贵州航宇科技发展股份有限公司_6-1发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

贵州航宇科技发展股份有限公司
审计报告
大信审字[2022]第32-00006号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
6-1-1大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2022]第32-00006号
贵州航宇科技发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州航宇科技发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货跌价准备
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1.事项描述
截止2021年12月31日，合并财务报表存货账面余额为人民币598728100.63元，存货跌价准备余额为人民币25114685.49元。贵公司与存货减值相关的信息披露在附注五、
（七）。贵公司管理层各期末对存货进行减值测试，对于成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。存货可变现净值确定的依据详见附注三、（十一）。由于贵公司产品主要为定制产品，减值测试较为复杂，我们将存货减值认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货跌价准备的确认和计量，执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）取得贵公司存货跌价准备计算表，对存货计提跌价准备时确认可变现净值的业务合
同进行核对，对跌价准备计算方式进行复核，以判断贵公司的存货跌价准备计提过程是否满足其会计政策要求；
（3）评价管理层对存货预计销售费用和相关税费估计的合理性；
（4）测试管理层对存货可变现净值计算是否准确；
（5）对贵公司存货进行监盘，并选取主要存货进行抽盘，检查存货中是否存在库龄较长、保存状态较差的存货，并分析其减值准备计提的充分性；
（6）检查存货跌价准备在各报告时点的变化情况，分析存货跌价准备变动的合理性；
（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否在财务报表中做出了恰当的列报。
（二）收入确认
1.事项描述
2021年度合并财务报表营业收入金额为人民币959781137.09元，较上年增长43.11%。
收入情况详见附注五、（三十四）。
贵公司收入确认政策详见附注三、（二十）。收入是贵公司关键业绩指标之一，可能存
在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
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2.审计应对
我们针对收入确认执行的主要程序包括：
（1）了解、评估贵公司与收入确认相关的关键内部控制设计，并对其运行有效性实施测试；
（2）结合贵公司的业务模式，检查销售合同，识别合同中的履约义务，评价收入确认方法和时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）询问管理层和相关人员，并结合查询工商登记信息等程序，以确认客户与贵公司是否存在关联关系；
（4）选取样本检查合同、订单、物流单据、签收单据、验收单据、销售发票、报关单、电子口岸记录、回款记录等支持性证据；
（5）对重要客户进行函证，核对报告期内交易金额和往来余额；
（6）对期后收款情况进行检查；
（7）选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，检查物流信息等支持性证据，确定相关收入是否计入正确的会计期间；
（8）对收入增长、毛利率波动等实施实质性分析程序。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
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邮编 100083 BeijingChina100083可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二二年三月十五日
6-1-6贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
贵州航宇科技发展股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）基本信息
贵州航宇科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由前身贵州航宇
科技发展有限公司（以下简称“航宇有限”）于2011年8月31日依法整体变更设立的股份
有限公司，持有贵阳国家高新技术产业开发区行政审批局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：91520115789782002N。
注册地址：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区金阳科技产业园上坝山路
法定代表人：张华
注册资本：人民币壹亿肆仟万元整
经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规
定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（研制、生产、销售：航空航天器；航空、航天及其他专用设备；船用配套设备；锻铸件；机械加工；金属压力技术开发；计算
机软件开发、技术转让、技术咨询、技术培训、维修服务；金属材料及成套机电设备、零部
件进出口业务（国家限定或禁止的商品、技术除外）。）
（二）历史沿革经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]1803号”文《关于同意贵州航宇科技发展股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》批复，2021年6月本公司首次向社会公开发行人民币普通股3500.00万股，并于2021年7月5日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称“航宇科技”，股票代码“688239”。发行后公司注册资本为140000000.00元，股本为140000000.00元。
截止2021年12月31日，公司股东、持股数量、持股比例情况如下：
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
1贵州百倍投资咨询有限公司3251235523.22
2杭州璨云英翼投资合伙企业（有限合伙）2652901518.95
3贵州省科技风险投资有限公司45991573.29
6-1-19贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
序号股东持股数量（股）持股比例（%）
4苏州国发建富创业投资企业（有限合伙）30000002.14
5贵州高新众益创业投资中心（有限合伙）21430001.53
6贵阳贵银科技创业投资基金管理中心（有限合伙）18600001.33
7浙江弘源创业投资有限公司13760000.98
8深圳市中创富乐富股权投资合伙企业（有限合伙）10000000.71
9自然人股东3198047322.85
10 社会公众 A 股股东 35000000 25.00
合计140000000100.00
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告由本公司董事会于2022年3月15日批准报出。
（四）本期间合并财务报表范围
报告期内全资子公司四川德兰航宇科技发展有限责任公司（以下简称“德兰航宇”），详细情况见本附注“六、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司对自2021年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
6-1-20贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
(七)现金及现金等价物的确定标准
6-1-21贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方客户客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。
应收账款组合2：账龄组合
客户不是合并范围内关联方的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄应收账款预期信用损失计提比例（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至4年50.00
4至5年70.00
5年以上100.00
应收票据组合1：信用等级高的银行承兑票据信用等级高的银行承兑票据通常不确认预期信用损失。
应收票据组合2：信用等级一般的银行承兑票据类比应收账款确认预期信用损失。
应收票据组合3：商业承兑汇票类比应收账款确认预期信用损失。
本公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮
政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、宁波银行、南京银行、江苏银行等上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
6-1-26贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；*若现有金融工具在报告日作
为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；*
金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评
级是否下调；*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或
经济状况的不利变化；*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；*同一债务人发行
的其他金融工具的信用风险是否显著增加；*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生
显著不利变化；*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化；*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；*借款
合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现
和还款行为是否发生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款，本公司根据债务人是否为合并范围内的关联方将其他应收款划分为关联方款项组合和非关联方款项组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：关联方款项债务人为合并范围内关联方的款项通常不确认预期信用损失。
其他应收款组合2：账龄组合
债务人不是合并范围内关联方的款项，预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄其他应收款预期信用损失计提比例（%）
1年以内5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至4年50.00
4至5年70.00
5年以上100.00
2.预期信用损失的会计处理方法
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备。
发出商品、库存商品和在产品等直接用于出售的存货的跌价准备计提，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值，因公司产品为定制化产品且批产较少，超出部分的存货全额计提跌价准备；为生产持有的材料，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，材料的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十）。
2.合同负债
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-305.003.17-4.75
机器设备5-155.006.33-19.00
运输设备4-55.0019.00-23.75
办公及电子设备3-55.0019.00-31.67
模具工装55.0019.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
1．在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本包含应当资本化的借款费用。
2.在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产或无形资产。预定可使用状态的判断标准，应同时满足下列情况：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3.在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率。
(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法软件5直线法专利权10直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
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2021年1月1日—2021年12月31日迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(二十)收入
1.收入确认一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2．收入确认的具体原则
本公司主要从事先进材料环形锻件的生产与销售，分国内销售与国外销售。
（1）国内销售：根据与客户签订的合同按下列方式确认收入：合同中明确验收条款的，以货物交付给客户并经验收后确认收入；合同中未约定验收条款的，以货物交付给客户或承运人签收后确认收入。
（2）国外销售：本公司主要采用的贸易方式包括：EXW（Ex Works）指在本公司所在地
将货物交给买方处置时，即完成交货；FOB（Free On Board）本公司在合同规定的装运港将货物装上客户指定的船只时风险即由本公司转移至客户；CIF（CostInsurance and Freight）
本公司需支付将货物运至指定目的地港所需的运费与保险费，但货物的风险是在装运港船上交货时转移；DDU（Delivered Duty Unpaid）未完税交货（指定目的地），本公司将货物运至进口国指定的目的地交付给买方，货物的风险是在买方收到货物时转移；DAP（Delivered AtPlace）所在地交货，本公司将货物运至买方指定目的地，货物的风险是在到达指定目的地并交付给买方时转移；FCA(Free Carrier)货交承运人，本公司在指定地点装运货物并交给买方指定承运人时风险转移。
*直接出口：产品由本公司作为供货商直接出口给客户。
A:EXW 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司所在地将货物交给客户或承运人后确认收入。
B: DDU 和 DAP 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司将货物运至指定目的地交付给客户后确认收入。
C:其他贸易方式：出口产品于完成报关手续时确认收入。
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*间接出口：保税货物的深加工结转。
公司将货物交付给客户或承运人后确认收入。
3.总额法与净额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
（1）净额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
*公司对同时满足下列条件的业务按净额法进行核算：
A、客户向公司提供或销售原材料，原材料质量问题由客户负责，公司仅对产品质量负责；
B、客户与供应商均为同一家公司且公司使用或购买客户提供的材料生产客户产品；
C、客户与公司双方款项的结算按照净额结算。
D、公司不具备对最终产品的完整销售定价权。
*净额法收入确认时点和凭据
公司采用净额法核算的收入确认方法与一般销售收入确认原则一致，具体如下：
根据与客户签订的合同按下列方式确认收入：合同中明确验收条款的，以货物交付给客户并经验收合格后确认收入；合同中未约定验收条款的，以货物交付给客户或承运人签收后确认收入；EXW 贸易方式：根据与客户签订的合同，在本公司所在地将货物交给客户或承运人后确认收入。
*净额法收入的计量方法公司按照收入和成本总额均扣除相应的材料成本确认最终收入与成本。
（2）总额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
*总额法判断依据、收入确认时点和凭据及计量方法：
不同时满足净额法确认条件的业务按照总额法进行核算。
*总额法收入确认时点和凭据总额法收入确认时点和凭据与一般收入原则和凭据一致。
*总额法收入的计量方法总额法收入计量方法与一般收入计量方法一致。
(二十一)政府补助
1.政府补助类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三)租赁
1.租入资产的会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用资产出租方承担
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
6-1-37贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十四)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自
2021年1月1日起执行。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收
益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总如
下：
合并报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产：
预付款项22592397.44-279183.6822313213.76
使用权资产2922643.742922643.74
负债：
租赁负债2105951.272105951.27
一年内到期的非流动负债550438.76550438.76
递延所得税负债1939.501939.50
股东权益：
盈余公积10809662.12-1486.9510808175.17
未分配利润45069272.47-13382.5245055889.95母公司报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
资产：
预付款项22592397.44-279183.6822313213.76
使用权资产2922643.742922643.74
负债：
6-1-38贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
母公司报表项目2020年12月31日影响金额2021年1月1日
租赁负债2105951.272105951.27
一年内到期的非流动负债550438.76550438.76
递延所得税负债1939.501939.50
股东权益：
盈余公积10809662.12-1486.9510808175.17
未分配利润46078908.62-13382.5246065526.10
3.报告期内本公司未发生会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税销售货物或提供应税劳务3、6、13城市维护建设税应纳流转税税额7教育费附加应纳流转税税额3地方教育费附加应纳流转税税额2
企业所得税应纳税所得额15、25不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率（%）贵州航宇科技发展股份有限公司15四川德兰航宇科技发展有限责任公司25
(二)重要税收优惠及批文
2020年10月12日，本公司通过高新技术企业认证，高新技术企业证书编号为
GR202052000493，有效期三年，2020 年至 2022 年减按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金13661.376582.68
银行存款95766802.5640692341.80
其他货币资金63998945.5525773550.00
合计159779409.4866472474.48
(二)应收票据
6-1-39贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票72440499.929892703.57
商业承兑汇票164674102.06239086888.05
减：坏账准备14001920.6115565293.55
合计223112681.37233414298.07
1.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2021年12月31日
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据71266149.92
商业承兑票据102351036.0068671127.70
合计102351036.00139937277.62
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内391539291.39327731741.62
1至2年12142521.5915995536.60
2至3年3640282.403563733.07
3至4年1088527.6355274.40
4至5年38315.0041528.10
5年以上116609.7680390.31
减：坏账准备22577729.3419207073.77
合计385987818.43328261130.33
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款129124.760.03129124.76100.00
按组合计提坏账准备的应收账款408436423.0199.9722448604.585.50
其中：组合2：账龄组合408436423.0199.9722448604.585.50
合计408565547.77100.0022577729.345.53期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款126433.410.04126433.41100.00
6-1-40贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款347341770.6999.9619080640.365.49
其中：组合2：账龄组合347341770.6999.9619080640.365.49
合计347468204.10100.0019207073.775.53
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由
客户一65785.9165785.911年以上100.00预计无法收回
客户二55338.8555338.855年以上100.00预计无法收回
客户三8000.008000.002年以上100.00预计无法收回
合计129124.76129124.76
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内391539291.395.0019576964.57327731741.625.0016386587.08
1至2年12142521.5910.001214252.1615995536.6010.001599553.66
2至3年3633385.8530.001090015.763563733.0730.001069119.92
3至4年1087424.1850.00543712.0950759.4050.0025379.70
4至5年33800.0070.0023660.00
合计408436423.0122448604.58347341770.6919080640.36
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏
126433.412691.35129124.76
账准备的应收账款按组合计提坏账准
19080640.363376071.778107.5522448604.58
备的应收账款
合计19207073.773378763.128107.5522577729.34
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为8107.55元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额
合计数的比例(%)余额
第一名202965008.3049.6810238391.30
6-1-41贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
占应收账款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额
合计数的比例(%)余额
第二名49166548.5212.032589857.33
第三名44710803.1910.942235540.16
第四名16264148.453.98813207.42
第五名8711053.962.131760590.41
合计321817562.4278.7617637586.62
(四)应收款项融资
1.分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据3657971.00223436.00
合计3657971.00223436.00
2.公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末余额项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据10293442.40
合计10293442.40
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内52227527.5599.8422136922.7597.98
1至2年455474.692.02
2至3年84327.110.16
合计52311854.66100.0022592397.44100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
ATI SPECIALTY MATERIALS 15815770.63 30.23
Precision Castparts Corp 14050832.93 26.86
抚顺特殊钢股份有限公司8038882.6515.37
北京海源通航科技有限公司6300509.4012.04
TITANIUM METALS CORPORATION 3534867.54 6.76
合计47740863.1591.26
(六)其他应收款
6-1-42贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项2448735.341220715.73
减：坏账准备235952.24164677.60
合计2212783.101056038.13
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
员工借款及备用金161955.19145909.08
出口退税958207.77
保证金及押金929767.00860500.00
质量索赔款318262.36130841.37
其他80543.0283465.28
减：坏账准备235952.24164677.60
合计2212783.101056038.13
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内1366295.51989708.14
1至2年932226.2399727.65
2至3年98241.3224674.46
3至4年3733.8017576.81
4至5年17209.81
5年以上31028.6789028.67
减：坏账准备235952.24164677.60
合计2212783.101056038.13
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额164677.60164677.60
本期计提71274.6471274.64本期转回本期核销其他变动
2021年12月31日余
235952.24235952.24
额
6-1-43贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款
164677.6071274.64235952.24
项
合计164677.6071274.64235952.24
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
出口退税(退税
出口退税958207.771年以内39.1347910.39
额)广汉市住房和
保证金800000.001-2年32.6780000.00城乡建设局安顺市西南特
钢制品有限责往来款187787.991年以内7.679389.40任公司
杨汝彪备用金100000.001年以内4.085000.00江阴市劲松科
质量索赔款88593.592-3年3.6226578.08技有限公司
合计2134589.3587.17168877.87
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料288946357.927685214.48281261143.44192044483.453820749.65188223733.80委托加工物
19450937.32495507.1818955430.1412946734.56923843.3112022891.25
资
在产品119710243.973137901.10116572342.8757043137.061277392.8855765744.18
库存商品106195750.1410440987.6595754762.49141572252.7015751246.84125821005.86
发出商品64424811.283355075.0861069736.2030101116.633252948.0426848168.59
合计598728100.6325114685.49573613415.14433707724.4025026180.72408681543.68
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他转销其他
原材料3820749.6511474311.787609846.957685214.48
委托加工物资923843.31495507.18923843.31495507.18
在产品1277392.883432329.271571821.053137901.10
库存商品15751246.845966280.0211276539.2110440987.65
发出商品3252948.046133147.116031020.073355075.08
6-1-44贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期增加金额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他转销其他
合计25026180.7227501575.3627413070.5925114685.49
(八)合同资产期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
1年以内5712106.27285605.315426500.962283893.15114194.662169698.49
1-2年514851.0951485.11463365.98
合计5712106.27285605.315426500.962798744.24165679.772633064.47
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣或待认证进项税35075832.11254732.47
预付借款利息267840.07730172.82
预缴税款1298802.36
合计36642474.54984905.29
6-1-45贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十)长期股权投资本期增减变动期初减值准备被投资单位权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金股计提减值期末余额余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益收益调整变动利或利润准备
一、联营企业重庆三航新材料技术研究
1650000.00-28199.351621800.65
院有限公司
合计1650000.00-28199.351621800.65
6-1-46贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产214450841.15219413679.31固定资产清理
减：减值准备4625573.6972555.39
合计209825267.46219341123.92
1.固定资产
（1）固定资产情况办公及项目房屋及建筑物机器设备运输设备模具工装合计电子设备
一、账面原值
1.期初余额153879960.24201650460.424509870.021767112.4423931512.25385738915.37
2.本期增加金额11953606.542798747.63658837.96180113.9715591306.10
（1）购置4619728.64610240.71658837.9670141.595958948.90
（2）在建工程转入7333877.902188506.929522384.82
（3）自制109972.38109972.38
3.本期减少金额4932115.89198001.58131665.005261782.47
（1）处置或报废4932115.89198001.58131665.005261782.47
4.期末余额153879960.24208671951.077110616.072294285.4024111626.22396068439.00
二、累计折旧
1.期初余额49433642.6691959072.633393064.631581009.9319958446.21166325236.06
2.本期增加金额5860211.7611871735.92524989.2661511.311231292.5219549740.77
（1）计提5860211.7611871735.92524989.2661511.311231292.5219549740.77
3.本期减少金额3944943.62187353.61125081.754257378.98
（1）处置或报废3944943.62187353.61125081.754257378.98
4.期末余额55293854.4299885864.933730700.281517439.4921189738.73181617597.85
三、减值准备
1.期初余额72555.3972555.39
2.本期增加金额5058962.055058962.05
（1）计提5058962.055058962.05
3.本期减少金额505943.75505943.75
（1）处置或报废505943.75505943.75
4.期末余额4625573.694625573.69
四、账面价值
1.期末账面价值98586105.82104160512.453379915.79776845.912921887.49209825267.46
2.期初账面价值104446317.58109618832.401116805.39186102.513973066.04219341123.92
截止2021年12月31日，未办妥产权证书的固定资产账面价值14539318.18元，明细
6-1-47贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
列示如下：
减值准资产名称账面原值累计折旧账面价值未办妥原因备
辅料库379543.24162244.55217298.69临时规划许可证已办理
搭棚料场6161313.471365812.164795501.31临时规划许可证已办理一期生产辅助
2081739.78589059.921492679.86临时规划许可证已办理
用房
配电室1453517.35128329.63325187.72临时规划许可证已办理二期生产辅助
1332009.00376912.20955096.80临时规划许可证已办理
用房
门卫室183944.1052049.78131894.32临时规划许可证已办理
检测室3308456.64936178.112372278.53临时规划许可证已办理
配电室24614678.95365298.004249380.95临时规划许可证已办理
合计18515202.533975884.3514539318.18
注：上述资产于2020年取得贵阳市自然资源和规划局颁发的《建设工程规划许可证》。
（2）截止2021年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
机器设备6824218.48
合计6824218.48
(十二)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目428062509.2067926866.51
工程物资209071.50
减：减值准备
合计428271580.7067926866.51
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
德兰厂房建设项目421986526.78421986526.7863766415.5463766415.54金蝶云星空企业版
5655787.625655787.622120920.352120920.35
软件高温室式天燃气加
420194.80420194.80
热炉航宇环锻全流程智
834391.34834391.34
能仿真实验室冷却塔新增及技改
473893.81473893.81
项目
智能管控平台机房454872.56454872.56
6-1-48贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他276372.91276372.91
合计428062509.20428062509.2067926866.5167926866.51
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固定本期其他减少金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产额德兰厂房
600000000.0063766415.54358220111.24421986526.78
建设项目
（续）
工程累计投入工程进度利息资本化累计其中：本期利息资本期利息资本项目名称资金来源
占预算比例(%)(%)金额本化金额化率(%)
德兰厂房募股资金/金融
70.3370.335637215.565106110.014.90
建设项目机构贷款/其他
2.工程物资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资209071.50209071.50
合计209071.50209071.50
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值
1.2021.1.1余额2972180.072972180.07
2.本期增加金额475000.00475000.00
（1）新增租赁475000.00475000.00
3.本期减少金额
4.期末余额2972180.07475000.003447180.07
二、累计折旧
1.2021.1.1余额49536.3349536.33
2.本期增加金额594436.017916.67602352.68
（1）计提594436.017916.67602352.68
3.本期减少金额
4.期末余额643972.347916.67651889.01
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值2328207.73467083.332795291.06
6-1-49贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目房屋及建筑物运输设备合计
2.2021.1.1账面价值2922643.742922643.74
(十四)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.期初余额30324714.185774839.486843383.4142942937.07
2.本期增加金额1183948.851183948.85
（1）购置1183948.851183948.85
3.本期减少金额
4.期末余额30324714.185774839.488027332.2644126885.92
二、累计摊销
1.期初余额2467632.324466930.071575972.078510534.46
2.本期增加金额606212.31577483.92712026.881895723.11
（1）计提606212.31577483.92712026.881895723.11
3.本期减少金额
4.期末余额3073844.635044413.992287998.9510406257.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27250869.55730425.495739333.3133720628.35
2.期初账面价值27857081.861307909.415267411.3434432402.61
(十五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
咨询服务费1886792.46393081.751493710.71
车辆长期年保养费17699.11245.8217453.29
办事处装修费550517.8333031.08517486.75
合计2455009.40426358.652028650.75
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产可抵扣/应纳税
/负债性差异/负债暂时性差异
6-1-50贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产可抵扣/应纳税
/负债性差异/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备10042339.7066895168.019034339.6260201460.80
递延收益8823568.3644220455.706753883.9132359226.06
小计18865908.06111115623.7115788223.5392560686.86
递延所得税负债：
使用权资产15846.88105645.81
小计15846.88105645.81
(十七)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款59348328.7759348328.7726529110.2626529110.26
合同资产517832.0953701.33464130.76
合计59866160.8653701.3359812459.5326529110.2626529110.26
(十八)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
质押借款14000000.00108625573.63
保证借款138385135.0066049800.00
信用借款5420000.00
质押+抵押借款51000000.0065400000.00
抵押+保证借款8177000.00
质押+保证借款16000000.00
未终止确认的应收票据贴现64298173.8496107088.35
应付利息368783.57304775.59
合计284052092.41350084237.57
2.已逾期未偿还的短期借款情况
报告期内，本公司无逾期未偿还的短期借款的情况。
(十九)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票155672097.0854747100.00
商业承兑汇票223780095.69124127045.54
合计379452192.77178874145.54
6-1-51贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(二十)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）162856280.59101730665.91
1至2年2983779.063729585.06
2至3年1215532.14326968.73
3年以上2412654.182330815.41
合计169468245.97108118035.11
(二十一)合同负债项目期末余额期初余额
预收货款2665661.3623778617.13
合计2665661.3623778617.13
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬12723767.3786675120.3576246313.2323152574.49
离职后福利-设定提存计划3559989.523559989.52
辞退福利30450.0430450.04
合计12723767.3790265559.9179836752.7923152574.49
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴12477083.3876908817.7466873797.6422512103.48
职工福利费3555394.323555394.32
社会保险费2436326.302436326.30
其中：医疗及生育保险费2225280.792225280.79
工伤保险费211045.51211045.51
住房公积金1600.002235366.002235366.001600.00
工会经费和职工教育经费245083.991539215.991145428.97638871.01
合计12723767.3786675120.3576246313.2323152574.49
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险3415983.613415983.61
失业保险费144005.91144005.91
合计3559989.523559989.52
6-1-52贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(二十三)应交税费项目期末余额期初余额
增值税233.015561833.97
企业所得税11923961.999728603.15
城市维护建设税16.31445381.08
房产税187818.27187818.27
个人所得税757274.91609119.12
教育费附加11.65317943.54
其他税费181133.93181516.30
合计13050450.0717032215.43
(二十四)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项457792.65286803.75
合计457792.65286803.75
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
应付个人款项457677.82245437.61
其他往来款114.8334980.00
预提费用6386.14
合计457792.65286803.75
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2017789.50
一年内到期的租赁负债562823.63
合计2580613.13
(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额
未终止确认应收票据背书75639103.7843903855.00
待转销项税346330.49168029.65
合计75985434.2744071884.65
(二十七)长期借款
6-1-53贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目期末余额期初余额利率区间
保证借款107000000.004.64%
质押+保证借款16530000.005.70%
抵押+保证借款52000000.0088000000.004.90%
长期借款利息156859.92120256.41
合计159156859.92104650256.41
(二十八)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额2302857.15
减：未确认融资费用194717.78
减：一年内到期的租赁负债562823.63
合计1545315.74
(二十九)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助35893459.4018015000.006195170.3647713289.04
合计35893459.4018015000.006195170.3647713289.04
2.政府补助项目情况
本期计入营本期计入
本期新增补其他期末与资产相关/项目期初余额业外收入金其他收益助金额变动余额与收益相关额金额
1.5兆瓦风力发电
机用轴承环件精
2822500.00962000.001860500.00与资产相关
确轧制技术改造
（二期）贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第一批2250000.00750000.001500000.00与资产相关企业改扩建和结构调整项目）
2011年贵州省科
技厅重大专项计211733.3479400.00132333.34与资产相关划
2012年工业振兴
15333.334000.0011333.33与资产相关
计划专利转化实施项
58314.8214888.8843425.94与资产相关
目扶持
2016年工业和信
息化发展专项资803169.2173811.52729357.69与资产相关金计划贵州省技术创新
示范企业创新能408333.3050000.00358333.30与资产相关力建设
6-1-54贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期计入营本期计入
本期新增补其他期末与资产相关/项目期初余额业外收入金其他收益助金额变动余额与收益相关额金额
2017年第一批贵
州省高新技术产931034.4468965.56862068.88与资产相关业发展专项资金贵阳国家高新区“大数据+智能
1767092.62149441.521617651.10与资产相关制造”试点示范企业资金补助
2018年贵州省工
业和信息化发展专项资金（第二2000000.002000000.00与资产相关批企业改扩建和结构调整）
2018年贵阳市高
技术产业发展专575948.3442662.88533285.46与资产相关项资金
2014年贵州省工
业和信息化发展专项资金计划
1000000.001000000.00与收益相关
（第一批企业改扩建和结构调整
项目）
第二批支持工业
和信息化发展市1000000.001000000.00与收益相关级补助资金
院士工作站项目500000.00500000.00与收益相关
2017年贵州省科
技厅重大专项计1200000.00300000.001500000.00与收益相关划大飞机航空发动机高温合金机匣
800000.00800000.00与收益相关
环件整体轧制技术“精密制造产业园”项目扶持资19000000.0019000000.00与资产相关金航空发动机用热
端部件智能精密550000.00550000.00与资产相关制造技术产业化贵州省工业和信息化发展专项资
金（第三批工业1900000.001900000.00与资产相关企业科技创新能力提升项目）
2021年度贵阳市
高价值专利
-718plus 合金的知 100000.00 100000.00 与收益相关识产权战略研究运用
xx 关键配套条件
建设项目补助资12810000.0012810000.00与资产相关金固定资产投资补
2500000.002500000.00与资产相关
贴金桥工程项目补
30000.0030000.00与收益相关
助
6-1-55贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本期计入营本期计入
本期新增补其他期末与资产相关/项目期初余额业外收入金其他收益助金额变动余额与收益相关额金额终端威胁检测与
响应（EDR）技术 375000.00 375000.00 与资产相关和产品项目
合计35893459.4018015000.006195170.3647713289.04
(三十)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股贵州百倍投资
32512355.0032512355.00
咨询有限公司杭州璨云英翼
投资合伙企业26529015.0026529015.00（有限合伙）贵州省科技风
险投资有限公4599157.004599157.00司苏州国发建富
创业投资企业3000000.003000000.00（有限合伙）贵州高新众益
创业投资中心2143000.002143000.00（有限合伙）贵阳市工业和信息化产业发
1860000.001860000.00
展引导基金有限公司浙江弘源创业
1376000.001376000.00
投资有限公司深圳市中创富乐富股权投资
1000000.001000000.00合伙企业（有限合伙）
自然人股东31980473.0031980473.00社会公众普通
35000000.0035000000.0035000000.00
股
合计105000000.0035000000.0035000000.00140000000.00
(三十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股本溢价381244657.77313640648.23694885306.00
其他资本公积10700000.0010700000.00
合计391944657.77313640648.23705585306.00
注：2021年6月本公司首次向社会公开发行人民币普通股3500.00万股，募集资金总额401800000.00元。上述募集资金扣除承销费用、保荐费用及公司累计发生的其他发行费用后，净募集资金人民币
348640648.23元，其中增加股本35000000.00元，增加资本公积313640648.23元。
6-1-56贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(三十二)盈余公积
项目2021.1.1本期增加额本期减少额2021.12.31
法定盈余公积10808175.1713967411.0124775586.18
合计10808175.1713967411.0124775586.18
(三十三)未分配利润项目本期金额
调整前上期末未分配利润45069272.47
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-13382.52调整后期初未分配利润45055889.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润138940755.42
减：提取法定盈余公积13967411.01
期末未分配利润170029234.36
调整期初未分配利润明细：
1.由于会计政策变更，影响期初未分配利润-13382.52元。
(三十四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务943150477.52630536603.93654950935.85463419168.41
二、其他业务16630659.5716320284.0015718713.2413859837.95
合计959781137.09646856887.93670669649.09477279006.36
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间主营业务收入其他业务收入
在某一时点确认943150477.5216630659.57
合计943150477.5216630659.57
(三十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1514982.212372045.40
教育费附加1082315.961694318.14
房产税1044052.701044052.70
土地使用税532751.76532751.76
印花税732616.64362125.87
车船使用税1587.131453.80
合计4908306.406006747.67
(三十六)销售费用
6-1-57贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
工资薪酬8439487.175956226.48
招待费3682503.972708976.70
包装费1570309.58800029.32
差旅费736833.70549156.59
办公费179728.99105739.83
报关费84984.1267751.03
折旧费26071.6422453.56
保险费1313728.62313333.53
房租费670755.76
其他894990.90338849.98
合计17599394.4510862517.02
(三十七)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34310441.9625898980.74
折旧和摊销2740803.852639368.81
业务招待费4174880.432560478.65
IPO中介费用 1475270.50 1677509.46
差旅费1775445.29869305.65
审计费33346.54278062.34
办公费1071505.45738327.41
咨询费2775747.03703206.52
残疾人保障金571231.67474185.66
评审费579198.71457585.59
修理费1020416.33118410.07
保安费209142.84209142.84
排污费399398.91386463.73
业务宣传费4843383.27
劳动保护62559.39122415.89
证券服务费209612.26
其他2108929.461181000.29
合计58361313.8938314443.65
(三十八)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料耗用30301921.2213655156.22
职工薪酬12018870.076902785.14
制造费用2920950.304105001.53
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2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
技术服务费2639065.262157875.37
其他756029.67200414.39
合计48636836.5227021232.65
(三十九)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用13155288.7017895594.50
减：利息收入756358.19129738.95
汇兑损失1947457.89
减：汇兑收益3004058.83
手续费支出931834.41
其他支出10698.42419874.32
合计15288921.2315181671.04
(四十)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关与日常经营活动相关的政
18273604.709393498.74与资产相关、与收益相关
府补助
减免税款10575189.633297257.34与收益相关
合计28848794.3312690756.08政府补助
与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
1.5兆瓦风力发电机用轴承环件精确轧制技
962000.00962000.00与资产相关
术改造（二期）贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第
750000.00750000.00与资产相关一批企业改扩建和结构调整项目）
贵阳国家高新区“大数据+智能制造”试点示
149441.52149441.52与资产相关
范企业资金补助
2011年贵州省科技厅重大专项计划79400.0079400.00与资产相关
2016年工业和信息化发展专项资金计划73811.5276046.59与资产相关
贵州省技术创新示范企业创新能力建设50000.0050000.00与资产相关
专利转化实施项目扶持14888.8814883.21与资产相关
2012年工业振兴计划4000.004000.00与资产相关
对外经贸发展专项资金759000.00398200.00与收益相关
R&D经费补助 480000.00 1434000.00 与收益相关
1+N平台进出口奖励资金 688800.00 与收益相关
知识产权奖奖励经费100000.00与收益相关
个税手续费返款46776.7029857.50与收益相关
2017年第一批贵州省高新技术产业发展专项
68965.5668965.56与资产相关
资金
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与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
2018年贵阳市高技术产业发展专项资金42662.8824051.66与资产相关
两创城市示范补助金2000000.00与收益相关2019年贵州省十大千亿级工业（先进装备制-500000.00与收益相关
造）产业振兴资金
高新区产值、增加值贡献奖-359100.00与收益相关
稳岗补贴37131.00159456.00与收益相关
专利资助12000.0086000.00与收益相关规模以上制造企业达产增产和省重大工程重
1745600.00952500.00与收益相关
点项目扶持资金
特种作业证书补贴16800.007200.00与收益相关
吸纳高校应届毕业生就业政策补贴-296896.70与收益相关
贵州省承接加工贸易梯度转移专项资金-455500.00与收益相关
扶持退役士兵自主创业就业税收优惠36000.0036000.00与收益相关
国家标准体系建设补助资金-500000.00与收益相关
疫情补贴1493026.64与收益相关
工业结构调整中央专项687200.00与收益相关
支持企业快速壮大规模奖励60000.00与收益相关
2020年促生产稳就业保增长专项资金100000.00与收益相关
复杂异型环件轧制工艺方案设计软件开发与
380000.00与收益相关
仿真优化一体化研究与示范
贵阳市承接加工贸易梯度转移专项资金1410000.00与收益相关
2020年供应链专项补贴26100.00与收益相关
国家专精特新“小巨人”企业奖励3300000.00与收益相关
2021年标准制定项目700000.00与收益相关
院士工作站项目500000.00与收益相关
2017年贵州省科技厅重大专项计划1500000.00与收益相关
第二批支持工业和信息化发展市级补助资金1000000.00与收益相关
2014年贵州省工业和信息化发展专项资金计
1000000.00与收益相关
划（第一批企业改扩建和结构调整项目）
合计18273604.709393498.74
(四十一)投资收益项目本期发生额上期发生额
应收票据贴现利息-5791355.15-5620003.67
权益法核算的长期股权投资收益-28199.35
合计-5819554.50-5620003.67
(四十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-3378763.12-2587770.77
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2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失1563372.94-5561191.87
其他应收款信用减值损失-71274.64820337.72
合计-1886664.82-7328624.92
(四十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-27501575.36-11884359.19
合同资产减值损失-119925.54-60595.00
固定资产减值损失-5058962.05
其他非流动资产减值损失-53701.33
合计-32734164.28-11944954.19
(四十四)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
5183.74
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计5183.74
(四十五)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
固定资产报废处置收入4445.6460730.584445.64
索赔收入105315.0057650.85105315.00
其他18780.011708.2618780.01
合计128540.65120089.69128540.65
(四十六)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
固定资产报废处置损失548348.051001281.84548348.05
对外捐赠120000.00100000.00120000.00
其他88691.9024255.9988691.90
合计757039.951125537.83757039.95
(四十七)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用20037593.5712170943.64
递延所得税费用-3063777.15-2070077.38
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2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
合计16973816.4210100866.26
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额155914571.84
按法定/适用税率计算的所得税费用23290338.52
调整以前期间所得税的影响151221.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响881590.42
研发费用加计扣除的影响-7349334.29
所得税费用16973816.42
(四十八)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助收现31046348.7128450501.65
利息收入756358.19129738.95
应付票据保证金收回125984842.684324251.50
营业外收入18780.01505800.68
个人款项6928.69275398.69
合计157813258.2833685691.47
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
期间费用（含研发）付现支出15392441.1729560914.12
手续费870286.72268233.59
支付应付票据保证金164210238.2330097801.50
营业外支出134502.50100000.00
个人款项455527.39198507.76
支付的房租16237.08
往来款238389.88
保证金及押金50000.00857000.00
合计181367622.9761082456.97
3.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
处置固定资产支付的现金62096.78
合计62096.78
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
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项目本期发生额上期发生额
未终止确认商票贴现141684696.68
合计141684696.68
注：根据《证监会监管规则适用指引-会计类1号》的相关规定，本公司将不符合终止确认条件的票据贴现产生现金流计入筹资活动。
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付发行服务费用30746714.05
支付使用权资产1126428.58
归还长期应付款（售后租回业务）42176809.94
合计31873142.6342176809.94
(四十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润138940755.4272694889.60
加：信用减值损失1886664.827328624.92
资产减值准备32734164.2811944954.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
19549740.7720866801.21
投资性房地产折旧
使用权资产折旧602352.68
无形资产摊销1895723.111835944.86
长期待摊费用摊销426358.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-5183.74以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）543902.41940551.26
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）13001178.6015744453.43
投资损失（收益以“－”号填列）5819554.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3077684.53-2070077.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）13907.38
存货的减少（增加以“－”号填列）-192433446.82-73489355.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-355643453.38-76968242.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）282422601.42144330382.04其他
经营活动产生的现金流量净额-53322864.43123158926.39
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2021年1月1日—2021年12月31日
项目本期发生额上期发生额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本期票据背书转让金额135718394.85一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额95780463.9340698924.48
减：现金的期初余额40698924.4841674521.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额55081539.45-975597.45
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金95780463.9340698924.48
其中：库存现金13661.376582.68
可随时用于支付的银行存款95766802.5640692341.80
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额95780463.9340698924.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金63998945.55保证金
应收票据40068629.63票据保理、质押
固定资产114500975.22抵押借款
无形资产5908170.81抵押借款
无形资产730425.49质押借款
合计225207146.70--
(五十一)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元646326.776.37574120785.61
欧元14818.367.2197106984.11应收账款
其中：美元7944975.786.375750654782.10
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2021年1月1日—2021年12月31日
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元733725.937.21975297281.10应付账款
其中：美元181303.506.37571155936.72短期借款
其中：美元5550000.006.375735385135.00
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接
德兰航宇四川德阳四川生产销售100.00出资设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计1621800.65
下列各项按持股比例计算的合计数：-28199.35
净利润-28199.35其他综合收益综合收益总额
七、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
1.信用风险
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2021年1月1日—2021年12月31日
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其
他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
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2021年1月1日—2021年12月31日
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截止2021年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的78.76%；其他应收款中，欠款金额前五大单位或个人的其他应收款占本公司其他应收款总额的87.17%。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
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2021年1月1日—2021年12月31日
筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
（1）截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2021年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款284052092.41
应付票据379452192.77
应付账款169468245.97
其他应付款457792.65
长期借款48157553.3459000866.5851998440.00
合计833430323.8048157553.3459000866.5851998440.00
（2）截止2021年12月31日，本公司金融资产到期期限如下：
2021年12月31日
项目账面净值账面原值1年以内
货币资金159779409.48159779409.48159779409.48
应收票据223112681.37237114601.98223112681.37
应收账款385987818.43408565547.77385987818.43
应收款项融资3657971.003657971.003657971.00
其他应收款2212783.102448735.342212783.10
金融资产合计774750663.38811566265.57774750663.38
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的借款、以欧元和美元计价的交易有关。
*截止2021年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2021年12月31日
项目名称美元欧元外币人民币外币人民币
货币资金646326.774120785.6114818.36106984.11
应收账款7944975.7850654782.10733725.935297281.10
短期借款5550000.0035385135.00
应付账款181303.501155936.72
6-1-68贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
*敏感性分析
于2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元及欧元升值或贬值100个基点，那么本公司当年的净利润将增加或减少3.61万元。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2021年12月31日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当期的净利润就会下降或增加13.16万元。
八、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资3657971.003657971.00
(二)持续第三层次公允价值计量项目价值的确定依据
公司应收款项融资全部为银行承兑汇票，且承兑银行信用等级较高。公司持有应收款项融资的目的为到期兑付或用以支付其他款项，因此以应收款项融资账面价值作为公允价值。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
6-1-69贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)贵州百倍投资
贵州贵阳投资与咨询15738786.0023.2223.22咨询有限公司
自然人张华直接持有本公司0.7143%的股份，持有百倍投资54.55%的股权，为本公司实际控制人，任董事长。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
杭州璨云英翼投资合伙企业（有限合伙）持有本公司股份5%以上的股东
卢漫宇董事、总经理
刘朝辉、吴永安董事、副总经理
王海琨、王永惠董事
贾倞、梁益龙、龚辉独立董事
曾云董事会秘书、副总经理
宋捷、蒋荣斌、石黔平监事
吴德祥（报告期后离任）、黄冬梅（报告期后就任）财务总监
李红实际控制人张华的配偶，为本公司银行借款提供担保郭燕华总经理卢漫宇的配偶，为本公司银行借款提供担保
(四)关联交易情况
1.关联担保情况
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
张华、李红、卢漫宇、郭燕华本公司30000000.002017/11/132022/11/13否
张华、李红、百倍投资本公司8000000.002019/2/112022/2/2否
张华、李红、卢漫宇、郭燕华本公司376530000.002020/8/52023/8/5否
张华、百倍投资本公司180000000.002020/8/242022/12/31否
张华、李红、本公司德兰航宇410000000.002020/9/282024/8/3是
张华、百倍投资、德兰航宇本公司17617300.002019/11/272022/3/1是
张华本公司26103480.002018/9/212022/9/25是
张华、李红、贵州百倍投资咨
本公司40000000.002021/5/62022/3/10否询有限公司
张华、李红本公司100000000.002021/1/222027/2/22否主合同项下
张华、李红、贵州百倍投资咨的债务履行
本公司104000000.002021/9/14否询有限公司期限届满之日后三年止
6-1-70贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕主合同项下的债务履行
张华本公司30000000.002021/9/27否期限届满之日后两年止
张华、李红本公司50000000.002021/9/302025/9/28否
张华、李红本公司71500000.002021/11/102026/4/12否
张华、李红本公司50000000.002021/12/302025/12/28否
张华本公司50000000.002021/12/312024/12/31否
张华、李红、本公司德兰航宇200000000.002021/12/72027/12/31否
3.关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计12953827.3010418312.30
十、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2021年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至2021年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2021年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项十三、母公司财务报表主要项目注释
6-1-71贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内391539291.39327731741.62
1至2年12142521.5915995536.60
2至3年3640282.403563733.07
3至4年1088527.6355274.40
4至5年38315.0041528.10
5年以上116609.7680390.31
减：坏账准备22577729.3419207073.77
合计385987818.43328261130.33
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款129124.760.03129124.76100.00
按组合计提坏账准备的应收账款408436423.0199.9722448604.585.50
其中：组合2：账龄组合408436423.0199.9722448604.585.50
合计408565547.77100.0022577729.345.53期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款126433.410.04126433.41100.00
按组合计提坏账准备的应收账款347341770.6999.9619080640.365.49
其中：组合2：账龄组合347341770.6999.9619080640.365.49
合计347468204.10100.0019207073.775.53
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由
客户一65785.9165785.911年以上100.00预计无法收回
客户二55338.8555338.855年以上100.00预计无法收回
客户三8000.008000.002年以上100.00预计无法收回
合计129124.76129124.76
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
6-1-72贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内391539291.395.0019576964.57327731741.625.0016386587.08
1至2年12142521.5910.001214252.1615995536.6010.001599553.66
2至3年3633385.8530.001090015.763563733.0730.001069119.92
3至4年1087424.1850.00543712.0950759.4050.0025379.70
4至5年33800.0070.0023660.00
合计408436423.0122448604.58347341770.6919080640.36
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏
126433.412691.35129124.76
账准备的应收账款按组合计提坏账准
19080640.363376071.778107.5522448604.58
备的应收账款
合计19207073.773378763.128107.5522577729.34
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为8107.55元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
第一名202965008.3049.6810238391.30
第二名49166548.5212.032589857.33
第三名44710803.1910.942235540.16
第四名16264148.453.98813207.42
第五名8711053.962.131760590.41
合计321817562.4278.7617637586.62
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项148137835.34396615.73
减：坏账准备155307.24123472.60
合计147982528.10273143.13
1．其他应收款项
6-1-73贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
员工借款及备用金159955.19123809.08
出口退税958207.77
保证金及押金120867.0060500.00
质量索赔款318262.36130841.37
往来款146500000.00
其他80543.0281465.28
小计148137835.34396615.73
减：坏账准备155307.24123472.60
合计147982528.10273143.13
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内147857395.51165608.14
1至2年130226.2399727.65
2至3年98241.3224674.46
3至4年3733.8017576.81
4至5年17209.81
5年以上31028.6789028.67
减：坏账准备155307.24123472.60
合计147982528.10273143.13
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额123472.60123472.60
本期计提31834.6431834.64本期转回本期核销其他变动
2021年12月31日余
155307.24155307.24
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
其他应收款123472.6031834.64155307.24
合计123472.6031834.64155307.24
6-1-74贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)
德兰航宇往来款146500000.001年以内98.89
出口退税出口退税958207.771年以内0.6547910.39安顺市西南特钢制
质量索赔款187787.991年以内0.139389.40品有限责任公司
杨汝彪备用金100000.001年以内0.075000.00江阴市劲松科技有
备用金88593.592-3年0.0626578.08限公司
合计147834589.3599.8088877.87
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资50000000.0050000000.0020000000.0020000000.00
对联营、合营企业投资1621800.651621800.65
合计51621800.6551621800.6520000000.0020000000.00
1.对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
德兰航宇20000000.0030000000.0050000000.00
合计20000000.0030000000.0050000000.00
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财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期末投资单位期初余额期末余额权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值余额追加投资减少投资其他的投资损益调整变动股利或利润准备
一、联营企业重庆三航新材料技
1650000.00-28199.351621800.65
术研究院有限公司
合计1650000.00-28199.351621800.65
6-1-76贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务943150477.52630536603.93654950935.85463419168.41
二、其他业务16630659.5716320284.0015718713.2413859837.95
合计959781137.09646856887.93670669649.09477279006.36
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间主营业务收入其他业务收入
在某一时点确认943150477.5216630659.57
合计943150477.5216630659.57
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
应收票据贴现利息-5791355.15-5620003.67
权益法核算的长期股权投资收益-28199.35
合计-5819554.50-5620003.67
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分5183.742．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
18273604.70或定量享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-628499.30
4．所得税影响额-2645543.37
合计15004745.77
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%）基本每股收益报告期利润本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润17.4414.081.130.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润15.5613.611.010.67
6-1-77贵州航宇科技发展股份有限公司
财务报表附注
2021年1月1日—2021年12月31日
贵州航宇科技发展股份有限公司
二○二二年三月十五日
第13页至第72页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
6-1-78