华特达因:2022年年度审计报告

山东华特达因健康股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表6-7合并及公司利润表8合并及公司现金流量表9
合并及公司股东权益变动表10-11
财务报表附注12-96致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2023）第 371A001443 号
山东华特达因健康股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了山东华特达因健康股份有限公司（以下简称“华特达因”或“公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华特达因2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华特达因，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）药品收入的确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23收入以及附注五、33营业收入和营业成本。
1、事项描述
1华特达因2022年度合并营业收入234107.56万元，主要来源于药品销售。华特
达因药品销售收入主要采用经销商模式；确认时点为药品运送至客户并经客户签收，在实现商品控制权转移后确认收入。由于采用经销商模式，可能存在管理层通过经销商囤积不合理存货达到特定业绩目标或预期而操纵收入的固有风险，因此我们将该类收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对药品收入确认，我们主要执行了以下审计程序：
（1）了解及评价与收入确认相关的关键内部控制，并对内部控制的设计和运行有效性进行测试。
（2）选取样本检查主要经销商协议，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合华特达因的经营模式及企业会
计准则的规定；对合同关键条款进行核实，如发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等。
（3）选取样本对主要经销商查询工商资料，询问公司相关人员，以确认经销
商与公司是否存在关联关系；通过了解经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等，是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由公司控制的情况。
（4）对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并分析波动原因。
（5）选取样本对经销商函证款项余额及当期销售额，并对重要的经销商进行了走访。
（6）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、发
票、客户签收单等，评价收入确认是否与会计政策一致。
（7）选取资产负债表日前后确认的收入会计记录核对至客户验收单据等支持性文件，并选取资产负债表日前后的客户签收单核对至营业收入会计记录，以评价收入是否在恰当的期间确认。
（8）执行期后检查，检查期后回款情况及是否存在异常的退货。
（9）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）交易性金融资产
2相关信息披露详见财务报表附注三、9金融工具以及附注五、2交易性金融资产。
1、事项描述
截至2022年12月31日，华特达因交易性金融资产金额为94885.50万元，占合并资产总额的比例为20.23%。华特达因交易性资产系经公司董事会批准在银行购买的理财产品。由于华特达因购买的理财产品金额重大，且存在部分非保本浮动收益，到期能否收回本金及收益有赖于华特达因管理层依据金融机构的资信状况、财务状
况、交易标的风险判断，因此我们将其列为关键审计事项。
2、审计应对
针对交易性金融资产，我们主要执行了以下审计程序：
（1）了解公司投资交易性金融相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。
（2）检查实际投资金额是否超出董事会批准的投资额度；
（3）检查相关理财产品的合同及协议、理财产品的风险和客户权益说明书等，评价理财产品的风险程度；
（4）获取理财产品交易台账，并与会计处理记录进行核对，评价其完整性，抽样检查相关理财产品投资及收回的会计处理，评价理财产品及其收益确认与计量准确性；
（5）对持有的理财产品及相关的资金账户进行函证，并检查期后投资收回情况；
（6）检查与交易性金融资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
华特达因管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华特达因
2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
3基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
华特达因管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华特达因的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华特达因、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华特达因的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华特达因的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，4我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致华特达因不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华特达因中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师刘健（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师杜娟
中国·北京二〇二三年三月九日
5合并及公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、11844666392.31269186820.101223433930.52273824855.22
交易性金融资产五、2948854974.72281646250.00721609733.74220042473.50
应收票据五、3193448285.753621473.60179879043.9913324554.81
应收账款五、454198826.871443827.4059248051.242267582.10应收款项融资
预付款项五、526980680.5828800.0020247889.47164448.92
其他应收款五、69474628.84438714.1299380187.5295772005.10
其中：应收利息应收股利
存货五、787056225.589395.31102158964.32207467.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动
资其产他流动资产五、83181272.902277573.015205989.94171746.55
流动资产合计3167861287.55558652853.542411163790.74605775133.58
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、990486320.03282630235.95106428324.53298572240.45其他权益工具投资
其他非流动金融资产五、10100565362.531701576.01112242505.842526522.25
投资性房地产五、11162916442.7689529476.49169555964.1294118670.37
固定资产五、12878056455.9730996254.10877746292.0932252014.84
在建工程五、1340273683.393740603.04生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产五、14174189162.552960751.80174097474.593189883.03
开发支出五、156452830.026452830.02
商誉五、1626133365.5626133365.56
长期待摊费用五、1720789327.1824622071.26
递延所得税资产五、185111987.303015975.194272102.052854258.82
其他非流动资产五、1917656598.0618971552.80220557.25
非流动资产合计1522631535.35410834269.541524263085.90433734147.01
资产总计4690492822.90969487123.083935426876.641039509280.59
6合并及公司资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动负债：
短期借款五、207892299.00交易性金融负债应付票据
应付账款五、2140703241.034016807.8170563649.5435292764.17
预收款项五、22403387.43403387.434172812.45349699.78
合同负债五、23161799170.9612230.00109262789.0510823.01
应付职工薪酬五、24168549034.526775406.95140501643.457159843.38
应交税费五、2541186182.831348996.2625586107.626824150.55
其他应付款五、26113822865.5614202936.5584605356.4916665850.44
其中：应付利息2041425.002041425.00
应付股利9237561.665979207.8613363311.665979207.86持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债五、273650474.549970595.313758365.99
流动负债合计538006655.8726759765.00444662953.9170061497.32
非流动负债：
长期借款应付债券租赁负债长期应付款预计负债
递延收益五、2868565032.7870722414.90
递延所得税负债五、1822455750.92411562.5020642867.0710618.38其他非流动负债
非流动负债合计91020783.70411562.5091365281.9710618.38
负债合计629027439.5727171327.50536028235.8870072115.70
股本五、29234331485.00234331485.00234331485.00234331485.00
资本公积五、3063244992.5831670161.8763244992.5831670161.87
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积五、31127957246.53127957246.53127957246.53127957246.53
未分配利润五、322158554544.50548356902.181819155684.32575478271.49
归属于母公司股东权益合计2584088268.61942315795.582244689408.43969437164.89
少数股东权益1477377114.721154709232.33股东（或所有者）权益合计4061465383.33942315795.583399398640.76969437164.89
负债和股东（或所有者）权4690492822.90969487123.083935426876.641039509280.59益总计
公司法定代表人：朱效平主管会计工作的公司负责人：王伟公司会计机构负责人：刘稳
7合并及公司利润表
2022年度
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、营业收入五、332341075595.2427177754.692027141972.94157993460.20
减：营业成本五、33501704281.527280494.53630529310.23125524866.91
税金及附加五、3439930657.064053867.2731958596.454898680.19
销售费用五、35488612610.972924952.25371927057.084929780.28
管理费用五、36112229509.3314922886.66153601203.3419213359.54
研发费用五、3765585633.5880447834.25585537.87
财务费用五、38-17471304.49-5790564.96-14168030.77-1781253.55
其中：利息费用224541.31
利息收入17949105.155800897.0014645099.981869017.17
加：其他收益五、398331209.2575438.0915744771.311989767.02投资收益(损失以“-”号填列）五、40-956239.86152104476.3025182638.97233389356.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-15942004.50-15942004.502006083.57-14181141.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、413030028.48821303.761592412.9542473.50信用减值损失(损失以“-”号填列）五、42370406.48178080.783312431.32-2183180.94资产减值损失(损失以“-”号填列）五、43-966179.68-291584.60-38461.54资产处置收益(损失以“-”号填列）五、44-847732.95二、营业利润(亏损以“-”号填列）1160293431.94156965417.87818122108.56237822443.53
加：营业外收入五、45506789.44159904.335380527.012212662.91
减：营业外支出五、461607251.462382614.63308969.62三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）1159192969.92157125322.20821120020.94239726136.82
减：所得税费用五、47161304429.35-3218496.49116820322.7511564693.34四、净利润(净亏损以“-”号填列）997888540.57160343818.69704299698.19228161443.48
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填
997888540.57160343818.69704299698.19228161443.48
列）
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏
526864048.18380262703.21损以“-”号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）471024492.39324036994.98
五、其他综合收益的税后净额----归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额997888540.57160343818.69704299698.19228161443.48
归属于母公司股东的综合收益总额526864048.18380262703.21
归属于少数股东的综合收益总额471024492.39324036994.98
七、每股收益
（一）基本每股收益2.251.62
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：朱效平主管会计工作的公司负责人：王伟公司会计机构负责人：刘稳
8合并及公司现金流量表
2022年度
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2907121485.2227641737.702447711506.32102882774.87
收到的税费返还4400579.3899446.358710585.951897915.19
收到其他与经营活动有关的现金五、4884264218.1153247412.5854287670.9720798577.28
经营活动现金流入小计2995786282.7180988596.632510709763.24125579267.34
购买商品、接受劳务支付的现金263852190.185116175.01423435088.4264831235.01
支付给职工以及为职工支付的现金503538080.6413892725.36501243848.8619333190.92
支付的各项税费440533275.089811809.66326332735.0722574467.86
支付其他与经营活动有关的现金五、48591458197.3939543986.18503845497.6522172340.98
经营活动现金流出小计1799381743.2968364696.211754857170.00128911234.77
经营活动产生的现金流量净额1196404539.4212623900.42755852593.24-3331967.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1380852197.07600000000.001882500000.00689385570.25
取得投资收益收到的现金20205435.32171698891.2448645417.10213289741.98
处置固定资产、无形资产和其他长
70.0092476.00920.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
55397284.7555397284.7535615079.24
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2140994.72693477.51
投资活动现金流入小计1456454987.14829237170.711966852972.34903369709.74
购建固定资产、无形资产和其他长
89676559.98309850.50120340378.5927594202.61
期资产支付的现金
投资支付的现金1695000000.00760000000.002615118171.58862618171.58取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4000000.00
投资活动现金流出小计1784676559.98760309850.502735458550.17894212374.19
投资活动产生的现金流量净额-328221572.8468927320.21-768605577.839157335.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金7892299.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、48
筹资活动现金流入小计7892299.00---偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
339672093.03187011764.08268226698.0982079873.09
现金
其中：子公司支付少数股东的股
152482360.00163073850.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、48
筹资活动现金流出小计339672093.03187011764.08268226698.0982079873.09
筹资活动产生的现金流量净额-331779794.03-187011764.08-268226698.09-82079873.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额536403172.55-105460543.45-280979682.68-76254504.97
加：期初现金及现金等价物余额1201735513.60273627155.221482715196.28349881660.19
六、期末现金及现金等价物余额1738138686.15168166611.771201735513.60273627155.22
公司法定代表人：朱效平主管会计工作的公司负责人：王伟公司会计机构负责人：刘稳
9合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：山东华特达因健康股份有限公单位：人民币元本期金额上期金额归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益其其减减他专股东（或所有他专股东（或所有项目：少数股东：少数股东综项者）权益综项者）权益股本资本公积库盈余公积未分配利润权益股本资本公积库盈余公积未分配利润权益合储合计合储合计存存收备收备股股益益
一、上年年末余额234331485.0063244992.58---127957246.531819155684.321154709232.333399398640.76234331485.0063244992.58---101185527.591553833832.35982658847.352935254684.87
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额234331485.0063244992.58---127957246.531819155684.321154709232.333399398640.76234331485.0063244992.58---101185527.591553833832.35982658847.352935254684.87
三、本年增减变动金额
------339398860.18322667882.39662066742.57-----26771718.94265321851.97172050384.98464143955.89（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额526864048.18471024492.39997888540.57380262703.21324036994.98704299698.19
（二）股东投入和减少
------------------资本
1．股东投入的普通股--
2．股份支付计入股东
--权益的金额
3．其他--
（三）利润分配-------187465188.00-148356610.00-335821798.00-----22816144.35-104832164.10-151986610.00-234002629.75
1．提取盈余公积-22816144.35-22816144.35-
2．对股东的分配-187465188.00-148356610.00-335821798.00-82016019.75-151986610.00-234002629.75
3．其他--
（四）股东权益内部结
--------------3955574.59-10108687.14--6153112.55转
1．资本公积转增股本--
2．盈余公积转增股本--
3．盈余公积弥补亏损--
4．其他综合收益结转
--留存收益
5．其他-3955574.59-10108687.14-6153112.55
（五）专项储备------------------
1．本期提取-2．本期使用（以负号-
填列）
（六）其他-
四、本年年末余额234331485.0063244992.58---127957246.532158554544.501477377114.724061465383.33234331485.0063244992.58---127957246.531819155684.321154709232.333399398640.76
公司法定代表人：朱效平主管会计工作的公司负责人：王伟公司会计机构负责人：刘稳
10公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：山东华特达因健康股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额其其减减他专他专
：：
项目综项综项股本资本公积库盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积库盈余公积未分配利润股东权益合计合储合储存存收备收备股股益益
一、上年年末余额234331485.0031670161.87---127957246.53575478271.49969437164.89234331485.0031670161.87---101185527.59416548820.76783735995.22
加：会计政策变更-3955574.5935600171.3539555745.94
前期差错更正--
其他--
二、本年年初余额234331485.0031670161.87---127957246.53575478271.49969437164.89234331485.0031670161.87---105141102.18452148992.11823291741.16三、本年增减变动金额（减-------27121369.31-27121369.31-----22816144.35123329279.38146145423.73少以“-”号填列）
（一）综合收益总额160343818.69160343818.69228161443.48228161443.48
（二）股东投入和减少资本----------------
1．股东投入的普通股--
3．股份支付计入股东权益的
--金额
4．其他--
（三）利润分配-------187465188.00-187465188.00-----22816144.35-104832164.10-82016019.75
1．提取盈余公积-22816144.35-22816144.35-
3．对股东的分配-187465188.00-187465188.00-82016019.75-82016019.75
4．其他--
（四）股东权益内部结转----------------
1．资本公积转增股本--
2．盈余公积转增股本--
3．盈余公积弥补亏损--
5．其他综合收益结转留存收
-益
6．其他--
（五）专项储备----------------
1．本期提取--
2．本期使用（以负号填列）--
（六）其他--
四、本年年末余额234331485.0031670161.87---127957246.53548356902.18942315795.58234331485.0031670161.87---127957246.53575478271.49969437164.89
公司法定代表人：朱效平主管会计工作的公司负责人：王伟公司会计机构负责人：刘稳
11山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
山东华特达因健康股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名山东声乐股
份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第224号文批准，由山东声乐鞋业公司(现已变更为山东声乐公司有限公司)作为发起人采用定向募集方式设
立的股份有限公司。1999年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）
38 号文件批准，公司向社会公众发行每股面值 1.00 元人民币的普通股（A 股）3000 万股，并于1999年6月9日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：000915。
2001年7月31日，山东声乐公司有限公司将其持有的3798.0996万股发起人法人股中的
355.1596万股（占总股份的3.93%）转让给济宁高新区开发建设投资有限公司。2001年
8月1日，山东声乐公司有限公司将其持有的3798.0996万股发起人法人股中的2700万股（占总股份的29.89%）转让给山东山大产业集团有限公司。股权变更后山东山大产业集团有限公司持有公司股份2700万股，占总股份的29.89%，为公司的第一大股东；
山东声乐公司有限公司持有公司股份742.94万股，占公司总股份的8.22%，为公司第二大股东。
经公司2002年第一次临时股东大会审议并通过，以公司2002年6月30日的总股本
9033.60万元为基数，每10股送红股1股，转增6股。变更后公司的注册资本为
15357.1199万元，其中：山东山大产业集团有限公司持有公司股份4590万股，山东声
乐公司有限公司持有公司股份1262.998万股，济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份603.7713万股，其他法人股1075.1922万股，社会公众股7825.1584万股。
根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第463-1号以及463-2号民事裁定书，山东声乐公司有限公司将其持有的公司股份1262.998万股抵偿给能基投资有限公司，并于
2003年7月1日办理了股权过户手续。根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第
836-1号以及836-2号民事裁定书，济宁高新区开发建设投资有限公司将其持有的公司
股份603.7713万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年10月27日股权过户手续。
公司股本结构变更后，能基投资有限公司持有公司股份1866.7693万股，占公司股本总额的12.16%，为公司第二大股东。
2004年5月10日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29号文作出批复，将能基投资有限公
司持有的1866.7693万股股份性质变更为社会法人股。2004年5月26日，能基投资有限公司将其持有的公司1866.7693万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于2004年5月27日办理完毕有关过户手续。变更后，股本总额仍为
15357.1199万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4590万股，占总
股本的29.89%，为公司第一大股东；社会法人股2941.9615万股，占总股本的19.16%；
社会公众股为7825.1584万股，占总股本的50.95%。上述变更股东及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104号批准，并换发鲁政股字[2004]68号《山东省股份有限公司批准证书》。
12山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经国有资产监督管理委员会国资产权[2006]671号文批复，公司于2006年7月19日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本78251584股为基数，向全体流通股股东定向转增股份26683790股，流通股股东每10股获得转增股本3.41股；公司全体非流通股股东以自身拥有股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每10股支付0.33股股份；流通股以本次股权分置改革前78251584股为基数计算，每10股流通股在方案实施后变成13.74股，实际上每10股获得3.74股。本次股权分置改革方案实施后，股本总额变更为18025.4989万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4412.8305万股，占总股本的24.48%，为公司第一大股东；社会法人股
2860.9008万股，占总股本的15.87%；社会公众股为10751.7676万股，占总股本的
59.65%。
2007年12月5日至2010年12月13日，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易
所系统累计出售本公司股份480.8305万股，占公司总股本的2.67%。减持后，股本总额仍为18025.4989万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股3932万股，占总股本的21.81%。
2011年至2012年，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计增持本公
司股份85.7450万股，占公司总股本的0.48%。增持后，股本总额仍为18025.4989万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4017.745万股，占总股本的22.29%。
2015年3月至4月，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计减持本
公司股份149.5650万股，占公司总股本的0.83%，减持后，股本总额仍为18025.4989万股，其中，山东山大产业集团有限公司持有国有法人股3868.18万股，占总股本的
21.46%。
2015年8月12日，山东山大华特科技股份有限公司通过广发证券“惠广发资产稳增13号定向 ETF”组合在深圳证券交易所系统增持本公司股份共计 160000 股，占公司股本总额的0.089%。增持后，股本总额仍为18025.4989万股，其中，山东山大产业集团有限公司持有国有法人股3884.18万股，占总股本的21.55%。
2016年7月至8月，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计减持本
公司股份150.0000万股，占公司总股本的0.83%，减持后，股本总额仍为18025.4989万股，其中，山东山大产业集团有限公司持有国有法人股3734.18万股，占总股本的
20.72%。
2017年5月25日股东大会通过2016年度股利分配方案，以2016年12月31日的总股本
18025.4989万股为基数，向公司全体股东实施每10股送红股3股。
本公司母公司山东山大产业集团有限公司已于2021年3月18日变更名称为山东华特控股集团有限公司。
截至2022年12月31日，公司股本总额为23433.1485万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有国有法人股5154.4340万股，占总股本的22%，为公司控股股东。
本公司及各子公司（统称“本公司”）主要从事儿童药品生产和销售、教育的经营。
本公司所属行业：化学药品制剂制造业。
13山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第七次会议于2023年3月9日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注七、在其他主体中的权益披露。本公司本年度合并范围无变化，详见本附注六、合并范围的变动。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合
14山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
15山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的
份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
16山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，
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本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
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如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收票据、应收账款
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收其他客户
*应收账款组合2：应收合并内关联方
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收单位往来款
*其他应收款组合2：应收保证金
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*其他应收款组合3：应收备用金
*其他应收款组合4：应收其他款项
*其他应收款组合5：应收关联方款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
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本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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仅当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
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控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日
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常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物12-403-58.08-2.38
机器设备5-143-519.40-6.79
电子设备4-53-524.25-19.00
运输设备5-83-519.40-11.88
其他4-603-524.25-1.58其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权40-50直线法
软件3-10直线法专利10直线法
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：本公司研发主要为药品研发，预计能获得生产批件。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
30山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
*药品销售
当药品运送至客户并经客户签收时，本公司确认收入。
*教育服务
教育服务作为某一时段内履行履约义务，在服务期间，按月确认收入。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）租赁的识别
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
*价值不高的设备
*运输车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让
本公司对于适用财会〔2022〕13号文件规定情形的、承租人与出租人就现有租赁合同
达成的租金减免、延期支付等租金减让，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的【房屋及建筑
物】等类别租赁采用简化方法。
本公司不评估是否发生租赁变更。
当本公司作为承租人时，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为
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拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022年05月，财政部发布了财会〔2022〕13号文件，对于适用财会〔2022〕13号文件
规定情形的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会〔2020〕10号文件规范的简化方法进行会计处理。
本公司未选择采用该规定的简化方法，因此该规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。
解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出
该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；
与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计
41山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更会计估计变更的内容和开始适用受影响的审批程序影响金额原因的时点报表项目经公司2022
电子设备折旧年限由4-*营业成本730000.00年4月15日
14年变更为4-5年，运
第十届董事2022年1月1日
输设备折旧年限由5-12
会第四次会*固定资产-730000.00年变更为5-8年议审议通过
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入3、5、6、9、13
城市维护建设税应纳流转税额5、7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2
企业所得税应纳税所得额15、25
不同企业所得税税率纳税主体明细：
纳税主体名称所得税税率%山东华特达因健康股份有限公司25山东华特信息科技有限公司15山东华特物业管理有限公司25北京达因康健医药有限责任公司25北京达因高科儿童药物研究院有限公司15山东华特知新材料有限公司15山东达因海洋生物制药股份有限公司15
2、税收优惠及批文
2021年12月15日本公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司获得山东省科学
技术委员会、山东省财政局、国家税务总局山东省税务局批准的编号为
GR202137004509 的《高新技术企业证书》，执行 15%的所得税税率，有效期为三年。
42山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022年10月18日本公司之子公司北京达因高科儿童药物研究院有限公司获得北京市科
学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的编号为
GR202211000289 的《高新技术企业证书》，执行 15%的所得税税率，有效期为三年。
2022年12月12日本公司之子公司山东华特知新材料有限公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的编号为 GR202237003009 的《高新技术企业证书》，执行15%的所得税税率，有效期为三年。
2021年12月7日本公司之子公司山东华特信息科技有限公司获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的编号为 GR202137001973 的《高新技术企业证书》，执行15%的所得税税率，有效期为三年。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金46185.8570840.61
银行存款1684361256.571174928066.25
其他货币资金160258949.8948435023.66
合计1844666392.311223433930.52
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金160258949.89元中，大额存单100000000.00元，财政专户存款
53497084.46元，信用证保证金存款5507497.83元，应收利息1020208.33元，存放在
支付宝、京东钱包等第三方的资金234159.27元。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
理财产品948854974.72721609733.74
合计948854974.72721609733.74
说明：交易性金融资产系本公司购买的银行理财产品。
3、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票191157507.55112695.40191044812.15178418516.93644532.99177773983.94
商业承兑汇票2477807.8474334.242403473.602170165.0065104.952105060.05
合计193635315.39187029.64193448285.75180588681.93709637.94179879043.99
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
43山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1700000.00
商业承兑票据300000.00
合计2000000.00
（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)
按组合计提坏账准备193635315.39100.00187029.640.10193448285.75
其中：
商业承兑汇票2477807.841.2874334.243.002403473.60
银行承兑汇票191157507.5598.72112695.400.06191044812.15
合计193635315.39100.00187029.640.10193448285.75
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)
按组合计提坏账准备180588681.93100.00709637.940.39179879043.99
其中：
商业承兑汇票2170165.001.2065104.953.002105060.05
银行承兑汇票178418516.9398.80644532.990.36177773983.94
合计180588681.93100.00709637.940.39179879043.99
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额709637.94
本期计提54444.58
本期收回或转回577052.88本期核销其他
期末余额187029.64
（4）截至2022年12月31日，本公司无质押的应收票据，无因出票人未履约而将其转应收
账款的票据，无向银行贴现的商业承兑汇票，无以应收票据作为担保物的情况。
4、应收账款
（1）按账龄披露
44山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄期末余额上年年末余额
1年以内44989135.4458306924.33
1至2年10961804.142268753.91
2至3年688727.14621525.86
3至4年92824.02194165.48
4至5年69821.36114916.92
5年以上1412987.401317996.55
小计58215299.5062824283.05
减：坏账准备4016472.633576231.81
合计54198826.8759248051.24
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
按组合计提坏账准备58215299.50100.004016472.636.9054198826.87
其中：
应收其他客户58215299.50100.004016472.636.9054198826.87应收关联方款项
合计58215299.50100.004016472.636.9054198826.87
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按组合计提坏账准备62824283.05100.003576231.815.6959248051.24
其中：
应收其他客户62824283.05100.003576231.815.6959248051.24应收关联方款项
合计62824283.05100.003576231.815.6959248051.24
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)失率(%)
1年以内44989135.441206616.652.6858306924.331819402.223.12
1至2年10961804.141095594.439.992268753.91208933.179.21
45山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额预期信用预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)失率(%)
2至3年688727.14207039.3630.06621525.8617143.432.76
3至4年92824.0249886.4153.74194165.48130986.5667.46
4至5年69821.3644348.3863.52114916.9281769.8871.16
5年以上1412987.401412987.40100.001317996.551317996.55100.00
合计58215299.504016472.636.9062824283.053576231.815.69
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额3576231.81
本期计提675787.15
本期收回或转回235546.33本期核销其他
期末余额4016472.63
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额18961521.63元，占应收账款期末余额合计数的比例32.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
1059767.66元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分
6280530.0010.79705681.00
公司
山东能源集团物资有限公司鲁中分公司4722646.438.11141679.39
沂南县教育和体育局4052190.006.96121565.70
浙江英特药业有限责任公司2059130.103.5447889.05
重庆医药（集团）股份有限公司1847025.103.1742952.52
合计18961521.6332.571059767.66
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内26478956.9598.1419546734.8996.54
1至2年210849.980.7888276.000.44
2至3年34444.000.13356061.581.76
3年以上256429.650.95256817.001.26
46山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
合计26980680.58100.0020247889.47100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13129533.48元，占预付款项期末余额合计数的比例48.65%。
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
山东森格姆德激光科技有限公司5040000.0018.68
北京京东世纪信息技术有限公司2761080.5010.23
山西达因儿童制药有限公司2563596.009.50
京东商城(电商药品组)-费管-伊可
1649391.746.11
新官方自营旗舰店（药品组）
广州玻思韬控释药业有限公司1115465.244.13
合计13129533.4848.65
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款9474628.8499380187.52
合计9474628.8499380187.52
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内9436371.6499064749.09
1至2年275275.20105937.31
2至3年10783.3093420.66
3至4年41174.24227620.00
4至5年177620.001139564.28
5年以上11789603.4211293134.14
小计21730827.80111924425.48
减：坏账准备12256198.9612544237.96
合计9474628.8499380187.52
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
47山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值单位往
20208414.3611706103.718502310.65109793197.6312109365.5497683832.09
来款
保证金973448.25532176.21441272.041029554.12412970.47616583.65
备用金238014.59238014.59795695.59795695.59
其他310950.6017919.04293031.56305978.1421901.95284076.19
合计21730827.8012256198.969474628.84111924425.4812544237.9699380187.52
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由信用损失率
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备9941224.384.69466595.549474628.84
单位往来款8869940.944.14367630.298502310.65
保证金539368.2518.1998096.21441272.04
备用金238014.59238014.59
其他293900.600.30869.04293031.56
合计9941224.384.69466595.549474628.84期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11789603.42100.0011789603.42
单位往来款11338473.42100.0011338473.42
保证金434080.00100.00434080.00
其他17050.00100.0017050.00
合计11789603.42100.0011789603.42
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备100631291.341.241251103.8299380187.52
48山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
单位往来款98537243.490.87853411.4097683832.09
保证金1009424.1238.92392840.47616583.65
备用金795695.59795695.59
其他288928.141.684851.95284076.19
合计100631291.341.241251103.8299380187.52
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11293134.14100.0011293134.14
单位往来款11255954.14100.0011255954.14
保证金20130.00100.0020130.00备用金
其他17050.00100.0017050.00
合计11293134.14100.0011293134.14
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额1251103.8211293134.1412544237.96
期初余额在本期1251103.8211293134.1412544237.96
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提89543.93498729.28588273.21
本期转回874052.212260.00876312.21本期转销本期核销其他变动
期末余额466595.5411789603.4212256198.96
49山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)沂南县资产运营有限公
往来款6779748.495年以上31.206779748.49司
旧厂补偿及安置款拆迁补偿款3531800.005年以上16.253531800.00荣成海天酒店管理有限
往来款1572181.171年以内7.2347165.44公司山西达因儿童制药有限
保证金400000.005年以上1.84400000.00公司
阿里伊可新旗舰店往来款330000.001年以内1.529900.00
合计12613729.6658.0410768613.93
7、存货
（1）存货分类
2022.12.312021.12.31
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料31254900.35778772.1430476128.2130374615.93725966.4429648649.49
在产品16605380.2216605380.229141248.819141248.81库存商
45914419.926413632.2739500787.6567886026.555500258.2962385768.26
品周转材
473929.50473929.50983297.76983297.76
料
合计94248629.997192404.4187056225.58108385189.056226224.73102158964.32
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料725966.4452805.70778772.14
库存商品5500258.29913373.986413632.27
合计6226224.73966179.687192404.41
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发本期转回或转销项目生的成本的具体依据存货跌价准备的原因存货的估计售价减去至完工估计
原材料将要发生的成本、估计的销售费实现销售用以及相关税金后的金额存货的估计售价减去估计的销售库存商品费用以及相关税金后的金额
50山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税额541643.404744166.06
预缴的增值税额279561.58103180.61
预缴所得税2147459.69177809.43
待摊水暖费用114922.50139466.66
待摊房租90950.9941367.18
预交其他税金6734.74
合计3181272.905205989.94
51山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下宣告发放减值准备期
追加/新增减少其他综合其他权益计提减值期末余额确认的现金股利其他末余额投资投资收益调整变动准备投资损益或利润
*合营企业小计
*联营企业山东华特环保科技
106428324.53-15942004.5090486320.03
有限公司
小计106428324.53-15942004.5090486320.03
合计106428324.53-15942004.5090486320.03
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、其他非流动金融资产
种类期末余额上年年末余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100565362.53112242505.84
其中：
沂南县城市信用社100000.00100000.00
山东同方鲁颖电子有限公司1601576.012426522.25
北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）98863786.52109715983.59
合计100565362.53112242505.84
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额182089319.3755773983.34237863302.71
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2期末余额182089319.3755773983.34237863302.71
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额55527877.7212779460.8768307338.59
2.本期增加金额4462864.282176657.086639521.36
（1）计提或摊销4462864.282176657.086639521.36
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额59990742.0014956117.9574946859.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
53山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋、建筑物土地使用权合计
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1期末账面价值122098577.3740817865.39162916442.76
2.期初账面价值126561441.6542994522.47169555964.12
（2）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
华特达因 1 号楼 B座 1098474.67 暂时未办理
华特达因3号楼444133.13暂时未办理
合计1542607.80
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产877856438.91877745043.36
固定资产清理200017.061248.73
合计878056455.97877746292.09
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额783343039.97336691453.557534809.5745508447.0495066493.851268144243.98
2.本期增加金额8519610.5345569286.561147242.781524850.7556760990.62
（1）购置1850766.3345569286.561147242.781524850.7550092146.42
（2）在建工程转入6668844.206668844.20
3.本期减少金额1346752.78302607.161649359.94
（1）处置或报废1346752.78302607.161649359.94
（2）其他减少
4.期末余额791862650.50380913987.337534809.5746353082.6696591344.601323255874.66
二、累计折旧
1.期初余额189929647.66133446003.155244096.3631226584.8627986460.28387832792.31
2.本期增加金额22906632.9225565099.5347951.194512935.723417225.6056449844.96
（1）计提22906632.9225565099.5347951.194512935.723417225.6056449844.96
54山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计
（2）其他增加
3.本期减少金额1159327.76290282.071449609.83
（1）处置或报废1159327.76290282.071449609.83
（2）其他减少
4.期末余额212836280.58157851774.925292047.5535449238.5131403685.88442833027.44
三、减值准备
1.期初余额2566408.312566408.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额2566408.312566408.31
四、账面价值
1.期末账面价值579026369.92223062212.412242762.0210903844.1562621250.41877856438.91
2.2.期初账面价值值593413392.31203245450.402290713.2114281862.1864513625.26877745043.36
说明：本期无对外抵押的固定资产。
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物8868777.663814166.995054610.67
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
华特卧龙学校房产144580773.43暂未办理
合计144580773.43
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因
报废处置200017.061248.73准备处置
13、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程40273683.393740603.04
55山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
112车间29850095.2429850095.24
109车间三维包
3682553.043682553.04
装机
其他工程项目10423588.1510423588.1558050.0058050.00
合计40273683.3940273683.393740603.043740603.04
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利其他工程名称期初余额本期增加转入固定资产本化累期利息资息资本期末余额减少
计金额本化金额化率%
112车间29850095.2429850095.24
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源
占预算比例%
112车间89878700.0046.1560.00%自有资金
14、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件非专利技术商标特许权使用费合计
一、账面原值
1.期初余额214608287.585576999.3015517482.504897.00235707666.38
2.本期增加金额3964450.691446221.005410671.69
（1）购置3964450.691446221.005410671.69
3.本期减少金额
（1）报废
（3）其他减少
4.期末余额218572738.277023220.3015517482.504897.00241118338.07
二、累计摊销
1.期初余额41689028.324864851.6215051414.854897.0061610191.79
2.本期增加金额4925410.57307529.9286043.245318983.73
（1）计提4925410.57307529.9286043.245318983.73
3.本期减少金额
56山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权软件非专利技术商标特许权使用费合计
（1）报废
（3）其他减少
4.期末余额46614438.895172381.5415137458.094897.0066929175.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）报废
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值171958299.381850838.76380024.41174189162.55
2.期初账面价值172919259.26712147.68466067.65174097474.59
说明：
*期末，无通过内部研发形成的无形资产。
*不存在抵押及担保的土地使用权。
（2）土地使用权均已办理产权证书。
15、开发支出
本期增加本期减少项目期初余额内部开发确认为计入当期期末余额其他增加支出无形资产损益
药品6452830.026452830.02
合计6452830.026452830.02
16、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成处置山东达因海洋生物制药股份
26133365.5626133365.56
有限公司山东华特物业管理有限
52940.7752940.77
公司
57山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成处置北京达因康健医药有限责任
2000000.002000000.00
公司
合计28186306.3328186306.33
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置
山东华特物业管理有限公司52940.7752940.77北京达因康健医药有限责任
2000000.002000000.00
公司
合计2052940.772052940.77
说明：山东达因海洋生物制药股份有限公司（以下简称“达因药业”）是公司收购达因药业形成商誉相关的资产组。资产组组成范围的识别认定由管理层在考虑生产经营活动的管理或监控方式和资产的持续使用或处置的决策方式等因素后最终确定。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含投资性房地产、固定资产、无形资产、开发支出以及整体商誉账面余额、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计。截止2022年12月31日，包含商誉的资产组账面价值84432.31万元。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计2023年-2026年现金流量，预测期增长率分别为
9.80%、13.91%、11.33%、11.32%，其后年度采用的现金流量增长率预计为0.00%（上期：0.00%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。预测期利润率分别为45.33%、42.60%、40.72%、38.84%，以后年度利润率稳定在37.14%。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10.86%（上期：10.86%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）
17、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
装修费24622071.263832744.0820789327.18
合计24622071.263832744.0820789327.18
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额上年年末余额
58山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备25998164.815111987.3019315775.384272102.05
小计25998164.815111987.3019315775.384272102.05
递延所得税负债：
折旧年限短于税法规定年限
135897911.5320384686.73126265080.7418939762.11
的资产其他非流动金融资产的公允
8863786.521329567.989758457.091468015.92
价值变动
交易性金融资产3845808.05741496.211567260.24235089.04
小计148607506.1022455750.92137590798.0720642867.07
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异13129927.1611846832.89
可抵扣亏损16228775.9650164543.57
合计29358703.1262011376.46
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2022年——5756982.56
2023年6899559.378673321.12
2024年3569088.5830094979.92
2025年551285.213688478.90
2026年1950781.07
2027年5208842.80——
合计16228775.9650164543.57
19、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
软件预付款193345.80193345.80220557.25220557.25
预付设备工程款17463252.2617463252.2618750995.5518750995.55
合计17656598.0617656598.0618971552.8018971552.80
20、短期借款
（1）短期借款分类
59山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款类别期末余额上年年末余额
信用借款7892299.00
21、应付账款
项目期末余额上年年末余额
原辅材料款23352116.0717233511.36
工程设备款1382859.462775262.18
工程项目款15873673.1049441525.25
其他94592.401113350.75
合计40703241.0370563649.54其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
沂南广源建筑工程有限公司高传业3183451.18工程结算流程尚未完成
北京景圣东方科技有限公司1462282.80未结算货款
合计4645733.98
22、预收款项
项目期末余额上年年末余额
预收房租403387.434172812.45
23、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款151068159.4096683761.99
卧龙学校培养费5988142.4912524457.39
其他4742869.0754569.67
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计161799170.96109262789.05
24、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬136052128.64508390060.48482375853.84162066335.28
离职后福利-设定提存计划4449514.8126750201.7824717017.356482699.24
辞退福利1002954.001002954.00
合计140501643.45536143216.26508095825.19168549034.52
（1）短期薪酬
60山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴107744106.41460354271.24442939437.33125158940.32
职工福利费0.001221104.691221104.690.00
社会保险费339125.5414273695.4913641132.26971688.77
其中：1．医疗保险费289233.6513230791.6712645667.48874357.84
2．工伤保险费49891.89968636.91927171.2691357.54
3．生育保险费0.0074266.9168293.525973.39
住房公积金1356929.9916015372.7814914685.162457617.61
工会经费和职工教育经费26611966.7016525616.289659494.4033478088.58
合计136052128.64508390060.48482375853.84162066335.28
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利4449514.8126750201.7824717017.356482699.24
其中：1．基本养老保险费1021448.0724468850.8623243092.212247206.72
2．失业保险费931740.97854061.4977679.48
3．企业年金缴费3428066.741349609.95619863.654157813.04
合计4449514.8126750201.7824717017.356482699.24
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险、企业年金计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的16%、0.7%、5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税12881799.452397834.03
企业所得税22481740.9120258580.53
个人所得税1981497.38514834.44
城市维护建设税920285.04193754.19
房产税1811692.371728911.85
土地使用税243909.20243786.40
印花税217930.15108341.93
教育费附加389119.0884032.80
地方教育费附加258209.2556021.55
地方水利建设基金9.90
合计41186182.8325586107.62
26、其他应付款
61山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
应付利息2041425.002041425.00
应付股利9237561.6613363311.66
其他应付款102543878.9069200619.83
合计113822865.5684605356.49
（1）应付利息项目期末余额上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息2041425.002041425.00
说明：上述利息为沂南华特卧龙学校欠付当地财政局的利息。
（2）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利5708451.115708451.11
社会法人股股利270756.75270756.75
子公司少数股东股利3258353.807384103.80
合计9237561.6613363311.66
说明：公司应付社会法人股和普通股股利合计597.92万元的形成原因是1996年以前的滚存利润5708451.11元归老股东所有，股东一直未领取；公司2002年之前的社会法人股利270756.75元一直未领取。
（3）其他应付款项目期末余额上年年末余额
往来款72487078.1639390317.06
押金及保证金13693140.8712083883.76
财政代发工资12253304.4511297669.30
住房集资2207000.002207000.00
其他1903355.424221749.71
合计102543878.9069200619.83其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因
上海三九医药有限公司417932.80保证金期限未到
沂南县界湖镇东平湖村395720.00土地占用款
沂南县界湖镇张家营村351814.00土地占用款
合计1165466.80
62山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额1650474.54947210.11
已背书未到期的应收票据2000000.009023385.20
合计3650474.549970595.31
28、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助65008613.881714593.8863294020.00与资产相关
政府补助5713801.02950000.001392788.245271012.78与收益相关
合计70722414.90950000.003107382.1268565032.78
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、52、政府补助。
29、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数23433.1523433.15
30、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价26715593.4526715593.45
其他资本公积36529399.1336529399.13
合计63244992.5863244992.58
31、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积127957246.53127957246.53
说明：根据公司章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
32、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润1819155684.321553833832.35--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润1819155684.321553833832.35
63山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加：本期归属于母公司所有者的净利润526864048.18380262703.21--
减：提取法定盈余公积22816144.35
应付普通股股利187465188.0082016019.75
其他10108687.14
期末未分配利润2158554544.501819155684.32
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2330303793.75496262480.102018847370.16627956139.62
其他业务10771801.495441801.428294602.782573170.61
合计2341075595.24501704281.522027141972.94630529310.23
（1）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
医药产品2038267068.52275182849.601469993998.77212157334.73
环保设备及工程-264392714.40205471056.71
电子信息产品26703127.2622283644.1433167370.3322391651.25
科技园区管理31986210.8610312702.8228614584.7810470536.39
教育227039730.87184925422.98216743868.08173424177.23
晶体材料6307656.243557860.565934833.804041383.31
小计2330303793.75496262480.102018847370.16627956139.62
其他业务：
销售材料1296.46961.432587.63
租赁收入4116748.542573170.608254354.372573170.61
其他6653756.492867669.3937660.78
小计10771801.495441801.428294602.782573170.61
合计2341075595.24501704281.522027141972.94630529310.23
（3）营业收入分解信息本期发生额道路及医药产品教育其他合计建筑材料主营业务收入
其中：在某一时点确认2038267068.5238529163.212076796231.73
64山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额道路及医药产品教育其他合计建筑材料
在某一时段确认227039730.87227039730.87
租赁收入26467831.1526467831.15其他业务收入
其中：在某一时点确认6655052.956655052.95在某一时段确认
租赁收入2611111.381503802.301834.864116748.54
合计2040878179.90228543533.1771653882.172341075595.24
34、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税17491167.7013259489.47
房产税8078449.087111773.54
教育费附加7814856.645724806.65
地方教育费附加4689450.083804218.43
土地使用税977019.46973982.14
印花税836388.47836278.53
地方水利建设基金420.00337.13
车船使用税12306.2630830.00
环境保护税24150.44146768.56
水资源税420.0070112.00
特许权使用费6028.93
合计39930657.0631958596.45
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
35、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬194932028.24168674204.31
市场推广服务费185278916.70102350384.51
广告宣传费55269302.9438250211.77
差旅费9096202.7515025468.47
会议费8153202.697372996.97
办公费3369288.823907567.98
交通运输费3835040.882936896.81
折旧费1335347.351351779.25
中标服务费239814.70276539.20
65山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
其他27103465.9031781007.81
合计488612610.97371927057.08
36、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬78899512.64116890882.96
折旧费用7261068.089871689.29
无形资产摊销5318983.734839901.11
办公费4057840.314959379.80
中介及咨询费2357438.722828489.93
差旅费359516.091184363.58
业务招待费544780.491269049.02
交通运输费328626.64805846.56
低值易耗品摊销3804277.02142067.77
残疾人就业保障金2753225.331993128.92
其他6544240.288816404.40
合计112229509.33153601203.34
37、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18749651.4729423561.08
技术开发费15879300.5524072107.74
直接消耗费7708798.848260767.65
折旧费7632538.787531380.74
办公费12299.38292525.91
累计摊销1588655.801906386.96
差旅费101327.43631214.40
咨询费194974.7668223.01
运费3540.27
其他13718086.578258126.49
合计65585633.5880447834.25
38、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出224541.31
减：利息收入17949105.1514645099.98
汇兑损失8368.1441166.90
66山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
减：汇兑收益55368.44
手续费及其他300259.65435902.31
合计-17471304.49-14168030.77
39、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额与收益相关
危房改造资金37883.4037883.40与资产相关
土地平整补助27841.6827841.68与资产相关
校舍修缮费1991.321991.32与资产相关
技术交流中心土地补偿1479579.841263079.84与资产相关
搬迁改造补偿167297.64167297.64与资产相关
专利资助43890.00与收益相关
政策扶持资金300000.00与收益相关
药品研发人才补助1417133.24885330.91与收益相关
研究开发财政补助资金415050.004396300.00与收益相关
税费返还736925.341555936.99与收益相关
软件退税162261.342121240.10与收益相关荣成市卫健局医养健康产业高质量发展奖励
2000000.00与收益相关
资金
荣成科技局专家工作站款150000.00与收益相关
荣成科技局2022年度涉企政策资金142800.00与收益相关
荣成科技局2021扶持政策科学技术款50000.00与收益相关
荣成科技局2021扶持政策产学研款100000.00与收益相关
荣成工信局红色引擎示范点奖补资金50000.00与收益相关
其他后补助50000.00与收益相关济南高新技术产业开发区管理委员会科技经
-200000.00与收益相关济运行局工业和信息化专项资金
北京经济技术开发区财政审计局-经开区重
19000.00与收益相关
点科技型企业-一次性复工复产补助
北京经济技术开发区财政审计局-个人经济
5550.00与收益相关
贡献专项奖励北京经济技术开发区财政审计局2022年企
1000000.00与收益相关
业研发机构专项奖励北京朝阳社会保险基金管理中心一次性扩岗
1500.00与收益相关
补助
进项税加计扣除16395.457745.61与收益相关
2021年度工业扶持发展专项300000.00与收益相关
十三五项目补助651130.01与收益相关
济南高新管委会资助资金6000.00与收益相关
67山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额与收益相关收山东省科学技术厅企业研究开发财政补助
10100.00与收益相关
款收济南高新区服务业促进局2020年度高新
15000.00与收益相关
区促外贸稳增长20条政策资金
收山东省药学会科学技术奖励5000.00与收益相关
药品研发专项补助3313503.81与收益相关
加快创新发展助力新旧动能转换政策资金600000.00与收益相关
高新管委会社会事务局补贴115500.00与收益相关
知识产权补助20000.00与收益相关
合计8331209.2515744771.31
说明：（1）政府补助的具体信息，详见附注五、52、政府补助。
（2）作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。
40、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-15942004.502006083.57
处置长期股权投资产生的投资收益771201.35
处置交易性金融资产取得的投资收益14981509.6822396844.13
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益4254.968509.92
合计-956239.8625182638.97
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产公允价值变动损益3854974.721609733.74
其他非流动金融资产-17320.79
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
-824946.24-17320.79益的金融资产
合计3030028.481592412.95
42、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失522608.30-162933.53
应收账款坏账损失-440240.822344503.45
其他应收款坏账损失288039.001130861.40
合计370406.483312431.32
43、资产减值损失（损失以“—”号填列）
68山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-966179.68159832.98
合同资产减值准备-38461.54
固定资产减值损失-27495.35
商誉减值准备197708.51
合计-966179.68291584.60
44、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-847732.95
45、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得212896.45
与企业日常活动无关的政府补助116403.40392057.47116403.40
罚款收入63590.00339100.0063590.00
其他326796.044436473.09326796.04
合计506789.445380527.01506789.44其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目本期发生额上期发生额说明与收益相关
稳岗补贴116403.40140157.00与收益相关
纳税补贴1039.83与收益相关
收朝阳残疾人联合会补贴款13200.00与收益相关
20年考点奖补200000.00与收益相关
收到高新区管委会小微企业招用
8000.00与收益相关
高校毕业生一次性补助
收到高新区管委会社会保险补贴29660.64与收益相关
合计105194.31392057.47
46、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
公益性捐赠支出1300801.781664100.001300801.78
行政性罚款5599.688699.005599.68
非流动资产毁损报废损失313273.71
其他300850.00396541.92300850.00
合计1607251.462382614.631607251.46
69山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税160331430.75114093963.90
递延所得税费用972998.602726358.85
合计161304429.35116820322.75
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额1159192969.92821120020.94
按法定（或适用）税率计算的所得税费用289798242.48207534443.94
某些子公司适用不同税率的影响-115919296.99-86166212.62
对以前期间当期所得税的调整-6892422.677507171.97
权益法核算的合营企业和联营企业损益3985501.12-2006083.57
无须纳税的收入（以“-”填列）-1063.74-8509.92
不可抵扣的成本、费用和损失2376503.522336056.57税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
-1424575.29-1418449.89
纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-11065.51-2286193.60
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-10607393.57-8671900.13其他
所得税费用161304429.35116820322.75
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
往来款55029065.5510190986.39
政府补贴6721809.687227597.75
保证金3292507.7221133456.32
利息收入16928896.8214645099.98
其他2291938.341090530.53
合计84264218.1154287670.97
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
70山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
往来款379620874.08300911501.04
市场推广费110713240.7695228719.18
广告宣传费48545849.2534221410.22
研究开发费11995813.3312095568.87
差旅费3998606.386719422.71
保证金4139205.9723742238.20
会议费3356506.614917842.93
交通运输费863003.781544912.39
其他28225097.2324463882.11
合计591458197.39503845497.65
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润997888540.57704299698.19
加：资产减值损失966179.68-291584.60
信用减值损失-370406.48-3312431.32
固定资产折旧、投资性房地产折旧63089366.3264102052.97
无形资产摊销5318983.735153680.16
长期待摊费用摊销3832744.083915709.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
847732.95（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）100377.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3030028.48-1592412.95
财务费用（收益以“－”号填列）224541.3141166.90
投资损失（收益以“－”号填列）956239.86-25182638.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-839885.257300147.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1812883.853117479.29
存货的减少（增加以“－”号填列）14136559.0635762657.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）90094507.16307853723.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）22324314.01-346262764.31其他
经营活动产生的现金流量净额1196404539.42755852593.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
71山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1738138686.151201735513.60
减：现金的期初余额1201735513.601482715196.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额536403172.55-280979682.68
（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物55397284.75
其中：处置山东华特环保科技有限公司55397284.75
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额55397284.75
（3）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金1738138686.151201735513.60
其中：库存现金46185.8570840.61
可随时用于支付的银行存款1684361256.571174928066.25可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的其他货币资金53731243.7326736606.74可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1738138686.151201735513.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
50、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金5507497.83银行保证金
51、外币货币性项目
72山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款102188.476.9646711701.82
其中：美元102188.476.9646711701.82
52、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结其与资产转计入
本期新增补助本期结转计入他相关/与补助项目种类期初余额期末余额损金额损益的金额变收益相益的列动关报项目财政其他与资产
搬迁改造补偿3178656.61167297.643011358.97拨款收益相关财政其他与资产
土地平整补助1067266.5627841.681039424.88拨款收益相关技术交流中心财政其他与资产
53755315.101479579.8452275735.26
土地补偿拨款收益相关儿童药专用技财政其他与资产
6000000.006000000.00
术项目经费拨款收益相关财政其他与资产
危房改造资金983977.5837883.40946094.18拨款收益相关财政其他与资产
空调补助资金23398.031991.3221406.71拨款收益相关山东省国家重财政其他与收益
点科研项目补1243525.181243525.18拨款收益相关助与奖励氯雷他定及口财政其他与收益
服溶液制备关616171.01616171.01拨款收益相关键技术资金药品研发人才财政其他与收益
1626804.83420000.00886419.001160385.83
补助拨款收益相关山东省科技厅
2019年度高层财政其他与收益
1940000.00300000.00345714.241894285.76
次专家工作站拨款收益相关经费省级研发费用财政其他与收益
287300.0085000.00202300.00
增加奖补拨款收益相关红领物业专项财政其他与收益
80000.0075655.004345.00
奖励金拨款收益相关高新区管委会及2020年度区财政其他与收益
150000.00150000.00
域导航专项资拨款收益相关金
合计70722414.90950000.003107382.1268565032.78
73山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益的本期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目种类金额的金额列报项目与收益相关
土地平整补助财政拨款27841.6827841.68其他收益与资产相关
校舍修缮费财政拨款1991.321991.32其他收益与资产相关
技术交流中心土地补偿财政拨款1263079.841479579.84其他收益与资产相关
危房改造资金财政拨款37883.4037883.40其他收益与资产相关
搬迁改造补偿财政拨款167297.64167297.64其他收益与资产相关北京经济技术开发区财政
审计局-经开区重点科技型财政拨款19000.00其他收益与收益相关
企业-一次性复工复产补助
专利资助财政拨款43890.00其他收益与收益相关
政策扶持资金财政拨款300000.00其他收益与收益相关
药品研发人才补助财政拨款885330.911417133.24其他收益与收益相关
研究开发财政补助资金财政拨款4396300.00415050.00其他收益与收益相关
税费返还财政拨款1555936.99736925.34其他收益与收益相关
软件退税财政拨款2121240.10162261.34其他收益与收益相关荣成市卫健局医养健康产
财政拨款2000000.00其他收益与收益相关业高质量发展奖励资金
荣成科技局专家工作站款财政拨款150000.00其他收益与收益相关荣成科技局2022年度涉企
财政拨款142800.00其他收益与收益相关政策资金荣成科技局2021扶持政策
财政拨款50000.00其他收益与收益相关科学技术款荣成科技局2021扶持政策
财政拨款100000.00其他收益与收益相关产学研款荣成工信局红色引擎示范
财政拨款50000.00其他收益与收益相关点奖补资金
其他后补助财政拨款50000.00其他收益与收益相关济南高新技术产业开发区
管理委员会科技经济运行财政拨款200000.00其他收益与收益相关局工业和信息化专项资金北京经济技术开发区财政
审计局-个人经济贡献专项财政拨款5550.00其他收益与收益相关奖励北京经济技术开发区财政
审计局2022年企业研发机财政拨款1000000.00其他收益与收益相关构专项奖励北京朝阳社会保险基金管
财政拨款1500.00其他收益与收益相关理中心一次性扩岗补助
2021年度工业扶持发展专
财政拨款16395.45其他收益与收益相关项
十三五项目补助财政拨款651130.01300000.00其他收益与收益相关
济南高新管委会资助资金财政拨款6000.00其他收益与收益相关收山东省科学技术厅企业
财政拨款10100.00其他收益与收益相关研究开发财政补助款
74山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益的本期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目种类金额的金额列报项目与收益相关收济南高新区服务业促进
局2020年度高新区促外贸财政拨款15000.00其他收益与收益相关稳增长20条政策资金收山东省药学会科学技术
财政拨款5000.00其他收益与收益相关奖励
药品研发专项补助财政拨款3313503.81其他收益与收益相关加快创新发展助力新旧动
财政拨款600000.00其他收益与收益相关能转换政策资金高新管委会社会事务局补
财政拨款115500.00其他收益与收益相关贴
知识产权补助财政拨款20000.00其他收益与收益相关
稳岗补贴财政拨款140157.00116403.40营业外收入与收益相关
纳税补贴财政拨款1039.83营业外收入与收益相关收朝阳残疾人联合会补贴
财政拨款13200.00营业外收入与收益相关款
20年考点奖补财政拨款200000.00营业外收入与收益相关
收到高新区管委会小微企
业招用高校毕业生一次性财政拨款8000.00营业外收入与收益相关补助收到高新区管委会社会保
财政拨款29660.64营业外收入与收益相关险补贴
合计16129083.178447612.65
六、合并范围的变动本公司本年度合并范围无变动情况。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接山东达因海洋生物制药股份
荣成荣成医药52.14购买有限公司北京达因康健医药有限责任
北京北京医药52.14购买公司北京达因高科儿童药物研究
北京北京研究52.14投资院有限公司
山东华特信息科技有限公司济南济南电子设备100.00投资
沂南华特卧龙学校沂南沂南教育81.85投资
75山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
山东华特知新材料有限公司济南济南晶体64.41投资
山东华特物业管理有限公司济南济南物业管理100.00购买
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
比例%股东的损益告分派的股利益余额山东达因海洋生物制
47.86465203681.92148356610.001431868625.51
药股份有限公司
沂南华特卧龙学校18.155632784.4949783579.40
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债山东达因海洋
生物制药股份2457570965.75997244390.403454815356.15422107750.5189487375.31511595125.82有限公司沂南华特卧龙
76632388.40265236333.27341868721.6766611527.10967500.8967579027.99
学校
续（1）：
上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债山东达因海洋
生物制药股份1671196472.51971722357.742642918830.25271360676.5990347287.98361707964.57有限公司沂南华特卧龙
66471705.24269393526.50335865231.7491602787.741007375.6192610163.35
学校
续（2）：
本期发生额子公司名称营业净利润综合收益总额经营活动现金流量收入
76山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额子公司名称营业净利润综合收益总额经营活动现金流量收入山东达因海洋生物制
2040930972.37972009364.65972009364.651163475134.63
药股份有限公司
沂南华特卧龙学校232061296.1431034625.2931034625.2926980462.49
续（3）：
上期发生额子公司名称营业经营活动现金净利润综合收益总额收入流量山东达因海洋生物制药
1472756131.37663273066.98663273066.98822918168.24
股份有限公司沂南华特卧
222236089.8535592060.6035592060.60307221.15
龙学校
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计90486320.03106428324.53
下列各项按持股比例计算的合计数-15942004.502006083.57
净利润-15942004.502006083.57其他综合收益
综合收益总额-15942004.502006083.57
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
华特达因之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司（简称“达因药业”）
2015年7月以自有资金认购光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司发起
设立的有限合伙制人民币股权投资基金——北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）的基金份额。该投资基金认缴出资总额为1.502亿元，其中：达因药业作为有限合伙人（LP）出资 1 亿元，认缴 66.58%的基金份额；河南光大金控产业投资基金（有限合伙）作为有限合伙人出资5000万元，认缴33.29%的基金份额；光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人出资20万元，认缴0.13%的基金份额。2022年达因药业收回投资1085.22万元，在合伙企业出资额减少至8914.18万元，占合伙企业出资总额的66.58%。
77山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）以1.50亿元作为出资，光大金控资产管理有限公司、深圳前海光大熙康产业基金企业等单位合计出资4.00亿元，各方共同设立投资联合体——深圳前海光大金控产业发展投资有限公司。2022年深圳前海光大金控产业发展投资有限公司减资1650万元，北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）出资减少至13390万元。
深圳前海光大金控产业发展投资有限公司出资5.50亿元参与首都医疗健康产业
集团有限公司（简称“首都医疗”）的增资扩股，增资后首都医疗注册资本为13.675亿元，深圳前海光大金控产业发展投资有限公司所持股份比例为26.87%，
为首都医疗第二大股东。2021年将所持首都医疗的2.678%股权转让给北京凤凰联合投资管理有限公司，转让后持股比例为24.183%。
达因药业本次投资的目的是通过对首都医疗的股权投资实现资本增值。
下附北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）2022年12月31日资产负债表
列报项目：
项目期末余额上年年末余额
流动资产148670378.82165004113.78非流动资产
资产总计148670378.82165004113.78
流动负债34500.00
负债合计34500.00
所有者权益148670378.82164969613.78
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其
他流动资产、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
78山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。管理层会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.57%
（2021年：36.77%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收
款占本公司其他应收款总额的58.05%（2021年：84.08%）。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司主要资金来源为自有资金。本公司现金流充足。流动风险较低。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融资产：
货币资金184466.64184466.64
应收票据19363.5319363.53
应收账款5821.535821.53
其他应收款2173.082173.08
其他流动资产318.13318.13
其他非流动金融资产10056.5410056.54
金融资产合计211824.7810374.67222199.45
金融负债：
短期借款789.23789.23
应付账款4070.324070.32
其他应付款10254.3910254.39其他流动负债（不含
365.05365.05递延收益）
金融负债合计15478.9915478.99期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融资产：
货币资金122343.39122343.39
应收票据18058.8718058.87
应收账款6282.436282.43
其他应收款11192.4411192.44
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
其他流动资产520.60520.60
其他非流动金融资产11224.2511224.25
金融资产合计158397.7311224.25169621.98
金融负债：
应付票据
应付账款7056.367056.36
其他应付款6920.066920.06其他流动负债（不含
997.06997.06递延收益）
金融负债合计14973.4814973.48
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本公司的下属子公司山东华特知新材料有限公司极少部分以美元进行销售，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日本公司的资产及负债均为人民币余额。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为13.41%（2021年12月31日：13.62%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公允价第三层次公允项目合计允价值计量值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产948854974.72948854974.72
1.理财产品948854974.72948854974.72
（二）其他非流动金融资产100565362.53100565362.53
持续以公允价值计量的资产总额948854974.72100565362.531049420337.25
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
范围（加权平内容期末公允价值估值技术不可观察输入值
均值）
权益工具投资：
北京光大金控财富
98863786.52市场法
医疗投资中心
沂南县城市信用社100000.00成本法山东同方鲁颖电子
1601576.01成本法
有限公司
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地
性质(万元)持股比例%表决权比例%山东华特控股集团有限
济南综合50000.0022.0022.00公司
本公司最终控制方是：山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系山东华特环保科技有限公司本公司之联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系山东省轻工业供销有限公司同一最终控制方中泰信诚资产管理有限公司同一最终控制方山东省资产管理运营有限公司同一最终控制方山东融越金融控股有限公司同一最终控制方鲁资创业投资有限公司同一最终控制方
83山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系山东省医药集团有限公司同一最终控制方巨能资本管理有限公司同一最终控制方山东省泰富资产经营有限公司同一最终控制方山东省再担保集团股份有限公司同一最终控制方山东东银投资有限公司同一最终控制方山东省中鲁远洋渔业股份有限公司同一最终控制方德州银行股份有限公司同一最终控制方浪潮集团有限公司同一最终控制方山东省交通运输集团有限公司同一最终控制方山东超越信息科技有限公司同一最终控制方山东华特技术转移有限公司同一母公司山东实成精细高分子材料有限公司同一母公司山东华特智慧科技有限公司同一母公司山东华特道路材料有限公司同一母公司山东华特拓疆智能装备有限公司同一母公司山东华特环保科技有限公司本公司之联营企业
朱效平、沈宝杰、杨杰、张大钰、程树仓、
吕玉芹、杜宁、张志元、郑波、刘立军、任尚军、关键管理人员
李少东、田洪印、方宁、范智胜、王伟
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东华特控股集团有限公司物业费170680.09160541.54
山东华特环保科技有限公司物业费721613.66
山东华特控股集团有限公司电信服务4240.012098.94
浪潮数字（山东）科技有限公
物业费1132.93司
山东华特道路材料有限公司物业费54623.7954623.79
山东华特商隆物业有限公司物业费16176.88山东华特拓疆智能装备有限公
物业费18896.72司
山东华特技术转移有限公司物业费16180.06
（2）关联租赁情况
84山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益
山东华特控股集团有限公司房屋490037.64470323.42
浪潮数字（山东）科技有限公
房屋1143.71司
山东华特道路材料有限公司房屋142143.80142143.80
山东华特环保科技有限公司房屋3998731.59
山东华特商隆物业有限公司房屋46525.34山东华特拓疆智能装备有限公
房屋47809.52司
山东华特技术转移有限公司房屋46532.28
说明：按照市场价格定价。
（3）关联担保情况本年度不存在关联担保情况。
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员16人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬9053162.129593320.16
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
其他应收款山东华特控股集团有限公司51697284.75
其他应收款山东华特环保科技有限公司41507238.01
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
其他应付款山东华特控股集团有限公司11139.0810270.08
其他应付款山东华特技术转移有限公司4332.002000.00
其他应付款山东华特环保科技有限公司6488435.44
其他应付款山东华特拓疆智能装备有限公司1634.00
85山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
本公司于2023年3月9日召开第十届董事会第七次会议，批准2022年度利润分配预案，拟以2022年末总股本234331485.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利8元（含税）。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）医药产品分部，生产及销售医药产品；
（2）教育分部，提供教育服务；
（3）其他分部，生产及销售电子信息产品、晶体材料、提供科技园区管理服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债医药产品本期或本期期末教育分部其他分部抵销合计分部
营业收入2040930972.37232061296.1469064869.95981543.222341075595.24
86山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
医药产品本期或本期期末教育分部其他分部抵销合计分部
其中：对外交易收入2040930972.37232061296.1468083326.732341075595.24
分部间交易收入981543.22981543.22
其中：主营业务收入2038267068.52227039730.8765272854.05275859.692330303793.75
营业成本277234138.51185597950.1439866216.79994023.92501704281.52
其中：主营业务成本275182849.60185075107.0236292863.87288340.39496262480.10
营业费用608817261.2615536369.0224884822.79282003.68648956449.39
营业利润/(亏损)1136068547.5931012934.97152868616.81159656667.431160293431.94
资产总额3454815356.15341868721.671069455774.46175647029.384690492822.90
负债总额511595125.8267579027.9957308655.057455369.29629027439.57医药产品上期或上期期末环保分部教育分部其他分部抵销合计分部
营业收入1472756131.37354401342.83222236089.8575673137.5597924728.662027141972.94
其中：对外交易收
1472756131.37264395302.03222236089.8567754449.692027141972.94
入
分部间交易收入90006040.807918687.8697924728.66
其中：主营业务收
1469993998.77354401342.83216743868.0872287101.1794578940.692018847370.16
入
营业成本214207662.22295477097.51173947020.3544402987.1897505457.03630529310.23
其中：主营业务成
212157334.73295477097.51173424177.2341203637.5794306107.42627956139.62
本
营业费用486743545.3155757164.8513062474.9036776660.79531781.95591808063.90
营业利润/(亏损)771834606.73-6990659.7634284875.19239238915.25220245628.85818122108.56
资产总额2642918830.25335865231.741131646030.62175003215.973935426876.64
负债总额361707964.5792610163.3588209660.436499552.47536028235.88
2、租赁
作为出租人租赁费用补充信息
形成经营租赁的：
*租赁收入，并单独披露与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入；
项目本期发生额
租赁收入30584579.69
87山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
年度期末余额
资产负债表日后1年以内23642002.92
资产负债表日后1至2年11627233.17
资产负债表日后2至3年5372502.24
资产负债表日后3至4年1365686.00
资产负债表日后4至5年343116.00
资产负债表日后5年以上2401812.00
合计44752352.33
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票2000000.006000.001994000.0013622211.94297657.1313324554.81
商业承兑汇票1677807.8450334.241627473.60
合计3677807.8456334.243621473.6013622211.94297657.1313324554.81
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据
（2）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按组合计提坏账准备3677807.84100.0056334.241.533621473.60
其中：
银行承兑汇票2000000.0054.386000.000.301994000.00
商业承兑汇票1677807.8445.6250334.243.001627473.60
合计3677807.84100.0056334.241.533621473.60
88山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)
按组合计提坏账准备13622211.94100.00297657.132.1913324554.81
其中：
银行承兑汇票13622211.94100.00297657.132.1913324554.81商业承兑汇票
合计13622211.94100.00297657.132.1913324554.81
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额297657.13
本期计提50334.24
本期收回或转回291657.13本期核销其他
期末余额56334.24
（4）截至2022年12月31日，本公司无质押的应收票据，无因出票人未履约而将
其转应收账款的票据，无向银行贴现的商业承兑汇票，无以应收票据作为担保的物情况。
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内503652.991406755.50
1至2年759540.00994650.00
2至3年388140.00
3至4年
4至5年
5年以上
小计1651332.992401405.50
减：坏账准备207505.59133823.40
合计1443827.402267582.10
（2）按坏账计提方法分类披露
89山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
按组合计提坏账准备1651332.99100.00207505.5912.571443827.40
其中：
应收其他客户1651332.99100.00207505.5912.571443827.40应收关联方款项
合计1651332.99100.00207505.5912.571443827.40
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按组合计提坏账准备2401405.50100.00133823.405.572267582.10
其中：
应收其他客户2401405.50100.00133823.405.572267582.10应收关联方款项
合计2401405.50100.00133823.405.572267582.10
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内503652.9915109.593.001406755.5034358.402.44
1至2年759540.0075954.0010.00994650.0099465.0010.00
2至3年388140.00116442.0030.00
3至4年
4至5年
5年以上
合计1651332.99207505.5912.572401405.50133823.405.57
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额133823.40
本期计提73682.19本期收回或转回
90山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备金额本期核销其他变动
期末余额207505.59
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1585052.75元，占应收账款期末余额合计数的比例95.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
203722.39元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例(%)期末余额北京中企时代科技有限公司霍林郭勒
1122040.0067.95189832.00
分公司
山东大学261475.5015.837844.27
济南历下风朗服装店（赵洁）79007.004.782370.21
历下区采轩服饰店64937.003.931948.11
立春数字产业（山东）有限公司57593.253.491727.80
合计1585052.7595.99203722.39
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款438714.1295772005.10
合计438714.1295772005.10
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内290154.0495778608.30
1至2年165735.20
2至3年
3至4年
4至5年38768.00
5年以上7456937.527439181.52
小计7912826.76103256557.82
减：坏账准备7474112.647484552.72
合计438714.1295772005.10
91山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
单位往来款7662458.907449965.52212493.38102985156.457459872.1895525284.27
保证金65735.206573.5259161.6892619.702778.5989841.11
备用金5000.005000.00
其他179632.6617573.60162059.06178781.6721901.95156879.72
合计7912826.767474112.64438714.12103256557.827484552.7295772005.10
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备455889.243.7717175.12438714.12
单位往来款222571.384.5310078.00212493.38
保证金65735.2010.006573.5259161.68
备用金5000.005000.00
其他162582.660.32523.60162059.06
合计455889.243.7717175.12438714.12期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备7456937.52100.007456937.52
单位往来款7439887.52100.007439887.52保证金备用金
其他17050.00100.0017050.00
合计7456937.52100.007456937.52
上年年末，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
92山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备95817376.300.0545371.2095772005.10
单位往来款95563024.930.0437740.6695525284.27
保证金92619.703.002778.5989841.11备用金
其他161731.673.004851.95156879.72
合计95817376.300.0545371.2095772005.10
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备7439181.52100.007439181.52
单位往来款7422131.52100.007422131.52保证金备用金
其他17050.0017050.00
合计7439181.52100.007439181.52
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
2021年12月31日余额45371.207439181.527484552.72
2021年12月31日余额在本期45371.207439181.527484552.72
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提17756.0017756.00
本期转回28196.0828196.08本期转销本期核销其他变动
93山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
2022年12月31日余额17175.127456937.527474112.64
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
沂南县资产运营有限公司单位往来6779748.495年以上85.686779748.49
济南高新技术开发区财政局单位往来128000.005年以上1.62128000.00
1年以内、山东大学单位往来102600.001.3010078.00
1-2年
山东电力集团公司济南供电公
单位往来85123.761年以内1.082553.71司
济南敏迪通讯设备有限公司单位往来66098.005年以上0.8466098.00
合计7161570.2590.526986478.20
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资192143915.92192143915.92192143915.92192143915.92
对联营企业投资90486320.0390486320.03106428324.53106428324.53
合计282630235.95282630235.95298572240.45298572240.45
（1）对子公司投资本期计减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备沂南华特卧
75929582.2775929582.27
龙学校山东达因海洋生物制药
50889415.9650889415.96
股份有限公司山东华特信
息科技有限27550000.0027550000.00公司山东华特物
业管理有限2994117.692994117.69公司
94山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山东华特知
新材料有限34780800.0034780800.00公司
合计192143915.92192143915.92
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动其他其宣告计减值被投综他发放提资单期初余额权益法下准备
追加/新减少合权现金减期末余额位确认的其他期末增投资投资收益股利值投资损益余额益变或利准调动润备整
*联营企业山东华特环保
106428324.53-15942004.5090486320.03
科技有限公司
小计106428324.53-15942004.5090486320.03
合计106428324.53-15942004.5090486320.03
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务26467831.156407141.61117299213.2884979157.29
其他业务709923.54873352.9240694246.9240545709.62
合计27177754.697280494.53157993460.20125524866.91
（2）营业收入、营业成本行业划分本期发生额上期发生额主要行业收入成本收入成本
主营业务：
环保设备及工程90265508.3274221595.35
电子信息产品3012710.593012710.63
房租26467831.156407141.6124020994.377744851.31
小计26467831.156407141.61117299213.2884979157.29
95山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额主要行业收入成本收入成本
其他业务：
销售材料37346360.0137346360.01租赁收入
其他709923.54873352.923347886.913199349.61
小计709923.54873352.9240694246.9240545709.62
合计27177754.697280494.53157993460.20125524866.91
（3）营业收入分解信息本期发生额房租其他合计主营业务收入
其中：在某一时点确认在某一时段确认
租赁收入26467831.1526467831.15其他业务收入
其中：在某一时点确认709923.54709923.54在某一时段确认租赁收入
合计26467831.15709923.5427177754.69
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-15942004.50-14181141.84
成本法核算的长期股权投资收益161643390.00208013390.00
处置长期股权投资产生的投资收益30520819.45
处置交易性金融资产取得的投资收益6398835.849027779.00
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益4254.968509.92
合计152104476.30233389356.53
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
96山东华特达因健康股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政7566620.42府补助除外）债务重组损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、18836484.40衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益采用公允价值模式进行后续计量的其他非流动金融资产公允
-824946.24价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1216865.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目-15937749.54
非经常性损益总额8423543.62
减：非经常性损益的所得税影响数3796584.58
非经常性损益净额4626959.04
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）6856401.61
归属于公司普通股股东的非经常性损益-2229442.57
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润22.112.252.25扣除非经常性损益后归属于公司普通股
22.202.262.26
股东的净利润山东华特达因健康股份有限公司
2023年3月9日
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