鑫港华能源科技
59江苏苏州江苏苏州能源服务35.70设立（苏州）有限公司中新协鑫能源科技
60（苏州工业园区）有江苏苏州江苏苏州能源服务38.50设立
限公司徐州协鑫环保能源同一控制下的
61江苏徐州江苏徐州垃圾发电100.00
有限公司企业合并永城协鑫再生能源
62河南永城河南永城垃圾发电97.21设立
发电有限公司阜宁协鑫再生能源
63江苏阜宁江苏阜宁垃圾发电96.10设立
发电有限公司无锡珩联能源科技
64江苏无锡江苏无锡能源服务100.00设立
有限责任公司苏州工业园区鑫蓝
65清洁能源科技有限江苏苏州江苏苏州投资管理60.80设立
公司苏州工业园区蓝天同一控制下的
66江苏苏州江苏苏州燃机热电31.01
燃气热电有限公司企业合并苏州工业园区北部
67江苏苏州江苏苏州燃机热电22.64设立
燃机热电有限公司苏州蓝天燃机技术
68江苏苏州江苏苏州技术服31.01设立
服务有限公司苏州蓝鑫新能源科
69江苏苏州江苏苏州能源服务31.01设立
技有限公司如东协鑫环保热电同一控制下的
70江苏如东江苏如东燃煤热电100.00
有限公司企业合并丰县鑫源生物质环同一控制下的
71江苏丰县江苏丰县燃煤热电51.00
保热电有限公司企业合并丰县鑫成环保热电
72江苏丰县江苏丰县热力生产40.80设立
有限公司南京鑫利天然气发
73江苏南京江苏南京燃机热电100.00设立
电有限公司
6-1-431错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
主要业务持股比例(%)序号子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接协鑫电力燃料（苏同一控制下的
74江苏苏州江苏苏州煤炭销售100.00
州）有限公司企业合并
协鑫智慧（苏州）能
75江苏苏州江苏苏州投资管理100.00设立
源电力投资有限公司昆明协鑫燃机热电
76云南昆明云南昆明燃机热电100.00设立
有限公司广西协鑫中马分布
77广西钦州广西钦州燃机热电79.60设立
式能源有限公司西安协能鑫创能源
78陕西西安陕西西安能源服务100.00设立
管理有限公司重庆协鑫能源有限
79重庆重庆能源服务100.00设立
公司朝阳聚鑫电力投资
80辽宁朝阳辽宁朝阳投资管理85.00设立
有限公司建平聚鑫新能源有
81辽宁朝阳辽宁朝阳能源服务85.00设立
限公司四川协鑫电力工程非同一控制下
82四川成都四川成都工程设计70.00
设计有限公司的企业合并新疆协鑫绿色能源
83新疆昌吉新疆昌吉能源服务100.00设立
有限公司新疆协鑫新能源电
84新疆昌吉新疆昌吉能源服务100.00设立
力有限公司驻马店协鑫新能源
85河北驻马店河北驻马店能源服务100.00设立
有限公司平舆县协鑫风力发
86河北驻马店河北驻马店风力发电100.00设立
电有限公司昆山协鑫蓝天分布
87江苏昆山江苏昆山燃机热电72.50设立
式能源有限公司协鑫（黄骅）燃气热
88河北黄骅河北黄骅燃机热电100.00设立
电有限责任公司溧阳协鑫生物质发
89江苏溧阳江苏溧阳生物质发电100.00设立
电有限公司浏阳协鑫蓝天分布
90湖南浏阳湖南浏阳燃机热电100.00设立
式能源有限公司浏阳鑫蓝综合能源
91湖南浏阳湖南浏阳能源服务100.00设立
服务有限公司永城市协鑫能源发
92河南永城河南永城能源服务100.00设立
展有限公司永城市协鑫双桥农
93河南永城河南永城农业100.00设立
业发展有限公司永城市协鑫双桥新
94河南永城河南永城风力发电100.00设立
能源发电有限公司济南协鑫蓝天燃气
95山东济南山东济南燃机热电100.00设立
发电有限公司锡林郭勒盟镶黄旗内蒙古锡内蒙古锡
96风力发电100.00设立
协鑫能源有限公司林郭勒林郭勒辽宁聚鑫风力发电
97辽宁朝阳辽宁朝阳风力发电85.00设立
有限公司靖边协鑫智慧风力
98陕西榆林陕西榆林风力发电100.00设立
发电有限公司榆林协鑫智慧风力
99陕西榆林陕西榆林风力发电100.00设立
发电有限公司
6-1-432错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
主要业务持股比例(%)序号子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接来安县协鑫智慧风
100安徽滁州安徽滁州风力发电100.00设立
力发电有限公司海南鑫辉清洁能源
101海南海口海南海口能源服务100.00设立
科技有限公司兴化市昌荣协鑫风
102江苏兴化江苏兴化风力发电100.00设立
力发电有限公司海南鑫波清洁能源
103海南海口海南海口能源服务100.00设立
科技有限公司广西智慧能源投资
104广西钦州广西钦州能源服务100.00设立
有限公司钦州龙鑫风力发电
105广西钦州广西钦州风力发电100.00设立
有限公司大同市云冈区协鑫
106山西大同山西大同投资管理100.00设立
智慧能源有限公司大同市云冈区协鑫
107山西大同山西大同风力发电100.00设立
风力发电有限公司甘肃协能新能源投
108甘肃白银甘肃白银投资管理100.00设立
资有限公司白银鑫盛新能源电
109甘肃白银甘肃白银投资管理100.00设立
力有限公司凤台协鑫智慧风力
110安徽凤台安徽凤台风力发电100.00设立
发电有限公司新沂市众鑫新能源
111江苏新沂江苏新沂投资管理100.00设立
有限公司山东岱岳协鑫燃机
112山东岱岳山东岱岳燃机热电100.00设立
热电有限公司泗洪协鑫智慧风力
113江苏泗洪江苏泗洪风力发电100.00设立
发电有限公司阜宁协鑫郭墅风力
114江苏阜宁江苏阜宁风力发电100.00设立
发电有限公司太谷县协鑫清风能
115山西晋中山西晋中投资管理100.00设立
源有限公司太谷县鑫耀风力发
116山西晋中山西晋中风力发电100.00设立
电有限公司大同市云冈区协鑫
117山西大同山西大同投资管理100.00设立
清洁能源有限公司大同市云冈区协鑫
118山西大同山西大同风力发电100.00设立
风电能源有限公司睢宁众鑫新能源有
119江苏徐州江苏徐州投资管理100.00设立
限公司睢宁官山众鑫风力
120江苏徐州江苏徐州风力发电100.00设立
发电有限公司偏关科环新能源有
121山西偏关山西偏关投资管理100.00设立
限公司苏州工业园区鑫坤能
122苏州市苏州市能源服务100.00设立
清洁能源有限公司鑫晟能源投资有限
123香港香港投资管理100.00设立
公司
GCL Geothermal
124卢森堡卢森堡投资管理100.00设立
Luxembourg S.a.r.l.GCL ND Enerji
125土耳其土耳其地热开发100.00购买单一资产
Anonim ?irketi
6-1-433错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
主要业务持股比例(%)序号子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接同一控制下的
126常隆有限公司香港香港投资公司100.00
企业合并同一控制下的
127 荣跃投资有限公司 BVI BVI 投资公司 100.00
企业合并同一控制下的
128鑫域有限公司香港香港投资公司100.00
企业合并南京协鑫燃机热电
129江苏南京江苏南京燃机热电98.18设立
有限公司江苏鑫域能源开发
130江苏南京江苏南京投资管理100.00设立
有限公司
PT. Mega Karya 非同一控制下
131印尼印尼水力发电92.00
Energi 的企业合并
PALATIAL
GLOBAL
132新加坡新加坡投资管理100.00设立
INVESTMENTS
PTE. LIMITED
PALATIAL Palatial Palatial 非同一控制下
133投资管理80.00
GLOBAL INC Global Inc Global Inc 的企业合并
GCL PALATIAL
WIND POWER
134 (NINH THUAN) 越南宁顺 越南宁顺 投资管理 64.00 设立
COMPANY
LIMITED香港鑫达国际投资
135香港香港投资管理100.00设立
有限公司
GCL
INTELLIGENT
136 ENERGY 新加坡 新加坡 投资管理 100.00 设立
(SINGAPORE)
PTE. LTD.香港鑫泰国际投资
137香港香港投资管理100.00设立
有限公司
CHIANG MAI
BLUE SKY CLEAN
138泰国清迈泰国清迈燃机热电75.00设立
ENERGY CO.LTD.兰溪协鑫环保热电同一控制下的
139浙江兰溪浙江兰溪燃煤热电100.00
有限公司企业合并湖州泛能科技发展
140浙江湖州浙江湖州能源服务100.00设立
有限公司湖州协鑫新能源科
141浙江湖州浙江湖州能源服务100.00设立
技发展有限公司上海犇源投资管理
142上海上海投资管理100.00设立
有限公司北京协鑫售电有限
143北京北京能源服务100.00设立
公司苏州协鑫智慧财务财务信息咨
144江苏苏州江苏苏州100.00设立
咨询有限公司询、管理协鑫南方智慧能源
145广东广州广东广州投资管理100.00设立
控股有限公司广州协鑫蓝天燃气同一控制下的
146广东广州广东广州燃机热电92.00
热电有限公司企业合并高州协鑫燃气分布
147广东高州广东高州燃机热电44.16设立
式能源有限公司
6-1-434错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
主要业务持股比例(%)序号子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接佛冈协鑫分布式能
148广东佛冈广东佛冈分布式能源55.66设立
源有限公司雷山县天雷风电有非同一控制下
149贵州雷山贵州雷山风力发电100.00
限公司的企业合并长沙协能新能源有
150湖南长沙湖南长沙能源服务100.00设立
限公司城步能鑫风电有限
151湖南邵阳湖南邵阳风力发电100.00设立
公司无锡协鑫智慧能源
152江苏无锡江苏无锡投资管理100.00设立
运营管理有限公司襄阳协鑫燃气热电
153湖北襄阳湖北襄阳燃机热电100.00设立
有限公司国电中山燃气发电非同一控制下
154广东中山广东中山燃机热电82.15
有限公司的企业合并东莞协鑫鸿发分布
155广东东莞广东东莞分布式能源45.18设立
式能源有限公司新疆协鑫智慧能源新疆昌吉新疆昌吉
156能源服务100.00设立
服务有限公司州州协鑫智慧国际能源
157北京北京投资管理100.00设立
科技有限公司宁波梅山保税港区
158鑫能股权投资基金浙江宁波浙江宁波基金管理100.00设立
管理有限公司秦皇岛协鑫燃机热
159河北秦皇岛河北秦皇岛燃机热电100.00设立
电有限公司徐州鑫盛润环保能非同一控制下
160江苏徐州江苏徐州垃圾发电60.00
源有限公司的企业合并
GCL Intelligent
161 Energy (BVI) BVI BVI 投资管理 100.00 设立
Limited协鑫泛能科技有限
162江苏苏州江苏苏州能源服务100.00设立
公司协鑫泛能能源科技
163江苏如东江苏如东能源服务100.00设立（如东）有限公司兰溪泛能能源服务
164浙江兰溪浙江兰溪能源服务100.00设立
有限公司苏州智电节能科技非同一控制下
165江苏苏州江苏苏州能源服务100.00
有限公司的企业合并无锡协韵分布式能
166江苏苏州江苏苏州能源服务100.00设立
源有限公司宁波梅山保税港区
167浙江宁波浙江宁波投资管理100.00设立
巽能能源有限公司志丹智慧协能投资
168陕西志丹陕西志丹投资管理100.00设立
有限公司志丹协能风力发电
169陕西志丹陕西志丹风力发电100.00设立
有限公司上蔡县协能风力发
170河南上蔡河南上蔡风力发电100.00设立
电有限公司灵璧巽源能源发展
171安徽灵璧安徽灵璧风力发电100.00设立
有限公司灵璧玖灵智慧风力
172安徽灵璧安徽灵璧风力发电100.00设立
发电有限公司
6-1-435错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
主要业务持股比例(%)序号子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接江苏鑫源供应链管供应
173江苏昆山江苏昆山100.00设立
理有限公司链管理杭州鑫科能源管理合
174杭州市杭州市投资管理100.00设立
伙企业（有限合伙）湖州协鑫环保热电同一控制下的
175浙江湖州浙江湖州燃煤热电94.77
有限公司企业合并桐乡市乌镇协鑫热
176浙江乌镇浙江乌镇热力供应94.77设立
力有限公司协鑫智慧能源（如天然气
177江苏如东江苏如东100.00设立
东）有限公司贸销售连云港协鑫生物质生物质同一控制下的
178江苏连云港江苏连云港100.00
发电有限公司发电企业合并宝应协鑫生物质发同一控制下的
179江苏宝应江苏宝应生物质发电100.00
电有限公司企业合并宝应协鑫沼气发电
180江苏宝应江苏宝应沼气发电100.00设立
有限公司中山德丰源投资有
181广东中山广东中山投资管理92.00设立
限公司肇庆华海能源投资非同一控制下
182广东肇庆广东肇庆投资管理64.40
有限公司的企业合并
注：“持股比例”按照本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比例填列。
（4）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
企业名称持股比例（%）纳入合并范围原因
高州协鑫燃气分布式能源公司章程约定，董事会作出决议，必须经全体董事过半数通
48.00
有限公司过，本公司派出三名董事，占董事会席位半数以上。
8．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股子公司名称
股比例(%)数股东损益宣告分派的股利东权益余额
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司4913467529.5610290000.00159239857.57
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司27.512182365.8910701041.4068707145.65
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司4978190436.5148941999.20355465356.34
丰县鑫源生物质环保热电有限公司4917612139.2425250090.14107462521.74
徐州鑫盛润环保能源有限公司405743244.97137776061.00
国电中山燃气发电有限公司17.85752822.717360758.0735786227.49
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2021年度
财务报表附注
9．重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整（以下期初余额均为
2021年1月1日，上期发生额均为2020年）：
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司94663509.75382553104.50477216614.2580084662.5072152650.57152237313.07
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司230765874.80591694133.29822460008.09128627124.95443997802.05572624927.00
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司522867112.421239706321.461762573433.88424123013.33477224037.85901347051.18
丰县鑫源生物质环保热电有限公司295070823.88284603961.18579674785.06287467732.0354731730.64342199462.67
徐州鑫盛润环保能源有限公司390548603.86985011842.301375560446.16236935583.90851095209.781088030793.68
国电中山燃气发电有限公司342183350.331412093149.531754276499.86195186186.251064835038.211260021224.46
续：
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司55556220.84274192989.96329749210.8041254663.8341254663.83
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司280423664.53617113691.14897537355.67169078254.75484010458.47653088713.22
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司604131073.131300187992.921904319066.05463768039.91590378837.991054146877.90
丰县鑫源生物质环保热电有限公司218932931.10305856582.53524789513.63176574685.8394945672.49271520358.32
徐州鑫盛润环保能源有限公司338614244.76941687446.541280301691.30255582173.51781037977.741036620151.25
国电中山燃气发电有限公司444646473.311413292472.511857938945.82303322596.011041071152.871344393748.88
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2021年度
财务报表附注
续：
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司75645485.6027484754.2127484754.2133330974.15
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司417966567.7244297901.4944297901.49154576312.94
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司1789680927.97120947975.50120947975.50223029857.68
丰县鑫源生物质环保热电有限公司399808370.0137505349.1437505349.1435217667.63
徐州鑫盛润环保能源有限公司140285679.3014358112.4314358112.4374722304.41
国电中山燃气发电有限公司1029396197.074146818.364146818.36206339193.97
续：
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
太仓协鑫垃圾焚烧发电有限公司77280397.5830240061.7230240061.7234980993.05
昆山协鑫蓝天分布式能源有限公司504205648.0643234958.7243234958.72153925530.83
苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司1790898584.99103181806.83103181806.83307520494.53
丰县鑫源生物质环保热电有限公司408343528.2365860415.8465860415.8442222012.61
徐州鑫盛润环保能源有限公司32482610.743922552.353922552.35-537807.27
国电中山燃气发电有限公司1961712504.51225280768.48225280768.48342418209.67
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2021年度
财务报表附注
(九)在合营安排或联营企业中的权益
9．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业务持股比例(%)主要经营地注册地会计处理方法业名称性质直接间接
华润协鑫（北京）
北京北京燃机热电49.00权益法热电有限公司徐州恒鑫金融租赁
江苏徐州江苏徐州金融租赁49.00权益法股份有限公司上海申能奉贤热电
上海上海燃机热电20.00权益法有限公司上海嘉定再生能源
江苏太仓江苏太仓垃圾发电20.00权益法有限公司南京宁高协鑫燃机
江苏南京江苏南京燃机热电48.80权益法热电有限公司
10．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目华润协鑫（北京）徐州恒鑫金融租上海申能奉贤上海嘉定再生南京宁高协鑫燃热电有限公司赁股份有限公司热电有限公司能源有限公司机热电有限公司
流动资产225182904.67464600683.74531498987.87232686414.17413976197.54
非流动资产157632860.302328664439.752391398117.36707654996.37631125277.62
资产合计382815764.972793265123.492922897105.23940341410.541045101475.16
流动负债58767547.27226932835.56693175870.6482692224.80120451224.31
非流动负债10000.00940916296.911497993950.49240856157.46707662000.00
负债合计58777547.271167849132.472191169821.13323548382.26828113224.31归属于母公司股
324038217.701625415991.02731727284.10616793028.28216988250.85
东权益按持股比例计算
158778723.03796453835.60146345456.82123358605.66105890266.41
的净资产份额
调整事项-55000000.00-7027145.46
—内部交易
-7412075.47未实现利润
—其他-55000000.00384930.01对联营企业权益
158778723.03796453835.60146345456.8268358605.6698863120.95
投资的账面价值
营业收入537604681.93168580672.571409291790.21251639930.10
净利润32185697.3515843600.5681910472.23106761660.63-16989.03
其他综合收益19213.03
综合收益总额32185697.3515862813.5981910472.23106761660.63-16989.03企业本期收到的
来自联营企业的12000000.0021551410.74股利
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2021年度
财务报表附注
续：
期初余额/上期发生额
项目华润协鑫（北京）徐州恒鑫金融租赁上海申能奉贤热电上海嘉定再生能南京宁高协鑫燃热电有限公司股份有限公司有限公司源有限公司机热电有限公司
流动资产143262914.13456715326.49507937755.52214323511.77122660538.85
非流动资产191902683.423696744634.232478497089.19752917768.10252218789.00
资产合计335165597.554153459960.722986434844.71967241279.87374879327.85
流动负债43313077.201334920326.62772958253.23137947258.0715515216.44
非流动负债1209662742.191504404275.80211505600.46144756000.00
负债合计43313077.202544583068.812277362529.03349452858.53160271216.44归属于母公司
291852520.351608876891.91709072315.68617788421.34214608111.41
股东权益按持股比例计算
143007731.34788349677.04141814463.13123557684.26104728758.37
的净资产份额
调整事项331379.91-55000000.001449340.54
—内部交易未实现利润
—其他331379.91-55000000.001449340.54对联营企业权益
143007731.34788681056.95141814463.1368557684.26106178098.91
投资的账面价值
营业收入521083105.67255235695.261403530787.12254083535.65
净利润25722303.2216193000.0481002168.45119730059.66-1664893.29
综合收益总额25722303.2216193000.0481002168.45119730059.66-1664893.29企业本期收到
的来自联营企11602443.7333433067.83业的股利
11．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计6064710.5812954751.64下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-11483401.77-11453695.31其他综合收益
综合收益总额-11483401.77-11453695.31
联营企业投资账面价值合计250841517.92349763498.58下列各项按持股比例计算的合计数
净利润80858618.4415518771.48其他综合收益
综合收益总额80858618.4415518771.48
12．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债2021年12月31日，本公司为联营企业提供财务担保金额为40831.52万元（2020年的
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2021年度
财务报表附注金额为11550.11万元），担保金额代表联营企业违约将给本公司造成的最大损失。由于不符合预计负债确认条件，本财务担保属于未确认的或有负债。
(十)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
2．未纳入合并财务报表范围的结构化主体基本情况
认缴比企业名称注册资本合伙期限参与目的不纳入合并范围原因例（%）
本公司为有限合伙人，认嘉兴融协风电股根据公司总体发展
至2022年缴比例11%，且非唯一劣权投资合伙企业10亿元11.00战略，投资与主业相
3月23日后方；本公司未对投资决（有限合伙）关的产业基金策委员会形成控制。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(七)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除
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2021年度
财务报表附注
十一/（五）5及附注十二/（二）2所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额减值准备
应收账款2583760826.7030858335.60
应收款项融资266867685.14
其他应收款427209294.6943913268.61
长期应收款（含一年内到期的款项）132985201.32
合计3410823007.8574771604.21
于2021年12月31日，本公司对外提供财务担保的具体情况参见附注十一/（五）5及及附注十二/（二）。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户为各地国有电力公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截止2021年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
69.15%(2020年：71.66%)。
(八)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
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2021年度
财务报表附注金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财经管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款2190893582.002190893582.00
应付款项3472720206.343472720206.34长期借款（含
539376859.50873987386.862168722925.212710740603.616292827775.18一年内到期）应付债券（含
164836404.05164836404.05一年内到期）长期应付款（含
595475677.82546445412.251339255466.39870653196.623351829753.08一年内到期）租赁负债（含
344111601.10489162861.391610595127.022847102776.725290972366.23一年内到期）
财务担保31398800.0041182800.0076239631.49259494000.00408315231.49
合计7338813130.811950778460.505194813150.116687990576.9521172395318.37
(九)市场风险
5．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财经管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目美元项目其他外币项目合计
外币金融资产：
货币资金10372906.922250404.5812623311.50
其他应收款42038923.65245931.0842284854.73
小计52411830.572496335.6654908166.24
外币金融负债：
其他应付款11061201.9331431.9811092633.91
长期借款（含一年内到期）239056871.50239056871.50
小计250118073.4331431.98250149505.41
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2021年度
财务报表附注
敏感性分析：
截止2021年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加财务费用约1977.06万元。
6．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财经管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2021年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同
金额为365585.55万元。
（3）敏感性分析：
截止2021年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约1630.75万元（2020年度约1832.48万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、公允价值
(十二)以公允价值计量的金融工具
截止2021年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
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2021年度
财务报表附注
(十三)期末公允价值计量
5．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
应收款项融资44412514.4944412514.49
其他权益工具投资—非
18059951.9818059951.98
上市公司股票
其他非流动金融资产—
30667527.1430667527.14
非上市公司股票
其他流动资产碳排放权6465378.486465378.48
资产合计6465378.4893139993.6199605372.09本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换，亦无第二层次与第三层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所选用的估值模型主要为现金流量折现法等。估值技术的输入值主要包括预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本、不可流动性折扣率等。
本公司由财务部门负责金融资产的估值工作，估值结果由本公司财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。
(十四)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司的子公司持有的以交易为目的的碳资产排放权的市场报价为现行收盘价，列示在
第一层次。
(十五)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
9．应收款项融资
本公司应收款项融资均为未来12个月内到期之应收票据，公允价值与账面价值无重大差异，故公允价值按账面价值确定。
10．其他权益工具投资
本公司其他权益工具投资系指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的无控制、
共同控制和重大影响的非上市公司股票投资。被投资方单位经营环境、经营情况和财务状况等未发生重大变化，本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；当上述情况发生重大变化但其公允价值近期信息不足的，公司则以被投资单位净资产作为公允价值的合理估计的基础进行计量。
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2021年度
财务报表附注
11．其他非流动金融资产
本公司其他权益工具投资系以公允价值计量且其变动计入当期损益的非上市公司股票投资，针对此类投资，本公司采用现金流量折现法的估值技术确定其公允价值。不可输入观察值为预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本、不可流动性折扣率等。
(十六)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(十一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的持对本公司的表母公司名称注册地业务性质
(万元)股比例(%)决权比例(%)
上海其辰投资管理有限公司上海投资21000057.9357.93
2．本公司最终控制方是朱共山。
(十二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(十三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系上海申鑫风力发电有限公司及其子公司子公司之联营公司南京宁高协鑫燃机热电有限公司子公司之联营公司无锡蓝天燃机热电有限公司子公司之联营公司
(十四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系江苏嘉润置业有限公司协鑫香格里拉酒店受同一最终控制方控制江苏协鑫建设管理有限公司受同一最终控制方控制江苏鑫财云信息科技有限公司受同一最终控制方控制江苏协鑫阳光慈善基金会受同一最终控制方控制山西北方电力建设集团有限公司受同一最终控制方控制上海国能投资有限公司受同一最终控制方控制
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2021年度
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳协鑫智慧能源有限公司受同一最终控制方控制苏州协鑫工业应用研究院有限公司受同一最终控制方控制苏州协鑫光伏科技有限公司受同一最终控制方控制苏州协鑫能源科技有限公司受同一最终控制方控制苏州鑫科新能源有限公司受同一最终控制方控制苏州鑫之海企业管理咨询有限公司受同一最终控制方控制太仓港协鑫发电有限公司受同一最终控制方控制协鑫集成科技股份有限公司受同一最终控制方控制协鑫集团有限公司受同一最终控制方控制协鑫能源工程有限公司受同一最终控制方控制
协鑫天然气贸易（广东）有限公司受同一最终控制方控制
协鑫智慧交通科技发展（苏州）有限公司受同一最终控制方控制新疆国信煤电能源有限公司受同一最终控制方控制鑫盈（上海）融资租赁有限公司受同一最终控制方控制鑫知海教育投资有限公司受同一最终控制方控制徐州云龙汇商务管理有限公司受同一最终控制方控制扬州协鑫光伏科技有限公司受同一最终控制方控制无锡新联热力有限公司子公司协鑫智慧能源联营企业之关联方无锡友联热电股份有限公司子公司协鑫智慧能源联营企业之关联方上海嘉定再生能源有限公司子公司电力投资之参股公司徐州丰成盐化工有限公司子公司丰县鑫源少数股东之关联方苏州港华燃气有限公司子公司港华能源科技之少数股东广州高新区投资集团有限公司子公司广州蓝天之少数股东昆山高新创业投资有限公司子公司昆山蓝天之少数股东中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司子公司苏州蓝天之少数股东太仓市城投环保建设投资有限公司子公司太仓垃圾之少数股东无锡华光环保能源集团股份有限公司子公司协鑫智慧能源联营企业之股东
湖北润煌换电网络科技有限公司子公司（武汉）能源科技之少数股东阜宁力金天然气供热有限公司子公司协鑫智慧能源合营企业之子公司如东协鑫海上风力发电有限公司子公司协鑫智慧能源联营企业之子公司如东智鑫海上风电有限公司子公司协鑫智慧能源联营企业之子公司
嘉兴融协风电股权投资合伙企业（有限合伙）子公司协鑫智慧能源之参股公司扬中高新区配售电有限公司子公司协鑫智慧能源之参股公司大唐全州新能源有限公司公司董事担任董事的公司大唐永州新能源有限公司公司董事担任董事的公司苏州东吴热电有限公司控股股东董事兼任董事的公司新疆协鑫新能源材料科技有限公司曾受同一最终控制方控制
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2021年度
财务报表附注
(十五)关联方交易
18．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
19．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
无锡华光环保能源集团股份有限公司购买商品76404660.11
新疆国信煤电能源有限公司购买商品391004.63
徐州丰成盐化工有限公司购买商品2722500.0031646188.04
苏州港华燃气有限公司购买商品21456414.5424887279.93
协鑫天然气贸易（广东）有限公司购买商品39213250.6919156553.29
苏州东吴热电有限公司购买商品10846538.38
协鑫集成科技股份有限公司购买商品382207.08
小计74620910.69152485686.00
江苏协鑫阳光慈善基金会慈善捐助80000.00
小计80000.00
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司接收劳务3711816.852028977.31
新疆国信煤电能源有限公司接收劳务2163181.55466981.13
江苏鑫财云信息科技有限公司接收劳务1831415.042830188.60
协鑫天然气贸易（广东）有限公司接收劳务830399.793775646.16
太仓市城投环保建设投资有限公司接收劳务525197.19
广州高新区投资集团有限公司接收劳务377358.50291037.74
中新苏州工业园区市政公用发展集团有限公司接收劳务250000.00250000.00
江苏嘉润置业有限公司协鑫香格里拉酒店接收劳务243302.66446397.07
无锡蓝天燃机热电有限公司接收劳务242462.51
太仓港协鑫发电有限公司接收劳务222702.00198681.00
协鑫能源工程有限公司接收劳务179245.28
苏州港华燃气有限公司接收劳务42249.86
苏州东吴热电有限公司接收劳务2545.0062440.51
江苏协鑫建设管理有限公司接受劳务1886792.45
无锡华光环保能源集团股份有限公司接受劳务963096.50
鑫知海教育投资有限公司接收劳务257742.59
小计10621876.2313457981.06鑫盈（上海）融资租赁有限公司利息支出14753608.72
无锡蓝天燃机热电有限公司利息支出48564.15
小计48564.1514753608.72
海宁华源融成股权投资合伙企业（有限合伙）营业外支出8612000.00
小计8612000.00
昆山高新创业投资有限公司融资担保费1518673.831571081.56
小计1518673.831571081.56
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2021年度
财务报表附注
20．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
徐州丰成盐化工有限公司热力销售289838013.03221369688.09
无锡新联热力有限公司热力销售28850282.3541931030.03
无锡友联热电股份有限公司热力销售8108454.5317427253.22
扬州协鑫光伏科技有限公司热力销售2110012.524807083.98
小计328906762.43285535055.32
苏州港华燃气有限公司天然气销售22248284.396422957.08
小计22248284.396422957.08
阜宁力金天然气供热有限公司提供会计共享服务75000.00100000.00
南京宁高协鑫燃机热电有限公司提供会计共享服务70500.0070500.00
大唐全州新能源有限公司提供会计共享服务80000.0070000.00
大唐永州新能源有限公司提供会计共享服务80000.0070000.00
阜宁协鑫环保热电有限公司提供会计共享服务40000.00
无锡蓝天燃机热电有限公司提供会计共享服务165000.00
小计470500.00350500.00
南京宁高协鑫燃机热电有限公司技术咨询服务收入15560929.23
大唐永州新能源有限公司技术咨询服务收入943396.23943396.24
大唐全州新能源有限公司技术咨询服务收入943396.23943396.24
上海申能奉贤热电有限公司技术咨询服务收入721800.00
上海嘉定再生能源有限公司技术咨询服务收入1415094.34
扬州协鑫光伏科技有限公司技术咨询服务收入180424.53
嘉兴融协风电股权投资合伙企业（有限合伙）技术咨询服务收入165233.01
无锡蓝天燃机热电有限公司技术咨询服务收入3791045.08
小计21584424.314023686.82
如东协鑫海上风力发电有限公司设备销售收入50619469.2143026548.80
如东智鑫海上风电有限公司设备销售收入75595792.13
小计126215261.3443026548.80
新疆协鑫新能源材料科技有限公司能源服务收入29310344.76
苏州协鑫光伏科技有限公司能源服务收入1188878.351194272.52
小计1188878.3530504617.28
21．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
扬中高新区配售电有限公司设备租赁201017.73
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2021年度
财务报表附注
（2）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
苏州协鑫工业应用研究院有限公司房屋租赁17383801.5617125160.30
无锡新联热力有限公司设备租赁233777.32400761.20
苏州鑫科新能源有限公司房屋租赁261818.16261818.16
新疆国信煤电能源有限公司房屋租赁44150.94122354.27
新疆协鑫新能源材料科技有限公司房屋租赁22935.78中新苏州工业园区市政公用发展集团
设备租赁444.25有限公司
太仓港协鑫发电有限公司房屋租赁670800.00
合计18594792.2317933029.71
22．关联担保情况
（3）本公司作为担保方担保是否已经被担保方期末担保余额担保起始日担保到期日履行完毕
上海嘉定再生能源有限公司48171231.492016/5/272031/3/8否
南京宁高协鑫燃机热电有限公司335744000.002020/3/52038/3/4否
南京宁高协鑫燃机热电有限公司14640000.002020/7/302035/7/29否
南京宁高协鑫燃机热电有限公司9760000.002020/12/102030/6/9否
合计408315231.49
（4）本公司作为被担保方担保是否借款担保担保担保方被担保方期末担保余额已经履行类别起始日到期日完毕协鑫能源科技股协鑫智慧能源（苏短期
75000000.002021/7/142022/7/14否份有限公司州）有限公司借款协鑫能源科技股协鑫智慧能源（苏短期
125000000.002021/7/192022/7/19否份有限公司州）有限公司借款协鑫能源科技股协鑫智慧能源（苏短期
50000000.002021/7/262022/7/26否份有限公司州）有限公司借款兰溪协鑫环保热电有限公司、桐乡协鑫智慧能源（苏短期
190000000.002021/9/282022/9/27否濮院协鑫环保热州）有限公司借款电有限公司桐乡濮院协鑫环协鑫智慧能源（苏短期
150000000.002021/10/202022/4/19否保热电有限公司、州）有限公司借款如东协鑫环保热协鑫智慧能源（苏短期
150000000.002021/10/282022/4/27否电有限公司、东台州）有限公司借款苏中环保热电有
限公司、连云港协鑫生物质发电有协鑫智慧能源（苏短期限公司、连云港鑫176000000.002021/11/32022/5/2否
州）有限公司借款能污泥发电有限
公司、海门鑫源环保热电有限公司
6-1-450错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注担保是否借款担保担保担保方被担保方期末担保余额已经履行类别起始日到期日完毕协鑫能源科技股协鑫智慧能源（苏短期
50000000.002021/12/172022/12/17否份有限公司州）有限公司借款协鑫智慧能源（苏州）有限公司、协国电中山燃气发短期
30000000.002021/8/252022/8/25否
鑫能源科技股份电有限公司借款有限公司协鑫智慧能源（苏东台苏中环保热短期
5000000.002021/8/102022/8/5否
州）有限公司电有限公司借款协鑫智慧能源（苏东台苏中环保热短期
20000000.002021/11/102022/11/9否
州）有限公司电有限公司借款丰县鑫源生物质环
保热电有限公司、丰县鑫成环保热短期
徐州丰成制盐有限17000000.002021/4/292022/4/27否电有限公司借款
公司、徐州丰成盐化工有限公司徐州丰成盐化工丰县鑫源生物质短期
有限公司、徐州丰环保热电有限公8500000.002021/6/232022/6/22否借款成制盐有限公司司协鑫智慧能源（苏如东协鑫环保热短期
30000000.002021/1/142022/1/5否
州）有限公司电有限公司借款协鑫智慧能源（苏如东协鑫环保热短期
29000000.002021/8/132022/8/10否
州）有限公司电有限公司借款协鑫智慧能源（苏广州协鑫蓝天燃短期
30000000.002021/6/182022/6/17否
州）有限公司气热电有限公司借款协鑫能源科技股广州协鑫蓝天燃短期
3000000.002021/8/62022/8/6否
份有限公司气热电有限公司借款协鑫能源科技股广州协鑫蓝天燃短期
20000000.002021/12/202022/6/20否
份有限公司气热电有限公司借款协鑫能源科技股连云港协鑫生物短期
10000000.002021/9/242022/9/10否
份有限公司质发电有限公司借款协鑫智慧能源（苏连云港鑫能污泥短期
10000000.002021/4/132022/3/14否
州）有限公司发电有限公司借款协鑫智慧能源（苏协鑫电力燃料（苏短期
9800000.002021/12/302022/12/29否州）有限公司州）有限公司借款嘉兴协鑫环保热湖州协鑫环保热短期
10000000.002021/7/302022/1/30否
电有限公司电有限公司借款嘉兴协鑫环保热湖州协鑫环保热短期
2000000.002021/11/52022/5/3否
电有限公司电有限公司借款协鑫智慧能源（苏嘉兴协鑫环保热短期
50000000.002020/6/12022/6/1否
州）有限公司电有限公司借款协鑫智慧能源（苏桐乡濮院协鑫环短期
25000000.002021/6/82022/6/8否
州）有限公司保热电有限公司借款
协鑫智慧能源(苏江苏协鑫售电有短期
10000000.002021/12/302022/12/29否
州）有限公司限公司借款协鑫智慧能源（苏南京协鑫燃机热短期
12000000.002021/11/42022/11/2否
州）有限公司电有限公司借款协鑫智慧能源（苏南京协鑫燃机热短期
30000000.002021/10/202022/10/18否
州）有限公司电有限公司借款昆山高新创业投资
有限公司、协鑫智昆山协鑫蓝天分布短期
47500000.002021/1/152022/1/14否慧（苏州）能源电式能源有限公司借款力投资有限公司
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2021年度
财务报表附注担保是否借款担保担保担保方被担保方期末担保余额已经履行类别起始日到期日完毕协鑫智慧能源（苏兰溪协鑫环保热短期
28000000.002021/2/242022/2/24否
州）有限公司电有限公司借款协鑫智慧能源（苏兰溪协鑫环保热短期
32000000.002021/5/262022/5/26否
州）有限公司电有限公司借款协鑫智慧能源（苏兰溪协鑫环保热短期
10000000.002021/8/52022/8/2否
州）有限公司电有限公司借款协鑫智慧能源（苏州）有限公司、协国电中山燃气发长期
1083814545.452021/7/22032/6/24否
鑫能源科技股份电有限公司借款有限公司丰县鑫源生物质环
保热电有限公司、丰县鑫成环保热长期
23000000.002020/7/232022/7/28否
徐州丰成盐化工有电有限公司借款
限公司、谢鸣宇协鑫智慧能源（苏如东协鑫环保热长期
4947390.142018/5/292023/5/20否
州）有限公司电有限公司借款协鑫智慧能源（苏广州协鑫蓝天燃长期
19500000.002020/3/312023/3/25否
州）有限公司气热电有限公司借款协鑫智慧能源（苏长期
290256000.002019/10/282034/10/28否
州）有限公司借款广州高新区投资高州协鑫燃气分布长期
181410000.002019/10/282034/10/28否
集团有限公司式能源有限公司借款
科学城（广州）投长期
114893000.002019/10/282034/10/28否
资集团有限公司借款协鑫智慧能源（苏雷山县风雷风电长期
196016628.912020/2/272034/12/8否
州）有限公司有限公司借款宝应协鑫生物质宝应协鑫生物质长期
40500000.002021/6/162024/6/7否
发电有限公司发电有限公司借款协鑫能源科技股
份有限公司、太仓太仓协鑫垃圾焚长期
72152650.572021/7/162036/1/25否
市城投环保建设烧发电有限公司借款投资有限公司协鑫智慧能源（苏阜宁协鑫再生能长期
162000000.002018/3/132028/8/29否
州）有限公司源发电有限公司借款协鑫智慧能源（苏永城协鑫再生能长期
155915800.002018/2/132028/9/19否
州）有限公司源发电有限公司借款协鑫智慧能源（苏长期常隆有限公司191239121.502021/8/132023/8/12否
州）有限公司借款协鑫智慧能源（苏长期常隆有限公司47817750.002018/12/212022/12/17否
州）有限公司借款协鑫智慧能源（苏徐州鑫盛润环保长期
914181699.782019/6/272036/6/25否
州）有限公司能源有限公司借款昆山高新创业投资昆山协鑫蓝天分
有限公司、协鑫智长期
布式能源有限公483786861.652017/3/222032/3/21否慧（苏州）能源电借款司力投资有限公司广西协鑫中马分协鑫智慧能源（苏长期布式能源有限公528767100.932017/3/242032/3/19否
州）有限公司借款司协鑫智慧能源（苏兰溪协鑫环保热长期
20000000.002017/11/292022/11/29否
州）有限公司电有限公司借款上海其辰投资管协鑫能源科技股长期
698294025.212021/8/162024/8/16否
理有限公司份有限公司借款
6-1-452错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注担保是否借款担保担保担保方被担保方期末担保余额已经履行类别起始日到期日完毕吕梁北方电力云融资租
协鑫集团有限公司顶山新能源有限315450003.582019/12/32031/12/20否
赁-直租公司协鑫智慧能源（苏新疆协鑫智慧能融资租
52408679.572018/12/272025/12/27否
州）有限公司源服务有限公司赁-直租锡林郭勒盟镶黄协鑫智慧能源（苏融资租旗协鑫能源有限479612122.402021/6/292031/6/28否
州）有限公司赁-直租公司协鑫智慧能源（苏辽宁聚鑫风力发融资租
270552061.952019/9/122030/11/29否
州）有限公司电有限公司赁-直租来安县协鑫智慧协鑫智慧能源（苏融资租风力发电有限公234494398.772019/9/52031/9/15否
州）有限公司赁-直租司兴化市昌荣协鑫协鑫智慧能源（苏融资租风力发电有限公271739505.612019/9/172029/9/16否
州）有限公司赁-直租司协鑫能源科技股凤台协鑫智慧风融资租
181360167.372021/7/202031/7/19否
份有限公司力发电有限公司赁-直租协鑫智慧能源（苏泗洪协鑫智慧风融资租
375609667.712019/11/62030/11/5否
州）有限公司力发电有限公司赁-直租协鑫能源科技股阜宁协鑫郭墅风融资租
169789771.392021/11/302031/1/29否
份有限公司力发电有限公司赁-直租协鑫智慧能源（苏睢宁官山众鑫风融资租
550145688.422019/11/182031/11/18否
州）有限公司力发电有限公司赁-直租协鑫智慧能源（苏锡林郭勒国泰风融资租
63393238.902018/8/12024/6/30否
州）有限公司力发电有限公司赁-回租协鑫智慧能源（苏州）有限公司、丰丰县鑫源生物质环融资租
70898250.292020/5/252025/5/24否
县鑫成环保热电保热电有限公司赁-回租有限公司协鑫能源科技股扬州港口污泥发融资租
93898509.482020/6/152025/6/15否
份有限公司电有限公司赁-回租协鑫能源科技股宝应协鑫生物质融资租
60413412.242021/11/262024/11/26否
份有限公司发电有限公司赁-回租协鑫能源科技股连云港协鑫生物融资租
60750207.282021/10/282024/10/15否
份有限公司质发电有限公司赁-回租协鑫智慧能源（苏州）有限公司、江肇庆华海能源投融资租
35058003.012021/12/22031/8/18否
苏鑫源供应链管资有限公司赁-回租理有限公司吕梁北方电力云融资租
协鑫集团有限公司顶山新能源有限742921182.722019/12/32032/9/20否
赁-回租公司湖州协鑫环保热
协鑫能源科技股电有限公司、协鑫融资租
38056998.872020/11/302023/11/29否
份有限公司智慧能源（苏州）赁-回租有限公司嘉兴协鑫环保热
协鑫能源科技股电有限公司、协鑫融资租
22660589.392019/11/272022/11/25否
份有限公司智慧能源（苏州）赁-回租有限公司协鑫智慧能源（苏桐乡濮院协鑫环融资租
51529224.402020/6/232025/6/22否
州）有限公司保热电有限公司赁-回租
6-1-453错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注担保是否借款担保担保担保方被担保方期末担保余额已经履行类别起始日到期日完毕协鑫智慧能源（苏桐乡濮院协鑫环融资租
100000000.002021/11/232026/11/22否
州）有限公司保热电有限公司赁-回租协鑫能源科技股徐州协鑫环保能融资租
198212713.962020/12/92026/5/13否
份有限公司源有限公司赁-回租协鑫能源科技股永城协鑫再生能融资租
59395364.102021/12/82033/12/8否
份有限公司源发电有限公司赁-回租协鑫智慧能源（苏南京协鑫燃机热融资租
574961001.972019/8/82026/10/31否
州）有限公司电有限公司赁-回租锡林郭勒盟镶黄协鑫智慧能源（苏融资租旗协鑫能源有限83256962.132021/7/72031/7/6否
州）有限公司赁-回租公司协鑫智慧能源（苏辽宁聚鑫风力发融资租
66134324.682019/9/122030/11/29否
州）有限公司电有限公司赁-回租来安县协鑫智慧协鑫智慧能源（苏融资租风力发电有限公12153147.052019/9/52031/9/15否
州）有限公司赁-回租司兴化市昌荣协鑫协鑫智慧能源（苏融资租风力发电有限公30038210.952019/9/172029/9/16否
州）有限公司赁-回租司兰溪协鑫环保热
协鑫能源科技股电有限公司、协鑫融资租
69434426.262021/9/172024/9/16否
份有限公司智慧能源（苏州）赁-回租有限公司兰溪协鑫环保热
协鑫能源科技股电有限公司、协鑫融资租
32580181.502020/1/172023/1/16否
份有限公司智慧能源（苏州）赁-回租有限公司协鑫智慧能源（苏州）有限公司、协雷山县天雷风电融资租
131384820.372021/11/12031/10/31否
鑫能源科技股份有限公司赁-回租有限公司协鑫智慧能源（苏广州协鑫蓝天燃融资租
50015428.982019/7/302024/8/1否
州）有限公司气热电有限公司赁-回租
23．关联方资金拆借
（3）向关联方拆入资金本期确认利关联方拆入金额起始日到期日说明息支出系本期同一控制下合并企业吕梁北大唐永州新能源2017年2021年6月15方电力云顶山新能源有限公司与其
12000000.00456029.65
有限公司10月9日日发生的资金拆借，截止报告日已结清。
系本期同一控制下合并企业吕梁北大唐全州新能源2019年2021年6月23方电力云顶山新能源有限公司与其
6450000.00216433.32
有限公司12月31日日发生的资金拆借，截止报日已结清。
"系本期同一控制下合并企业吕梁北上海国能投资有2016年2021年6月15方电力云顶山新能源有限公司与其
10000000.00
限公司11月3日日发生的资金拆借，截止报告日已结清。
系本期同一控制下合并企业吕梁北苏州协鑫能源科2019年2021年6月15方电力云顶山新能源有限公司与其
22000000.00
技有限公司7月9日日发生的资金拆借，截止报告日已结清。
6-1-454错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
（4）向关联方拆出资金本期确认关联方拆出金额起始日到期日说明利息收入
自2019年3月起，协鑫集团有限公司及其关联公司陆续通过协鑫集团有限2019年2021年上市公司预付供应商款项占用
193035925.52683682.54
公司3月12日3月5日上市公司资金。截止2021年3月5日，该占用资金本息已全额归还。
系本期同一控制下合并企业吕太仓港协鑫发2019年2021年梁北方电力云顶山新能源有限
74000000.00
电有限公司9月5日6月10日公司与其发生的资金拆借，截止报告日已结清。
系本期同一控制下合并企业吕山西北方电力
2018年2021年梁北方电力云顶山新能源有限
建设集团有限35000000.00
5月17日6月10日公司与其发生的资金拆借，截止
公司报告日已结清。
系本期同一控制下合并企业吕阜宁协鑫环保2019年2021年梁北方电力云顶山新能源有限
5000000.00
热电有限公司12月25日6月10日公司与其发生的资金拆借，截止报告日已结清。
24．关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬26404500.0020187900.00
25．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款徐州丰成盐化工有
90775829.0576326517.89
限公司大唐全州新能源有
4000000.004000000.00
限公司无锡蓝天燃机热电
2548642.86
有限公司苏州港华燃气有限
2191368.00953328.69
公司苏州协鑫光伏科技
1040516.59468532.17
有限公司南京宁高协鑫燃机
394585.00
热电有限公司扬州协鑫光伏科技
191250.00674604.40
有限公司扬中高新区配售电
56267.69
有限公司无锡新联热力有限
8665683.27
公司无锡友联热电股份
2965712.00
有限公司
小计101198459.1994054378.42
6-1-455错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融资徐州丰成盐化工有
93439809.0854316202.97
限公司扬州协鑫光伏科技
270683.601665149.75
有限公司
小计93710492.6855981352.72预付款项协鑫天然气贸易
641251.8041210552.20（广东）有限公司新疆国信煤电能源
200000.00200000.00
有限公司苏州港华燃气有限
2970.00
公司
小计844221.8041410552.20其他应收款太仓港协鑫发电有
74000000.00
限公司山西北方电力建设
35000000.00
集团有限公司
协鑫集团有限公司13758110.01阜宁协鑫环保热电
5000000.00
有限公司
小计127758110.01
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
苏州东吴热电有限公司4017247.6019507.62
苏州港华燃气有限公司2737743.275801430.34
新疆国信煤电能源有限公司1071200.41
苏州鑫科新能源有限公司142690.90
太仓港协鑫发电有限公司27724.3074001.78
无锡蓝天燃机热电有限公司9392.66
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司2400.00
新疆协鑫新能源材料科技有限公司6415015.04
徐州丰成盐化工有限公司2288705.00中新苏州工业园区市政公用发展集团
283000.00
有限公司
小计8008399.1414881659.78其他应付款
协鑫能源工程有限公司39000.00
深圳协鑫智慧能源有限公司91293.99120793.99
苏州协鑫工业应用研究院有限公司302400.007860155.00
6-1-456错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额
苏州鑫科新能源有限公司285381.80285381.80
苏州鑫之海企业管理咨询有限公司484824.00232544.00
无锡华光环保能源集团股份有限公司15350828.4754494572.14
协鑫天然气贸易（广东）有限公司130000.00
协鑫智慧交通科技发展（苏州）
152576.00152576.00
有限公司
江苏协鑫建设管理有限公司921698.10鑫盈（上海）融资租赁有限公司25000.0025000.00
徐州云龙汇商务管理有限公司9600.00
苏州协鑫能源科技有限公司22000000.00
大唐永州新能源有限公司14695630.71
上海国能投资有限公司10000000.00
大唐全州新能源有限公司6516011.09
太仓港协鑫发电有限公司3642500.00
小计16731304.26121086462.83合同负债
南京宁高协鑫燃机热电有限公司3679245.2818867924.53
湖北润煌换电网络科技有限公司43595.05
小计3722840.3318867924.53
租赁负债（含一年内到期）
苏州协鑫工业应用研究院有限公司34311152.04
小计34311152.04
十二、承诺及或有事项
(五)重要承诺事项
14．截止2021年12月31日，本公司质押以及抵押资产明细
类别借款余额抵押物（质押物）名称资产所属科目期末账面价值
定期存款货币资金203657500.00
未来电费、热费等的收款
应收账款16917500.61权及其项下的全部收益
短期借款921090344.04
房屋建筑物、专用设备及
固定资产322103994.26其他
土地使用权无形资产38841500.56
未来电费、热费等的收款
应收账款61264271.98权及其项下的全部收益
短期借款30000000.00房屋建筑物、专用设备及
固定资产1246452639.54其他
长期借款1083814545.45土地使用权无形资产79322159.61
股权长期股权投资345040000.00长期借款（含一年内4763881610.50定期存款货币资金4801741.65
6-1-457错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
类别借款余额抵押物（质押物）名称资产所属科目期末账面价值到期的长期借款）未来电费、热费等的收款
应收账款404454949.85权及其项下的全部收益
房屋建筑物、专用设备及
固定资产1475538408.17其他
土地使用权无形资产128135421.22
股权长期股权投资1330050000.00
未来电费、热费等的收款
应收账款962427413.58权及其项下的全部收益
房屋建筑物、专用设备及
固定资产2926635339.68长期应付款融资租其他
赁、租赁负债融资租6295250595.37土地使用权无形资产141556760.80赁（含一年内到期）
房屋建筑物、专用设备及
使用权资产303208906.04其他
股权长期股权投资2076106352.00
15．截止2021年12月31日，本公司抵押、质押长期借款(含1年内到期的长期借款)
借款单位贷款银行借款性质借款起始日借款终止日期末余额海门鑫源环保热
海门农村商业银行抵押借款2021/8/242023/8/450900000.00电有限公司如东协鑫环保热江苏如东农村商业银行股份
抵押借款2019/3/292023/12/2011635722.36电有限公司有限公司兰溪协鑫环保热浙江兰溪农村商业银行股份
抵押借款2021/6/92024/6/2040000000.00电有限公司有限公司营业部苏州工业园区北
部燃机热电有限国家开发银行苏州市分行质押借款2012/5/72026/10/20476800000.00公司宝应协鑫生物质江苏宝应农村商业银行营业抵押及保
2021/6/162024/6/740500000.00
发电有限公司部证借款昆山协鑫蓝天分布中国建设银行昆山分行高新抵押及保
2017/3/222032/3/21483786861.65
式能源有限公司区支行证借款广西协鑫中马分布中国工商银行股份有限公司抵押及保
2017/3/242032/3/19528767100.93
式能源有限公司钦州市向阳支行证借款广州协鑫蓝天燃国家开发银行股份有限公司抵押及质
2014/12/122029/4/20456430000.00
气热电有限公司广东省分行押借款信达证券股份有限公司（代协鑫能源科技股表“证券行业支持民企发展质押及保
2021/8/162024/8/16698294025.21
份有限公司系列之信达证券泽鑫1号单证借款一资产管理计划”）太仓协鑫垃圾焚招商银行股份有限公司苏州质押及保
2021/7/162036/1/2572152650.57
烧发电有限公司分行证借款
DBS Bank Limited Hong 质押及保
常隆有限公司2018/12/212022/12/247817750.00
Kong Branch 证借款徐州鑫盛润环保兴业银行股份有限公司徐州质押及保
2019/6/272036/6/25914181699.78
能源有限公司铜山支行证借款兰溪协鑫环保热上海浦东发展银行杭州清泰质押及保
2017/11/292022/11/2920000000.00
电有限公司支行证借款
高州协鑫燃气分布抵押、质押及
国家开发银行广东省分行2019/10/282034/10/28604700000.00式能源有限公司保证借款
阜宁协鑫再生能抵押、质押及
中国进出口银行江苏省分行2018/3/132028/8/29162000000.00源发电有限公司保证借款
6-1-458错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注借款单位贷款银行借款性质借款起始日借款终止日期末余额
永城协鑫再生能北京银行股份有限公司济南抵押、质押及
2018/2/132028/9/19155915800.00
源发电有限公司分行保证借款
国电中山燃气发中山农村商业银行股份有限抵押、质押及
2021/7/22032/6/241083814545.45
电有限公司公司民众支行保证借款
合计5847696155.95
注：长期借款中481695240.00元已重分类至一年内到期的非流动负债
16．应收票据质押
子公司兰溪协鑫环保热电有限公司（以下简称“兰溪协鑫”）于2020年11月18日与
友利银行（中国）有限公司苏州分行签订了【SU 公反质 2020003】的《反担保质押合同》，约定友利银行（中国）有限公司苏州分行为江苏协鑫售电有限公司办理履约保函提供反担保
质押事宜，截止2021年12月31日止，友利银行（中国）有限公司苏州分行给予江苏协鑫售电有限公司开具2000万元的履约保函，兰溪已质押的票据和保证金分别为2582000.00元和17718807.01元。
子公司兰溪协鑫环保热电有限公司（以下简称“兰溪协鑫”）、桐乡濮院协鑫环保热电
有限公司（以下简称“桐乡濮院”）、浙江协鑫售电有限公司（以下简称“浙江售电”）于
2021年3月2日与浙商银行股份有限公司义乌分行签订了【（33100000）浙商资产池字（2021）
第04500号】的《资产池业务合作协议》和【（33100000）浙商资产池质字（2021）第04501号】《资产池质押担保合同》，约定浙商银行股份有限公司义乌分行在为企业集团（兰溪协鑫、桐乡濮院、浙江售电）办理票据质押池融资业务时，以票据质押池内质押票据及票据池保证金账户内的保证金为相应的债权债务合同及质权人提供担保，浙商银行股份有限公司义乌分行给予企业集团的票据质押池融资额度最高不超过人民币壹亿元。截至2021年12月31日止，兰溪协鑫已质押的票据和保证金金额分别为10437130.00元和49460252.86元，
开具银行承兑汇票45400799.36元。桐乡濮院已质押的票据和保证金金额分别为
20000000.00元和19446839.98元开具银行承兑汇票29459439.12元。
17．燃料采购承诺
子公司与供应商签署的燃料采购协议，相关采购承诺如下：
供应商名称期间采购量预计单位价格
22563万立方米2.74215元/方
中国石油天然气股份有限公司2022
10197万立方米2.5149元/方
18．资本性支出承诺
截止2021年12月31日，本公司及子公司对参股企业的投资承诺金额为78686.85万元。
除存在上述承诺事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
6-1-459错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
(六)资产负债表日存在的重要或有事项
9．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）中国能源建设集团江苏省电力建设第三工程有限公司（以下简称“江苏电建”）与南京协鑫燃机热电有限公司（以下简称“南京燃机”）2016 年 5 月签署《2*200MW 级燃气-蒸汽联合循环机组工程建设工程施工合同》，江苏电建前期提交的竣工申请资料不齐全，且尚未经过南京燃机复审完毕，2018年9月25日，江苏电建向南京市中级人民法院起诉，以南京燃机不进行竣工结算为由，要求南京燃机支付工程欠款人民币127752837元以及其他利息及损失（金额暂定，司法鉴定后据实调整），南京燃机提起反诉，要求江苏电建支付工期延误违约金和违法分包违约金共计7000万元。
根据一审判决，南京燃机被判支付江苏电建工程款30325875.86元和相应利息，驳回南京燃机的反诉请求。上述应付工程款已在南京燃机账面记录。南京燃机和江苏电建均不服一审判决，江苏电建于2021年2月7日上诉要求改判南京燃机支付105778622.3元并就上诉金额范围内对涉案工程拍卖、折价所得价款享有优先受偿权，要求南京燃机承担一审、二审诉讼费及鉴定费。南京燃机于2021年2月25日再次提起上诉，要求江苏电建赔偿工期延误违约金55601000元，并支付违法分包违约金14399000元以及承担本案一审、二审反诉部分的诉讼费用。
截至本财务报告日止，案件正在审理中。
（2）2010年8月，徐州虹达置业有限公司（以下简称“徐州虹达”）与沛县坑口环保
热电有限公司（以下简称“沛县坑口”）签订《技术咨询服务合同》，委托其就沛县剑桥府邸小区提供热网配置技术、项目管理进行技术与管理咨询，合同总价700万元，款项已于当年结清。该小区至今没有供暖，2019年8月29日，沛县经济开发局通知沛县坑口停运2×
15MW 机组，合同目的无法实现，徐州虹达请求返还已支付的技术服务费 700 万元。2021年12月21日，沛县人民法院驳回徐州虹达诉讼请求。后徐州虹达提起上诉。
截至本财务报告日止，案件正在审理中。
10．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十一、关联方及关联交易”
截止2021年12月31日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
期末担担保担保担保是否已担保方被担保方保余额起始日到期日经履行完毕
协鑫能源科技股份有限公司、协东台市信用融资担
20000000.002021/5/262022/5/25否
鑫智慧能源（苏州）有限公司保有限责任公司连云港金控融资担
协鑫能源科技股份有限公司8000000.002021/7/212022/7/20否保有限公司
合计28000000.00
东台市信用融资担保有限责任公司为子公司东台苏中环保热电有限公司20000000.00
6-1-460错误!未找到引用源。
2021年度
财务报表附注
元短期借款提供担保，协鑫能源科技股份有限公司和协鑫智慧能源（苏州）有限公司为其提供反担保。
连云港金控融资担保有限公司为子公司连云港协鑫生物质发电有限公司8000000.00元
短期借款提供担保，协鑫能源科技股份有限公司为其提供反担保。
11．开出保函、信用证
截至2021年12月31日止，本公司及子公司由银行开出的尚未到期的保函金额为人民币402717470.00元，包含融资性保函余额为人民币244189310.00元，履约保函余额为人民币88528160.00元，付款保函余额为人民币70000000.00元。
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(五)重要的非调整事项
4．发行股票和债券
根据公司2021年6月10日召开的第七届董事会第三十五次会议、2021年6月30日召
开的2021年第四次临时股东大会、2021年7月12日召开的第七届董事会第三十七次会议的决议规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准协鑫能源科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2021]3732号)核准，公司本次非公开发行不超过405738393股新股。根据最终投资者认购情况，公司共向十四名定向投资者发行人民币普通股 (A股)270863302股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币13.90元，共计募集人民币3764999897.80元。经此发行，公司注册资本（股本）变更为人民币1623324614.00元。2022年2月21日，公司共计募集货币资金人民币3764999897.80元。公司已于2022年3月3日于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了非公开发行股份的登记托管手续。非公开发行新增股份270863302股已于2022年3月16日在深交所上市。于2022年4月1日，公司完成公司章程变更。
(六)利润分配情况
拟分配的利润或股利324664922.80经审议批准宣告发放的利润或股利
(七)其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
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(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
7．联营企业或合营企业自2021年1月1日起执行新金融工具准则的衔接会计处理本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称）。因客观条件的限制，本公司对联营企业徐州恒鑫金融租赁股份有限公司进行权益法核算时未按照新金融工具准则会计政策对其财务报表进行调整。徐州恒鑫金融租赁股份有限公司自
2021年1月1日起执行财政部2017年修订的新金融工具准则而对2021年度财务报表的期
初数进行调整，本公司相应调整2021年度财务报表期初长期股权投资-13254356.45元，未分配利润-11928920.80元，少数股东权益-1325435.65元，详见附注六、注释9和注释40。
8．2021年度重大资产重组业绩承诺情况
根据本公司与上海其辰签署的《盈利预测补偿协议》、本公司与上海其辰、秉颐清洁能
源签署的《盈利预测补偿协议之补充协议》及秉颐清洁能源出具的《关于业绩补偿的承诺函》，上海其辰、秉颐清洁能源承诺本次重大资产重组实施完毕后，协鑫智慧能源在2018年度、
和2020年度实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利
润分别不低于19500万元、37093万元和58122万元。若本次重大资产重组无法在2018年度内实施完毕，则业绩承诺期延续至2021年度，即上海其辰、秉颐清洁能源承诺协鑫智慧能源在2018年度、、2020年度和2021年度实现的合并报表范围扣除非经常性
损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于19500万元、37093万元、58122万元和
59840万元。
若协鑫智慧能源在业绩承诺期内累计实际实现的合并报表范围扣除非经常性损益后归
属于母公司所有者的净利润低于累计承诺净利润，则上海其辰、秉颐清洁能源应首先以通过本次交易取得的上市公司股份进行补偿；前述股份不足补偿的，由上海其辰、秉颐清洁能源以从二级市场购买或其他合法方式取得的上市公司股份进行补偿。股份补偿总数达到本次发行股份购买资产的发行股份总数的90%后仍需进行补偿的，上海其辰、秉颐清洁能源将自主选择采用现金或股份的形式继续进行补偿，直至覆盖上海其辰、秉颐清洁能源应补偿的全部金额。上海其辰、秉颐清洁能源累积补偿的总金额不超过标的资产的交易作价。
协鑫智慧能源2021年度扣除非经常性损益后的归母净利润为747340912.70元，实现率为124.89%。
9．控股股东及一致行动人股权质押
公司控股股东为上海其辰。创展控股为上海其辰一致行动人。
截止2021年12月31日，上海其辰和创展控股分别持有公司股份783413333股和86204109股，
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占公司总股本的57.93%和6.37%，其中被质押的股份累计分别为763372176股和86204109股，占其所持公司股份的97.44%和100.00%。上述被质押的股份占上市公司总股本的
62.82%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释10．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
应收股利100000000.00972000000.00
其他应收款129748908.271328799306.50
合计229748908.272300799306.50
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一)应收股利
1．应收股利
被投资单位期末余额期初余额
协鑫智慧能源（苏州）有限公司100000000.00972000000.00
(二)其他应收款
7．按账龄披露其他应收款
期末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
0-6个月129748908.27
小计129748908.27
减：坏账准备
合计129748908.27
8．按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金775000.00
往来款129748908.271328021506.50
其他2800.00
合计129748908.271328799306.50
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9．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段777800.00777800.00
第二阶段129748908.27129748908.271328021506.501328021506.50
第三阶段
合计129748908.27129748908.271328799306.501328799306.50
10．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失
129748908.27100.00129748908.27
的其他应收款
其中：关联方及获得收款
129748908.27100.00129748908.27
保证的组合账龄组合
合计129748908.27100.00129748908.27
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失
1328799306.50100.001328799306.50
的其他应收款
其中：关联方及获得收款
1328021506.5099.941328021506.50
保证的组合
账龄组合777800.000.06777800.00
合计1328799306.50100.001328799306.50
11．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）关联方及获得收款保证的组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
北京胜能能源科技有限公司11128908.27协鑫（成都）能源科技有限公司1000000.00
苏州琞能能源科技有限公司66610000.00
苏州协鑫珩能能源科技有限公司51010000.00
合计129748908.27
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注释11．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7241551328.207241551328.204091551328.204091551328.20
3．对子公司投资
初始投本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额资成本减少减值准备期末余额协鑫智慧能源（苏
4091551328.203130000000.007221551328.20
州）有限公司苏州琞能能源科技
10000000.0010000000.00
有限公司苏州协鑫珩能能源
10000000.0010000000.00
科技有限公司
合计4091551328.203150000000.007241551328.20
注释12．投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益100000000.001872000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益30430.26
合计100000000.001872030430.26
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益420830842.60计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
58360018.19额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费11219.57
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益51888211.74
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资3042242.45产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回917541.21
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8157170.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目-2602429.56
减：所得税影响额60963103.04
少数股东权益影响额（税后）28995017.50
合计434332355.24
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(二)净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润16.270.74250.7425扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.210.42130.4213
股股东的净利润协鑫能源科技股份有限公司（公章）
二〇二二年四月十三日
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