海大集团:广东海大集团股份有限公司最近一年的财务报告及审计报告以及最近一期的财务报告

广东海大集团股份有限公司
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一、公司基本情况
1、公司概况广东海大集团股份有限公司（原名广东海大实业有限公司、广东海大集团有限公司，以下简称“公司”、“本公司”）是一家在广东省注册的股份有限公司，于2009年11月在深圳证券交易所上市。
截至2021年12月31日，本公司股本总数为1661161061.00股，其中：有限售条件股份为3034547.00股，占股份总数的0.18%，无限售条件股份为1658126514.00股，占股份总数的99.82%。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）处于饲料行业，主要产品包括水产和畜禽饲料、优质水产动物种苗、动物保健品和生物制品、生猪养殖等，覆盖各类产品的研发、设计、生产、销售、服务等全部业务环节。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十五次会议于2022年4月10日批准。
2、合并财务报表范围
公司本年纳入合并财务报表范围的子公司共有497家，比上年度增加123家，减少15家。详见附注六、合并范围的变动和附注七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、29。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的
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合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
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誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
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买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款
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与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
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定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
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金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
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*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
*应收票据组合3：远期信用证
B、应收账款
*应收账款组合1：应收饲料相关客户
*应收账款组合2：应收合并范围内关联方
*应收账款组合3：应收原料贸易客户
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：保证金押金
*其他应收款组合2：期货保证金
*其他应收款组合3：外部单位往来款
*其他应收款组合4：代垫社保及公积金
*其他应收款组合5：备用金
*其他应收款组合6：应收合并范围内关联方
*其他应收款组合7：其他款项
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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发放贷款和垫款
对于发放贷款和垫款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本集团的长期应收款包括应收融资租赁款、应收保证金押金、应收分期收款转让承包款等款项。
本集团依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收保证金押金、应收分期收款转让承包
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收融资租赁款
*融资租赁款组合1：应收合并范围内关联方
*融资租赁款组合2：应收其他客户
B、其他长期应收款
*其他长期应收款组合1：应收保证金押金
*其他长期应收款组合2：应收分期收款转让承包款
*其他长期应收款组合3：应收其他款项
对于应收保证金押金、应收分期收款转让承包款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收保证金押金、应收分期收款转让承包款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
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是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
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层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
13、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
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内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
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本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
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位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
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财务报表附注
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物5-40（注）519.00-2.38
机器设备3-12531.67-7.92
运输设备5519.00
电子设备3-5531.67-19.00
其他设备3-5531.67-19.00
注：*在租入土地上修建的不可移动的建筑物，折旧年限按土地使用权租赁期与固定资产预计可以使用年限孰短为准。
*本集团在印度、厄瓜多尔、印尼买入的土地，拥有永久产权。因该土地使用寿命不确定，本集团不计提折旧，并每年进行减值测试。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
*本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
*消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或出库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用移动加权平均法按账面价值结转成本。
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*生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用年限平均法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定每期计提的折旧。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、22。
20、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、软件使用权、商标权、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
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21、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
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*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
*授予日的会计处理
对于本集团授予员工限制性股票的股权激励计划，本集团于授予日根据收到职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时，就回购义务按回购总额确认负债，计入库存股，并在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
对于本集团授予员工股票期权的股权激励计划，本集团于授予日无需做会计处理。
*等待期内的会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权或者解锁的，在等待期内的每个资产负债表日，以可行权或解锁权益工具数量的最佳估计为基础，按授予职工权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。对于等待期内因未满足可行权条件而被作废的股权激励计划，本集团将原先已经确认的股份支付相关费用予以冲回。
本集团发行的限制性股票参与利润分配，属于现金股利可撤销。对于预计未来可解锁限制性股票持有者，本集团分配给限制性股票持有者的现金股利作为利润分配进行会计处理，对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，本集团分配给限制性股票持有者的现金
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股利冲减相关的负债。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，应当作为会计估计变更处理。
*行权或解锁日的会计处理
以限制性股票作为股份支付的权益工具，对于未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，本集团进行股票回购和注销的会计处理。库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。对于达到限制性股票解锁条件而无需回购的股票，本集团按照解锁股票相对应的负债的账面价值，减记相应的负债，按照解锁股票相对应的库存股的账面价值，减记库存股，如有差额，调整资本公积（股本溢价）。
以股票期权作为股份支付的权益工具，本集团根据职工行权时缴纳的认股款计入股东权益，同时将等待期内相应确认的资本公积转入股本溢价。
27、一般风险准备
一般风险准备为采用标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的贷款损失准备，从未分配利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。风险资产包括从事金融业务的子公司所持有的发放贷款和垫款、其他流动资产等。
28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
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29、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
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款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
本集团销售商品收入确认的具体方法如下：
客户自行上门提货或将商品运送至指定交货地点，且客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，本集团确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
30、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
31、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
本集团直接取得的政策性优惠贷款贴息，贴息冲减借款费用。
32、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与本集团、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与本集团、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、34。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
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选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
34、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
35、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
36、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
37、套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本集团发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系
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产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本集团在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期
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财务报表附注
不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
38、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
39、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。
变更后的会计政策参见附注三、33和33。
对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本集团按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
6-1-54广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
*根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本集团按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。
*对于首次执行日之前的融资租赁，本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
*对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
*在首次执行日，本集团按照附注三、34对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了简化处理。
*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为3.20%至4.00%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量
（2020年12月31日）（2021年1月1日）资产：
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财务报表附注
调整前账面金额调整后账面金额项目重分类重新计量
（2020年12月31日）（2021年1月1日）预付款项1870808733.28-135336.10-1870673397.18
其他应收款732315186.36-4250000.00-728065186.36
其他流动资产925208486.45-84677340.47-840531145.98
长期应收款97462501.79-32583330.00-64879171.79
固定资产7703538937.81-35244350.72-7668294587.09
使用权资产--1757671818.57-1757671818.57
长期待摊费用352075183.20-252006779.37-100068403.83
其他非流动资产373627286.70-4816778.49-368810508.21
资产总额27526958371.191343957903.42-28870916274.61
负债：
其他应付款456555079.924867818.99-461422898.91一年内到期的非
142405690.99201904383.49-344310074.48
流动负债
租赁负债--1169692122.19-1169692122.19
长期应付款36320489.48-32506421.25-3814068.23
负债总额12568266409.831343957903.42-13912224313.25
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项目2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产1710523239.69
原租赁准则下确认的融资租入资产47148578.88
合计：1757671818.57作为出租人根据新租赁准则，除首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日（即2021年1月1日）后仍存续的转租赁外本集团无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更本年度公司未发生主要的会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产：
货币资金2056471632.752056471632.75-
交易性金融资产336719309.28336719309.28-
6-1-56广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目2020.12.312021.01.01调整数
应收票据17833751.8417833751.84-
应收账款1067301941.461067301941.46-
应收款项融资---
预付款项1870808733.281870673397.18-135336.10
其他应收款732315186.36728065186.36-4250000.00
其中：应收利息2807.702807.70-
应收股利---
存货7255350539.937255350539.93-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产2457622.862457622.86-
其他流动资产925208486.45840531145.98-84677340.47
流动资产合计14264467204.2114175404527.64-89062676.57
非流动资产：
债权投资22501033.3522501033.35-
发放贷款和垫款31418327.1131418327.11-
其他债权投资---
长期应收款97462501.7964879171.79-32583330.00
长期股权投资59465879.6859465879.68-
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产254417562.64254417562.64-
投资性房地产29426486.2429426486.24-
固定资产7703538937.817668294587.09-35244350.72
在建工程1591741924.421591741924.42-
生产性生物资产286202211.97286202211.97-
油气资产---
使用权资产-1757671818.571757671818.57
无形资产1257221361.761257221361.76-
开发支出13567349.1313567349.13-
商誉342738904.21342738904.21-
长期待摊费用352075183.20100068403.83-252006779.37
递延所得税资产847086216.97847086216.97-
其他非流动资产373627286.70368810508.21-4816778.49
非流动资产合计13262491166.9814695511746.971433020579.99
资产总计27526958371.1928870916274.611343957903.42
流动负债：
短期借款4735948585.164735948585.16-
交易性金融负债127446229.19127446229.19-
应付票据---
6-1-57广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目2020.12.312021.01.01调整数
应付账款2060550537.542060550537.54-
预收款项---
合同负债1889338880.881889338880.88-
应付职工薪酬925893314.96925893314.96-
应交税费196208088.61196208088.61-
其他应付款456555079.92461422898.914867818.99
其中：应付利息---
应付股利2591473.502591473.50-
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债142405690.99344310074.48201904383.49
其他流动负债314566716.35314566716.35-
流动负债合计10848913123.6011055685326.08206772202.48
非流动负债：
长期借款1161404700.001161404700.00-
应付债券---
租赁负债-1169692122.191169692122.19
长期应付款36320489.483814068.23-32506421.25
长期应付职工薪酬144890945.29144890945.29-
预计负债---
递延收益202333450.44202333450.44-
递延所得税负债174403701.02174403701.02-
其他非流动负债---
非流动负债合计1719353286.232856538987.171137185700.94
负债合计12568266409.8313912224313.251343957903.42
股东权益：
股本1661210751.001661210751.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积5041921064.805041921064.80-
减：库存股165350332.65165350332.65-
其他综合收益-106486348.07-106486348.07-
专项储备---
盈余公积638662900.40638662900.40-
一般风险准备7814011.677814011.67-
未分配利润6895016817.266895016817.26-
归属于母公司股东权益合计13972788864.4113972788864.41-
少数股东权益985903096.95985903096.95-
股东权益合计14958691961.3614958691961.36-
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财务报表附注
项目2020.12.312021.01.01调整数
负债和股东权益总计27526958371.1928870916274.611343957903.42母公司资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产：
货币资金699532802.68699532802.68-
交易性金融资产263640850.00263640850.00-
应收票据---
应收账款---
应收款项融资---
预付款项1819630.871819630.87-
其他应收款10705830242.2210705830242.22-
其中：应收利息---
应收股利---
存货84736207.8884736207.88-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产8795911.927137459.33-1658452.59
流动资产合计11764355645.5711762697192.98-1658452.59
非流动资产：
债权投资---
发放贷款和垫款---
其他债权投资---
长期应收款907302.50907302.50-
长期股权投资4452434939.934452434939.93-
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产222596212.64222596212.64-
投资性房地产20565176.0420565176.04-
固定资产239611327.76239611327.76-
在建工程16372133.0816372133.08-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产-49409194.4449409194.44
无形资产118046787.57118046787.57-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用28770769.6318799356.81-9971412.82
递延所得税资产398251653.53398251653.53-
6-1-59广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目2020.12.312021.01.01调整数
其他非流动资产2695741.002695741.00-
非流动资产合计5500252043.685539689825.3039437781.62
资产总计17264607689.2517302387018.2837779329.03
流动负债：
短期借款4169670770.394169670770.39-
交易性金融负债1046249.191046249.19-
应付票据---
应付账款38737771.8838737771.88-
预收款项---
合同负债---
应付职工薪酬150890070.01150890070.01-
应交税费1013415.111013415.11-
其他应付款2976129435.192976129435.19-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债39999252.8739999252.87-
其他流动负债17907456.1217907456.12-
流动负债合计7395394420.767395394420.76-
非流动负债：
长期借款---
应付债券---
租赁负债-37779329.0337779329.03
长期应付款---
长期应付职工薪酬23032749.2523032749.25-
预计负债---
递延收益11016146.2611016146.26-
递延所得税负债10829462.3010829462.30-
其他非流动负债---
非流动负债合计44878357.8182657686.8437779329.03
负债合计7440272778.577478052107.6037779329.03
股东权益：
股本1661210751.001661210751.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积5136265883.825136265883.82-
减：库存股165350332.65165350332.65-
其他综合收益---
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财务报表附注
项目2020.12.312021.01.01调整数
专项储备---
盈余公积638662900.40638662900.40-
一般风险准备---
未分配利润2553545708.112553545708.11-
股东权益合计9824334910.689824334910.68-
负债和股东权益总计17264607689.2517302387018.2837779329.03
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率免税（注1、注2）、1%（注3）、3%（注4）、5%、增值税销售额或应税收入
6%、9%（注5）、10%（注6）、13%（注5）
企业所得税应纳税所得额（详见附注四、2）
城市维护建设税应交流转税额1%、5%、7%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育费附加应交流转税额2%
注1：根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号文规定，本公司及下属子公司生产的饲料产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。
注2：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，本公司及下属子公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。
注3：根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》财政部
税务总局公告2021年第7号，对于小规模纳税人减按1%的征收率征收增值税。
注4：根据财政部《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57
号）的规定，公司之下属子公司清远海贝生物技术有限公司、四川海林格生物制药有限公司符合规定的销售收入按3%的简易征收率缴纳增值税，其他应税收入按适用税率计缴增值税。
注5：根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)，自2019年4月1日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
注6：根据越南社会主义共和国增值税相关规定，从2016年开始饲料及饲料相关行业免征增值税，在越南境内设立的 SHENG LONG BIO-TECH INTERNATIONAL CO.LTD 冷库出租收入按10%缴纳增值税。
6-1-61广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
2、企业所得税
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）广东海大集团股份有限公司广东海大15注1广州市润川投资有限公司广州润川25广州市益豚猪业投资有限公司广州益豚25
恩平市丰沃农牧有限公司恩平丰沃12.5、免税注2、注3阳西县丰沃生态农业有限公司阳西丰沃免税注2阳江市阳东区丰沃农牧有限公司阳东丰沃免税注2恩平市益豚生态农业有限公司恩平益豚免税注2高州市三和牧业有限公司高州三和免税注2英德市益豚生态农业有限公司英德益豚免税注2湖南益豚生态农业有限责任公司湖南益豚免税注2衡阳县吉盛农牧发展有限公司衡阳吉盛免税注2岳阳县益豚农牧有限公司岳阳益豚免税注2岳阳县枫豚生态农业有限公司岳阳枫豚免税注2贵港市覃塘区益豚生态农业有限公司覃塘益豚免税注2平南县益豚生态农业有限公司平南益豚免税注2平果市益豚生态农业有限公司平果益豚免税注2桂平市益豚生态农业有限公司桂平益豚免税注2衡阳县益豚生态农业有限公司衡阳益豚免税注2衡山县益豚生态农业有限公司衡山益豚免税注2贵港市港北区益豚生态农业有限公司港北益豚免税注2都匀市益豚生态农业有限公司都匀益豚免税注2榕江县益豚生态农业有限公司榕江益豚免税注2宾阳县益豚生态农业有限公司宾阳益豚免税注2宜城市益豚生态农业有限公司宜城益豚免税注2资兴市益豚生态农业有限公司资兴益豚免税注2常宁市益豚生态农业有限公司常宁益豚免税注2贵港市东篁育种养殖有限公司贵港东篁免税注2韶关市浈江区益豚生态农业有限公司浈江益豚免税注2山东益豚生态农业有限公司山东益豚免税注2莱州知猪人牧业有限公司莱州知猪人免税注2钦州市益豚生态农业有限公司钦州益豚免税注2肥城和瑞丰农业科技有限公司肥城和瑞丰免税注2潍坊旭恒农业科技有限公司潍坊旭恒免税注2高唐华育养猪有限公司高唐华育免税注2加农（连云港）畜牧科技有限公司连云港加农免税注2贵州爱科欣种猪育种有限公司贵州爱科欣免税注2宾阳县和吉益豚生态农业有限公司宾阳和吉益豚免税注2
6-1-62广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）钦州市钦南区益豚生态农业有限公司钦南益豚免税注2花垣县益豚生态农业有限公司花垣益豚免税注2保靖县益豚生态农业有限公司保靖益豚免税注2英德市益豚生猪养殖有限公司桥头益豚养殖免税注2衡南县益豚生态农业有限公司衡南益豚免税注2连州市益豚生态农业有限公司连州益豚免税注2隆安县益豚生态农业有限公司隆安益豚免税注2攸县益豚生态农业有限公司攸县益豚免税注2翁源县益豚生猪养殖有限公司翁源益豚免税注2扶风县益豚生态农业有限公司扶风益豚免税注2麟游县益豚生态农业有限公司麟游益豚免税注2来宾市益豚生态农业有限公司来宾益豚免税注2烟台市益豚生态农业有限公司烟台益豚免税注2烟台知猪人牧业有限公司烟台知猪人免税注2桂阳县益豚生态农业有限公司桂阳益豚免税注2广东益恒投资有限公司广东益恒25高州市海源农业有限公司高州海源免税注2乳源县益豚生猪养殖有限公司乳源益豚免税注2罗定市益豚生态农业有限公司罗定益豚免税注2武冈益豚生态农业有限公司武冈益豚免税注2湖南益豚科技有限公司湖南益豚科技免税注2广州市海维饲料有限公司广州海维25广州市容川饲料有限公司广州容川25佛山市海航饲料有限公司佛山海航25茂名海航饲料有限公司茂名海航25广州市大川饲料有限公司广州大川25湖北海大饲料有限公司湖北海大25广东海因特生物技术集团有限公司广东海因特15注1广州海升元生物技术有限公司广州海升元20注18广州牧泰饲料科技有限公司广州牧泰20注18广州海益源生物技术有限公司广州海益源20注18陕西海大农牧有限公司陕西海大免税注2杨凌海大饲料有限公司杨凌海大25
甘肃海大饲料有限公司甘肃海大15、免税注2、注7渭南海大饲料有限公司渭南海大20注18武威海大饲料有限公司武威海大25宝鸡海大农牧有限公司宝鸡海大25
湖南海大生物饲料有限公司湖南海大25、12.5注3
6-1-63广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）广州市海合饲料有限公司广州海合25聊城市海欣企业管理咨询有限公司聊城海欣20注18安阳海悦饲料科技有限公司安阳海悦20注18邹城海悦企业管理咨询有限公司邹城海悦20注18沂南海悦生物科技有限公司沂南海悦20注18兰州海大饲料有限公司兰州海大25宜昌智海饲料有限公司宜昌智海25佛山市海普饲料有限公司佛山海普25清远海贝生物技术有限公司清远海贝15注1湛江海大饲料有限公司湛江海大25江门海大饲料有限公司江门海大15注1成都海大生物科技有限公司成都海大25
泰州海大生物饲料有限公司泰州海大25、12.5注3荆州海大饲料有限公司荆州海大25鄂州海大饲料有限公司鄂州海大25东莞市海大饲料有限公司东莞海大25福建海大饲料有限公司福建海大25浙江海大饲料有限公司浙江海大25广西海大饲料有限公司广西海大25
KINGHILL HOLDINGS PTE.LTD. 皇山控股 17 注 12
KINGHILL PTE.LTD. 皇山私人 17 注 12
Haid Egypt Co.Ltd 埃及海大 22.5 注 21
KINGHILL RESOURCES PTE.LTD. 皇山资源 17 注 12
VINH LONG HAILIANKE BIOTECHNOLOGY CO.永隆海联科免税注10
LTD
KINGHILL AGRI PTE.LTD. 皇山农业 17 注 12
PT.HAIDA AGRICULTURE INDONESIA 印尼海大 22 注 19
PT.HAIDA SURABAYA TRADING 泗水海大 22 注 19
PT HISENOR TECHNOLOGY INDONESIA 印尼海兴农 22 注 19
HAID FEED BANGLADESH LIMITED 孟加拉海大 25 注 25江西海大饲料有限公司江西海大25广州市海大饲料有限公司广州海大25
广东海兴农集团有限公司广东海兴农12.5注3
湛江海兴农海洋生物科技有限公司湛江海兴农12.5注3
湛江海景洲海洋生物科技有限公司湛江海景洲12.5注3
海南海兴农海洋生物科技有限公司海南海兴农12.5注3
景泰海景洲渔业科技有限公司景泰海景洲12.5注3
永济海景洲渔业科技有限公司永济海景洲12.5注3
运城海晟源渔业科技有限公司运城海晟源12.5注3
6-1-64广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）
漳州海景洲海洋生物科技有限公司漳州海景洲12.5注3
昌邑海景洲生物科技有限公司昌邑海景洲12.5注3
南通海景洲生物科技有限公司南通海景洲12.5注3
汕尾市海景洲海洋生物科技有限公司汕尾海景洲12.5注3广州海景洲食品有限公司广州海景洲25
东营海景洲生物科技有限公司东营海景洲12.5注3
汕尾市海泽农海洋生物科技有限公司汕尾海泽农12.5注3荣成市容川生物科技有限公司荣成容川25
荣成烟墩角鱼粉有限公司荣成烟墩角25、免税注4
福建海圣饲料有限公司福建海圣25、免税注5镇原县海圣蛋白饲料有限公司镇原海圣25
浦城县海圣饲料有限公司浦城海圣25、免税注5新疆西域海华物产有限公司西域海华25锦州正源粮食贸易有限公司锦州正源25营口丰牧农业发展有限公司营口丰牧25广州海有贸易有限公司广州海有20注18宁波丰牧农业发展有限公司宁波丰牧25三亚丰牧农业发展有限公司三亚丰牧15注22广州安安物流有限公司安安物流25
西域海晟（广州）供应链有限公司西域海晟25吉林省海大容川贸易有限公司吉林容川25茂名海龙饲料有限公司茂名海龙25南昌海大生物科技有限公司南昌海大25珠海容川饲料有限公司珠海容川15注1揭阳海大饲料有限公司揭阳海大25
珠海容海养殖科技有限公司珠海容海12.5注3佛山市三水番灵饲料有限公司三水番灵25大连海大容川贸易有限公司大连海大25
Haid International Group Limited 海大国际 8.25、免税 注 20
China Haida Feed Group(HK)Limited 香港海大 16.5、免税 注 9
Rickworth Investments Limited 里克财富 免税 注 8
Hong Kong Longreat Trading Co.Limited 香港融冠 16.5 注 9
HAID FEED COMPANY LIMITED 同奈海大 7.5 注 10
DONG NAI HAID FARM COMPANY LIMITED 同奈海大养殖 15 注 10
Dancl Limited 丹柯公司 16.5 注 9
PANASIA TRADING RESOURCES LIMITED 泛亚贸易 免税 注 8
SHENG LONG INTERNATIONAL LTD. 升龙国际 免税 注 8
SHENG LONG BIO-TECH INTERNATIONAL
升龙生物20、17、10注10
CO.LTD
6-1-65广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）
LONG SHENG INTERNATIONAL CO.LTD 龙升国际 20、10 注 10
Hisenor International Limited 海兴农国际 免税 注 8
HISENOR VIET NAM AQUATIC BREEDING CO.LTD 越南海兴农 免税 注 10
KEMBANG SUBUR INTERNATIONAL LTD. 客邦国际 24 注 11
NAMDUONG VIETNAM AQUATIC HATCHERY越南南洋免税注10
CO.LTD.SHENG LONG BIO TECH(M)SDN.BHD. 马来西亚升龙 24 注 11
PRIME WORLD CO. LTD. 鼎盛国际 24 注 11
升龙生物科技有限公司（台湾）台湾升龙20注23马来西亚升龙水
SHENG LONG AQUA TECHNOLOGY (M) SDN. BHD. 24 注 11产
Nano South Limited 纳诺南方 免税 注 8
Oceanic Forward Ventures Limited 进海创投 免税 注 8
Power Spring Investments Limited 力泉投资 免税 注 8
Link Tide Limited 领泰公司 免税 注 8
THANG LONG(VINH LONG)BIOTECH CO.LTD 永隆升龙 免税 注 10、注 28
常州海大生物饲料有限公司常州海大25、12.5注3天津海大饲料有限公司天津海大25江门市新会区奥特饲料有限公司新会奥特25天门海大饲料有限公司天门海大25珠海海龙生物科技有限公司珠海海龙15注1阳江海大饲料有限公司阳江海大25贵港市海大饲料有限公司贵港海大25益阳海大饲料有限公司益阳海大25南通海大生物科技有限公司南通海大25云南海大生物科技有限公司云南海大15注1广州海龙饲料有限公司广州海龙20注18肇庆海大饲料有限公司肇庆海大25武汉水纪元生物技术有限公司武汉水纪元20注18深圳市融冠贸易有限公司深圳融冠25
LANKING PTE.LTD. 兰京公司 17 注 12
Haid Lanking International Trading Inc. 美国兰京 注 13 注 13
LANKING NEMO(SG) PTE.LTD. 兰京尼莫 17 注 12
SHENGLONG BIO-TECH(INDIA)PRIVATE LIMITED 印度升龙 25 注 14
LANKING RICKWORTH PTE.LTD. 兰京里克 17 注 12
HAIDMARINO CIA.LTDA. 海大海洋食品 免税 注 17
Lanking Nano PTE.LTD. 兰京纳诺 17 注 12
HAI DUONG HAID COMPANY LIMITED 海阳海大 8.5 注 10
HAI DAI COMPANY LIMITED 海阳海大养殖 15 注 10
6-1-66广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）
VINH LONG HAI DAI CO.LTD 永隆海大 免税 注 10
BINH DINH HAI LONG CO.LTD 平定海龙 免税 注 10
CORESEED AQUACULTURE(GUAM)关岛兴源21注24
CORPORATION湖南洞庭海大饲料有限公司洞庭海大25漳州海大饲料有限公司漳州海大25安徽海大饲料有限公司安徽海大25湘潭海大饲料有限公司湘潭海大25广州长晟物流有限公司长晟物流25广州市仓有粮贸易有限责任公司广州仓有粮20注18广州市众仓晟饲料有限公司广州众仓晟25广州市大农企业管理有限公司广州大农25
城南开发区海融畜牧养殖服务专业合作社城南海融20、免税注16、注18漳州龙文海融养殖服务专业合作社漳州海融免税注15广州市海丰昌企业管理有限公司广州海丰昌20注18山东海鼎农牧有限公司山东海鼎25睢县豫粮海鼎饲料有限公司睢县海鼎25睢县海鼎技术服睢县海鼎兽医服务有限公司免税注2务公司郓城海鼎虹大饲料有限公司郓城海鼎25郓城海鼎技术服郓城海鼎兽医服务有限公司免税注2务公司济南海鼎农牧有限公司济南海鼎25注27聊城海鼎饲料有限公司聊城海鼎25单县忠意海鼎饲料有限公司单县海鼎25单县海鼎技术服单县海鼎兽医服务有限公司免税注2务公司新乡市海鼎饲料有限公司新乡海鼎25新乡市海瑞达饲料有限公司新乡海瑞达20注18菏泽海鼎饲料科技有限公司菏泽海鼎15注1菏泽鼎欣技术服菏泽鼎欣兽医服务有限公司免税注2务公司济宁海鼎饲料有限公司济宁海鼎25济宁海鼎技术服济宁海鼎兽医服务有限公司免税注2务公司泗水鼎欣技术服济宁泗水鼎欣兽医服务有限责任公司免税注2务公司费县海瑞达饲料有限公司费县海瑞达25费县海瑞达技术费县海瑞达兽医服务有限公司免税注2服务公司沂南海鼎饲料有限公司沂南海鼎25
6-1-67广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）沂南鼎欣技术服沂南鼎欣兽医服务有限公司免税注2务公司济南丰成农牧有限公司济南丰成25滕州市丰成饲料有限公司滕州丰成25滨州海鼎饲料有限公司滨州海鼎25滨州海鼎技术服滨州海鼎兽医服务有限公司免税注2务公司济宁市丰成饲料有限公司济宁丰成20注18东阿县鼎欣养殖服务有限公司东阿鼎欣免税注2菏泽海鼎生态养殖有限公司菏泽海鼎养殖免税注2临沂海鼎饲料科技有限公司临沂海鼎25临沂河东区海鼎农牧发展有限公司临沂河东海鼎25莒南海鼎饲料有限公司莒南海鼎25莒南海鼎技术服莒南海鼎兽医服务有限公司免税注2务公司泗洪海鼎饲料有限公司泗洪海鼎25临沂鼎欣养殖有限公司临沂鼎欣免税注2临沂海鼎技术服临沂海鼎兽医服务有限公司免税注2务公司聊城海鼎技术服聊城海鼎兽医服务有限公司免税注2务公司河南海鼎饲料有限公司河南海鼎25青州海鼎禾新盛饲料有限公司青州海鼎25临沂海鼎鲁盛饲料有限公司临沂海鼎鲁盛20注18青冈丰成柏尊饲料有限公司青冈丰成柏尊20注18绥化丰成柏尊饲料有限公司绥化丰成柏尊20注18成武县丰成饲料有限公司成武丰成20注18潍坊滨海区海鼎饲料有限公司滨海海鼎25临沂鼎好养殖有限公司临沂鼎好免税注2东营鼎好养殖有限公司东营鼎好免税注2徐州海瑞达饲料有限公司徐州海瑞达25徐州忠意海鼎农牧有限公司徐州忠意海鼎25兰陵海鼎和康源农牧有限公司兰陵海鼎25高唐海鼎农牧有限公司高唐海鼎25江苏丰成科技有限公司江苏丰成25甘肃丰盈科技有限公司甘肃丰盈25浠水海大饲料有限公司浠水海大25盐城海大生物饲料有限公司盐城海大25洪湖海大饲料有限公司洪湖海大25开封海大饲料有限公司开封海大25
6-1-68广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）广州市和生堂生物科技有限公司广州和生堂生物25广州市和生堂动物药业有限公司广州和生堂药业25海大畜牧兽医公广东海大畜牧兽医研究院有限公司25司河南海合农牧科技有限公司河南海合25许昌海合饲料有限公司许昌海合20注18安阳海合农牧科技有限公司安阳海合25济源海合金裕饲料有限公司济源海合25河南牧高乐饲料有限公司河南牧高乐25河南海合后羿农牧科技有限公司河南海合后羿25宿迁海大饲料有限公司宿迁海大25怀化海大饲料有限公司怀化海大25广州市美农投资管理有限公司广州美农20注18
HAID (ECUADOR) FEED CIA.LTDA. 厄瓜多尔海大 免税 注 17广东海瑞特宠物营养科技有限公司广东海瑞特25广州海纪安投资有限责任公司广州海纪安25
佛山市南海百容水产良种有限公司南海百容12.5注3
肇庆百容水产良种有限公司肇庆百容12.5注3
阳新县百容水产良种有限公司阳新百容12.5注3
荆州百容水产良种有限公司荆州百容12.5注3
山东百容水产良种有限公司山东百容12.5注3
海南百容水产良种有限公司海南百容12.5注3
肇庆百晟源水产良种有限公司肇庆百晟源12.5注3
清远百晟源水产良种有限公司清远百晟源12.5注3湖南创新生物科技有限公司湖南创新15注1广州海圣科投资有限责任公司广州海圣科25四川海林格生物制药有限公司四川海林格25三明海大饲料有限公司三明海大25清远海大生物科技有限公司清远海大25清远海农农牧有限公司清远海农免税注2宣城海大生物科技有限公司宣城海大25广东顺德海大生物科技有限公司顺德海大25嘉兴海大永旺生物饲料有限公司嘉兴海大25石家庄卫科生物科技有限公司石家庄卫科15注1重庆海大饲料有限公司重庆海大25沈阳海大饲料有限公司沈阳海大15注1江苏海合农牧有限公司江苏海合20注18徐州海合饲料有限公司徐州海合25连云港海合饲料有限公司连云港海合20注18
6-1-69广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）徐州海大合新饲料有限公司徐州海大25鞍山大川饲料科技有限公司鞍山大川20注18广州海圆商业保理有限公司广州海圆保理25海大宠物食品有限公司海大宠物25
海大宠物食品（威海）有限公司威海宠物25武汉泽亿投资有限公司武汉泽亿25宜宾智海饲料有限责任公司宜宾智海25眉山海大智海饲料有限公司眉山智海20注18宜宾煜灿技术服宜宾煜灿兽医服务有限责任公司免税注2务公司赣州海大生物科技有限公司赣州海大25佛山海大航标饲料有限公司佛山海大25广州泽灿投资管理有限公司广州泽灿25广州普农投资管理有限公司广州普农25山东丰盈食品有限公司山东丰盈25嘉祥海赢食品有限公司嘉祥海赢免税注6临西县海赢食品有限公司临西海赢免税注6沂源海赢食品有限公司沂源海赢免税注6邹平海赢食品有限公司邹平海赢免税注6滨州海赢食品有限公司滨州海赢免税注6德州海赢食品有限公司德州海赢免税注6广州圆农投资管理有限公司广州圆农20注18广东海大扶贫投资发展有限公司广东海大扶贫25溧阳市久和饲料有限公司溧阳久和25韶关海大生物科技有限公司韶关海大25山东大信集团有限公司山东大信25潍坊大信饲料有限公司潍坊大信25烟台大信饲料有限公司烟台大信25临沂沂和饲料有限公司临沂沂和25江苏大信饲料有限公司江苏大信25山东大信农牧科技有限公司山东大信农牧25青岛知猪侠养猪服务有限公司青岛知猪侠20注18临沂知猪侠养殖技术服务有限公司临沂知猪侠25聊城大信饲料有限公司聊城大信25莱阳海合农牧科技有限公司莱阳海合25青岛海合农牧科技有限公司青岛海合25注26临沂海合农牧科技有限公司临沂海合25烟台知猪人猪场饲料有限公司烟台知猪人饲料25高密海和农牧科技有限公司高密海和25
6-1-70广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）青岛华信饲料有限公司青岛华信25淮安海龙饲料有限公司淮安海龙25湖南金汇龙科技有限公司湖南金汇龙25岳阳市金汇龙生物科技有限公司岳阳金汇龙25焦作市金汇龙生物科技有限公司焦作金汇龙25石家庄汇龙饲料有限公司石家庄汇龙25邯郸汇龙饲料有限公司邯郸汇龙20注18淮安汇龙饲料有限公司淮安汇龙20注18福州海大饲料有限公司福州海大25肇庆高要海大生物科技有限公司高要海大25南宁海大生物科技有限公司南宁海大25赣州海龙饲料有限公司赣州海龙25广州海圆小额贷款有限公司广州海圆小贷25广东海大生物技术有限公司广东海大生物20注18江门容川饲料有限公司江门容川25重庆智海饲料有限公司重庆智海25梅州海大生物科技有限公司梅州海大25宜城海大生物科技有限公司宜城海大25鹤山容海饲料有限公司鹤山容海25和县海大生物科技有限公司和县海大25平南海大饲料有限公司平南海大25广州顺康水产养殖有限公司广州顺康25天津容川饲料有限公司天津容川25湛江容大饲料有限公司湛江容大25淮南海大生物饲料有限公司淮南海大25茂名海大生物科技有限公司茂名海大25广州容海养殖科技有限公司广州容海20注18
中山市容海水产养殖有限公司中山容海12.5注3
广州容大水产科技有限公司广州容大12.5注3
江门容海养殖科技有限公司江门容海12.5注3
中山市渔歌子食品有限公司中山渔歌子25、免税注6
广西容海渔业有限公司广西容海12.5注3
中山容大水产苗种有限公司中山容大12.5注3四川容川饲料有限公司四川容川25玉林海大饲料有限公司玉林海大25四川海乐农牧有限公司四川海乐25宜昌智海农牧有限公司宜昌农牧25绵阳中桂饲料有限公司绵阳中桂25
6-1-71广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）大理海旺饲料有限公司大理海旺20注18大理市海智商贸有限公司大理海智20注18云南中桂饲料有限公司云南中桂20注18重庆海智饲料有限公司重庆海智20注18重庆海农技术服重庆海农兽医服务有限公司免税注2务公司贵阳海大智海饲料有限公司贵阳智海25曲靖智海饲料有限公司曲靖智海25海乐（陆良）生物技术有限公司陆良海乐20注18广州兴农生态农牧发展有限公司广州兴农25新兴县海凤农牧有限公司新兴海凤免税注2四会海凤生态农业有限公司四会海凤免税注2翁源县海凤生态农业有限公司翁源海凤免税注2英德海凤农牧有限公司英德海凤农牧免税注2清远市海川食品有限公司清远海川免税注6鄂州海凤生态农业有限公司鄂州海凤免税注2英德海凤生态农业有限公司英德海凤免税注2
清远容海养殖科技有限公司清远容海12.5、免税注3、注6广州海银融资担保有限公司广州海银担保25钦州海龙饲料有限公司钦州海龙25海南海大生物科技有限公司海南海大25柳州海大饲料有限公司柳州海大25江苏大川生物科技有限公司江苏大川25
肇庆容海养殖科技有限公司肇庆容海12.5注3高安海大生物科技有限公司高安海大25上高海大生物科技有限公司上高海大25清远海龙生物科技有限公司清远海龙25广东清远广虹饲料有限公司清远广虹20注18广东海大国际贸广东海大国际贸易有限公司25易广州南沙海大生物科技有限公司南沙海大25盐城海维生物科技有限公司盐城海维25
海南海大水产种业发展有限责任公司海南海大种业12.5注3梧州海大生物科技有限公司梧州海大25东莞市海麒饲料有限公司东莞海麒25漳州市海恒饲料有限公司漳州海恒25德阳大川农牧科技有限公司德阳大川25绵阳海龙饲料有限公司绵阳海龙25眉山海大生物科技有限公司眉山海大25
6-1-72广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）广州农之道饲料有限公司广州农之道25营口大川饲料科技有限公司营口大川25界首海大饲料有限公司界首海大25安陆海大饲料有限公司安陆海大25荆州海合生物科技有限公司荆州海合25广州市辰昭投资有限公司广州辰昭25海南壮美农牧有限公司海南壮美25
盐城润川农业科技有限公司盐城润川12.5注3自贡海龙生物科技有限公司自贡海龙25江西嘉博生物工程有限公司江西嘉博25江西古南本草科技协同创新有限公司江西古南本草25江西仁心堂生物科技有限公司江西仁心堂25广西容川饲料有限公司广西容川20注18大理海大生物科技有限公司大理海大25广州海大科技发展有限公司广州海大科技25鹤山海维饲料有限公司鹤山海维25赣州联多利饲料科技有限公司赣州联多利25茂名海维饲料有限公司茂名海维25阳江海合饲料有限公司阳江海合25雷州海龙生物科技有限公司雷州海龙25四川海龙生物科技有限公司四川海龙25钦州海维饲料有限公司钦州海维25盐城容川生物科技有限公司盐城容川25南宁大川生物科技有限公司南宁大川25永州海大生物科技有限公司永州海大25包头海辰饲料有限公司包头海辰25江苏海大生物科技有限公司江苏海大25贵阳海大生物科技有限公司贵阳海大25武威海牧生物科技有限公司武威海牧25桂林海大生物科技有限公司桂林海大25内蒙古海大饲料有限公司内蒙古海大25贵阳大川生物科技有限公司贵阳大川25邢台海大生物科技有限公司邢台海大25佛山联多利饲料有限公司佛山联多利20注18广东海福莱生物科技有限公司广东海福莱25六盘水海大生物科技有限公司六盘水海大25广东海麒投资有限公司广东海麒25菏泽海博优美技术服务有限公司菏泽海博优美25
6-1-73广东海大集团股份有限公司
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所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）湖北海麒技术服务有限公司湖北海麒25开封海麒技术服务有限公司开封海麒25四川海麒生物技术有限公司四川海麒25浠水海麒技术服务有限公司浠水海麒25昆明海麒技术服务有限公司昆明海麒25绵阳海麒养殖技术有限公司绵阳海麒25雅安海麒养殖技术有限责任公司雅安海麒25南昌海麒兽药有限公司南昌海麒25衡阳海麒技术服务有限公司衡阳海麒25荆州海麒技术服务有限公司荆州海麒25京山海麒技术服务有限公司京山海麒20注18怀化海麒技术服务有限公司怀化海麒20注18界首海麒技术服务有限公司界首海麒20注18广州海麒技术有限公司广州海麒20注18梅州海麒技术有限公司梅州海麒20注18漳州海麒兽药有限公司漳州海麒25茂名海麒技术有限公司茂名海麒20注18阳江海麒技术有限公司阳江海麒20注18清远海麒技术有限公司清远海麒25甘肃牧麒农业科技有限公司甘肃牧麒25饶平县海得生物科技有限公司饶平海得20注18玉林海麒生物技术有限公司玉林海麒20注18钦州市浦北县海麒生物技术有限公司钦州海麒20注18邢台海麒养殖技术服务有限公司邢台海麒20注18南宁市海利来生物科技有限公司南宁海利来25邵阳海大饲料有限公司邵阳海大25江门市得宝集团有限公司江门得宝25广州市得农饲料有限公司广州得农25佛山市大智生物科技有限公司佛山大智25台山市得宝饲料有限公司台山得宝25茂名市得宝农牧有限公司茂名得宝25广州市得宝农山饲料有限公司广州得宝农山25佛山市汉恒箱包制造有限公司佛山汉恒25韶关大川生物科技有限公司韶关大川25辽宁海大生物科技有限公司辽宁海大25淮安海昌饲料有限公司淮安海昌25贵州海龙王生物科技有限公司贵州海龙王25广东华诗特检测科技有限公司华诗特检测25
6-1-74广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
所得税税率纳税主体名称以下简称备注
（%）河北海牧生物科技有限公司河北海牧25大理大川生物科技有限公司大理大川25云南海瑞生物科技有限公司云南海瑞25河南海大九州生物科技有限公司河南海大九州25恩施州海大生物科技有限公司恩施海大25宁国市海大生物科技有限公司宁国海大25潮州海大生物科技有限公司潮州海大25海芯（天津）生物科技有限公司天津海芯25
海大南山生物科技（金湖）有限公司金湖海大25通辽海大生物科技有限公司通辽海大25怀化海龙生物科技有限公司怀化海龙25广州海瀚财资科技有限公司广州海瀚25广东海智慧水产养殖技术有限公司广东海智慧25江苏海维饲料有限公司江苏海维25广东海睿科生物技术有限公司广东海睿科25
湖北海大业科技有限责任公司湖北海大种业12.5注3
注1：本公司及下属子公司江门海大、广东海因特、清远海贝、珠海容川、珠海海龙、
云南海大、菏泽海鼎、湖南创新、石家庄卫科、沈阳海大被当地省科学技术厅、省财政
厅、省国家税务局、省地方税务局认定为高新技术企业，有效期为三年，2021年按15%的税率缴纳企业所得税。
注2：本公司下属子公司从事牲畜、家禽的饲养及兽医服务业所得，据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，免征企业所得税。
注3：本公司下属子公司恩平丰沃、湖南海大、泰州海大、广东海兴农、湛江海兴农、湛江海景洲、海南海兴农（该子公司被当地省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局认定为高新技术企业）、景泰海景洲、永济海景洲、运城海晟源、漳州海
景洲、昌邑海景洲、南通海景洲、汕尾海景洲、东营海景洲、汕尾海泽农、珠海容海、
常州海大、南海百容、肇庆百容、阳新百容、荆州百容、山东百容、海南百容、肇庆百
晟源、清远百晟源、中山容海、广州容大、江门容海、广西容海、中山容大、清远容海、肇庆容海、海南海大种业、盐城润川、湖北海大种业根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25%的税率减半征收企业所得税，其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。
注4：本公司下属子公司荣成烟墩角根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业生产的鱼粉、虾粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。
6-1-75广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
注5：本公司下属子公司福建海圣、浦城海圣根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业生产的鸡肉粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。
注6：本公司下属子公司嘉祥海赢、临西海赢、沂源海赢、邹平海赢、滨州海赢、德州海赢、中山渔歌子、清远海川、清远容海根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业屠宰、分割的家禽属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得按25%的税率缴纳企业所得税。
注7：本公司子公司甘肃海大根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58号、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务总局公告2012年第12号及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告2020年第23号的规定，甘肃海大从2021年度至2030年度享受西部大开发减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
注8：本公司下属子公司里克财富、泛亚贸易、升龙国际、海兴农国际、纳诺南方、进
海创投、力泉投资、领泰公司为英属维尔京群岛注册公司，根据当地税收法律，免征企业所得税。
注9：本公司下属子公司香港海大、香港融冠、丹柯公司为香港注册公司，根据香港税务条例，按16.50%缴纳利得税。其中，根据香港税务条例，香港海大的离岸收入经申报可以从利得税中豁免，无需缴税。
注10：本公司下属子公司同奈海大、同奈海大养殖、升龙生物、龙升国际、越南海兴农、
越南南洋、海阳海大、海阳海大养殖、永隆海大、永隆升龙、平定海龙、永隆海联科为越南注册公司。其中：
*同奈海大、海阳海大享受从盈利年度起两年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得税的优惠政策，2019年同奈海大、海阳海大第1年开始盈利，2021年享受减半企业所得税。
*永隆海大享受从盈利年度起两年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得税的优惠政策，2020年永隆海大第1年开始盈利，2021年免征企业所得税。
*永隆升龙享受从盈利年度起两年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得税的优惠政策，2021年截至目前永隆升龙尚未盈利，2021年免征企业所得税。
*升龙生物适用越南政府关于在困难地区新投资及行业优惠政策，继续享受原优惠税率
10%，冷库租金收入按20%，原料销售按20%，动保按17%减免50%，其他收入按20%。
*龙升国际适用越南政府在困难地区新增投资的优惠政策，继续享受原优惠税率（饲料产量小于2.7万吨按10%、超出部分按20%）。
*越南南洋、越南海兴农养殖虾苗，根据越南当地的所得税政策，越南南洋、越南海兴农享受免征企业所得税优惠。
6-1-76广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
*海阳海大养殖、同奈海大养殖根据越南当地所得税政策，按15%缴纳所得税。
*平定海龙享受从盈利年度起四年免征企业所得税，随后九年减半征收企业所得税的优惠政策，2021年免征企业所得税。
*永隆海联科享受盈利年度起两年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得税的优惠政策，2021年免征企业所得税。
注11：本公司下属子公司马来西亚升龙、客邦国际、马来西亚升龙水产、鼎盛国际为马
来西亚注册公司。根据马来西亚当地税收法律，按24%缴纳所得税。
注12：本公司下属子公司兰京公司、兰京尼莫、兰京里克、兰京纳诺、皇山控股、皇山
私人、皇山资源、皇山农业为新加坡注册公司，根据新加坡当地税收法律，按17%缴纳所得税。
注13：本公司下属子公司美国兰京为美国注册公司，根据美国联邦税收制度，适用多级税率，截至2021年末美国兰京亏损，无需缴纳联邦税，加州税按应税所得的8.84%缴纳所得税，2021年只需按照最低税额800美元缴纳加州税。
注14：本公司下属子公司印度升龙为印度注册公司，根据印度当地税收法律，按照25%缴纳所得税。
注15：本公司下属子公司漳州海融根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第
一项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税的税收优惠政策，2021年免征企业所得税。
注16：本公司下属子公司城南海融根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第
一项的规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税，其他所得根据小型微利企业税收优惠条件（见注18），按20%的税率缴纳企业所得税。
注17：本公司下属子公司厄瓜多尔海大、海大海洋食品为厄瓜多尔注册公司，根据厄瓜多尔当地税收法律，企业在开出第一张发票开始享受免税期12年，免税期后税率按25%，厄瓜多尔海大2021年进入生产经营，海大海洋食品截至2021年末处在筹建期，免征企业所得税。
注18：本公司下属子公司广州海升元、广州牧泰、广州海益源、渭南海大、聊城海欣、
安阳海悦、邹城海悦、沂南海悦、广州海有、广州海龙、武汉水纪元、广州仓有粮、城
南海融、广州海丰昌、新乡海瑞达、济宁丰成、临沂海鼎鲁盛、青冈丰成柏尊、绥化丰
成柏尊、成武丰成、许昌海合、广州美农、江苏海合、连云港海合、鞍山大川、眉山智
海、广州圆农、青岛知猪侠、邯郸汇龙、淮安汇龙、广东海大生物、广州容海、大理海
旺、大理海智、云南中桂、重庆海智、陆良海乐、清远广虹、广西容川、佛山联多利、
京山海麒、怀化海麒、界首海麒、广州海麒、梅州海麒、茂名海麒、阳江海麒、饶平海得、玉林海麒、钦州海麒、邢台海麒，根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第2号)及《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2021
年第12号规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
6-1-77广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
注19：本公司下属子公司印尼海大、泗水海大、印尼海兴农为印度尼西亚注册公司，根据印度尼西亚当地税收法律，按22%缴纳所得税。
注20：本公司下属子公司海大国际注册地为英属维尔京群岛，根据当地税收法律免征企业所得税，同时由于其实际经营和管理机构所在地在香港，为香港税收居民企业，2021年可享受财资中心业务利得税减半（8.25%）的优惠政策。
注21：本公司下属子公司埃及海大为埃及注册公司，根据埃及当地税收法律，按照22.5%缴纳所得税。
注22：本公司下属子公司三亚丰牧根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号的规定，企业属于注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
注23：本公司下属子公司台湾升龙为台湾注册公司，根据台湾当地税收法律，按照20%缴纳所得税。
注24：本公司下属子公司关岛兴源为美国关岛注册公司，根据美国关岛当地税收法律，按照21%缴纳所得税。
注25：本公司下属子公司孟加拉海大为孟加拉注册公司，根据孟加拉当地税收法律，适用多级税率，截至2021年末孟加拉海大亏损，无需缴纳所得税。
注26：本公司下属子公司青岛润贵源农牧科技有限公司于2021年6月更名为青岛海合农牧科技有限公司。
注27：本公司下属子公司菏泽开发区海鼎商贸有限公司于2021年7月更名为济南海鼎农牧有限公司。
注 28：本公司下属子公司 VIETNAM HAIBEI BIOTECHNOLOGY CO.LTD（越南海贝生物技术有限责任公司）于 2021 年 10 月更名为 THANG LONG(VINH LONG)BIOTECH CO.LTD（升龙生物科技（永隆）有限责任公司）。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2021.12.312020.12.31
库存现金939250.50575655.36
银行存款1620940881.401768691707.88
其他货币资金117774993.24287204269.51
合计1739655125.142056471632.75
6-1-78广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目2021.12.312020.12.31
其中：存放在境外的款项总额514891017.18358120473.45
说明：
（1）银行存款中含应收利息5354451.82元。
（2）货币资金期末余额中受限的货币资金情况详见附注五、66、所有权或使用权受到限制的资产。
2、交易性金融资产
项目2021.12.312020.12.31
交易性金融资产2507784.13336719309.28
其中：衍生金融资产2507784.1386719309.28
银行理财产品-250000000.00
合计2507784.13336719309.28
说明：（1）本报告期末无变现受限制的交易性金融资产。
（2）衍生金融资产本期期末为期货、掉期业务公允价值。
3、应收票据
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票8752527.80-8752527.8012713381.26-12713381.26
远期信用证1149867.31-1149867.315120370.58-5120370.58
合计9902395.11-9902395.1117833751.84-17833751.84
（1）本报告期末本集团不存在已质押的应收票据
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票25115161.14-
合计25115161.14-
（3）本报告期末本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)
按单项计提坏账准备-----
6-1-79广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)
按组合计提坏账准备9902395.11100.00--9902395.11
其中：
银行承兑汇票8752527.8088.39--8752527.80
远期信用证1149867.3111.61--1149867.31
合计9902395.11100.00--9902395.11
续：
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备17833751.84100.00--17833751.84
其中：
银行承兑汇票12713381.2671.29--12713381.26
远期信用证5120370.5828.71--5120370.58
合计17833751.84100.00--17833751.84
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.31-
本期计提-
本期收回或转回-
本期核销-
2021.12.31-
6-1-80广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内1237161268.691024592635.77
1至2年119676027.6575813588.23
2至3年55038329.3638524549.30
3至4年28589027.9922171888.99
4至5年18834138.8218703817.63
5年以上26737605.1829143230.13
小计1486036397.691208949710.05
减：坏账准备192707568.31141647768.59
合计1293328829.381067301941.46
6-1-81广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.312020.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期预期信账面账面比例价值比例信用金额金额用损失金额金额价值
(%)(%)损失
率(%)
率(%)
按单项计提坏账准备118069644.527.9579041086.3666.9439028558.1667574375.635.5964143642.5494.923430733.09
按组合计提坏账准备1367966753.1792.05113666481.958.311254300271.221141375334.4294.4177504126.056.791063871208.37
其中：
应收饲料相关客户1247432812.5683.94111516680.568.941135916132.001125640267.1993.1177277772.036.871048362495.16
应收原料贸易客户120533940.618.112149801.391.78118384139.2215735067.231.30226354.021.4415508713.21
合计1486036397.69100.00192707568.3112.971293328829.381208949710.05100.00141647768.5911.721067301941.46
按单项计提坏账准备：
2021.12.312020.12.31
名称预期信用损失预期信用损账面余额坏账准备计提理由账面余额坏账准备计提理由率（%）失率（%）
客户 A 21996293.01 6814709.61 30.98 预计部分收回 - - -
客户 B 5444672.03 4135705.93 75.96 预计部分收回 - - -
客户 C 4801489.19 4801489.19 100.00 预计无法收回 4801489.19 4801489.19 100.00 预计无法收回
客户 D 4102411.00 844625.58 20.59 预计部分收回 - - -
客户 E 3774185.00 750709.55 19.89 预计部分收回 - - -
剩余单项客户77950594.2961693846.5079.14预计部分收回62772886.4459342153.3594.53预计部分收回
合计118069644.5279041086.3666.94/67574375.6364143642.5494.92/
6-1-82广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目1：应收饲料相关客户
2021.12.312020.12.31
预期信用预期信用应收账款坏账准备损失率应收账款坏账准备损失率
(%)(%)
1年以内1097779516.7826810526.992.441006830072.5115876459.071.58
1至2年75286449.0729161655.5138.7362274555.4217621261.7828.30
2至3年38672596.0523518362.5260.8130645927.3319434289.8163.42
3至4年16873346.3913639011.1180.8310434919.499195683.6188.12
4至5年8750297.668321604.0595.103273129.093032977.2392.66
5年以上10070606.6110065520.3899.9512181663.3512117100.5399.47
合计1247432812.56111516680.568.941125640267.1977277772.036.87
组合计提项目2：应收原料贸易客户
2021.12.312020.12.31
预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内120533940.612149801.391.7815735067.23226354.021.44
合计120533940.612149801.391.7815735067.23226354.021.44
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.31141647768.59
本期计提70606758.80
本期合并转入12201819.36
本期收回或转回6366303.53
本期核销25382474.91
2021.12.31192707568.31
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
转回或收回单位名称转回原因收回方式原确定坏账准备的依据金额
客户 F 收到回款 收到回款 坏账可能性较大 1610000.00
客户 G 收到回款 收到回款 坏账可能性较大 1382948.85
合计2992948.85
6-1-83广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款25382474.91其中，重要的应收账款核销情况如下：
款项是否应收账款单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交性质易产生已取得确凿证据表明不
客户 H 货款 13606809.47 款项无法收回 否能收回，并经内部审批已取得确凿证据表明不
客户 I 货款 1775434.00 款项无法收回 否能收回，并经内部审批合计15382243.47
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额229323716.36元，占应收账款期末余额合计数的比例15.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10195673.91元。
（6）本集团本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）本集团本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内2528002885.5399.101868697396.3499.89
1至2年22462096.770.881918859.440.10
2至3年239292.350.01126498.300.01
3年以上149463.370.0165979.200.00
合计2550853738.02100.001870808733.28100.00
注：预付款项账龄超过一年的款项主要是未结算预付采购货款。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1280931322.39元，占预付款项期末余额合计数的比例50.22%。
6、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31
应收利息-2807.70
6-1-84广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目2021.12.312020.12.31
应收股利900009.00-
其他应收款779125761.40732312378.66
合计780025770.40732315186.36
（1）应收利息
*应收利息分类
项目2021.12.312020.12.31
应收贷款利息-2876.02
小计-2876.02
减：坏账准备-68.32
合计-2807.70
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2020年12月31日余额68.32--68.32
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-68.32---68.32
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2021年12月31日余额----
（2）应收股利
被投资单位2021.12.312020.12.31
中信农业产业基金管理有限公司900009.00-
小计900009.00-
减：坏账准备--
合计900009.00-
6-1-85广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（3）其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内764082359.64717969964.39
1至2年17043588.0110582425.49
2至3年6108241.4512423410.50
3至4年9504148.753519843.01
4至5年2006684.483519908.56
5年以上47283719.7049052224.79
小计846028742.03797067776.74
减：坏账准备66902980.6364755398.08
合计779125761.40732312378.66
*按款项性质披露
账龄2021.12.31账面余额2020.12.31账面余额
备用金7888909.804413228.62
代垫社保及公积金10727105.856963328.19
保证金押金567214945.49466668362.68
外部单位往来款101515045.6684314774.71
保险赔偿款33936663.623292598.32
期货保证金98699697.60227873691.04
其他26046374.013541793.18
合计846028742.03797067776.74
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计
预期信用损信用损失(未发信用损失(已发
失生信用减值)生信用减值)
2020年12月31日余额6714669.91-58040728.1764755398.08
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段-1063197.25-1063197.25-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提6860104.58-640851.947500956.52
本期转回--5403429.335403429.33
本期转销----
本期核销442189.18-551701.02993890.20
6-1-86广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计
预期信用损信用损失(未发信用损失(已发
失生信用减值)生信用减值)
其他变动-25455.16-1069400.721043945.56
2021年12月31日余额12043932.90-54859047.7366902980.63
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计
预期信用损信用损失(未发信用损失(已发
失生信用减值)生信用减值)
2019年12月31日余额7661772.59-56003086.6763664859.26
2019年12月31日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段-506941.97-506941.97-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-424351.65-5498276.905073925.25
本期转回--529940.52529940.52
本期转销----
本期核销29478.82-3437636.853467115.67
其他变动13669.76--13669.76
2020年12月31日余额6714669.91-58040728.1764755398.08
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额
类别2020.12.312021.12.31余额计提收回或转回核销其他变动
其他应收款64755398.087500956.525403429.33993890.201043945.5666902980.63
合计64755398.087500956.525403429.33993890.201043945.5666902980.63
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款993890.20本期不存在重要的其他应收款核销。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
6-1-87广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
单位 A 保证金押金 125564263.44 1 年以内 14.84 1255642.63
单位 B 保证金押金 73537800.00 1 年以内 8.69 735378.00
单位 C 保证金押金 51521400.00 1 年以内 6.09 515214.00
单位 D 外部单位往来款 45671482.72 3 年以上 5.40 41174735.26
单位 E 保证金押金 35712800.00 1 年以内 4.22 357128.00
合计--332007746.16--39.2444038097.89
*本报告期末未涉及政府补助的其他应收款情况。
*本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
*本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
7、存货
（1）存货分类
2021.12.312020.12.31
跌价准备/
项目跌价准备/合同履约账面余额合同履约成账面价值账面余额账面价值成本减值本减值准备准备
原材料5512406719.051150954.955511255764.104374186566.181917611.204372268954.98
在产品10295978.16-10295978.1612924413.31-12924413.31
库存商品1469321982.0325623125.851443698856.181254496791.354074084.151250422707.20
消耗性生物资产1951078003.662240170.951948837832.711619822930.753633816.701616189114.05
合同履约成本8815235.63-8815235.633545350.39-3545350.39
合计8951917918.5329014251.758922903666.787264976051.989625512.057255350539.93
（2）存货跌价准备本期增加本期减少
项目2021.01.012021.12.31计提其他转回或转销其他
原材料1917611.201135820.37-1902476.62-1150954.95
库存商品4074084.1527063994.35-5514952.65-25623125.85消耗性生
3633816.7036607223.96-38000869.71-2240170.95
物资产
合计9625512.0564807038.68-45418298.98-29014251.75
6-1-88广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
存货跌价准备（续）本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将
项目存货跌价准备/合同履约成本要发生的成本的具体依据减值准备的原因原材料可变现净值低于成本产品实现销售库存商品可变现净值低于成本产品实现销售消耗性生物资产可变现净值低于成本产品实现销售
（3）本报告期末存货余额中无借款费用资本化金额。
8、一年内到期的非流动资产
项目2021.12.312020.12.31
1年内到期的长期应收款5645605.892457622.86
1年内到期的债权投资4000000.00-
合计9645605.892457622.86
9、其他流动资产
项目2021.12.312020.12.31
租赁费15366869.08100101070.74
保险费9876673.984523272.43
零星待摊支出25884369.7517205335.40
待抵扣及待认证进项税106043610.0588656028.78
期末多缴各项税费30475138.9522531258.74
发放贷款和垫款529171710.31428423628.90
应收保理款70965276.4453196566.67
被套期项目-采购承诺及外汇远期-205284569.19
其他6556190.765286755.60
合计794339839.32925208486.45
（1）一年以内到期的发放贷款和垫款
*按担保方式分类
项目2021.12.312020.12.31
保证贷款539103919.28432397619.44
信用贷款1699500.00996200.00
抵押贷款-600000.00
加：应收利息1054313.571072160.95
小计541857732.85435065980.39
减：减值准备12686022.546642351.49
合计529171710.31428423628.90
6-1-89广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
*按逾期情况分类
项目2021.12.312020.12.31
未逾期505327084.14433347669.44
逾期1-90天12959054.32646150.00
逾期91-180天20590159.50-
逾期161-360天1286554.23-
逾期360天以上640567.09-
加：应收利息1054313.571072160.95
小计541857732.85435065980.39
减：减值准备12686022.546642351.49
合计529171710.31428423628.90
（2）应收保理款按逾期情况分类
项目2021.12.312020.12.31
未逾期51140537.5654000000.00
逾期181-360天31825041.67-
加：应收利息250004.906666.67
小计83215584.1354006666.67
减：减值准备12250307.69810100.00
合计70965276.4453196566.67
10、债权投资
2021.12.312020.12.31
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
委托贷款18500000.00-18500000.0022500000.00-22500000.00
其他1072.58-1072.581033.35-1033.35
小计18501072.58-18501072.5822501033.35-22501033.35
减：一年内到期的债
4000000.00-4000000.00---
权投资
合计14501072.58-14501072.5822501033.35-22501033.35
11、发放贷款和垫款
（1）发放贷款和垫款按担保方式分类：
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
保证贷款541668904.5412677299.79528991604.75451019633.286860752.09444158881.19
6-1-90广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
信用贷款3599500.0064103.703535396.3014196200.00183104.1214013095.88
抵押贷款---600000.009101.54590898.46
加：应收利息1060165.6317995.131042170.501108735.0829654.601079080.48
小计546328570.1712759398.62533569171.55466924568.367082612.35459841956.01
减：一年内到期
541857732.8512686022.54529171710.31435065980.396642351.49428423628.90
部分
合计4470837.3273376.084397461.2431858587.97440260.8631418327.11
（2）发放贷款和垫款按逾期情况分类：
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未逾期509792069.408620846.03501171223.37465169683.287037597.43458132085.85
逾期1-90天12959054.32979801.7411979252.58646150.0015360.32630789.68
逾期91-180
20590159.502378163.4318211996.07---
天逾期
1286554.23282166.971004387.26---
181-360天
逾期360天
640567.09480425.32160141.77---
以上
加：应收利
1060165.6317995.131042170.501108735.0829654.601079080.48
息
小计546328570.1712759398.62533569171.55466924568.367082612.35459841956.01
减：一年内
541857732.8512686022.54529171710.31435065980.396642351.49428423628.90
到期部分
合计4470837.3273376.084397461.2431858587.97440260.8631418327.11
（3）贷款减值准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期贷款减值准备合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）
2020年12月31日余额7061069.886182.1515360.327082612.35
2020年12月31日余额在本期
-转入第二阶段----
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提1558134.9213423.074105228.285676786.27
本期转回----
本期转销----
本期核销----一年以内到期重分类至其他流
8545828.7219605.224120588.6012686022.54
动资产、应收利息
2021年12月31日余额73376.08--73376.08
6-1-91广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
12、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
2021.12.31.2020.12.31
折现率区项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值间准备准备
保证金押金82420256.53-82420256.5398343124.34-98343124.34
分期收取转让承包款10681500.47-10681500.471806000.00-1806000.003.43%~5.75%
减：未实现融资收益523559.76-523559.76228999.69-228999.69
小计92578197.24-92578197.2499920124.65-99920124.65
减：1年内到期的长期
5645605.89-5645605.892457622.86-2457622.86
应收款
合计86932591.35-86932591.3597462501.79-97462501.79
注：本报告期末长期应收款主要系分期收取转让承包款、租赁及用电保证金。
（2）本期本集团不存在长期应收款逾期情况。
（3）本期本集团不存在终止确认的长期应收款。
（4）本期本集团不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
6-1-92广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
13、长期股权投资
本期增减变动其他被投资单位权益法下其他宣告发放现减值准备
2020.12.31追加/新增投综合计提减值2021.12.31
减少投资确认的权益金股利或利其他期末余额资收益准备投资损益变动润调整联营企业佛山市海航兴发农
7844137.36---810213.83-----7033923.53-
牧发展有限公司贵州福海化工有限
22450512.79--590016.02-----23040528.81-
责任公司邦普种业科技有限
5168287.861000000.00--370890.58-----5797397.28-
公司青岛农垦北大荒贸
10910542.10-------5455271.05-5455271.055455271.05
易发展有限公司越南海大樱桃谷有
13092399.5718583494.00-464464.41-----653952.6331486405.35-
限责任公司五家渠泰昆植物蛋
-48165254.34--2082666.30-----46082588.04-白有限责任公司阿拉尔市瑞利恒生
-58488827.33-1200162.30-----59688989.63-物蛋白有限公司广州市恒聚昌创业投资合伙企业（有限-114301102.20--250196.99---16762.36--114034142.85-合伙）四川智慧渔机科技
-4000000.00-------4000000.00-有限公司广东中昱鸭业有限
-6000000.00-1100000.00-442734.21-----4457265.79-公司
小计59465879.68250538677.87-1100000.00-1702059.18---16762.36-5455271.05-653952.63301076512.335455271.05
合计59465879.68250538677.87-1100000.00-1702059.18---16762.36-5455271.05-653952.63301076512.335455271.05
说明：以上被投资单位均为联营企业。
6-1-93广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
14、其他非流动金融资产
种类2021.12.312020.12.31
权益工具投资286569300.55254417562.64
合计286569300.55254417562.64
15、投资性房地产
项目房屋、建筑物土地所有权合计
一、账面原值
1.2020.12.3131499058.573420490.5834919549.15
2.本期增加金额322464.61-322464.61
（1）在建工程转入322464.61-322464.61
3.本期减少金额2382117.42133008.852515126.27
（1）外币报表折算影响-133008.85133008.85
（2）其他转出2382117.42-2382117.42
4.2021.12.3129439405.763287481.7332726887.49
二、累计折旧和累计摊销
1.2020.12.315493062.91-5493062.91
2.本期增加金额521056.24-521056.24
（1）计提或摊销521056.24-521056.24
3.本期减少金额228244.99-228244.99
（1）其他转出228244.99-228244.99
4.2021.12.315785874.16-5785874.16
三、减值准备
1.2020.12.31---
2.本期增加金额---
3、本期减少金额---
4.2021.12.31---
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值23653531.603287481.7326941013.33
2.2020.12.31账面价值26005995.663420490.5829426486.24
（1）本期无未办妥产权证书的投资性房地产。
16、固定资产
项目2021.12.312020.12.31
固定资产11271962992.077703420944.97
固定资产清理1650.00117992.84
合计11271964642.077703538937.81
6-1-94广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2020.12.315176229724.515044164990.20282990639.31346880440.92255009419.0011105275213.94
2.本期增加金额2393381243.491996896283.02107825946.17130493963.57154112438.554782709874.80
（1）购置205423433.13117857684.4684455957.0382235862.7173073973.91563046911.24
（2）在建工程转入2035192315.881774180006.7518228777.0046301602.9277490594.613951393297.16
（3）企业合并增加122523447.02104858591.815141212.141956497.943547870.03238027618.94
（4）其他增加30242047.46----30242047.46
3.本期减少金额127621055.36138150223.2229106728.3011951634.759567894.29316397535.92
（1）处置或报废33592795.1332371603.5527275214.499970650.386698696.89109908960.44
（2）实施新租赁准则转出23147542.0013761063.98523999.20309511.40312722.3138054838.89
（3）合并范围减少62865746.8785287955.52805283.071266006.572164040.40152389032.43
（4）外币报表折算影响8014971.366729600.17502231.54405466.40392434.6916044704.16
4.2021.12.317441989912.646902911050.00361709857.18465422769.74399553963.2615571587552.82
二、累计折旧
1.2020.12.311033779688.931888673417.96150171819.08215148875.18113390130.713401163931.86
2.本期增加金额255557604.65577208332.8945454020.5067619819.3051437658.21997277435.55
（1）计提227826775.54517193109.8743672465.6465984679.8649242957.53903919988.44
（2）企业合并增加27730829.1160015223.021781554.861635139.442194700.6893357447.11
3.本期减少金额22449760.3537601550.7824903369.579967988.614584474.4699507143.77
（1）处置或报废12899690.4812999775.8624125937.169011681.603670911.0062707996.10
（2）实施新租赁准则转出1238954.691320795.5680566.93112853.3357317.662810488.17
6-1-95广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
（3）合并范围减少7391380.2321708159.74439793.80865246.26725717.3831130297.41
（4）外币报表折算影响919734.951572819.62257071.68-21792.58130528.422858362.09
4.2021.12.311266887533.232428280200.07170722470.01272800705.87160243314.464298934223.64
三、减值准备
1.2020.12.31690337.11----690337.11
2.本期增加金额------
3.本期减少金额------
（1）处置或报废------
4.2021.12.31690337.11----690337.11
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值6174412042.304474630849.93190987387.17192622063.87239310648.8011271962992.07
2.2020.12.31账面价值4141759698.473155491572.24132818820.23131731565.74141619288.297703420944.97
6-1-96广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物83000.0059137.50-23862.50
机器设备7436260.524185433.09-3250827.43
运输设备82178.2067471.22-14706.98
电子设备310852.55135132.66-175719.89
其他设备653013.82137199.34-515814.48
合计8565305.094584373.81-3980931.28
*本期本集团不存在通过经营租赁租出的固定资产。
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因租赁集体土地和国有土地建设的建筑
房屋建筑物617184664.58物无法办理产权证
房屋建筑物1094231971.99办理中
（2）固定资产清理
项目2021.12.312020.12.31转入清理的原因
机械设备-117198.52已不满足生产经营所需
电子设备-794.32已不满足生产经营所需
其他设备1650.00-已不满足生产经营所需
合计1650.00117992.84
17、在建工程
项目2021.12.312020.12.31
在建工程1531493842.311591741924.42
工程物资--
合计1531493842.311591741924.42
6-1-97广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（1）在建工程
*在建工程明细
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
动保项目配套工程83409772.41-83409772.414951128.17-4951128.17
饲料项目配套工程628556718.09-628556718.09915008905.03-915008905.03
养殖项目配套工程739798951.87-739798951.87647941235.32-647941235.32
其他项目配套工程79728399.94-79728399.9423840655.90-23840655.90
合计1531493842.31-1531493842.311591741924.42-1591741924.42
*重要在建工程项目变动情况本期
其中：
转入投利息转入其他长其他减利息资本化本期利资金来
工程名称2020.12.31本期增加转入固定资产转入无形资产资性房2021.12.31资本期资产少累计金额息资本源地产化化金额
率%动保项目
1582020.00226765245.32148934763.28----79412502.04---自筹
配套工程
饲料项目募投、
898000832.941986170478.322261573340.738023325.11-15920423.65-598654221.7716503627.81--
配套工程自筹养殖项目
635688508.121434899682.771351284294.322680000.00-3633608.50-712990288.07---自筹
配套工程其他项目
22989281.48111062810.4130851095.4927524388.18---75676608.22---自筹
配套工程
合计1558260642.543758898216.823792643493.8238227713.2919554032.151466733620.1016503627.81---
--
注：本报告期内本集团不存在需计提在建工程减值准备的情况。
6-1-98广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
18、生产性生物资产
（1）以成本计量畜牧养殖业水产业家禽业项目合计种猪种虾种鱼种禽
一、账面原值
1.2020.12.31313864207.1414152967.427355516.68-335372691.24
2.本期增加金额559807541.0148932551.7424225166.6512531751.49645497010.89
（1）外购179042187.1212894572.1011860746.964668015.05208465521.23
（2）自行培育380765353.8936037979.6412364419.694533390.30433701143.52
（3）企业合并增加---3330346.143330346.14
3.本期减少金额299894547.7740842899.9711729586.018727705.63361194739.38
（1）处置298869105.4240685210.0310111881.234316206.80353982403.48
（2）其他减少1025442.35157689.941617704.784411498.837212335.90
4.2021.12.31573777200.3822242619.1919851097.323804045.86619674962.75
二、累计折旧
1.2020.12.3145437194.572860879.68872405.02-49170479.27
2.本期增加金额110087219.8746677700.682703187.602681572.27162149680.42
（1）计提110087219.8746677700.682703187.602681572.27162149680.42
3.本期减少金额54880271.9140430018.912388086.292433535.47100131912.58
（1）处置54872434.8940424342.072234485.572283544.5199814807.04
（2）其他减少7837.025676.84153600.72149990.96317105.54
4.2021.12.31100644142.539108561.451187506.33248036.80111188247.11
三、减值准备
1.2020.12.31-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
4.2021.12.31-----
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值473133057.8513134057.7418663590.993556009.06508486715.64
2.2020.12.31账面价值268427012.5711292087.746483111.66-286202211.97
（2）本报告期内本集团不存在以公允价值计量的生产性生物资产。
6-1-99广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
19、使用权资产
项目土地使用权房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值：
2020.12.31-------
加：会计政策变更1030948594.05475354432.73224160719.987895083.661146707.8018166280.351757671818.57
1.2021.01.011030948594.05475354432.73224160719.987895083.661146707.8018166280.351757671818.57
2.本期增加金额360428930.93393498565.81149507838.115245261.791117923.3718509847.27928308367.28
（1）租入357214570.25389747376.44132566397.035245261.791117923.3718520425.45904411954.33
（2）租赁负债调整687887.20-173726.73-43766.89---10578.18459815.40
（3）企业合并转入2526473.4881047.871239403.98---3846925.33
（4）合同变更-3843868.2315745803.99---19589672.22
3.本期减少金额46468565.8238132269.0614303760.93-50000.00551645.1599506240.96
（1）租赁终止46468565.8238132269.0614303760.93-50000.00551645.1599506240.96
4.2021.12.311344908959.16830720729.48359364797.1613140345.452214631.1736124482.472586473944.89
二、累计折旧
2020.12.31-------
加：会计政策变更-------
1.2021.01.01-------
2.本期增加金额98506986.13111000861.2548153672.072354007.46555468.865929089.77266500085.54
（1）计提98506986.13111000861.2548153672.072354007.46555468.865929089.77266500085.54
（2）其他增加-------
3.本期减少金额3134125.635860206.902323165.68-3017.2452537.6311373053.08
（1）租赁终止3134125.635860206.902323165.68-3017.2452537.6311373053.08
（2）转让或持有待售-------
4.2021.12.3195372860.50105140654.3545830506.392354007.46552451.625876552.14255127032.46
6-1-100广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目土地使用权房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
三、减值准备
2020.12.31-------
加：会计政策变更-------
1.2021.01.01-------
2.本期增加金额-------
3.本期减少金额-------
4.2021.12.31-------
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值1249536098.66725580075.13313534290.7710786337.991662179.5530247930.332331346912.43
2.2021.01.01账面价值1030948594.05475354432.73224160719.987895083.661146707.8018166280.351757671818.57
6-1-101广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
6-1-102广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
20、无形资产
（1）无形资产情况
项目土地使用权专利技术软件使用权、商标权非专利技术营销网络等其他海域使用权合计
一、账面原值
1.2020.12.311082230803.8232912891.53261892539.44190357773.6364071447.75-1631465456.17
2.本期增加金额292248215.262050000.0033186883.2615121385.46-35479241.11378085725.09
（1）购置205401168.312050000.002328499.97560000.00-35479241.11245818909.39
（2）企业合并增加86847046.95-44000.00---86891046.95
（3）内部研发转入---14561385.46--14561385.46
（4）在建工程转入--30814383.29---30814383.29
3.本期减少金额55572415.714109150.001166293.4355000.00--60902859.14
（1）处置27859930.04109150.00362855.0055000.00--28386935.04
（2）合并范围减少24073230.964000000.00785719.67---28858950.63
（3）外币报表折算影响3639254.71-17718.76---3656973.47
4.2021.12.311318906603.3730853741.53293913129.27205424159.0964071447.7535479241.111948648322.12
二、累计摊销
1.2020.12.31120094764.8812067668.3299813350.75110815047.2521145418.50-363936249.70
2.本期增加金额33976318.902322312.5728389808.4213517914.966604004.502169620.6486979979.99
（1）计提25919125.202322312.5728348008.4213517914.966604004.502169620.6478880986.29
（2）合并范围增加8057193.70-41800.00---8098993.70
3.本期减少金额1726855.53825816.67430657.3611458.33--2994787.89
（1）处置1067963.99109150.00360792.5011458.33--1549364.82
（2）合并范围减少658891.54716666.6769864.86---1445423.07
（3）外币报表折算影响-------
6-1-103广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目土地使用权专利技术软件使用权、商标权非专利技术营销网络等其他海域使用权合计
4.2021.12.31152344228.2513564164.22127772501.81124321503.8827749423.002169620.64447921441.80
三、减值准备
1.2020.12.31---10307844.71--10307844.71
2.本期增加金额-------
3.本期减少金额-------
4.2021.12.31---10307844.71--10307844.71
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值1166562375.1217289577.31166140627.4670794810.5036322024.7533309620.471490419035.61
2.2020.12.31账面价值962136038.9420845223.21162079188.6969234881.6742926029.25-1257221361.76
说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为11.05%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
土地使用权47970940.30正在办理中
6-1-104广东海大集团股份有限公司
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21、开发支出
本期增加本期减少
项目2020.12.31内部开发其他增确认为计入当期2021.12.31支出加无形资产损益动保产品及健康
6006105.1862519689.83-5061088.8057608031.595856674.62
养殖模式开发家系选育技术开
7464156.572036140.09-9500296.66--
发综合平台开发费
97087.3815965777.69--15965777.6997087.38
用
合计13567349.1380521607.61-14561385.4673573809.285953762.00
22、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形
2020.12.31外币报表2021.12.31成商誉的事项企业合并形成处置
折算影响
广州润川50000.00---50000.00
泰州海大578247.88---578247.88
广州海合76663.70---76663.70
东莞海大2831241.61---2831241.61
三水番灵4841934.68---4841934.68
大连海大32178.11---32178.11
清远容海1218130.86---1218130.86
湛江海兴农4100845.79---4100845.79
泛亚贸易40995879.10--937422.0640058457.04
越南海兴农5285470.71--120858.905164611.81
开封海大8838854.56---8838854.56
广州和生堂生物127116.22---127116.22
海大畜牧兽医公司5809578.76---5809578.76
湖南创新19210769.76---19210769.76
四川海林格76410471.64---76410471.64
嘉兴海大8312415.28---8312415.28
荣成烟墩角33087.10---33087.10
山东大信115902036.20---115902036.20
湖南金汇龙2400475.64---2400475.64
肥城和瑞丰57092523.20---57092523.20
潍坊旭恒30507361.78---30507361.78
连云港加农587209.55---587209.55阿拉尔市瑞利恒生物
1411040.63-1411040.63--
蛋白有限公司
6-1-105广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期增加本期减少被投资单位名称或形
2020.12.31
成商誉的事项外币报表
2021.12.31
企业合并形成处置折算影响
客邦国际326120.25--7457.15318663.10
高唐华育1455358.51---1455358.51
中山渔歌子9620427.34---9620427.34
高州海源2799980.27---2799980.27
云南中桂3088765.62---3088765.62
台湾升龙2667561.42--60997.122606564.30
青岛海合220674.27---220674.27五家渠泰昆植物蛋白
822363.32-822363.32--
有限责任公司
关岛兴源4773160.36--109144.284664016.08
海南壮美1999796.32---1999796.32
江西嘉博17826753.49---17826753.49
江门得宝-24182145.13--24182145.13
赣州联多利-4228394.10--4228394.10
合计432254493.9328410539.232233403.951235879.51457195749.70
注：上述商誉的形成主要为在非同一控制下企业合并，本集团支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，以及本期变动包括收购境外子公司形成的商誉在投资后因汇率变动导致的外币报表折算影响
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或
2020.12.31外币报表2021.12.31形成商誉的事项计提处置
折算影响
广州润川50000.00---50000.00
广州海合76663.70---76663.70
越南海兴农5285470.71--120858.905164611.81
湖南创新4038440.41---4038440.41
四川海林格76410471.64---76410471.64
山东大信3328423.01---3328423.01
客邦国际326120.25--7457.15318663.10
连云港加农-587209.55--587209.55
台湾升龙-2606564.30--2606564.30
合计89515589.723193773.85-128316.0592581047.52
说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制财务预算。根据减值测试的结果，本期期末对商誉累计计提减值准备92581047.52元。
6-1-106广东海大集团股份有限公司
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23、长期待摊费用
本期减少
项目2020.12.31调整数2021.01.01本期增加2021.12.31本期摊销其他减少
租赁费187445025.89-176446392.8310998633.066034773.493631949.9211851202.561550254.07
承包经营权转让费67312929.47-59575579.717737349.76-1462650.31-6274699.45
改良及装修支出69022742.01-69022742.0176141827.4529173384.4461811.83115929373.19
森林植被恢复费13992482.10-13992482.10-----
其他14302003.73-1992324.7312309679.005430736.266181794.89319174.4911239445.88
合计352075183.20-252006779.37100068403.8387607337.2040449779.5612232188.88134993772.59
6-1-107广东海大集团股份有限公司
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24、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
信用减值损失251058671.8054752960.81138921952.4432888648.51
资产减值损失46594467.9810251471.8123814285.245740330.78
开办费19096620.174772906.778784920.982034918.79
固定资产折旧11112534.021416265.5111069066.591415505.54
无形资产摊销406481.20101620.30731666.16182916.54
待弥补亏损2489203446.58464829717.082163768530.29484696699.44
预提费用14523892.172408720.1813407319.343351829.84
未实现内部销售收益148587810.1632800086.64219517725.5644186349.12
公允价值变动损益44174431.176751652.68127097729.1927709235.30
递延收益150164889.8632725004.1589999628.2918824041.39
职工薪酬199724019.1537084081.17169131166.4837621819.87
股权激励金额138403577.9720760536.70676949591.63169237397.91
广告宣传费16401777.384090066.9917587415.814396853.94
预提销售折扣118590568.7617155501.44149839403.7514799670.00
待抵减税款300000489.3345000073.40--
小计3948043677.70734900665.633810620401.75847086216.97
递延所得税负债：
公允价值变动损益2507784.13234353.81228897739.1944682800.80
固定资产折旧493269779.11103786749.84379382641.2980403963.51
无形资产摊销19078785.172969482.2424188668.896047167.23
评估增值255887769.0160271484.21188769598.5643269769.48预计海外子公司
73338943.7311000841.56--
待分配的利润
小计844083061.15178262911.66821238647.93174403701.02
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2021.12.312020.12.31
可抵扣亏损172056579.14144584036.17
资产减值准备5738852.9558538725.19
职工薪酬6881780.628353687.89
合计184677212.71211476449.25
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财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.31备注
2021年——3132846.62
2022年5733389.4211929560.83
2023年11340155.6720697223.41
2024年12085351.5930265049.25
2025年60947474.3478559356.06
2026年81950208.12——
合计172056579.14144584036.17
25、其他非流动资产
2021.12.312020.12.31
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付设备款及工程
338945719.58-338945719.58280118141.28-280118141.28
款预付其他长期资产
111879324.50-111879324.5093509145.42-93509145.42
购买款
合计450825044.08-450825044.08373627286.70-373627286.70
26、短期借款
（1）短期借款分类
项目2021.12.312020.12.31
信用借款3401836775.534676901111.98
质押借款34425546.08-
保证借款271073822.7449034130.71
抵押/保证借款75000000.0010013342.47
合计3782336144.354735948585.16
说明：信用借款包含本集团内部成员之间提供担保的借款。
（2）本报告期末本集团不存在已到期未偿还的短期借款。
27、交易性金融负债
项目2021.12.312020.12.31
交易性金融负债44174431.17127446229.19
其中：衍生金融负债44174431.17127446229.19
合计44174431.17127446229.19
6-1-109广东海大集团股份有限公司
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28、应付票据
种类2021.12.312020.12.31
商业承兑汇票246849830.66-
银行承兑汇票160241147.92-
合计407090978.58-
29、应付账款
项目2021.12.312020.12.31
1年以下的应付账款3960076033.401990164665.15
1年以上的应付账款91628304.6470385872.39
合计4051704338.042060550537.54其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
工程设备款31291606.99工程未结算
原料款2580820.91质量纠纷未清算
合计33872427.90——
30、预收款项
项目2021.12.312020.12.31
1年以下的租金69917.84-
1年以上的款项--
合计69917.84-
31、合同负债
项目2021.12.312020.12.31
预收货款1908259980.271889338880.88
减：计入其他非流动负债的合同负债--
合计1908259980.271889338880.88
32、应付职工薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬925544150.174368418853.204082386807.881211576195.49
离职后福利-设定提存计划349164.79160425765.60159547042.841227887.55
辞退福利-10904962.5810897962.587000.00
一年内到期的其他福利----
合计925893314.964539749581.384252831813.301212811083.04
6-1-110广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（1）短期薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴719767655.993805011635.013578177369.01946601921.99
职工福利费7864134.24161123747.93160239167.878748714.30
社会保险费229140.9889215553.1588814312.81630381.32
其中：1．医疗保险费199938.3277239921.5276915427.80524432.04
2．工伤保险费5350.804968863.204924785.2449428.76
3．生育保险费8966.684313140.174312648.139458.72
4．重大疾病补助14885.182693628.262661451.6447061.80
住房公积金143711.5433315504.2833363014.4996201.33
工会经费638883.537094243.416624252.661108874.28
职工教育经费1047200.3027783651.5226989214.411841637.41
短期利润分享计划195853423.59244874517.90188179476.63252548464.86
合计925544150.174368418853.204082386807.881211576195.49
（2）设定提存计划
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
离职后福利349164.79160425765.60159547042.841227887.55
其中：1．基本养老保险费320918.23154953889.28154631499.11643308.40
2．失业保险费28246.565117982.344915543.73230685.17
3．企业年金缴费-353893.98-353893.98
合计349164.79160425765.60159547042.841227887.55
33、应交税费
税项2021.12.312020.12.31
增值税7779320.306280230.51
城建税559994.75337770.52
企业所得税209159774.37172770882.92
代扣代缴个人所得税7936147.314304103.02
房产税4902932.072709861.99
印花税6129596.093606318.33
教育费附加及地方教育附加461724.92232316.28
土地使用税2871638.662329632.97
环保税288620.72346869.32
水资源税415144.50290983.10
代扣代交税费318352.50423390.20
土地增值税-2300739.71
其他税费597762.00274989.74
合计241421008.19196208088.61
6-1-111广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
34、其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
应付利息--
应付股利21827574.342591473.50
其他应付款406084916.42453963606.42
合计427912490.76456555079.92
（1）应付股利
项目2021.12.312020.12.31
少数股东股利21827574.342591473.50
合计21827574.342591473.50
（2）其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
保证金押金279761675.69163769853.98
备用金8134364.454495532.45
租赁费14429586.38983040.00
股权转让款10936376.8433876735.58
外部单位往来款90015880.55165410639.21
限制性股票回购义务-81320516.40
其他2807032.514107288.80
合计406084916.42453963606.42其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因
股权转让款8156376.84未达到支付条件
保证金押金17230000.00合同尚未履行完毕
外部单位往来款4423720.27未到约定支付时间
合计29810097.11——
35、一年内到期的非流动负债
项目2021.12.312020.12.31
一年内到期的长期应付款-66411370.52
一年内到期的长期借款286549804.0075994320.47
一年内到期的租赁负债277374040.74-
合计563923844.74142405690.99
（1）一年内到期的长期应付款
项目2021.12.312020.12.31
6-1-112广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目2021.12.312020.12.31
应付融资租赁款-1439506.75
应付股权转让款-64971863.77
合计-66411370.52
（2）一年内到期的长期借款
项目2021.12.312020.12.31
信用借款286549804.0075994320.47
合计286549804.0075994320.47
（3）一年内到期的租赁负债
项目2021.12.312021.01.012020.12.31
租赁负债277374040.74212054217.18-
合计277374040.74212054217.18-
36、其他流动负债
项目2021.12.312020.12.31
水电费58272401.3042990068.27
蒸汽费及燃料动力等30596246.4320915537.18
运输仓储费20836999.9713212391.40
办公会议服务费20794779.4217246465.16
差旅费16648744.6013405957.70
租金819293.091662366.94
车辆费用15165841.8713975940.98
研究开发费1654085.592276863.65
业务推广费11727720.968746542.74
修理费2601318.443961870.06
委托养殖费174131977.32133529321.45
待转销项税19110662.2723331128.25
其他26362183.7019312262.57
合计398722254.96314566716.35
37、长期借款
项目2021.12.312020.12.31
信用借款4697657687.251237399020.47
小计4697657687.251237399020.47
减：一年内到期的长期借款286549804.0075994320.47
合计4411107883.251161404700.00
说明：信用借款包含本集团内部成员之间提供担保的借款。
6-1-113广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
38、租赁负债
项目2021.12.312021.01.01
租赁负债2353217376.051788255070.64
减：未确认融资费用497096947.12406508731.27
小计1856120428.931381746339.37
减：一年内到期的租赁负债277374040.74212054217.18
合计1578746388.191169692122.19
说明：2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币68022328.93元，计入到财务费用-未确认融资费用中。
39、长期应付款
项目2021.12.312020.12.31
长期应付款53886898.6736320489.48
专项应付款--
合计53886898.6736320489.48长期应付款
项目2021.12.312020.12.31
保证金押金5651897.073193032.00
应付股权转让款5000000.0065592900.00
应付海域使用费39280000.1485230343.66
其他款项15600000.00-
减：未确认融资费用11644998.5451284415.66
小计53886898.67102731860.00
减：一年内到期长期应付款-66411370.52
合计53886898.6736320489.48
40、长期应付职工薪酬
项目2021.12.312020.12.31
设定受益计划净负债--
辞退福利--
长期利润分享420901373.76340744368.88
小计420901373.76340744368.88
减：一年内到期的长期应付职工薪酬252548464.86195853423.59
合计168352908.90144890945.29
41、递延收益
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
6-1-114广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
政府补助197700052.58136537084.5850945523.54283291613.62收到政府补助未达到收入确
租金收入4633397.8624100446.5625613857.003119987.42认条件
合计202333450.44160637531.1476559380.54286411601.04
说明：计入递延收益的政府补助详见附注69、政府补助。
42、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目2020.12.31发行公积金2021.12.31送股其他小计新股转股
股份总数1661210751.00----49690.00-49690.001661161061.00
说明：本报告期股本变动数为由于股权激励计划的限制性股票在2021年因离职或个人绩效考核不合格等原因而回购已授予但未解锁限制性股票股份数。
43、资本公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
股本溢价4556315043.1431927848.0083506583.324504736307.82
其他资本公积485606021.66262778762.42125382753.27623002030.81
合计5041921064.80294706610.42208889336.595127738338.63
注1：股本溢价的说明
*股本溢价本期增加主要系限制性股票解锁从其他资本公积转入股本溢价、以及向少数股东出售股权所收到价款大于转让时点享有子公司净资产份额部分或收购股权所支付价款小于转让时点享有子公司净资产份额部分。
*股本溢价本期减少主要系因员工离职回购已授予但未解锁限制性股票的溢价，以及收购少数股东股权所支付价款大于转让时点享有子公司净资产份额部分。
注2：其他资本公积的说明
*其他资本公积本期增加系本期实施股权激励计划以权益结算的股份支付金额中归属
于母公司的部分（详见附注十一），以及因股权激励计划解锁可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产直接计入其他资本公积。
*其他资本公积本期减少主要系限制性股票解锁原确认的资本公积转出至股本溢价，以及调整本期因税率变化而减少股权激励可税前抵扣金额超出已确认成本费用的其他资本公积金额。
6-1-115广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
44、库存股
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
限制性股票回购义务81320516.40-81320516.40-
回购股份84029816.25708291335.91-792321152.16
合计165350332.65708291335.9181320516.40792321152.16
注：
*本期增加为公司本年回购本公司股票用于股权激励计划或员工持股计划支付的金额。
*本期减少主要系因员工离职、个人绩效考核不合格等原因回购相应已授予未解锁的限制性股票以及限制性股票解锁减少库存股。
6-1-116广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
45、其他综合收益
本期发生额
减：前期计
2020.12.312021.12.31
项目
（1）本期所得税前入其他综合减：所得税后归属于母公司税后归属于少（3）=（1）+（2）
发生额收益当期转税费用（2）数股东入损益
一、不能重分类进损益
-------的其他综合收益
二、将重分类进损益的
-106486348.07-37081918.64---38211827.531129908.89-144698175.60其他综合收益
1.外币财务报表折算差
-106486348.07-37081918.64---38211827.531129908.89-144698175.60额
其他综合收益合计-106486348.07-37081918.64---38211827.531129908.89-144698175.60
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-37081918.64元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-38211827.53元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为1129908.89元。
6-1-117广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
46、盈余公积
本期
项目2020.12.31调整数2021.01.01本期增加2021.12.31减少
法定盈余公积638662900.40-638662900.40107333505.66-745996406.06
任意盈余公积------
合计638662900.40-638662900.40107333505.66-745996406.06
说明：按照公司章程，本公司2021年按净利润10%提取法定盈余公积107333505.66元。
47、一般风险准备
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
一般风险准备金7814011.671191016.88-9005028.55
合计7814011.671191016.88-9005028.55
48、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润6895016817.264937480629.17--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）----调整后期初未分配利润6895016817.264937480629.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润1596046173.082522730419.35--
减：提取法定盈余公积107333505.664255096.6910%
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备1191016.887814011.67
应付普通股股利528284464.96553125122.90
期末未分配利润7854254002.846895016817.26
49、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务85783274635.5478615757919.3260248134396.3453261861655.15
其他业务215285113.2483019711.7875728009.6029918004.28
合计85998559748.7878698777631.1060323862405.9453291779659.43
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
饲料销售69825872761.9563485844564.1648765213907.4243734476976.26
动保产品销售892463422.53438660889.58664662163.91328469521.22
6-1-118广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
农产品销售8629261147.718560127195.186368085797.464941457315.68
贸易业务6389973548.316131124456.614404959107.514257457841.99
其他260988868.2883020525.57120941429.6429918004.28
合计85998559748.7878698777631.1060323862405.9453291779659.43
（3）营业收入分解信息本期发生额
饲料、动保农产品其他合计及原料
主营业务收入77108309732.798629261147.7145703755.0485783274635.54
其中：在某一时点确认77108309732.798629261147.71-85737570880.50
在某一时段确认--45703755.0445703755.04
其他业务收入--215285113.24215285113.24
合计77108309732.798629261147.71260988868.2885998559748.78
50、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城建税5282074.854075835.54
教育费附加2595516.581930702.47
地方教育附加1724955.161277046.94
印花税44738760.4225068969.92
房产税29477994.1521563712.23
土地使用税14919767.4812166594.45
环保税1284966.811263877.94
堤围费1449449.44461636.12
其他税费1640815.391058750.35
合计103114300.2868867125.96
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
51、销售费用
项目本期发生额上期发生额
员工薪酬1310979391.371010588509.02
差旅费229784464.34175899395.76
业务推广费124335981.79114351620.05
股权激励费用51196825.861473501.35
其他费用91952600.9540531730.23
合计1808249264.311342844756.41
6-1-119广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
52、管理费用
项目本期发生额上期发生额
员工薪酬1379213594.56987515640.42
差旅费94103129.0270095181.65
办公费408397999.32353712524.41
培训咨询服务费125518517.0574345439.88
股权激励费用115219280.205159815.35
其他费用106069318.4468143857.79
合计2228521838.591558972459.50
53、研发费用
项目本期发生额上期发生额
员工薪酬320072288.09272940113.91
材料费171286455.75103370380.46
差旅费27087999.8119817323.91
办公费92336131.8970735663.51
培训咨询服务费1891862.391712236.41
委托外部研究开发费用5254662.927839627.72
股权激励费用33182243.901297602.27
其他费用1883654.101593737.46
合计652995298.85479306685.65
54、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出319824182.96226613261.69
减：利息收入29932608.8127826287.56
加：汇兑损益14219078.2110007855.13
加：未确认融资费用68346385.869720347.85
加：手续费及其他30431615.1017724082.85
合计402888653.32236239259.96
55、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额与收益相关
与日常经营活动相关的政府补助87450747.0699595317.97与资产/收益相关其他与日常经营活动相关且应直接计
3420851.262317269.08——
入其他收益的项目
合计90871598.32101912587.05——
说明：政府补助的具体信息，详见附注69、政府补助。
6-1-120广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
56、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1557102.23-2612715.19
处置长期股权投资产生的投资收益1477701.25-
交易性金融资产持有期间的投资收益5544191.9736350510.06
债权投资持有期间的利息收入575906.5219042.58
其他非流动金融资产持有期间的投资收益2385359.371291116.49
处置其他非流动金融资产取得的投资收益-17653.12694685.05
处置交易性金融资产取得的投资收益377874802.86-33667472.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1432052.45-
合计384851154.172075166.49
57、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产85867798.7980310028.27
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
--损益的金融资产
交易性金融负债-38761796.62-88245250.58
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
--损益的金融负债
套期工具-套期无效的衍生工具公允价值
9924958.83-13547952.73
变动收益
其他--4045037.00
合计47106002.17-11980259.31
58、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收款项坏账损失-66565498.21-42374842.39
贷款及保理减值损失-17811451.41205560.28
担保坏账损失-3020221.93-1245676.01
合计-87397171.55-43414958.12
59、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-63513807.87-9588154.30
长期股权投资减值损失-5455271.05-
商誉减值损失-3225507.07-47313431.49
合计-72194585.99-56901585.79
6-1-121广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
60、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
持有待售的非流动资产（处置组）处置利得（损失以“-”填-113554.14
列）
固定资产处置利得（损失以“-”填列）799049.446714581.54
无形资产处置利得（损失以“-”填列）3338.042334750.00
使用权资产（损失以“-”填列）-154916.51-
长期待摊费用处置利得（损失以“-”填列）-85385.70
合计647470.979248271.38
61、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得6708.9260155.046708.92
保险赔偿830745.428160094.05830745.42
债务转入8985292.753776372.568985292.75
负商誉40510.511749131.5340510.51
违约金21262458.256682969.3121262458.25
解约补偿款3486920.00-3486920.00
其他7761324.663891392.767761324.66
合计42373960.5124320115.2542373960.51
62、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失18905283.9318643555.4818905283.93
对外捐赠3768241.5631550826.133768241.56
业绩补偿款-17876735.58-
存货报废损失5324096.115451411.935324096.11
违约金5381602.387836551.655381602.38
其他15121780.575437990.2815121780.57
合计48501004.5586797071.0548501004.55
63、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税657577732.98493152622.73
递延所得税费用-6898143.93-58649045.63
合计650679589.05434503577.10
6-1-122广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额2461770186.383284314724.93
按法定（或适用）税率计算的所得税费用369265527.96821078681.23
某些子公司适用不同税率的影响350849710.70-335646101.31
对以前期间当期所得税的调整-10432474.093327292.34
无须纳税的收入（以“-”填列）-38508715.14-63860700.11
不可抵扣的成本、费用和损失48660299.3722178311.43
税率变动对期初递延所得税余额的影响-33136217.54-1688613.08利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-15763536.73-8794630.89
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响34720096.4631055309.92
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-54975101.94-33145972.43
所得税费用650679589.05434503577.10
64、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回的经营性往来款1286226558.51430071365.41
财政补贴177009058.10199595690.02
存款利息收入29932608.8123913724.13
其他34235888.9617324948.37
合计1527404114.38670905727.93
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的经营性往来款1427096258.53677762677.97
支付的其他费用和支出1045966113.35847822279.83
合计2473062371.881525584957.80
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回长期资产相关保证金6555335.22200000.00
合计6555335.22200000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购建长期资产相关保证金4952204.6017008201.42
处置子公司现金净额9099947.44-
合计14052152.0417008201.42
6-1-123广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
票据、贷款、信用证保证金16871515.0713142656.84
收到外部往来单位借款675000.0037223600.00
其他20000.001112.78
合计17566515.0750367369.62
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
票据、贷款、信用证保证金29647786.9124940961.50
限制性股票回购362257.203022110.16
支付的租赁款402422119.976771396.53
支付本年及上年收购少数股权款34350089.9125297344.40
发行债券融资费用60609.812331641.76
支付外部往来单位借款和利息12990389.6527223600.00
证券回购资金708291335.9184029816.25
其他-53130.54
合计1188124589.36173670001.14
65、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1811090597.332849811147.83
加：资产减值损失72194585.9956901585.79
信用减值损失87397171.5543414958.12
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物
1069383235.69771140631.95
资产折旧
使用权资产累计折旧266500085.54-
无形资产摊销78880986.2967652048.18
长期待摊费用摊销40449779.5658705552.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-647470.97-9248271.38（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）18898575.0114940135.41
生产性生物资产报废损失（收益以“－”号填列）-3643265.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-47106002.1711980259.31
财务费用（收益以“－”号填列）394203158.32236333609.54
投资损失（收益以“－”号填列）-384851154.17-2075166.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10944322.23-119089827.20
6-1-124广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
补充资料本期发生额上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-17842466.1661660974.47
存货的减少（增加以“－”号填列）-1894537802.68-2645107984.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-190089581.17-209234160.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1464682912.01-794679036.78
股权激励费用274319167.898320604.84
其他84078150.6080188905.97
经营活动产生的现金流量净额3137948250.69485259232.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1681109971.072010888021.43
减：现金的期初余额2010888021.431824265608.78
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-329778050.36186622412.65
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物111620000.00
其中：赣州联多利14120000.00
江门得宝97500000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物9261538.68
其中：赣州联多利886041.93
饶平海得50115.81
江门得宝8325380.94
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物43420123.16
其中：江西嘉博1843623.16
海南壮美1000000.00
山东大信40576500.00
取得子公司支付的现金净额145778584.48
（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3000000.00
其中：佛山市创华美生物科技有限公司3000000.00
广东中昱鸭业有限公司-
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物12099947.44
6-1-125广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额
其中：佛山市创华美生物科技有限公司1616823.34
广东中昱鸭业有限公司838836.85
阿拉尔市瑞利恒生物蛋白有限公司588807.99
五家渠泰昆植物蛋白有限责任公司9055479.26
处置子公司收到的现金净额-9099947.44
（4）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金1681109971.072010888021.43
其中：库存现金939250.50575655.36
可随时用于支付的银行存款1615586429.581764778953.29
可随时用于支付的其他货币资金64584290.99245533412.78
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额1681109971.072010888021.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
--现金等价物
66、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
土地复垦保证金、信用证保证金、
货币资金53190702.25
担保保证金、银行保函等
固定资产10889549.01贷款抵押
无形资产29923906.62贷款抵押
合计94004157.88
67、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金————558224096.51
其中：美元19666278.256.375700125386548.91
埃及镑23931058.150.4058379712109.96
林吉特7057589.861.52664810774452.86
孟加拉塔卡2782120.530.074300206711.56
台币7779284.000.2303781792172.76
印度卢比329260195.510.08567828210229.48
6-1-126广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
印尼卢比60237005992.410.00044726908819.06
越南盾1268669572340.000.000280355233051.92
应收票据————1566256.12
其中：埃及镑1026000.000.405837416388.81
印度卢比13420860.000.0856781149867.31
应收账款————570364863.20
其中：美元13190899.746.37570084101219.49
埃及镑13574405.650.4058375508996.69
林吉特3260745.421.5266484978009.28
印度卢比435588416.490.08567837320178.28
印尼卢比143586260776.730.00044764142243.57
越南盾1336815517650.550.000280374314215.89
预付款项————1987758.96
其中：美元311771.096.3757001987758.96
其他应收款————4376600007.00
其中：美元649060148.276.3757004138212787.32
埃及镑31154386.570.40583712643604.23
林吉特69393.891.526648105940.02
印度卢比11485565.610.085678984055.91
印尼卢比38976133616.570.00044717411252.60
越南盾740139701654.280.000280207242366.92
长期应收款————4723417.23
其中：美元27286.656.375700173971.49
印度卢比21861124.000.0856781873009.05
印尼卢比1276838000.000.000447570383.64
越南盾7521500000.000.0002802106053.05
短期借款————162920092.78
其中：印度卢比541803254.750.08567846420412.70
印尼卢比23409956499.000.00044710457596.18
越南盾378715788121.000.000280106042083.90
应付账款————388454436.64
其中：美元18158174.826.375700115771075.20
林吉特153330.121.526648234081.06
印度卢比359142591.810.08567830770482.06
印尼卢比96408563699.150.00044743067223.44
越南盾709315927635.000.000280198611574.88
其他应付款————2043210773.41
其中：美元199930699.756.3757001274698162.38
埃及镑60097375.410.40583724389741.34
6-1-127广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
林吉特8679175.331.52664813250042.48
孟加拉塔卡300970.000.07430022362.07
印度卢比11151288.150.085678955415.81
印尼卢比120324390728.160.00044753750799.94
越南盾2414763015785.000.000280676144249.39
应付职工薪酬————57253787.48
其中：美元484007.426.3757003085886.11
埃及镑564765.000.405837229202.56
林吉特929934.721.5266481419682.64
孟加拉塔卡223168.000.07430016581.38
印度卢比37589156.330.0856783220549.41
印尼卢比5118374613.000.0004472286458.54
越南盾167838177623.000.00028046995426.84
应交税费————14246862.48
其中：美元197439.116.3757001258812.53
埃及镑576970.090.405837234155.84
林吉特43372.191.52664866214.06
台币597247.000.230378137592.33
印度卢比2257260.540.085678193396.71
印尼卢比7094353324.210.0004473169159.33
越南盾32812098538.000.0002809187531.68
长期借款————2788032585.11
其中：美元423266461.366.3757002698619977.69
印度卢比1043593516.200.08567889412607.42
（2）境外经营实体单位名称记账本位币主要经营地记账本位币选择依据皇山控股美元新加坡当地主要流通币种皇山私人美元新加坡当地主要流通币种埃及海大埃及镑埃及当地主要流通币种皇山资源美元新加坡当地主要流通币种永隆升龙越南盾越南当地主要流通币种皇山农业美元新加坡当地主要流通币种印尼海大印尼卢比印度尼西亚当地主要流通币种泗水海大印尼卢比印度尼西亚当地主要流通币种印尼海兴农印尼卢比印度尼西亚当地主要流通币种海大国际美元香港当地主要流通币种香港海大美元香港当地主要流通币种里克财富美元香港当地主要流通币种
6-1-128广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
单位名称记账本位币主要经营地记账本位币选择依据香港融冠美元香港当地主要流通币种同奈海大越南盾越南当地主要流通币种同奈海大养殖越南盾越南当地主要流通币种丹柯公司美元香港当地主要流通币种泛亚贸易美元香港当地主要流通币种升龙国际美元香港当地主要流通币种升龙生物越南盾越南当地主要流通币种龙升国际越南盾越南当地主要流通币种海兴农国际美元香港当地主要流通币种越南海兴农越南盾越南当地主要流通币种客邦国际林吉特马来西亚当地主要流通币种越南南洋越南盾越南当地主要流通币种马来西亚升龙林吉特马来西亚当地主要流通币种鼎盛国际美元马来西亚当地主要流通币种台湾升龙新台币台湾当地主要流通币种马来西亚升龙水产林吉特马来西亚当地主要流通币种纳诺南方美元香港当地主要流通币种进海创投美元香港当地主要流通币种力泉投资美元香港当地主要流通币种领泰公司美元香港当地主要流通币种兰京公司美元新加坡当地主要流通币种美国兰京美元美国当地主要流通币种兰京尼莫美元新加坡当地主要流通币种印度升龙印度卢比印度当地主要流通币种兰京里克美元新加坡当地主要流通币种兰京纳诺美元新加坡当地主要流通币种海阳海大越南盾越南当地主要流通币种海阳海大养殖越南盾越南当地主要流通币种永隆海大越南盾越南当地主要流通币种厄瓜多尔海大美元厄瓜多尔当地主要流通币种海大海洋食品美元厄瓜多尔当地主要流通币种永隆海联科越南盾越南当地主要流通币种孟加拉海大塔卡孟加拉当地主要流通币种平定海龙越南盾越南当地主要流通币种
68、套期
（1）交叉货币利率互换合同本集团采用交叉货币利率互换合同以降低其浮动利率的外币银行借款的公允价值变动
6-1-129广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
风险，即将部分浮动利率的外币借款转换成固定利率的人民币借款。本集团于2021年将购入的交叉货币利率互换合同指定为套期工具，该等交叉货币利率互换合同与相应的银行借款的条款相同。
本集团采用主要条款比较法评价套期有效性。本集团管理层认为交叉货币利率互换合同是高度有效的套期工具，其主要条款如下：
名义金额到期日兑换率
1月期美元伦敦银行同业拆借拆率上浮
2000万美元的固定利息2022年2月24日0.6%*116.72%后的美元利率调换为3.1%的人民币固
定借款
3月期美元伦敦银行同业拆借拆率上浮2.5%的美元
7500万美元的固定利息2024年7月24日
利率调换为5.21%的人民币固定借款
3月期美元伦敦银行同业拆借拆率上浮2.5%的美元
8000万美元的固定利息2024年7月24日
利率调换为5.20%的人民币固定借款
3月期美元伦敦银行同业拆借拆率上浮2.5%的美元
7500万美元的固定利息2024年7月24日
利率调换5.18%的人民币固定借款
3月期美元伦敦银行同业拆借拆率上浮1.2%的美元
11000万美元的固定利率2024年7月29日
利率调换1.735%的美元固定借款
3月期美元伦敦银行同业拆借拆率上浮1.2%的美元
6000万美元的固定利率2024年7月29日
利率调换1.59%的美元固定借款
（2）外汇远期合约
资产负债表日，本集团持有下述外汇远期合约，并于2021年度指定为高度有效的套期工具，以管理与预期外币销售有关的外汇风险敞口。
本集团采用主要条款比较法评价套期有效性，对于所签订的外币远期合约的条款与预期交易的条款吻合的外币远期合约，认为其高度有效，其主要内容如下：
名义金额到期日兑换率
人民币买入3000.00万美元2022年1月13日6.61120
人民币买入1240.00万美元2022年7月20日6.601本集团通过外汇远期合约来降低外币借款以及进口采购结算的汇率波动风险（详见附注八、1、（3）市场风险）。
（3）商品期货套期
本集团主要从事饲料产品的生产加工业务，生产所用的主要原料面临价格变动风险。本集团使用衍生金融工具（主要为商品期货合约）对部分存货及尚未确认的有关存货采购
的确定承诺进行套期，以此来规避本集团承担的随着存货市场价格的波动，存货以及尚
6-1-130广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
未确认的确定承诺的公允价值发生波动的风险。本集团主要套期安排如下：
被套期项目套期工具套期方式存货采购或确定采购承诺商品期货合约卖出商品期货合约存货的价格波动
69、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转与资产
本期新增补助本期结转计入其他计入损益相关/
补助项目2020.12.312021.12.31金额损益的金额变动的列报项与收益目相关发展扶持资与收益
-5286881.375286881.37--其他收益金相关发展扶持资与资产
9615120.6041872849.0015211670.45-36276299.15其他收益
金相关科研类政府与收益
4260003.7811199176.007034228.89-8424950.89其他收益
补助相关科研类政府与资产
1812913.76850000.00441160.19-2221753.57其他收益
补助相关生产活动类与收益
5850565.705443100.001419053.25-9874612.45其他收益
补助相关生产活动类与资产
169752952.0641616944.5115395037.11-195974859.46其他收益
补助相关政府奖励类与收益
-1200.001200.00--其他收益补助相关政府奖励类与资产
1952448.181140000.00104669.94-2987778.24其他收益
补助相关与收益
其他类补助-601006.43255942.02-345064.41其他收益相关与资产
其他类补助489298.5028525927.271828930.32-27186295.45其他收益相关
合计193733302.58136537084.5846978773.54-283291613.62
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量本期结转计本期结转冲
本期新增其他入冲减相关与资产相关/
补助项目2020.12.31减相关成本2021.12.31补助金额变动成本的列报与收益相关的金额项目
财政贴息3966750.00-3966750.00--财务费用与收益相关
合计3966750.00-3966750.00--
（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益的本期计入损益的计入损益的列报项与资产相关/与收益补助项目金额金额目相关
发展扶持资金19046264.657789720.37其他收益与收益相关
6-1-131广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
上期计入损益的本期计入损益的计入损益的列报项与资产相关/与收益补助项目金额金额目相关
发展扶持资金315327.1315211670.45其他收益与资产相关
科研类政府补助10918392.249568722.89其他收益与收益相关
科研类政府补助510417.36441160.19其他收益与资产相关
其他类补助19485823.3320708394.56其他收益与收益相关
其他类补助12546.121828930.32其他收益与资产相关
生产活动类补助25116538.506798201.94其他收益与收益相关
生产活动类补助12261007.8015487437.11其他收益与资产相关
政府奖励类补助11874640.369511839.29其他收益与收益相关
政府奖励类补助54360.48104669.94其他收益与资产相关
合计99595317.9787450747.06
（4）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
上期冲减相关本期冲减相关冲减相关成本与资产相关/补助项目成本的金额成本的金额的列报项目与收益相关
财政贴息24032740.565820709.08财务费用与收益相关
合计24032740.565820709.08
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六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买日至期股权取得比例股权取得方购买日的确定购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本购买日末被购买方
（%）式依据购买方的收入的净利润
赣州联多利2021-1-118900000.0070购买2021-1-1取得控制权93848432.83-2514742.98
饶平海得2021-3-9-51购买2021-3-9取得控制权1510143.23119153.10
江门得宝2021-5-197500000.0080购买2021-5-1取得控制权807904008.647801235.43
（2）合并成本及商誉项目赣州联多利饶平海得江门得宝
合并成本：
现金13120000.00-97500000.00
非现金资产的公允价值---
发行或承担的债务的公允价值5780000.00--
发行的权益性证券的公允价值---
或有对价的公允价值---
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---
合并成本合计18900000.00-97500000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额14671605.9040510.5173317854.87
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额4228394.10-40510.5124182145.13
说明：合并成本公允价值的确定，系以买卖双方认可的经审计或经评估的价值确定。
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
被购买方的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
赣州联多利饶平海得江门得宝项目购买日购买日购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值公允价值账面价值
资产：
流动资产5387356.165387356.16819174.05819174.05102364540.48102364540.48
非流动资产27120529.1927120529.1968063.6968063.69213074434.07103283335.42
负债：
流动负债11180948.3511180948.35807805.36807805.36151796423.34151796423.34
非流动负债367500.00367500.00--45654358.9618206584.30
净资产20959437.0020959437.0079432.3879432.38117988192.2535644868.26
减：少数股东权益6287831.106287831.1038921.8738921.8744670337.3821033345.04
合并取得的净资产14671605.9014671605.9040510.5140510.5173317854.8714611523.22
说明：可辨认资产、负债公允价值的确定方法，系以买卖双方认可的经审计或经评估的价值确定。
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2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置合并财务丧失控股权处股权投资对应的合并报表中与股权处置价丧失控制权制权时子公司名称置比处置财务报表层面享该子公司款的时点点的确
例%方式有该子公司净资相关的商定依据产份额的差额誉佛山市创华美控制权
生物科技有限3000000.00100.00出售2021年7月-677562.78-转移公司广东中昱鸭业控制权
1100000.0011.00出售2021年8月395131.74-
有限公司转移
续：
与原子公司丧失控丧失控制权之丧失控制丧失控制权按公允价值股权投资相制权之日剩余股权的权之日剩之日剩余股重新计量产关的其他综子公司名称日剩余公允价值的确
余股权的权的公允价生的利得/损合收益转入股权的定方法及主要账面价值值失投资损益的
比例%假设金额佛山市创华美生
------物科技有限公司广东中昱鸭业有
493139867.714900000.001760132.29--
限公司
4、其他
（1）本期新设子公司情况子公司简称成立时间注册资本注册地主要经营地岳阳枫豚2021年12月100万元湖南岳阳湖南岳阳广东益恒2021年6月69700万元广东广州广东广州武冈益豚2021年8月1000万元湖南邵阳湖南邵阳湖南益豚科技2021年9月200万元湖南长沙湖南长沙武威海大2021年3月500万元甘肃武威甘肃武威宝鸡海大2021年11月500万元陕西宝鸡陕西宝鸡
5766500万越
永隆海联科2021年4月越南越南南盾孟加拉海大2021年7月50000万塔卡孟加拉孟加拉东营海景洲2021年1月1000万元山东东营山东东营汕尾海泽农2021年6月1000万元广东汕尾广东汕尾
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子公司简称成立时间注册资本注册地主要经营地镇原海圣2021年8月3000万元甘肃庆阳甘肃庆阳安安物流2021年6月1000万元广东广州广东广州西域海晟2021年11月500万元广东广州广东广州吉林容川2021年10月5000万元吉林白城吉林白城珠海容海2021年7月100万元广东珠海广东珠海
6990000万越
平定海龙2021年5月越南越南南盾睢县海鼎技术服务公司2021年5月10万元河南商丘河南商丘郓城海鼎技术服务公司2021年5月10万元山东菏泽山东菏泽单县海鼎技术服务公司2021年5月10万元山东菏泽山东菏泽菏泽鼎欣技术服务公司2021年5月10万元山东菏泽山东菏泽济宁海鼎技术服务公司2021年5月10万元山东济宁山东济宁泗水鼎欣技术服务公司2021年7月10万元山东济宁山东济宁费县海瑞达技术服务公司2021年5月10万元山东临沂山东临沂沂南鼎欣技术服务公司2021年5月10万元山东临沂山东临沂滨州海鼎技术服务公司2021年5月10万元山东滨州山东滨州莒南海鼎技术服务公司2021年6月10万元山东临沂山东临沂聊城海鼎技术服务公司2021年2月10万元山东聊城山东聊城东营鼎好2021年5月100万元山东东营山东东营徐州海瑞达2021年2月300万元江苏徐州江苏徐州徐州忠意海鼎2021年10月500万元江苏徐州江苏徐州兰陵海鼎2021年11月2000万元山东临沂山东临沂高唐海鼎2021年12月500万元山东聊城山东聊城江苏丰成2021年12月1000万元江苏徐州江苏徐州甘肃丰盈2021年12月1000万元甘肃金昌甘肃金昌河南牧高乐2021年7月500万元河南济源河南济源河南海合后羿2021年12月1000万元河南驻马店河南驻马店清远百晟源2021年7月500万元广东清远广东清远宜宾煜灿技术服务公司2021年7月10万元四川宜宾四川宜宾德州海赢2021年6月1000万元山东德州山东德州临沂海合2021年2月1000万元山东临沂山东临沂烟台知猪人饲料2021年6月500万元山东烟台山东烟台高密海和2021年9月1000万元山东潍坊山东潍坊中山容大2021年2月300万元广东中山广东中山大理海智2021年8月10万元云南大理云南大理重庆海农技术服务公司2021年6月10万元重庆重庆陆良海乐2021年11月10万元云南曲靖云南曲靖茂名海维2021年1月1000万元广东茂名广东茂名阳江海合2021年1月500万元广东阳江广东阳江
6-1-136广东海大集团股份有限公司
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子公司简称成立时间注册资本注册地主要经营地雷州海龙2021年1月500万元广东湛江广东湛江四川海龙2021年1月500万元四川眉山四川眉山钦州海维2021年1月1500万元广西钦州广西钦州盐城容川2021年2月1000万元江苏盐城江苏盐城南宁大川2021年3月100万元广西南宁广西南宁永州海大2021年3月500万元湖南永州湖南永州包头海辰2021年3月1000万元内蒙古包头内蒙古包头江苏海大2021年3月1000万元江苏盐城江苏盐城贵阳海大2021年3月500万元贵州贵阳贵州贵阳武威海牧2021年3月1000万元甘肃武威甘肃武威桂林海大2021年3月500万元广西桂林广西桂林内蒙古巴彦淖内蒙古巴彦淖内蒙古海大2021年3月1000万元尔尔贵阳大川2021年3月500万元贵州贵阳贵州贵阳邢台海大2021年4月1000万元河北邢台河北邢台佛山联多利2021年4月50万元广东佛山广东佛山广东海福莱2021年4月5000万元广东广州广东广州六盘水海大2021年4月500万元贵州六盘水贵州六盘水广东海麒2021年4月1000万元广东广州广东广州菏泽海博优美2021年7月10万元山东菏泽山东菏泽湖北海麒2021年1月1000万元湖北武汉湖北武汉开封海麒2021年4月10万元河南开封河南开封四川海麒2021年4月100万元四川成都四川成都浠水海麒2021年5月10万元湖北黄冈湖北黄冈昆明海麒2021年6月10万元云南昆明云南昆明绵阳海麒2021年7月10万元四川绵阳四川绵阳雅安海麒2021年7月10万元四川雅安四川雅安南昌海麒2021年9月10万元江西南昌江西南昌衡阳海麒2021年9月10万元湖南衡阳湖南衡阳荆州海麒2021年7月10万元湖北荆州湖北荆州京山海麒2021年8月10万元湖北荆门湖北荆门怀化海麒2021年9月10万元湖南怀化湖南怀化界首海麒2021年11月10万元安徽阜阳安徽阜阳梅州海麒2021年3月10万元广东梅州广东梅州漳州海麒2021年4月100万元福建漳州福建漳州茂名海麒2021年4月10万元广东茂名广东茂名阳江海麒2021年4月10万元广东阳江广东阳江清远海麒2021年4月10万元广东清远广东清远甘肃牧麒2021年1月45万元甘肃兰州甘肃兰州
6-1-137广东海大集团股份有限公司
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子公司简称成立时间注册资本注册地主要经营地玉林海麒2021年9月10万元广西玉林广西玉林钦州海麒2021年11月10万元广西钦州广西钦州邢台海麒2021年11月10万元河北邢台河北邢台南宁海利来2021年5月1000万元广西南宁广西南宁邵阳海大2021年5月1000万元湖南邵阳湖南邵阳韶关大川2021年6月500万元广东韶关广东韶关辽宁海大2021年7月500万元辽宁沈阳辽宁沈阳淮安海昌2021年7月5000万元江苏淮安江苏淮安贵州海龙王2021年7月50万元贵州黔南贵州黔南华诗特检测2021年8月1200万元广东广州广东广州河北海牧2021年7月1000万元河北石家庄河北石家庄大理大川2021年7月1000万元云南大理云南大理云南海瑞2021年8月3500万元云南曲靖云南曲靖河南海大九州2021年9月1000万元河南驻马店河南驻马店恩施海大2021年9月500万元湖北恩施湖北恩施宁国海大2021年9月300万元安徽宣城安徽宣城潮州海大2021年10月1000万元广东潮州广东潮州天津海芯2021年10月1000万元天津天津金湖海大2021年11月5000万元江苏淮安江苏淮安通辽海大2021年11月1000万元内蒙古通辽内蒙古通辽怀化海龙2021年11月500万元湖南怀化湖南怀化广州海瀚2021年11月200万元广东广州广东广州广东海智慧2021年12月500万元广东广州广东广州江苏海维2021年12月1000万元江苏淮安江苏淮安广东海睿科2021年12月2000万元广东广州广东广州湖北海大种业2021年12月1000万元湖北鄂州湖北鄂州
（2）本期注销子公司情况期初至处置日公司名称股权变动方式股权变动时点处置日净资产净利润临沂市益豚生态农业有限公
注销2021/10/8-984329.02司
绍兴海大生物科技有限公司注销2021/4/16--14489.28定陶县海融畜牧养殖服务专
注销2021/8/19-282443.83业合作社贵港市海融养殖服务专业合
注销2021/8/19--2184.86作社
定陶海鼎饲料有限公司注销2021/7/26-435115.08
滨州鼎欣养殖服务有限公司注销2021/5/28--16996.08
成都海麒生物科技有限公司注销2021/1/14--
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期初至处置日公司名称股权变动方式股权变动时点处置日净资产净利润菏泽市定陶区海融养殖专业
注销2021/11/29-3929.98合作联合社
青岛大信饲料有限公司注销2021/12/22--8236.06
英德海凤农牧有限公司注销2021/12/10--
德阳大川生物科技有限公司注销2021/2/25--26456.91
（3）因公司治理结构发生变更丧失控制权情况丧失控制变动前丧失控制权之日权之日剩丧失控制权时点的确丧失控制权的子公司名称股权比所持股权的账面备注余股权的定依据时点
例%价值（万元）比例阿拉尔市瑞经协商董事会席位发
利恒生物蛋50%50%2021年10月7793.32生变动失去控制权白有限公司五家渠泰昆经协商董事会席位发
植物蛋白有50%50%2021年10月2872.08生变动失去控制权限责任公司
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下企业合广州润川广东广州广东广州投资100并取得广州益豚广东广州广东广州投资及贸易100设立取得恩平丰沃广东恩平广东恩平生产及销售92设立取得阳西丰沃广东阳西广东阳西生产及销售98设立取得阳东丰沃广东阳东广东阳东生产及销售88设立取得恩平益豚广东恩平广东恩平生产及销售100设立取得非同一控制下企业高州三和广东高州广东高州生产及销售100合并取得英德益豚广东英德广东英德生产及销售90设立取得湖南益豚湖南岳阳湖南岳阳生产及销售93设立取得非同一控制下企业衡阳吉盛湖南衡阳湖南衡阳生产及销售100合并取得岳阳益豚湖南岳阳湖南岳阳生产及销售92设立取得岳阳枫豚湖南岳阳湖南岳阳运输服务92设立取得覃塘益豚广西贵港广西贵港生产及销售100设立取得平南益豚广西平南广西平南生产及销售100设立取得
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接平果益豚广西平果广西平果生产及销售100设立取得桂平益豚广西桂平广西桂平生产及销售100设立取得衡阳益豚湖南衡阳湖南衡阳生产及销售100设立取得衡山益豚湖南衡阳湖南衡阳生产及销售100设立取得港北益豚广西贵港广西贵港生产及销售100设立取得都匀益豚贵州都匀贵州都匀生产及销售100设立取得榕江益豚贵州榕江贵州榕江生产及销售100设立取得宾阳益豚广西宾阳广西宾阳生产及销售100设立取得宜城益豚湖北宜城湖北宜城生产及销售100设立取得资兴益豚湖南郴州湖南郴州生产及销售100设立取得常宁益豚湖南衡阳湖南衡阳生产及销售100设立取得贵港东篁广西贵港广西贵港生产及销售非同一控制下企业
100
合并取得浈江益豚广东韶关广东韶关生产及销售100设立取得山东益豚山东烟台山东烟台投资60设立取得非同一控制下企业莱州知猪人山东烟台山东烟台生产及销售100合并取得钦州益豚广西钦州广西钦州生产及销售100设立取得非同一控制下企业肥城和瑞丰山东泰安山东泰安生产及销售80合并取得非同一控制下企业潍坊旭恒山东潍坊山东潍坊生产及销售100合并取得非同一控制下企业高唐华育山东聊城山东聊城生产及销售100合并取得非同一控制下企业连云港加农江苏连云港江苏连云港生产及销售82合并取得贵州爱科欣贵州黔南贵州黔南生产及销售100设立取得宾阳和吉益广西南宁广西南宁生产及销售100设立取得豚钦南益豚广西钦州广西钦州生产及销售100设立取得花垣益豚湖南湘西湖南湘西生产及销售100设立取得保靖益豚湖南保靖湖南保靖生产及销售100设立取得桥头益豚养广东清远广东清远生产及销售100设立取得殖衡南益豚湖南衡阳湖南衡阳生产及销售100设立取得连州益豚广东清远广东清远生产及销售100设立取得隆安益豚广西南宁广西南宁生产及销售100设立取得攸县益豚湖南株洲湖南株洲生产及销售100设立取得翁源益豚广东韶关广东韶关生产及销售100设立取得扶风益豚陕西宝鸡陕西宝鸡生产及销售100设立取得麟游益豚陕西宝鸡陕西宝鸡生产及销售100设立取得
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接来宾益豚广西来宾广西来宾生产及销售100设立取得烟台益豚山东烟台山东烟台生产及销售80设立取得非同一控制下企业烟台知猪人山东烟台山东烟台生产及销售100合并取得桂阳益豚湖南郴州湖南郴州生产及销售100设立取得广东益恒广东广州广东广州投资51设立取得非同一控制下企业高州海源广东茂名广东茂名生产及销售100合并取得乳源益豚广东韶关广东韶关生产及销售100设立取得罗定益豚广东云浮广东云浮生产及销售100设立取得武冈益豚湖南邵阳湖南邵阳生产及销售100设立取得湖南益豚科湖南长沙湖南长沙生产及销售100设立取得技同一控制下企业合广州海维广东广州广东广州生产及销售100并取得同一控制下企业合广州容川广东广州广东广州销售100并取得非同一控制下企业佛山海航广东佛山广东佛山生产及销售88合并取得茂名海航广东茂名广东茂名生产及销售100设立取得同一控制下企业合广州大川广东广州广东广州生产及销售100并取得同一控制下企业合湖北海大湖北武汉湖北武汉生产及销售100并取得广东海因特广东广州广东广州生产及销售97设立取得广州海升元广东广州广东广州贸易100设立取得广州牧泰广东广州广东广州销售100设立取得广州海益源广东广州广东广州贸易100设立取得陕西海大陕西杨凌陕西杨凌生产及销售67设立取得杨凌海大陕西杨凌陕西杨凌生产及销售100设立取得甘肃海大甘肃兰州甘肃兰州生产及销售100设立取得渭南海大陕西渭南陕西渭南生产及销售100设立取得武威海大甘肃武威甘肃武威生产及销售100设立取得宝鸡海大陕西宝鸡陕西宝鸡生产及销售100设立取得湖南海大湖南常德湖南常德生产及销售100设立取得广州海合广东广州广东广州销售100设立取得聊城海欣山东聊城山东聊城管理咨询100设立取得安阳海悦河南汤阴河南汤阴管理咨询100设立取得邹城海悦山东邹城山东邹城管理咨询100设立取得沂南海悦山东沂南山东沂南管理咨询100设立取得兰州海大甘肃兰州甘肃兰州生产及销售100设立取得
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接宜昌智海湖北宜昌湖北宜昌销售100设立取得佛山海普广东佛山广东佛山销售88设立取得清远海贝广东清远广东清远生产及销售100设立取得湛江海大广东湛江广东湛江生产及销售100设立取得江门海大广东江门广东江门生产及销售100设立取得成都海大四川新津四川新津生产及销售100设立取得泰州海大江苏兴化江苏兴化生产及销售100设立取得荆州海大湖北荆州湖北荆州生产及销售100设立取得鄂州海大湖北鄂州湖北鄂州生产及销售100设立取得非同一控制下企业东莞海大广东东莞广东东莞生产及销售100合并取得福建海大福建长泰福建长泰生产及销售100设立取得浙江海大浙江绍兴浙江绍兴生产及销售100设立取得广西海大广西钦州广西钦州生产及销售100设立取得皇山控股新加坡新加坡投资100设立取得皇山私人新加坡新加坡投资100设立取得埃及海大埃及埃及生产及销售100设立取得皇山资源新加坡新加坡投资100设立取得永隆海联科越南越南生产及销售100设立取得皇山农业新加坡新加坡投资100设立取得印尼海大印度尼西亚印度尼西亚生产及销售100设立取得泗水海大印度尼西亚印度尼西亚贸易100设立取得印尼海兴农印度尼西亚印度尼西亚生产及销售100设立取得孟加拉海大孟加拉孟加拉生产及销售100设立取得江西海大江西南昌江西南昌生产及销售100设立取得非同一控制下企业广州海大广东广州广东广州贸易100合并取得广东海兴农广东广州广东广州生产及销售70设立取得非同一控制下企业湛江海兴农广东湛江广东湛江生产及销售100合并取得湛江海景洲广东湛江广东湛江生产及销售100设立取得海南海兴农海南文昌海南文昌生产及销售100设立取得景泰海景洲甘肃白银甘肃白银生产及销售55设立取得永济海景洲山西运城山西运城生产及销售100设立取得运城海晟源山西运城山西运城生产及销售100设立取得漳州海景洲福建漳州福建漳州生产及销售100设立取得昌邑海景洲山东潍坊山东潍坊生产及销售100设立取得南通海景洲江苏南通江苏南通生产及销售70设立取得汕尾海景洲广东汕尾广东汕尾生产及销售100设立取得
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州海景洲广东广州广东广州贸易70设立取得东营海景洲山东东营山东东营生产及销售100设立取得汕尾海泽农广东汕尾广东汕尾生产及销售100设立取得荣成容川山东荣成山东荣成生产及销售100设立取得非同一控制下企业荣成烟墩角山东威海山东威海生产及销售51合并取得福建海圣福建南平福建南平生产及销售50设立取得镇原海圣甘肃庆阳甘肃庆阳生产及销售100设立取得浦城海圣福建浦城福建浦城生产及销售50设立取得新疆乌鲁木新疆乌鲁木西域海华贸易51设立取得齐齐锦州正源辽宁锦州辽宁锦州贸易100设立取得营口丰牧辽宁营口辽宁营口贸易100设立取得广州海有广东广州广东广州贸易100设立取得宁波丰牧浙江宁波浙江宁波贸易100设立取得三亚丰牧海南三亚海南三亚贸易100设立取得安安物流广东广州广东广州运输服务100设立取得西域海晟广东广州广东广州商业服务业51设立取得吉林容川吉林白城吉林白城贸易100设立取得茂名海龙广东茂名广东茂名生产及销售100设立取得南昌海大江西南昌江西南昌生产及销售100设立取得珠海容川广东珠海广东珠海生产及销售100设立取得揭阳海大广东揭阳广东揭阳生产及销售100设立取得珠海容海广东珠海广东珠海生产及销售100设立取得非同一控制下企业三水番灵广东佛山广东佛山生产及销售100合并取得非同一控制下企业大连海大辽宁大连辽宁大连贸易100合并取得英属维尔京海大国际中国香港贸易100设立取得群岛香港海大中国香港中国香港贸易100设立取得英属维尔京里克财富中国香港投资100设立取得群岛香港融冠中国香港中国香港贸易100设立取得同奈海大越南越南生产及销售100设立取得同奈海大养越南越南生产及销售100设立取得殖丹柯公司中国香港中国香港贸易100设立取得英属维尔京非同一控制下企业泛亚贸易中国香港投资80群岛合并取得升龙国际中国香港英属维尔京投资100非同一控制下企业
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接群岛合并取得非同一控制下企业升龙生物越南越南生产及销售100合并取得非同一控制下企业龙升国际越南越南生产及销售100合并取得英属维尔京海兴农国际中国香港投资100设立取得群岛非同一控制下企业越南海兴农越南越南生产及销售100合并取得非同一控制下企业客邦国际马来西亚马来西亚投资100合并取得非同一控制下企业越南南洋越南越南生产及销售100合并取得马来西亚升马来西亚马来西亚生产及销售100设立取得龙非同一控制下企业鼎盛国际马来西亚马来西亚投资100合并取得非同一控制下企业台湾升龙中国台湾中国台湾销售100合并取得马来西亚升马来西亚马来西亚生产及销售100设立取得龙水产英属维尔京纳诺南方中国香港投资100设立取得群岛英属维尔京进海创投中国香港投资100设立取得群岛英属维尔京力泉投资中国香港投资100设立取得群岛英属维尔京领泰公司中国香港投资100设立取得群岛永隆升龙越南越南生产及销售100设立取得常州海大江苏溧阳江苏溧阳生产及销售100设立取得天津海大天津天津生产及销售97设立取得非同一控制下企业新会奥特广东江门广东江门生产及销售80合并取得天门海大湖北天门湖北天门生产及销售100设立取得珠海海龙广东珠海广东珠海生产及销售100设立取得阳江海大广东阳江广东阳江生产及销售100设立取得贵港海大广西贵港广西贵港生产及销售100设立取得益阳海大湖南益阳湖南益阳生产及销售99设立取得南通海大江苏南通江苏南通生产及销售100设立取得云南海大云南昆明云南昆明生产及销售100设立取得广州海龙广东广州广东广州生产及销售100设立取得肇庆海大广东高要广东高要生产及销售100设立取得武汉水纪元湖北鄂州湖北鄂州生产及销售100设立取得
6-1-144广东海大集团股份有限公司
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳融冠广东深圳广东深圳贸易70设立取得兰京公司新加坡新加坡贸易100设立取得美国兰京美国美国贸易100设立取得兰京尼莫新加坡新加坡投资80设立取得印度升龙印度印度生产及销售100设立取得兰京里克新加坡新加坡投资100设立取得海大海洋食厄瓜多尔厄瓜多尔生产及销售100设立取得品兰京纳诺新加坡新加坡投资100设立取得海阳海大越南越南生产及销售100设立取得海阳海大养越南越南生产及销售100设立取得殖永隆海大越南越南生产及销售100设立取得平定海龙越南越南生产及销售100设立取得非同一控制下企业关岛兴源美国美国生产及销售70合并取得洞庭海大湖南洞庭湖南洞庭生产及销售100设立取得漳州海大福建漳州福建漳州生产及销售85设立取得安徽海大安徽池州安徽池州生产及销售100设立取得湘潭海大湖南湘潭湖南湘潭生产及销售100设立取得长晟物流广东广州广东广州运输服务100设立取得广州仓有粮广东广州广东广州贸易100设立取得广州众仓晟广东广州广东广州贸易66设立取得广州大农广东广州广东广州投资100设立取得城南海融湖北荆州湖北荆州管理咨询90设立取得漳州海融福建漳州福建漳州管理咨询90设立取得广州海丰昌广东广州广东广州投资100设立取得山东海鼎山东菏泽山东菏泽销售55设立取得睢县海鼎河南商丘河南商丘生产及销售50设立取得睢县海鼎技河南商丘河南商丘销售100设立取得术服务公司郓城海鼎山东菏泽山东菏泽生产及销售50设立取得郓城海鼎技山东菏泽山东菏泽销售100设立取得术服务公司济南海鼎山东菏泽山东菏泽销售100设立取得聊城海鼎山东聊城山东聊城生产及销售92设立取得单县海鼎山东单县山东单县生产及销售92设立取得单县海鼎技山东菏泽山东菏泽销售100设立取得术服务公司新乡海鼎河南新乡河南新乡生产及销售100设立取得
6-1-145广东海大集团股份有限公司
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新乡海瑞达河南新乡河南新乡生产及销售100设立取得菏泽海鼎山东菏泽山东菏泽生产及销售100设立取得菏泽鼎欣技山东菏泽山东菏泽销售100设立取得术服务公司济宁海鼎山东邹城山东邹城生产及销售90设立取得济宁海鼎技山东济宁山东济宁销售100设立取得术服务公司泗水鼎欣技山东济宁山东济宁销售100设立取得术服务公司费县海瑞达山东临沂山东临沂生产及销售100设立取得费县海瑞达技术服务公山东临沂山东临沂销售100设立取得司沂南海鼎山东临沂山东临沂生产及销售100设立取得沂南鼎欣技山东临沂山东临沂销售100设立取得术服务公司济南丰成山东东阿山东东阿贸易100设立取得滕州丰成山东枣庄山东枣庄生产及销售100设立取得滨州海鼎山东滨州山东滨州生产及销售100设立取得滨州海鼎技山东滨州山东滨州销售100设立取得术服务公司济宁丰成山东济宁山东济宁生产及销售100设立取得东阿鼎欣山东东阿山东东阿生产及销售51设立取得菏泽海鼎养山东菏泽山东菏泽生产及销售100设立取得殖临沂海鼎山东临沂山东临沂生产及销售75设立取得临沂河东海山东临沂山东临沂生产及销售75设立取得鼎莒南海鼎山东临沂山东临沂生产及销售90设立取得莒南海鼎技山东临沂山东临沂销售100设立取得术服务公司泗洪海鼎江苏泗洪江苏泗洪生产及销售100设立取得临沂鼎欣山东临沂山东临沂生产及销售90设立取得临沂海鼎技山东临沂山东临沂研究及贸易100设立取得术服务公司聊城海鼎技山东聊城山东聊城生产及销售100设立取得术服务公司河南海鼎河南开封河南开封生产及销售100设立取得青州海鼎山东潍坊山东潍坊生产及销售80设立取得临沂海鼎鲁山东临沂山东临沂生产及销售55设立取得盛青冈丰成柏黑龙江绥化黑龙江绥化生产及销售51设立取得尊
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接绥化丰成柏黑龙江绥化黑龙江绥化生产及销售51设立取得尊成武丰成山东菏泽山东菏泽贸易100设立取得滨海海鼎山东潍坊山东潍坊生产及销售80设立取得临沂鼎好山东临沂山东临沂生产及销售60设立取得东营鼎好山东东营山东东营生产及销售100设立取得徐州海瑞达江苏徐州江苏徐州生产及销售100设立取得徐州忠意海江苏徐州江苏徐州生产及销售100设立取得鼎兰陵海鼎山东临沂山东临沂生产及销售65设立取得高唐海鼎山东聊城山东聊城生产及销售100设立取得江苏丰成江苏徐州江苏徐州贸易100设立取得甘肃丰盈甘肃金昌甘肃金昌运输服务100设立取得浠水海大湖北黄冈湖北黄冈生产及销售100设立取得盐城海大江苏盐城江苏盐城生产及销售100设立取得洪湖海大湖北洪湖湖北洪湖生产及销售100设立取得非同一控制下企业开封海大河南开封河南开封生产及销售100合并取得广州和生堂非同一控制下企业广东广州广东广州生产及销售100生物合并取得广州和生堂非同一控制下企业广东广州广东广州生产及销售100药业合并取得海大畜牧兽非同一控制下企业广东广州广东广州研究及贸易100医公司合并取得河南海合河南洛阳河南洛阳生产及销售67设立取得许昌海合河南禹州河南禹州生产及销售100设立取得安阳海合河南汤阴河南汤阴生产及销售100设立取得济源海合河南济源河南济源生产及销售80设立取得河南牧高乐河南济源河南济源生产及销售100设立取得河南海合后河南驻马店河南驻马店生产及销售80设立取得羿宿迁海大江苏泗阳江苏泗阳生产及销售100设立取得怀化海大湖南怀化湖南怀化生产及销售100设立取得广州美农广东广州广东广州投资100设立取得厄瓜多尔海厄瓜多尔厄瓜多尔生产及销售100设立取得大广东海瑞特广东清远广东清远销售100设立取得广州海纪安广东广州广东广州投资100设立取得非同一控制下企业南海百容广东佛山广东佛山生产及销售100合并取得肇庆百容广东肇庆广东肇庆生产及销售100设立取得
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接阳新百容湖北阳新湖北阳新生产及销售100设立取得荆州百容湖北荆州湖北荆州生产及销售100设立取得山东百容山东临沂山东临沂生产及销售100设立取得海南百容海南定安海南定安生产及销售100设立取得肇庆百晟源广东肇庆广东肇庆生产及销售100设立取得清远百晟源广东清远广东清远生产及销售100设立取得非同一控制下企业湖南创新湖南衡阳湖南衡阳生产及销售100合并取得广州海圣科广东广州广东广州投资100设立取得非同一控制下企业四川海林格四川成都四川成都生产及销售100合并取得三明海大福建三明福建三明生产及销售100设立取得清远海大广东清远广东清远生产及销售100设立取得清远海农广东清远广东清远生产及销售100设立取得宣城海大安徽宣城安徽宣城生产及销售100设立取得顺德海大广东顺德广东顺德销售100设立取得非同一控制下企业嘉兴海大浙江嘉兴浙江嘉兴生产及销售80合并取得非同一控制下企业石家庄卫科河北晋州河北晋州生产及销售70合并取得重庆海大重庆重庆生产及销售100设立取得沈阳海大辽宁沈阳辽宁沈阳生产及销售85设立取得江苏海合江苏徐州江苏徐州销售67设立取得徐州海合江苏徐州江苏徐州生产及销售70设立取得连云港海合江苏连云港江苏连云港生产及销售100设立取得徐州海大江苏徐州江苏徐州生产及销售100设立取得鞍山大川辽宁鞍山辽宁鞍山销售100设立取得广州海圆保广东广州广东广州商业保理100设立取得理海大宠物山东威海山东威海销售100设立取得威海宠物山东荣成山东荣成生产及销售100设立取得武汉泽亿湖北武汉湖北武汉投资100设立取得宜宾智海四川宜宾四川宜宾生产及销售100设立取得眉山智海四川眉山四川眉山销售83设立取得宜宾煜灿技四川宜宾四川宜宾销售100设立取得术服务公司赣州海大江西赣州江西赣州生产及销售100设立取得佛山海大广东佛山广东佛山生产及销售60设立取得广州泽灿广东广州广东广州投资100设立取得广州普农广东广州广东广州投资100设立取得
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东丰盈山东曲阜山东曲阜投资66设立取得嘉祥海赢山东济宁山东济宁屠宰90设立取得临西海赢河北邢台河北邢台屠宰90设立取得沂源海赢山东淄博山东淄博屠宰62设立取得邹平海赢山东邹平山东邹平屠宰75设立取得滨州海赢山东滨州山东滨州屠宰70设立取得德州海赢山东德州山东德州屠宰55设立取得广州圆农广东广州广东广州投资100设立取得广东海大扶广东广州广东广州商业服务业100设立取得贫非同一控制下企业溧阳久和江苏溧阳江苏溧阳生产及销售80合并取得韶关海大广东韶关广东韶关生产及销售100设立取得非同一控制下企业山东大信山东青岛山东青岛投资及贸易60合并取得非同一控制下企业潍坊大信山东青州山东青州生产及销售100合并取得非同一控制下企业烟台大信山东烟台山东烟台生产及销售100合并取得非同一控制下企业临沂沂和山东郯城山东郯城生产及销售100合并取得非同一控制下企业江苏大信江苏淮阴江苏淮阴生产及销售100合并取得山东大信农非同一控制下企业山东潍坊山东潍坊生产及销售100牧合并取得非同一控制下企业青岛知猪侠山东青岛山东青岛销售100合并取得临沂知猪侠山东临沂山东临沂销售100设立取得聊城大信山东聊城山东聊城生产及销售100设立取得莱阳海合山东烟台山东烟台生产及销售85设立取得非同一控制下企业青岛海合山东青岛山东青岛生产及销售100合并取得临沂海合山东临沂山东临沂生产及销售100设立取得烟台知猪人山东烟台山东烟台生产及销售100设立取得饲料高密海和山东潍坊山东潍坊生产及销售60设立取得非同一控制下企业青岛华信山东青岛山东青岛生产及销售100合并取得淮安海龙江苏淮安江苏淮安生产及销售100设立取得非同一控制下企业湖南金汇龙湖南岳阳湖南岳阳投资51合并取得非同一控制下企业岳阳金汇龙湖南岳阳湖南岳阳生产及销售100合并取得
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企业焦作金汇龙河南焦作河南焦作生产及销售100合并取得非同一控制下企业石家庄汇龙河北石家庄河北石家庄生产及销售65合并取得非同一控制下企业邯郸汇龙河北邯郸河北邯郸生产及销售65合并取得淮安汇龙江苏淮安江苏淮安销售100设立取得福州海大福建福州福建福州生产及销售100设立取得高要海大肇庆高要肇庆高要生产及销售100设立取得南宁海大广西南宁广西南宁生产及销售100设立取得赣州海龙江西赣州江西赣州生产及销售100设立取得广州海圆小广东广州广东广州小额贷款100设立取得贷广东海大生广东广州广东广州研究及贸易100设立取得物江门容川广东江门广东江门生产及销售100设立取得重庆智海重庆重庆销售100设立取得梅州海大广东梅州广东梅州生产及销售70设立取得宜城海大湖北襄阳湖北襄阳生产及销售100设立取得鹤山容海广东江门广东江门生产及销售100设立取得和县海大安徽马鞍山安徽马鞍山研究及贸易100设立取得平南海大广西平南广西平南销售100设立取得广州顺康广东广州广东广州销售100设立取得天津容川天津天津生产及销售70设立取得湛江容大广东湛江广东湛江销售100设立取得淮南海大安徽淮南安徽淮南生产及销售100设立取得茂名海大广东茂名广东茂名销售75设立取得广州容海广东广州广东广州投资100设立取得中山容海广东中山广东中山生产及销售80设立取得广州容大广东广州广东广州生产及销售70设立取得江门容海广东江门广东江门生产及销售100设立取得非同一控制下企业中山渔歌子广东中山广东中山屠宰60合并取得广西容海广西防城港广西防城港生产及销售70设立取得中山容大广东中山广东中山生产及销售51设立取得四川容川四川眉山四川眉山生产及销售100设立取得玉林海大广西玉林广西玉林生产及销售100设立取得四川海乐四川成都四川成都投资及销售55设立取得宜昌农牧湖北宜昌湖北宜昌生产及销售72设立取得绵阳中桂四川绵阳四川绵阳生产及销售72设立取得
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接大理海旺云南大理云南大理生产及销售70设立取得大理海智云南大理云南大理销售100设立取得非同一控制下企业云南中桂云南昆明云南昆明生产及销售80合并取得重庆海智重庆重庆生产及销售90设立取得重庆海农技重庆重庆销售100设立取得术服务公司贵阳智海贵州贵阳贵州贵阳生产及销售70设立取得曲靖智海云南曲靖云南曲靖生产及销售100设立取得陆良海乐云南曲靖云南曲靖销售100设立取得广州兴农广东广州广东广州投资100设立取得新兴海凤广东云浮广东云浮生产及销售100设立取得四会海凤广东肇庆广东肇庆生产及销售100设立取得翁源海凤广东韶关广东韶关生产及销售100设立取得清远海川广东清远广东清远屠宰100设立取得鄂州海凤湖北鄂州湖北鄂州生产及销售80设立取得英德海凤广东清远广东清远生产及销售100设立取得非同一控制下企业清远容海广东清远广东清远生产及销售97合并取得广州海银担广东广州广东广州融资担保100设立取得保钦州海龙广西钦州广西钦州生产及销售100设立取得海南海大海南文昌海南文昌生产及销售100设立取得柳州海大广西柳州广西柳州生产及销售100设立取得非同一控制下企业江苏大川江苏淮安江苏淮安生产及销售100合并取得肇庆容海广东肇庆广东肇庆生产及销售100设立取得高安海大江西宜春江西宜春生产及销售100设立取得上高海大江西上高江西上高生产及销售100设立取得清远海龙广东清远广东清远生产及销售100设立取得清远广虹广东清远广东清远销售60设立取得广东海大国广东广州广东广州贸易100设立取得际贸易南沙海大广东广州广东广州生产及销售100设立取得盐城海维江苏盐城江苏盐城生产及销售100设立取得海南海大种海南文昌海南文昌生产及销售100设立取得业梧州海大广西梧州广西梧州生产及销售100设立取得东莞海麒广东东莞广东东莞生产及销售100设立取得漳州海恒福建漳州福建漳州生产及销售100设立取得
6-1-151广东海大集团股份有限公司
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接德阳大川四川德阳四川德阳生产及销售100设立取得绵阳海龙四川绵阳四川绵阳生产及销售70设立取得眉山海大四川眉山四川眉山生产及销售100设立取得广州农之道广东广州广东广州生产及销售60设立取得营口大川辽宁营口辽宁营口生产及销售100设立取得界首海大安徽阜阳安徽阜阳生产及销售100设立取得安陆海大湖北孝感湖北孝感生产及销售100设立取得荆州海合湖北荆州湖北荆州生产及销售100设立取得广州辰昭广东广州广东广州投资100设立取得非同一控制下企业海南壮美海南儋州海南儋州生产及销售100合并取得盐城润川江苏盐城江苏盐城生产及销售100设立取得自贡海龙四川自贡四川自贡生产及销售100设立取得非同一控制下企业江西嘉博江西九江江西九江生产及销售60合并取得江西古南本非同一控制下企业江西九江江西九江生产及销售100草合并取得非同一控制下企业江西仁心堂江西九江江西九江生产及销售100合并取得广西容川广西南宁广西南宁生产及销售100设立取得大理海大云南大理云南大理生产及销售100设立取得广州海大科广东广州广东广州生产及销售100设立取得技鹤山海维广东江门广东江门生产及销售100设立取得非同一控制下企业赣州联多利江西赣州江西赣州生产及销售70合并取得茂名海维广东茂名广东茂名生产及销售70设立取得阳江海合广东阳江广东阳江生产及销售100设立取得雷州海龙广东湛江广东湛江生产及销售100设立取得四川海龙四川眉山四川眉山生产及销售100设立取得钦州海维广西钦州广西钦州生产及销售100设立取得盐城容川江苏盐城江苏盐城生产及销售100设立取得南宁大川广西南宁广西南宁生产及销售100设立取得永州海大湖南永州湖南永州生产及销售100设立取得包头海辰内蒙古包头内蒙古包头生产及销售51设立取得江苏海大江苏盐城江苏盐城生产及销售100设立取得贵阳海大贵州贵阳贵州贵阳生产及销售100设立取得武威海牧甘肃武威甘肃武威生产及销售100设立取得桂林海大广西桂林广西桂林生产及销售100设立取得内蒙古海大内蒙古巴彦内蒙古巴彦生产及销售100设立取得
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接淖尔淖尔贵阳大川贵州贵阳贵州贵阳生产及销售100设立取得邢台海大河北邢台河北邢台生产及销售100设立取得佛山联多利广东佛山广东佛山销售100设立取得广东海福莱广东广州广东广州研究及销售100设立取得六盘水海大贵州六盘水贵州六盘水生产及销售100设立取得广东海麒广东广州广东广州投资100设立取得菏泽海博优山东菏泽山东菏泽销售100设立取得美湖北海麒湖北武汉湖北武汉销售100设立取得开封海麒河南开封河南开封销售100设立取得四川海麒四川成都四川成都销售100设立取得浠水海麒湖北黄冈湖北黄冈销售100设立取得昆明海麒云南昆明云南昆明销售100设立取得绵阳海麒四川绵阳四川绵阳销售100设立取得雅安海麒四川雅安四川雅安销售100设立取得南昌海麒江西南昌江西南昌销售100设立取得衡阳海麒湖南衡阳湖南衡阳销售100设立取得荆州海麒湖北荆州湖北荆州销售100设立取得京山海麒湖北荆门湖北荆门销售100设立取得怀化海麒湖南怀化湖南怀化销售100设立取得界首海麒安徽阜阳安徽阜阳销售100设立取得广州海麒广东广州广东广州销售100设立取得梅州海麒广东梅州广东梅州销售100设立取得漳州海麒福建漳州福建漳州销售100设立取得茂名海麒广东茂名广东茂名销售100设立取得阳江海麒广东阳江广东阳江销售100设立取得清远海麒广东清远广东清远销售100设立取得甘肃牧麒甘肃兰州甘肃兰州销售22设立取得非同一控制下企业饶平海得广东潮州广东潮州销售51合并取得玉林海麒广西玉林广西玉林销售100设立取得钦州海麒广西钦州广西钦州销售100设立取得邢台海麒河北邢台河北邢台销售100设立取得南宁海利来广西南宁广西南宁生产及销售70设立取得邵阳海大湖南邵阳湖南邵阳生产及销售100设立取得非同一控制下企业江门得宝广东江门广东江门生产及销售80合并取得广州得农广东广州广东广州生产及销售59非同一控制下企业
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持股比例%子公司简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接合并取得非同一控制下企业佛山大智广东佛山广东佛山生产及销售100合并取得非同一控制下企业台山得宝广东江门广东江门生产及销售100合并取得非同一控制下企业茂名得宝广东茂名广东茂名生产及销售51合并取得广州得宝农非同一控制下企业广东广州广东广州生产及销售59山合并取得非同一控制下企业佛山汉恒广东佛山广东佛山生产及销售100合并取得韶关大川广东韶关广东韶关生产及销售100设立取得辽宁海大辽宁沈阳辽宁沈阳生产及销售100设立取得淮安海昌江苏淮安江苏淮安生产及销售75设立取得贵州海龙王贵州黔南贵州黔南销售100设立取得华诗特检测广东广州广东广州研究及销售100设立取得河北海牧河北石家庄河北石家庄生产及销售100设立取得大理大川云南大理云南大理生产及销售100设立取得云南海瑞云南曲靖云南曲靖生产及销售64设立取得河南海大九河南驻马店河南驻马店生产及销售75设立取得州恩施海大湖北恩施湖北恩施生产及销售100设立取得宁国海大安徽宣城安徽宣城生产及销售65设立取得潮州海大广东潮州广东潮州销售100设立取得天津海芯天津天津生产及销售100设立取得金湖海大江苏淮安江苏淮安生产及销售70设立取得通辽海大内蒙古通辽内蒙古通辽生产及销售100设立取得怀化海龙湖南怀化湖南怀化生产及销售100设立取得广州海瀚广东广州广东广州商业服务业100设立取得广东海智慧广东广州广东广州研究及销售100设立取得江苏海维江苏淮安江苏淮安生产及销售100设立取得广东海睿科广东广州广东广州研究及销售100设立取得湖北海大种湖北鄂州湖北鄂州研究及销售100设立取得业
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
比例%股东的损益宣告分派的股利益余额
泛亚贸易20%28386346.5222234268.73129444088.56
山东海鼎45%88136375.6322393484.93189215171.82
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
2021.12.31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
泛亚贸易104158.3648266.93152425.2987499.82203.4287703.24
山东海鼎150145.6161753.37211898.98154944.6718055.41173000.08
续（1）：
单位：万元
2020.12.31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
泛亚贸易89559.5938429.30127988.8971960.13-71960.13
山东海鼎105633.2431565.33137198.57114788.14792.56115580.70
续（2）：
单位：万元本期发生额上期发生额子公司名称营业经营活动现金营业经营活动现金净利润综合收益总额净利润综合收益总额收入流量收入流量
泛亚贸易283809.4514193.1714193.1718122.66269318.3720306.7220306.7215027.49
山东海鼎1059557.1919585.8619585.8628281.12743506.0811475.0811475.0817310.94
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（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
*在子公司所有者权益份额发生变化的情况
变更前持股比例%变更后持股比例%子公司简称股权变动时点直接间接直接间接
阳东丰沃2021-9-27-90-88
恩平益豚2021-9-30-98-100
湖南益豚2021-12-15-86-93
海大海洋食品2021-10-1-51-100
漳州海大2021-7-2660-85-
临沂鼎好2021-5-28-52-60
湖南创新2021-4-1265-100-
四川海林格2021-6-3-67-100
梅州海大2021-9-1100-70-
临沂海鼎鲁胜2021-12-2251-100-
*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响海大海洋食项目阳东丰沃恩平益豚湖南益豚漳州海大品
购买成本/处置对价：
现金20000.0020000.00140000.00100000.005000000.00
非现金资产的公允价值-----
购买成本/处置对价合计20000.0020000.00140000.00100000.005000000.00
减：按取得/处置的股权比
例计算的子公司净资产份-37230.39-1229797.11481967.6975768.723654155.32额
差额57230.391249797.11-341967.6924231.281345844.68
其中：调整资本公积57230.391249797.11-341967.6924231.281345844.68
续：
项目临沂鼎好湖南创新四川海林格梅州海大临沂海鼎鲁胜
购买成本/处置对价：
现金-3173490.0026853138.00-2625471.51
非现金资产的公允价值-----
购买成本/处置对价合计-3173490.0026853138.00-2625471.51
减：按取得/处置的股权比
例计算的子公司净资产份-6857.90-30368801.20-17938704.40-232657.282613227.22额
差额6857.9033542291.2044791842.40232657.2812244.29
其中：调整资本公积6857.9033542291.2044791842.40232657.2812244.29
6-1-156广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
2、在联营企业中的权益
（1）不重要联营企业的汇总财务信息
项目2021.12.31/本期发生额2020.12.31/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计301076512.3359465879.68下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1702059.18-2923984.35
其他综合收益--
综合收益总额-1702059.18-2923984.35
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期
的非流动资产、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、交易性金融资产、债权投资、其
他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、
一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
6-1-157广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、发放贷款和垫款、其他应收款、长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和发放贷款和垫款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款和发放贷款和垫款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2中披露。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的15.43%（2020年：11.69%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大集团的其他应收款占本集团其他应收款
总额的39.24%（2020年：75.86%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团下属成员企业各自负责其现金流量预测。集团资金部基于各成员企业的现金流量预测结果，在集团层面监控长短期资金需求。本集团通过在大型银行业金融机构设立的资金池计划统筹调度集团内的盈余资金，并确保各成员企业拥有充裕的现金储备以履行到期结算的付款义务。此外，本集团与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为1650100万元（2020年12月31日：1442554万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
6-1-158广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长短期的的银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。汇率风险来源于以记账本位币之外的货币进行计价的金融工具。本集团通过进口采购的原料具有一定的规模，另集团在境外设置的以人民币之外的币种作为记账本位币的子公司交易金额也有所增加，因此人民币汇率波动对公司经营业务产生一定的影响。
于2021年12月31日，本集团外币货币性项目主要系美元、越南盾、卢比、林吉特金融资产和金融负债（详见附注五、67、（1）外币货币性项目）。其他币种由于使用较少
且金额较小，其汇率变动对本公司经营活动不构成重大影响。
本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过适当地以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
公司秉持服务于现货、即以现货采购方案为基础原则，以风险控制为核心原则，采用一项或一项以上套期工具进行套期保值，以规避商品价格风险、信用风险等，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动，减少原料商品价格波动对生产经营的影响。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
6-1-159广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产163950.00-2343834.132507784.13
1.以公允价值计量且其变动计入当
163950.00-2343834.132507784.13
期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产163950.00-2343834.132507784.13
2.指定为以公允价值计量且其变动
----计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（二）其他债权投资----
（三）其他权益工具投资----
（四）其他非流动金融资产--286569300.55286569300.55
（五）投资性房地产----
1.出租的土地使用权----
2.出租的建筑物----
3.持有并准备增值后转让的土地使
----用权
（六）生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额163950.00288913134.68289077084.68
（七）交易性金融负债5250670.00-38923761.1744174431.17
（1）衍生金融负债5250670.00-38923761.1744174431.17
（八）指定为以公允价值计量且其
----变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额5250670.00-38923761.1744174431.17
二、非持续的公允价值计量
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财务报表附注
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
（一）持有待售资产----
非持续以公允价值计量的资产总额----
非持续以公允价值计量的负债总额----
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地
性质(万元)持股比例%表决权比例%
广州市海灏投资投资、贸易、广东广有限公司（以下简货物及技术进3000.0054.0454.04州称“广州海灏”）出口
本公司的母公司广州海灏成立于2006年9月27日，薛华先生持有广州海灏39.75%的股权，为本公司的实际控制人。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
单位：万元期初数本期增加本期减少期末数
3000.00--3000.00
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注01。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本集团关系
佛山市海航兴发农牧发展有限公司联营企业，本集团持股49%贵州福海化工有限责任公司联营企业，本集团持股45%越南海大樱桃谷有限责任公司联营企业，本集团持股40%邦普种业科技有限公司联营企业，本集团持股16%五家渠泰昆植物蛋白有限责任公司从本年10月起转为联营企业，本集团持股50%阿拉尔市瑞利恒生物蛋白有限公司从本年10月起转为联营企业，本集团持股50%广东中昱鸭业有限公司从本年9月起转为联营企业，本集团持股49%
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财务报表附注
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称与本集团关系罗定市兴发邢记农牧发展有限公司佛山市海航兴发农牧发展有限公司之子公司广州海灏科技产业营运有限公司控股股东广州海灏控股子公司广东海灏湾发展有限公司控股股东广州海灏控股子公司平安发农业有限责任公司越南海大樱桃谷有限责任公司全资子公司陈明忠副总经理
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州福海化工有限责任公司原材料207721123.58110787343.5
阿拉尔市瑞利恒生物蛋白有限公司原材料12218731.52-
五家渠泰昆植物蛋白有限责任公司原材料25519785.45-
平安发农业有限责任公司农产品1091064.32-
邦普种业科技有限公司农产品1714800.001600000.00
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
佛山市海航兴发农牧发展有限公司饲料动保98937016.4169594406.02
贵州福海化工有限责任公司服务77102.49-
罗定市兴发邢记农牧发展有限公司饲料动保12443660.7011067386.71
广东中昱鸭业有限公司饲料动保3189036.31-
广东海灏湾发展有限公司农产品、服务180077.18-
平安发农业有限责任公司饲料动保40868084.76-
广州市海灏投资有限公司农产品1888.33-
广州海灏科技产业营运有限公司服务11040.73-
（2）关联托管、承包情况
*受托管理、承包
本报告期本集团无向关联方受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（3）关联租赁情况
*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益
6-1-162广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益
广州市海灏投资有限公司办公室51428.5751428.52
注：公司与上述关联方租赁交易的价格是参照市场行情，交易双方协商确定。
*公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项
陈明忠办公室272180.00-
（4）关联担保情况本报告期本集团不存在为关联方担保或关联方为本集团担保情况。
（5）关联方资金拆借情况本报告期本集团不存在与关联方进行资金拆借情况。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
本报告期本集团不存在关联方资产转让、债务重组情况。
（7）关键管理人员薪酬
集团本期支付关键管理人员薪酬情况见下表：
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4669.522781.32
（8）其他关联交易本报告期本集团不存在与关联方其他重要关联交易。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2021.12.312020.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备佛山市海航兴发农牧
应收账款48720.00862.3427312.00557.16发展有限公司罗定市兴发邢记农牧
应收账款13800.00244.2617640.00359.86发展有限公司广东中昱鸭业有限公
应收账款6015742.98131183.36--司广东海灏湾发展有限
应收账款8207.36150.00--公司
预付账款邦普种业科技有限公2000000.00-660000.00-
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财务报表附注
2021.12.312020.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备司阿拉尔市瑞利恒生物
预付账款98556.00---蛋白有限公司五家渠泰昆植物蛋白
预付账款454475.15---有限责任公司贵州福海化工有限责
预付账款--150000.00-任公司
其他应收款陈明忠999810.009998.10--佛山市海航兴发农牧
其他应收款12547.53271.03517.9115.38发展有限公司其他非流动资佛山市海航兴发农牧
84565.00---
产发展有限公司贵州福海化工有限责
其他应收款100000.001000.00--任公司广东中昱鸭业有限公
其他应收款5977747.202077900.68--司
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2021.12.312020.12.31
应付票据阿拉尔市瑞利恒生物蛋白有限公司8000000.00-
应付票据五家渠泰昆植物蛋白有限责任公司6000000.00-
应付账款贵州福海化工有限责任公司-10794908.23
合同负债佛山市海航兴发农牧发展有限公司135592.122608.53
合同负债罗定市兴发邢记农牧发展有限公司8232.30484628.00
其他应付款贵州福海化工有限责任公司-150000.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额49033782.00
公司本期行权的各项权益工具总额12139400.00
公司本期失效的各项权益工具总额1663990.00
2021年股票期权激励计划扣除股利后的授予
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
价格为59.36元/股，剩余期限分别为17.33、合同剩余期限
29.33、41.33、53.33、65.33个月。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩2021年四期员工持股计划授予价格为0.00元/
余期限股，剩余期限为24个月。
2、以权益结算的股份支付情况
选用 Black-Scholes 期权定价模型，对公司的股票授予日权益工具公允价值的确定方法期权的公允价值进行测算。
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财务报表附注
选用 Black-Scholes 期权定价模型，对公司的股票授予日权益工具公允价值的确定方法期权的公允价值进行测算。
授予的各期权益工具满足相应判断期公司规定可行权权益工具数量的确定依据的业绩条件时。
本期估计与上期估计有重大差异的原因不存在重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额451983878.60
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额274319167.89
3、以现金结算的股份支付情况
本报告期本集团不存在以现金结算的股份支付情况。
4、股份支付的修改、终止情况
本报告期本集团不存在股份支付的修改、终止情况。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2021年12月31日，本集团不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本集团之子公司湖南创新因有关借款合同纠纷事宜被他人起诉，诉讼金额为人民币22582575.35元。于2022年1月28日，湖南省衡阳市蒸湘区人民法院已出具《民事判决书》（（2021）湘0408民初3317号），判决子公司湖南创新无需承担连带责任。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2021年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称担保事项金额（万元）期限备注
一、子公司集团合并范围内全资银行贷款融资及原
486759.411-10年
子公司及控股子公司材料采购应付款
二、其他公司控股子公司的养殖户融资采购公司产品
3680.651-3年
或经销商等客户担保
合计490440.06
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后非调整事项说明
截至2022年4月10日，本集团不存在应披露的重要的资产负债表日后非调整事项。
6-1-165广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
2、资产负债表日后利润分配情况
根据董事会2022年4月10日通过的利润分配预案拟以未
来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按每10拟分配的利润或股利
股派发现金股利1.5元（含税）分配预案待股东大会通过后实施
3、重要销售退回
截至2022年4月10日，本集团不存在应披露的重要销售退回事项。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年4月10日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
本报告期本集团不存在前期差错更正事项。
2、重要债务重组
本报告期本集团不存在重要债务重组事项。
3、重要资产置换
本报告期本集团不存在重要资产置换事项。
4、重要资产转让及出售
本报告期本集团不存在重要资产转让及出售事项。
5、其他
本报告期本集团不存在需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31
应收利息--
应收股利900009.00-
其他应收款13206320840.2910705830242.22
合计13207220849.2910705830242.22
（1）应收利息本报告期本集团不存在应收利息的情况。
6-1-166广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（2）应收股利
项目2021.12.312020.12.31
中信农业产业基金管理有限公司900009.00-
小计900009.00-
减：坏账准备--
合计900009.00-
（3）其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内13204957947.0110705987050.65
1至2年2109996.22323826.40
2至3年-1086000.00
3至4年300000.001066300.00
4至5年20292.0010700.00
5年以上1750.0010000.00
小计13207389985.2310708483877.05
减：坏账准备1069144.942653634.83
合计13206320840.2910705830242.22
*按款项性质披露
项目2021.12.31账面余额2020.12.31账面余额
备用金3979579.031896906.45
保证金、押金70214309.25415293261.71
并表关联方往来款13116299469.3210273592868.03
期货保证金-11282040.00
其他款项16896627.636418800.86
合计13207389985.2310708483877.05
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计
预期信用损信用损失(未发信用损失(已发
失生信用减值)生信用减值)
2020年12月31日余额2653634.83--2653634.83
2020年12月31日余额在本期
6-1-167广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计
预期信用损信用损失(未发信用损失(已发
失生信用减值)生信用减值)
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-1584489.89---1584489.89
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2021年12月31日余额1069144.94--1069144.94
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计
预期信用损信用损失(未发信用损失(已发
失生信用减值)生信用减值)
2019年12月31日余额1581356.39--1581356.39
2019年12月31日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提1072278.44--1072278.44
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2020年12月31日余额2653634.83--2653634.83
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额
类别2020.12.312021.12.31计提收回或转回核销其他变动
其他应收款2653634.83-1584489.89---1069144.94
合计2653634.83-1584489.89---1069144.94本期不存在转回或收回金额重要的坏账准备。
*本期无实际核销的其他应收款情况
6-1-168广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
第一名并表关联方款项942858307.171年以内7.14-
第二名并表关联方款项934822897.391年以内7.08-
第三名并表关联方款项643275916.581年以内4.87-
第四名并表关联方款项459584335.301年以内3.48-
第五名并表关联方款项375329972.931年以内2.84-
合计--3355871429.37--25.41-
*本报告期末未涉及政府补助的其他应收款情况。
*本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
*本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
2、长期股权投资
2021.12.312020.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资6302346221.96-6302346221.964424816139.28-4424816139.28
对联营企业投资28837926.09-28837926.0927618800.65-27618800.65
合计6331184148.05-6331184148.054452434939.93-4452434939.93
（1）对子公司投资本期减值本期计提准备
被投资单位2020.12.31本期增加2021.12.31减少减值期末准备余额
埃及海大860.36625279.32-626139.68--
安安物流-89815.96-89815.96--
安徽海大11314432.65956689.48-12271122.13--
安陆海大-19998.26-19998.26--
安阳海合45486.93168177.55-213664.48--
安阳海悦-42655.47-42655.47--
鞍山大川613130.03--613130.03--
包头海辰-5100000.00-5100000.00--
宾阳和吉益豚2403.4386258.84-88662.27--
宾阳益豚73735.89579932.04-653667.93--
滨海海鼎-8413.14-8413.14--
滨州海鼎-203798.37-203798.37--
滨州海赢-59717.66-59717.66--
6-1-169广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期减值本期计提准备
被投资单位2020.12.31本期增加2021.12.31减少减值期末准备余额
昌邑海景洲-230339.58-230339.58--
常州海大25145903.023274695.52-28420598.54--
成都海大16767798.652115846.06-18883644.71--
城南海融76811.52--76811.52--
大理大川-109930.03-109930.03--
大理海旺13893.56121950.12-135843.68--
大连海大50386845.6678675.66-50465521.32--
单县海鼎205151.79524610.97-729762.76--
德阳大川-397084.74-397084.74--
定陶海鼎176883.49--176883.49--
定陶海融274203.58--274203.58--
东莞海大21392798.741843581.75-23236380.49--
东莞海麒277.17339059.37-339336.54--
东营海景洲-30632.65-30632.65--
洞庭海大5593427.171151594.54-6745021.71--
都匀益豚95421.39467387.95-562809.34--
厄瓜多尔海大94089.40668487.22-762576.62--
鄂州海大3402518.861678188.64-5080707.50--
鄂州海凤-108534.49-108534.49--
恩平丰沃331429.52318101.50-649531.02--
恩平益豚207748.91197829.50-405578.41--
肥城和瑞丰-401041.04-401041.04--
费县海瑞达357399.93209714.47-567114.40--
扶风益豚-297634.01-297634.01--
佛山海大3844079.81683226.64-4527306.45--
佛山海航23193980.711454085.93-24648066.64--
佛山海普7397221.29275201.22-7672422.51--
佛山联多利-94087.19-94087.19--
福建海大101835323.161555723.16-103391046.32--
福州海大17549.23602173.88-619723.11--
甘肃海大11739.43132231.97-143971.40--
赣州海大5917929.75574089.80-6492019.55--
赣州海龙5106776.50206443.87-5313220.37--
赣州联多利-19060985.16-19060985.16--
港北益豚185351.50510163.20-695514.70--
高安海大-1194572.35-1194572.35--
高唐华育-72514.33-72514.33--
6-1-170广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期减值本期计提准备
被投资单位2020.12.31本期增加2021.12.31减少减值期末准备余额
高要海大13795.981235641.96-1249437.94--
高州海源-51224.93-51224.93--
高州三和187806.62266534.93-454341.55--广东海大国际
30000000.0070000000.00-100000000.00--
贸易
广东海瑞特10102108.67196709.41-10298818.08--
广东海兴农2186337.064059074.24-6245411.30--
广东海因特84569463.343370409.57-87939872.91--
广西海大109776732.29953206.16-110729938.45--
广西容川-183418.54-183418.54--
广西容海943.9785942.18-86886.15--
广州辰昭30000000.00--30000000.00--
广州大川14825483.173401730.75-18227213.92--
广州大农500000.00--500000.00--
广州得农-5684.55-5684.55--
广州海大13922127.7187894.38-14010022.09--
广州海大科技-654207.76-654207.76--
广州海丰昌500000.00--500000.00--
广州海合550000.00--550000.00--
广州海纪安1000000.00--1000000.00--
广州海龙5121479.05--5121479.05--
广州海麒10004120.99528435.8110000000.00532556.80--
广州海升元11642.38--11642.38--
广州海圣科1000000.00--1000000.00--
广州海维16008141.381272220.70-17280362.08--
广州海益源18714.67--18714.67--
广州海银担保250000000.00914722.96-250914722.96--
广州海圆保理50112231.2630806.73-50143037.99--
广州海圆小贷500194886.291634101.44-501828987.73--广州和生堂生
3330000.00--3330000.00--
物广州和生堂药
19685364.091930305.81-21615669.90--
业
广州美农184857515.0062585292.00-247442807.00--
广州牧泰570890.30--570890.30--
广州农之道6000000.0064392.50-6064392.50--
广州容川15109352.88--15109352.88--
广州容大4962.89397333.74-402296.63--
6-1-171广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期减值本期计提准备
被投资单位2020.12.31本期增加2021.12.31减少减值期末准备余额
广州润川9812949.781210000000.00-1219812949.78--
广州顺康45452.682178.40-47631.08--
广州兴农8724.57559355.64-568080.21--
广州益豚2290467.434787623.46-7078090.89--
广州圆农-11244450.00-11244450.00--
贵港东篁29755.0190050.45-119805.46--
贵港海大6229047.081334585.33-7563632.41--
贵港海融80966.98--80966.98--
贵阳智海57821.82362011.75-419833.57--
贵州爱科欣1566.60287842.07-289408.67--
桂平益豚-14218.50-14218.50--
海大宠物10110114.37477476.04-10587590.41--海大畜牧兽医
51694678.121473502.57-53168180.69--
公司
海大国际244601947.9545499.17-244647447.12--
海南百容9298.86344894.83-354193.69--
海南海大种业-236500.90-236500.90--
海南海兴农1172305.431179081.35-2351386.78--
海南壮美10500000.00650732.94-11150732.94--
海阳海大376194.571162130.03-1538324.60--
海阳海大养殖23187.688413.14-31600.82--
邯郸汇龙-124160.61-124160.61--
和县海大9696.00473221.27-482917.27--
河南海大九州-7518190.56-7518190.56--
河南海鼎3221.56114825.05-118046.61--
河南海合6736768.3594804.15-6831572.50--
河南牧高乐-34604.72-34604.72--
菏泽海鼎690611.49213277.38-903888.87--
鹤山海维-31280.68-31280.68--
鹤山容海77400.64590041.19-667441.83--
衡南益豚-83183.51-83183.51--
衡山益豚327622.30711039.69-1038661.99--
衡阳吉盛99981.4315166.39-115147.82--
衡阳益豚14442.12--14442.12--
洪湖海大2359363.16805668.35-3165031.51--
湖北海大28774989.433755054.80-32530044.23--
湖北海麒-259851.61-259851.61--
6-1-172广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期减值本期计提准备
被投资单位2020.12.31本期增加2021.12.31减少减值期末准备余额
湖南创新1582380.934540843.14-6123224.07--
湖南海大19044455.931514253.21-20558709.14--
湖南金汇龙51000000.00306645.49-51306645.49--
湖南益豚483000.62705644.51-1188645.13--
怀化海大5465124.271087228.61-6552352.88--
淮安海龙5085273.391029837.35-6115110.74--
淮安汇龙-28436.98-28436.98--
淮南海大-306718.79-306718.79--
皇山控股151996352.0022908384.80-174904736.80--
济南海鼎-41233.63-41233.63--
济宁海鼎112985.10248956.54-361941.64--
济源海合14858.39147861.65-162720.04--
嘉祥海赢-66781.43-66781.43--
嘉兴海大14560778.34514628.16-15075406.50--
江门得宝-97621690.68-97621690.68--
江门海大83309365.551503822.02-84813187.57--
江门容川-21174.97-21174.97--
江门容海12995.05147866.33-160861.38--
江苏大川24574189.12174887.44-24749076.56--
江苏大信2615.01156204.93-158819.94--
江苏海合6885753.05111089.86-6996842.91--
江西海大74505776.291436524.22-75942300.51--
江西嘉博34800000.00693388.43-35493388.43--
焦作金汇龙5028.07--5028.07--
揭阳海大1210350.142329057.06-3539407.20--
界首海大1001391.19441434.51-1442825.70--
荆州百容22712.38185733.65-208446.03--
荆州海大101778132.622928783.57-104706916.19--
荆州海合2959.41419470.52-422429.93--
景泰海景洲-180100.87-180100.87--
莒南海鼎-149488.86-149488.86--
开封海大13307982.901778234.00-15086216.90--
莱阳海合-75831.95-75831.95--
莱州知猪人-83122.40-83122.40--
兰京公司417417932.1455502636.00-472920568.14--
兰陵海鼎-13856.11-13856.11--
兰州海大25785.02--25785.02--
6-1-173广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期减值本期计提准备
被投资单位2020.12.31本期增加2021.12.31减少减值期末准备余额
溧阳久和64596022.931003351.51-65599374.44--
连云港海合188115.75273453.65-461569.40--
聊城大信-161142.88-161142.88--
聊城海鼎163454.85289109.31-452564.16--
临西海赢-98107.59-98107.59--
临沂鼎好-47394.98-47394.98--
临沂鼎欣-109008.45-109008.45--
临沂海鼎-211429.88-211429.88--
临沂海鼎鲁盛-37915.99-37915.99--
临沂海合-26369.23-26369.23--
临沂河东海鼎29716.91160307.18-190024.09--
临沂沂和-391532.21-391532.21--
临沂知猪侠-29559.67-29559.67--
麟游益豚-8526.83-8526.83--
龙升国际-115643.73-115643.73--
隆安益豚-56873.97-56873.97--
罗定益豚-208731.85-208731.85--
茂名海大-472185.36-472185.36--
茂名海航-218490.82-218490.82--
茂名海龙94024790.65873540.16-94898330.81--
茂名海维-7570533.82-7570533.82--
梅州海大-63175878.71-63175878.71--
美国兰京728.9392993.52-93722.45--
绵阳海龙6611.84471369.78-477981.62--
绵阳中桂-42655.48-42655.48--
南昌海大5242246.87968039.32-6210286.19--
南海百容1215805.611012312.73-2228118.34--
南宁大川-18213.32-18213.32--
南宁海大256861.511326118.83-1582980.34--
南宁海利来-7202261.30-7202261.30--
南沙海大6178.015405802.38-5411980.39--
南通海大101356751.643417865.79-104774617.43--
南通海景洲-84135.69-84135.69--
内蒙古海大-10134601.71-10134601.71--
宁国海大-1950000.00-1950000.00--
平定海龙-150782.79-150782.79--
平果益豚91610.1877253.81-168863.99--
6-1-174广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期减值本期计提准备
被投资单位2020.12.31本期增加2021.12.31减少减值期末准备余额
平南海大5604.11--5604.11--
平南益豚205071.02636109.73-841180.75--
桥头益豚养殖2423.2257204.35-59627.57--
钦州海龙-100003.40-100003.40--
钦州海维-15640.34-15640.34--
钦州益豚7286.8684640.89-91927.75--
青岛海合-13038.94-13038.94--
青岛华信-88580.99-88580.99--
青岛知猪侠-15177.77-15177.77--
青州海鼎-203784.19-203784.19--
清远海贝4177242.144332143.07-8509385.21--
清远海大10506119.011906660.20-12412779.21--
清远海龙5050139.791224897.29-6275037.08--
清远海农26586.13167778.23-194364.36--
清远容海847764.21573472.26-1421236.47--
曲靖智海2025016.25105646.732000000.00130662.98--
荣成容川36565.26148962.57-185527.83--
荣成烟墩角-7583.19-7583.19--
榕江益豚15795.4337915.98-53711.41--
三明海大5409940.10577826.74-5987766.84--
三水番灵15848662.47600445.87-16449108.34--
三亚丰牧-14218.50-14218.50--
山东百容20028.08453335.67-473363.75--
山东大信286453552.52413056.10-286866608.62--
山东大信农牧-7034.64-7034.64--
山东丰盈-193845.43-193845.43--
山东海鼎5668078.562373614.19-8041692.75--
陕西海大13465799.50278964.32-13744763.82--
汕尾海景洲-416708.06-416708.06--
上高海大6542.47308902.66-315445.13--
韶关海大5064481.26573430.34-5637911.60--
邵阳海大-64377.58-64377.58--
深圳融冠1409821.3368248.75-1478070.08--
沈阳海大2830068.08280537.37-3110605.45--
升龙国际262308.02--262308.02--
升龙生物663909.891336228.83-2000138.72--
石家庄汇龙1631.8942655.48-44287.37--
6-1-175广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期减值本期计提准备
被投资单位2020.12.31本期增加2021.12.31减少减值期末准备余额
石家庄卫科49422784.981036592.77-50459377.75--
顺德海大5242340.51452759.25-5695099.76--
四川海乐16502976.53--16502976.53--
四川海林格556209.93819666.71-1375876.64--
四川海龙-90998.35-90998.35--
四川容川-555626.79-555626.79--
四会海凤47771.89203077.88-250849.77--
泗洪海鼎-83415.15-83415.15--
泗水海大-131284.06-131284.06--
宿迁海大20613921.141085089.01-21699010.15--
睢县海鼎148757.0071092.47-219849.47--
台山得宝-16114.29-16114.29--
泰州海大20465458.642418319.01-22883777.65--
覃塘益豚12282.92--12282.92--
滕州丰成57244.56137574.63-194819.19--
天津海大149375342.061712589.33-151087931.39--
天津海芯-27371.13-27371.13--
天津容川140010034.0123893082.17-163903116.18--
天门海大6740259.462057482.34-8797741.80--
同奈海大478216.35528146.18-1006362.53--
同奈海大养殖-107112.62-107112.62--
威海宠物49605.61113703.87-163309.48--
潍坊大信-99529.44-99529.44--
潍坊旭恒-91685.47-91685.47--
渭南海大24389.7532228.59-56618.34--
梧州海大2421.95322151.93-324573.88--
武汉水纪元5361160.83147053.58-5508214.41--
武汉泽亿10000000.00-10000000.00---
武威海牧-10142184.91-10142184.91--
西域海华-68248.75-68248.75--
浠水海大3708042.53983867.23-4691909.76--
湘潭海大10446659.69892719.74-11339379.43--
新会奥特25204694.63570286.67-25774981.30--
新乡海鼎-85310.96-85310.96--
新乡海瑞达9577.0837915.98-47493.06--
新兴海凤-218490.84-218490.84--
徐州海大97895.29147390.59-245285.88--
6-1-176广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期减值本期计提准备
被投资单位2020.12.31本期增加2021.12.31减少减值期末准备余额
徐州海合81262.5899995.60-181258.18--
许昌海合20975.0418957.99-39933.03--
宣城海大5365630.65200006.77-5565637.42--
烟台大信-172043.75-172043.75--
烟台益豚-313098.13-313098.13--
烟台知猪人-94764.36-94764.36--
盐城海大30488005.78808553.35-31296559.13--
盐城润川-93795.17-93795.17--
阳东丰沃162161.17125782.30-287943.47--
阳江海大5751670.862020066.47-7771737.33--
阳西丰沃495794.02642898.07-1138692.09--
阳新百容458049.37192560.88-650610.25--
杨凌海大76964.5247011.27-123975.79--
沂南海鼎208468.97218038.20-426507.17--
沂源海赢-114695.84-114695.84--
宜宾智海143219.24222889.83-366109.07--
宜昌农牧-39855.84-39855.84--
宜昌智海12915.96319916.04-332832.00--
宜城海大3949.31220386.62-224335.93--
宜城益豚40662.05396221.94-436883.99--
益阳海大51010153.611271261.91-52281415.52--
印度升龙213751.96405543.02-619294.98--
印尼海大290646.531419785.35-1710431.88--
印尼海兴农8873.58250245.43-259119.01--
英德益豚41561.85188130.96-229692.81--
营口大川5326.19424769.64-430095.83--
永济海景洲-73462.21-73462.21--
永隆海大29125.99746410.48-775536.47--
永隆升龙8383.38--8383.38--
玉林海大3668.78246132.07-249800.85--
岳阳益豚200717.20253339.21-454056.41--
越南海兴农46600.1466826.92-113427.06--
云南海大6761998.701612072.62-8374071.32--
云南海瑞-22407887.31-22407887.31--
云南中桂-152611.82-152611.82--
郓城海鼎105248.09213804.65-319052.74--
湛江海大17829450.065124119.49-22953569.55--
湛江海景洲-135549.62-135549.62--
6-1-177广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
本期减值本期计提准备
被投资单位2020.12.31本期增加2021.12.31减少减值期末准备余额
湛江海兴农692751.69528473.56-1221225.25--
湛江容大31173.59608056.13-639229.72--
漳州海大12820856.605556428.76-18377285.36--
漳州海恒1332.28388007.76-389340.04--
漳州海景洲95702.19285695.14-381397.33--
漳州海融62874.29--62874.29--
长晟物流10322176.70131213.84-10453390.54--
肇庆百晟源-95736.65-95736.65--
肇庆百容34849.1421672.36-56521.50--
肇庆海大5813799.4866969.09-5880768.57--
浙江海大99365168.061353225.16-100718393.22--
浈江益豚14474.75835900.26-850375.01--
中山容海28736.77938724.95-967461.72--
中山渔歌子-175835.33-175835.33--
重庆海大5340513.12881629.10-6222142.22--
重庆海智-80571.46-80571.46--
重庆智海370000.00121331.11-491331.11--
珠海海龙13189668.904675648.96-17865317.86--
珠海容川36403022.314765585.21-41168607.52--
珠海容海-23693.23-23693.23--
资兴益豚2967.87148977.96-151945.83--
自贡海龙-10093842.74-10093842.74--
邹平海赢-85830.37-85830.37--
合计4424816139.281899530082.6822000000.006302346221.96--
6-1-178广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值被投资单位权益法下宣告发放准备
2020.12.31追加/新增减少其他综合其他权计提减值2021.12.31
确认的现金股利其他期末投资投资收益调整益变动准备投资损益或利润余额
*联营企业贵州福海化工有
22450512.79--590016.02-----23040528.81-
限责任公司邦普种业科技有
5168287.861000000.00--370890.58-----5797397.28-
限公司
合计27618800.651000000.00-219125.44-----28837926.09-
6-1-179广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
3、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2008141732.42861746732.271229790123.97582057564.77
其他业务15905500.434735140.8829263473.6923587686.35
合计2024047232.85866481873.151259053597.66605645251.12
4、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益797913420.4540826780.35
权益法核算的长期股权投资收益219125.441265025.86
处置长期股权投资产生的投资收益11886867.35-
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益2385359.371291116.49
交易性金融资产持有期间的投资收益786559.83-
处置交易性金融资产取得的投资收益20365417.7823040285.69
处置非流动金融资产取得的投资收益-694685.05
合计833556750.2267117893.44
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-21381178.37计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或91417497.06定量持续享受的政府补助除外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允40510.51价值产生的收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
-益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回11769732.86
对外委托贷款取得的损益-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出12478800.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目3713581.31
非经常性损益总额98038944.29
减：非经常性损益的所得税影响数15798527.34
非经常性损益净额82240416.95
6-1-180广东海大集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额说明减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
5606981.86
后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益76633435.09
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.460.960.96扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.910.910.91
股股东的净利润广东海大集团股份有限公司
2022年4月10日
6-1-1816-1-1826-1-1836-1-1846-1-1856-1-1866-1-1876-1-1886-1-1896-1-1906-1-191