浙江东日:关于浙江东日股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于浙江东日股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：浙江东日股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0577-88812155非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
天健审〔2023〕420号
浙江东日股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江东日股份有限公司（以下简称浙江东日公司）
2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者
权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的浙江东日公司管理层编制的2022年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供浙江东日公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为浙江东日公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解浙江东日公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
浙江东日公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年2月修订）》（上证函〔2023〕519号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对浙江东日公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，浙江东日公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务
办理（2023年2月修订）》（上证函〔2023〕519号）的规定，如实反映了浙江东日公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。附表2关于浙江东日股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022年度
2022年度
占用方与上市上市公司2022年占用累计2022年度2022年期非经营性资金占资金占用方占用资金占用形成公司的关联关核算的会期初占用发生金额偿还累计末占用资占用性质用名称的利息原因
系计科目资金余额(不含利发生金额金余额
(如有)
息)现大股东及其附非经营性属企业占用非经营性占用
小计/////前大股东及其附非经营性属企业占用非经营性占用
小计/////
总计/////
2022年度
2022年度
上市公司2022年往来累计2022年度2022年期其他关联资金往资金往来方往来方与上市往来资金往来形成核算的会期初往来发生金额偿还累计末往来资往来性质来名称公司的关系的利息原因计科目资金余额（不含利发生金额金余额（如有）
息）大股东及其附属温州市现代冷控股股东、实其他应收166.0026.00140.00押金保证经营性往企业链物流有限公际控制人的附款金来司属企业
温州现代锦华控股股东、实其他应收0.210.21押金保证经营性往置业集团有限际控制人的附款金来公司属企业
控股股东、实其他应收0.230.23配菜业经营性往温州菜篮子集
际控制人的附款务、押金来团有限公司属企业保证金
温州现代养老控股股东、实应收账款55.16298.57247.76105.97配菜业务经营性往产业发展有限际控制人的附来公司属企业
温州市现代服控股股东应收账款0.01169.29126.0043.30配菜业务经营性往务业发展集团来有限公司
温州国际会议控股股东、实应收账款2.7548.3247.213.86配菜业务经营性往展览中心有限际控制人的附来公司属企业
控股股东、实应收账款8.7151.7460.45温州华侨饭店经营性往际控制人的附配菜业务有限公司来属企业
控股股东、实应收账款30.7128.971.74温州一百有限经营性往际控制人的附配菜业务公司来属企业
控股股东、实应收账款21.0621.06温州中亚企业经营性往际控制人的附配菜业务有限公司来属企业
控股股东、实应收账款61.2061.20浙江东方职业经营性往际控制人的附配菜业务技术学院来属企业
控股股东、实应收账款0.0731.5927.234.43温州菜篮子集经营性往际控制人的附配菜业务团有限公司来
属企业温州现代温享控股股东、实预付款项10.507.463.04经营性往国际商贸服务际控制人的附配菜业务来有限公司属企业
上市公司的子公温州菜篮子农子公司及其控其他应收400.00400.00资金拆借非经营性司及其附属企业副产品配送有制的法人款往来限公司
温州市菜篮子子公司及其控其他应收100.00100.00资金拆借非经营性经营配送有限制的法人款往来公司
杭州禾智云信子公司及其控其他应收50.0055.0050.0055.00资金拆借非经营性息技术有限公制的法人款往来司
温州市雪顶豆子公司及其控其他应收400.00400.00资金拆借非经营性制品有限公司制的法人款往来关联自然人非经营性往来
福鼎宏筑置业上市公司联营其他应收3001.432335.00196.92198.355335.00资金拆借非经营性有限公司企业款往来
哈尔滨东稷实上市公司联营其他应收1660.7550.681711.43资金拆借非经营性业有限公司企业款往来
浙江东日农业上市公司联营其他应收126.001.03127.03资金拆借非经营性发展有限公司企业款往来
宁波东顶企业其他应收15.002.4212.58资金拆借非经营性上市公司子公管理合伙企业款往来其他关联方及其司参股股东（有限合伙）附属企业
衢州市马派生上市公司联营应收账款310.7124.44286.27配菜业务经营性往鲜有限公司企业来
衢州市马派生上市公司联营预付款项42.4216.7025.72租赁业务经营性往鲜有限公司企业来
衢州市马派生其他反映6.772.823.95服务业务经营性往上市公司联营鲜有限公司占用实质来企业科目
瑞安市东顶农上市公司联营预付款项2.001.001.00配菜业务经营性往业专业合作社企业来
哈尔滨东稷实上市公司联营应收账款35.0018.7716.93技术服务经营性往业有限公司企业来
总计///3799.575697.33248.633306.746438.79//