贵航股份:审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—97页审计报告
天健审〔2023〕468号
贵州贵航汽车零部件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称贵航股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵航股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及
2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵航股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共97页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及附注五(二)1。
贵航股份公司的营业收入主要来自于汽车零部件和航空产品的生产和销售。
2022年度，贵航股份公司营业收入金额为人民币215325.89万元，主要为国内
销售产生的收入。如财务报表附注三（二十三）所述，贵航股份公司销售汽车零部件产品时，依据合同规定在客户已收货或经客户领用并认可时确认收入；销售航空产品时，在客户已收货或经客户验收后确认收入。
由于收入存在未在恰当期间确认的风险，同时收入也是关键业绩指标之一，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或
异常波动，并查明波动原因；
(4)检查与产品收入相关的销售合同、发票、运输单、客户确认对账文件、收货确认单等支持性文件，评价产品销售收入的真实性；
(5)针对资产负债表日前后确认的产品销售收入，查看客户确认对账文件和
收货确认单，评价销售收入期间划分的正确性；
(6)结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)3。
截至2022年12月31日，贵航股份公司应收账款账面余额为人民币
第2页共97页63357.52万元，坏账准备为人民币824.40万元，账面价值为人民币62533.12万元。
贵航股份公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(3)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据，即应收账款账龄的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(4)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(5)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中恰当列报。
四、其他信息
第3页共97页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵航股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
贵航股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督贵航股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第4页共97页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵航股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵航股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就贵航股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
第5页共97页沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月十日
第6页共97页贵州贵航汽车零部件股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经国家经济贸易委员会
国经贸企改〔1999〕220号文批准，于1999年12月29日由贵州航空工业（集团）有限责任公司、中国贵州红阳机械有限责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国永红机械责任公
司、贵州申一橡胶厂、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责任公司和贵阳
新达机械厂八家发起人共同发起设立的股份有限公司。公司注册地为贵州省贵阳市，总部位于贵州省贵阳市小河区浦江路361号。公司股票已于2001年12月27日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司现持有统一社会信用代码为 9152000071430441XX 的营业执照，注册资本404311320.00元，股份总数404311320股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 266700 股；无限售条件的流通股份 A股 404044620 股。
本公司属汽车零部件制造行业，主要从事汽车零部件的制造、销售。
本财务报表业经公司2023年3月10日第七届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司贵州华阳电工有限公司、贵阳万江航空机电有限公司和上海永红汽车零部件有限
公司等10家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
公司全称简称本公司子公司贵州华阳电工有限公司华阳电工贵阳万江航空机电有限公司万江机电贵州永红散热器有限责任公司贵州永红上海永红汽车零部件有限公司上海永红贵州华昌汽车电器有限公司贵州华昌贵阳华科电镀有限公司华科电镀天津大起空调有限公司天津大起
第15页共97页贵州华阳汽车零部件有限公司华阳汽车上海万江汽车零部件有限公司上海万江贵州红阳机械有限责任公司红阳机械本公司其他关联方瀚德（中国）汽车密封系统有限公司瀚德中国上海贵航能环冷却工程有限公司上海能环贵州华阳宏达电器有限公司华阳宏达苏州摩贝斯电子科技有限公司（原名：苏州瑞延电子科苏州摩贝斯技有限公司）
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
第16页共97页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
第17页共97页公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
第18页共97页益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
第19页共97页该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
第20页共97页5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
第21页共97页的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——信用风险特状况的预测，通过违约风险账龄组合征组合敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票票据类型测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收商业承兑汇票票据类型测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当应收账款——信用风险特征前状况以及对未来经济状况的预
账龄组合测，编制应收账款账龄与整个存组合续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
6个月以内0.00
7-12月5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
第22页共97页6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
第23页共97页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
第24页共97页本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
第25页共97页在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75
机器设备年限平均法8-155.006.33-11.88
运输工具年限平均法5-145.006.79-19.00
电子及通讯设备年限平均法4-145.006.79-23.75
办公设备年限平均法4-145.006.79-23.75
第26页共97页(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
第27页共97页下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
软件3-5特许权5
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
第28页共97页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
第29页共97页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)销售商品
公司汽车零部件销售业务和航空产品销售业务均属于在某一时点履行的履约义务，销售汽车零部件产品时，依据合同规定在客户已收货或经客户领用并认可时确认收入；销售航空产品时，在客户已收货或经客户验收后确认收入。
(2)提供劳务
第30页共97页公司提供电镀加工业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户提货或经客户验收后确认收入。当一笔业务同时包括销售商品和提供劳务时，如销售商品和提供劳务能够区分并单独计量的，将两者分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
第31页共97页公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
第32页共97页(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
第33页共97页售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏
第34页共97页损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
万江机电15%
华阳电工15%
红阳机械15%
华阳汽车15%
天津大起15%
上海万江20%
华科电镀20%
除上述以外的其他纳税主体25%
第35页共97页(二)税收优惠
1.增值税根据财政部《国家税务总局关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字〔1994〕011号），对列入军工主管部门军品生产计划并按照军品作价原则销售给军队、人民武装警察部队和军事工厂的军品，免征增值税。本公司下属子公司红阳机械、华阳电工和万江机电的部分航空产品免交增值税。
2.所得税
(1)本公司于2021年11月15日经贵州省高新技术企业认定办公室审查认定为高新技术企业，取得了证书编号为 GR20215200003《高新技术企业证书》，2022 年度适用的企业所得税税率为15%。
(2)本公司下属子公司万江机电于2020年10月12日取得了贵州省科学技术厅、贵州
省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的证书编号为 GR202052000473
的《高新技术企业证书》，2022年度适用的企业所得税税率为15%。
(3)根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号）中“自2021年1月1日至
2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司下属子公司红阳机械、华阳电工符合优惠条件，2022年度适用的企业所得税税率为15%。
(4)本公司下属子公司华阳汽车于2020年12月8日经贵州省高新技术企业认定办公室
审查认定为高新技术企业，取得了证书编号为 GR202052000087《高新技术企业证书》，2022年度适用的企业所得税税率为15%。
(5)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对天津市认定机构
2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司下属子公司天津大起被认定为
高新技术企业，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，公司2022年度至2024年度企业所得税减按15%的税率计缴。
(6)根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部、税务总局2021年第12号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应
第36页共97页纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司上海万江和华科电镀符合小型微利企业的确认标准，享受小型微利企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金57629.0869544.80
银行存款542029546.75633305058.59
其他货币资金9461.599306.71
合计542096637.42633383910.10
(2)资金集中管理情况
1)中国航空工业集团有限公司（公司最终控制方）通过财务公司对本公司及成员单位
资金实行集中统一管理。
2)作为“货币资金”列示的金额和情况
项目期末数备注
作为“货币资金”列示、存入财务
534642429.61
公司的资金
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备140118292.62100.004528837.203.23135589455.42
其中：银行承兑汇票15588597.2811.1315588597.28
商业承兑汇票124529695.3488.874528837.203.64120000858.14
第37页共97页期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
合计140118292.62100.004528837.203.23135589455.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备225628594.76100.003247258.881.44222381335.88
其中：银行承兑汇票127014884.8656.29127014884.86
商业承兑汇票98613709.9043.713247258.883.2995366451.02
合计225628594.76100.003247258.881.44222381335.88
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合15588597.28
商业承兑汇票组合124529695.344528837.203.64
小计140118292.624528837.203.23
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转核期末数计提其他回他回销按组合计提
3247258.881287720.936142.614528837.20
坏账准备
合计3247258.881287720.936142.614528837.20
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票32190784.48
商业承兑汇票58691454.69
小计32190784.4858691454.69
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
第38页共97页等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4)其他说明
子公司红阳机械将持有的附追索权的电子商业承兑汇票6440201.15元在中航工业集
团财务有限责任公司进行票据贴现。截至2022年12月31日，上述电子商业承兑汇票尚未到期。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备13873656.342.19796339.685.7413077316.66
按组合计提坏账准备619701592.4297.817447650.141.20612253942.28
合计633575248.76100.008243989.821.30625331258.94（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备7553156.431.316376960.7584.431176195.68
按组合计提坏账准备570062951.5698.694510794.300.79565552157.26
合计577616107.99100.0010887755.051.88566728352.94
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）深圳市比亚迪供应预计该部分金额无法收
7909128.17435172.485.50
链管理有限公司回大世（北京）汽车附预计该部分金额无法收
5865528.17262167.204.47
件有限公司回
其他零星货款99000.0099000.00100.00长期催收无法收回
小计13873656.34796339.685.74
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第39页共97页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月内518445917.53
7-12个月75218398.043760919.935.00
1-2年22094993.432209499.3410.00
2-3年3388360.541016508.1630.00
3-4年59430.0429715.0250.00
4-5年317425.74253940.5980.00
5年以上177067.10177067.10100.00
小计619701592.427447650.141.20
(2)账龄情况账龄期末账面余额
6个月以内532220573.87
7-12月75218398.04
1-2年22094993.43
2-3年3388360.54
3-4年59430.04
4-5年416425.74
5年以上177067.10
合计633575248.76
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其期末数
计提转回核销其他[注]回他单项计提坏
6376960.75796339.68219032.53742404.585415523.64796339.68
账准备按组合计提
4510794.303845585.72591201.95317527.937447650.14
坏账准备
合计10887755.054641925.40219032.531333606.535733051.578243989.82[注]其他减少主要系本期公司处置子公司贵州红阳密封件有限责任公司（以下简称“贵州红阳”）和上海红阳密封件有限公司（以下简称“上海红阳”）后，上述子公司财务报表不再纳入合并范围，相关财务数据转出
第40页共97页(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款1333606.53元。
2)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生浙江众泰汽车制造款项无法经董事会
货款437593.65否有限公司收回审批重庆力帆乘用车有款项无法经董事会
货款358368.91否限公司收回审批云南航天红云机械款项无法经董事会
货款157189.27否有限公司收回审批北京宝沃汽车股份款项无法经董事会
货款113305.42否有限公司收回审批
小计1066457.25
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）中航工业集团公司沈阳飞机设计
39029177.236.16124300.56
研究所中航西安飞机工业集团股份有限
36257279.085.72802279.58
公司
新乡航空工业（集团）有限公司29289673.654.62760048.49
中航成飞民用飞机有限责任公司25526440.264.031212096.48
科世达（贵阳）机电有限公司20206691.873.19
小计150309262.0923.722898725.11
4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票31411961.5387579046.85
合计31411961.5387579046.85
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
第41页共97页期末终止项目确认金额
银行承兑汇票36409253.95
小计36409253.95
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内23998586.1499.3123998586.1435745500.2198.7235745500.21
1-2年165940.100.69165940.10200231.130.55200231.13
2-3年4810.890.014810.89
3年以上262431.420.72262431.42
合计24164526.24100.0024164526.2436212973.65100.0036212973.65
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
中国航空技术国际控股有限公司8927415.4136.94
攀钢集团国际经济贸易有限公司贵阳分公司5338732.4322.09
贵安新区华旭科技开发有限公司2687682.7611.12
成都宝钢西部贸易有限公司1188320.904.92
贵研铂业股份有限公司721617.242.99
小计18863768.7478.06
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类期末数
第42页共97页账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备4263387.17100.00148367.783.484115019.39
合计4263387.17100.00148367.783.484115019.39（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备3145903.82100.00507951.0116.152637952.81
合计3145903.82100.00507951.0116.152637952.81
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合4263387.17148367.783.48
其中：6个月以内4003903.00
7-12月96852.974842.665.00
1-2年3821.20382.1210.00
2-3年6310.001893.0030.00
3-4年22500.0011250.0050.00
5年以上130000.00130000.00100.00
合计4263387.17148367.783.48
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数3808.9520672.84483469.22507951.01
期初数在本期——————
--转入第二阶段-191.06191.06
--转入第三阶段-631.00631.00
--转回第二阶段
第43页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提1224.76-19850.78-727054.45-745680.47本期收回本期转回
本期核销-386097.24-386097.24其他变动
期末数4842.65382.12143143.01148367.78
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款386097.24元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生经办人员已离
子公司审议，丁言平代收代付款项203218.94职，预期无法否公司备案收回所涉款项经法
院判决强制执子公司审议，吴宏代收代付款项182878.30否
行后仍未收回，公司批复预期无法收回
小计386097.24
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款3014111.752648149.26
保证金、押金1249275.42497754.56
合计4263387.173145903.82
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
北京安可为检测保证金、
800000.006个月内18.76
科技有限公司押金
华为技术有限公往来款758408.056个月内17.79
第44页共97页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）司贵州华阳宏达电
往来款220915.876个月内5.18器有限公司贵州万江塑胶科
往来款201166.666个月内4.72技有限公司
保证金、
130000.005年以上3.05130000.00
浙江天猫技术有押金
限公司保证金、
10000.003-4年0.235000.00
押金
小计2120490.5849.73135000.00
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料128234242.17360306.39127873935.7884930321.481465677.0483464644.44
在产品71828830.148121.5471820708.6057215126.852641.1357212485.72
库存商品99630819.7018848163.1580782656.55110818675.1017982535.3692836139.74
发出商品118972591.062750698.37116221892.69163289188.063713759.58159575428.48
委托加工物资313690.76313690.76289868.040289868.04
周转材料2586428.182586428.184755916.3104755916.31
合计421566602.0121967289.45399599312.56421299095.8423164613.11398134482.73
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数
计提其他转回或转销其他[注]
原材料1465677.04120542.511225913.16360306.39
在产品2641.136107.22626.818121.54
库存商品17982535.3622732797.9115165628.326701541.8018848163.15
发出商品3713759.582750698.3719117.103694642.482750698.37
合计23164613.1125610146.0116411285.3910396184.2821967289.45
[注]其他减少主要系本期公司处置子公司贵州红阳和上海红阳后，上述子公司财务报表
第45页共97页不再纳入合并范围，相关财务数据转出
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价存货项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货本期已将期初计提存
完工估计将要发生的成本、
原材料、在产品跌价准备的存货可变货跌价准备的存货耗估计的销售费用以及相关税
现净值上升用/售出费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货本期已将期初计提存
库存商品、发出商品计的销售费用以及相关税费跌价准备的存货可变货跌价准备的存货耗
后的金额确定可变现净值现净值上升用/售出
8.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的
125316310.5239560092.4885756218.0419533279.697500000.0012033279.69
长期应收款
合计125316310.5239560092.4885756218.0419533279.697500000.0012033279.69
注：详见本财务报表附注五(一)10长期应收款之说明
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预缴企业所得税6928999.596928999.597169790.997169790.99待抵扣增值税进
47577.6047577.60812588.01812588.01
项税
合计6976577.196976577.197982379.007982379.00
10.长期应收款
(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面坏账账面账面余额坏账准备账面价值区间余额准备价值
苏州摩贝斯101830798.337500000.0094330798.335.635%
合计101830798.337500000.0094330798.33
第46页共97页(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提
7500000.0024560092.4832060092.48
坏账准备
合计7500000.0024560092.4832060092.48
(3)其他说明
公司持有苏州摩贝斯35%的股权。根据公司于2017年3月24日与株式会社瑞延电子和又昌机株式会社（苏州摩贝斯的其他股东）共同签订的《关于的变更协议》，在2023年经营期限届满前，苏州摩贝斯公司对本公司的股权投资支付固定收益，其中2017年1000万元、2018年1100万元、2019年1300万元、2020及以后年度每年1500万元，株式会社瑞延电子应确保苏州摩贝斯在经营期限届满前或提前终止时净资产不低于截至2016年12月31日的净资产金额。因该项投资在实质上已转为债权，公司在2017年终止了对苏州摩贝斯长期股权投资的确认，并将根据最低可收回投资加上每年固定收益按照5.6350%（5年期贷款利率4.9%上浮15%）的折现率折现后的金额，确认为长期应收款。
2017至2019年，上述协议约定的固定收益均已收回。截至2022年12月31日，根据
协议约定，2020年度已到期固定收益1500万元，已收回1120万元，剩余380万元尚未收回；2021年度已到期固定收益1500万元尚未收回。
本公司根据可收回金额低于账面价值的差额，确认坏账准备3956万元（其中本期计提
2456万元），并根据流动性将投资本金、投资收益(本金及收益折现后现值为12532万元)
及坏账准备列式于一年内到期的非流动资产。
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企
499558217.58673570.57498884647.0110222065.74673570.579548495.17
业投资
合计499558217.58673570.57498884647.0110222065.74673570.579548495.17
(2)明细情况被投资单期初数本期增减变动
第47页共97页位权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
瀚德中国485807482.751299580.49
华阳宏达9548495.172229088.60上海能环
合计9548495.17485807482.753528669.09（续上表）本期增减变动被投资单宣告发放减值准备期其他权计提减期末数位现金股利其他末余额益变动值准备或利润联营企业
瀚德中国487107063.24
华阳宏达11777583.77
上海能环673570.57
合计498884647.01673570.57
12.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
323486377.64318538713.25
金融资产
其中：权益工具投资323486377.64318538713.25
合计323486377.64318538713.25
(2)权益工具投资按单位列示项目期末数期初数
中航工业集团财务有限责任公司196397422.00191601853.13
上海科世达-华阳汽车电器有限公司127088955.64126936860.12
合计323486377.64318538713.25
13.投资性房地产
第48页共97页项目房屋及建筑物合计
账面原值90332776.7390332776.73
期初数90332776.7390332776.73本期增加金额
本期减少金额1365879.001365879.00
1)处置223226.00223226.00
2)其他转出[注]1142653.001142653.00
期末数88966897.7388966897.73累计折旧和累计摊销
期初数62627257.6962627257.69
本期增加金额2992437.462992437.46
1)计提或摊销2992437.462992437.46
本期减少金额1160717.811160717.81
1)处置159105.29159105.29
2)其他转出[注]1001612.521001612.52
期末数64458977.3464458977.34账面价值
期末账面价值24507920.3924507920.39
期初账面价值27705519.0427705519.04
[注]其他减少主要系本期公司处置子公司贵州红阳和上海红阳后，上述子公司财务报表不再纳入合并范围，相关财务数据转出
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及通讯设备办公设备合计账面原值
期初数349468054.341275541071.5811795761.0519376819.5611121821.701667303528.23
本期增加金额12975197.9099095539.81215389.37217737.217547232.56120051096.85
1)购置6122258.7944226442.95215389.37217737.216468732.5657250560.88
第49页共97页2)在建工程转入6852939.1154450096.861078500.0062381535.97
3)其他增加419000.00419000.00
本期减少金额75439279.92419331175.394368034.049729798.332411361.16511279648.84
1)处置或报废231015.9133751785.47458529.221672040.351270889.2137384260.16
2)其他减少[注]75208264.01385579389.923909504.828057757.981140471.95473895388.68
期末数287003972.32955305436.007643116.389864758.4416257693.101276074976.24累计折旧
期初数209795722.57753165339.977927937.1014911984.585789230.15991590214.37
本期增加金额11621940.7468045372.60481395.29541815.711172149.9881862674.32
1)计提11621940.7468045372.60481395.29541815.711172149.9881862674.32
本期减少金额56197621.62257437793.952866817.826845105.281408004.74324755343.41
1)处置或报废164470.0329339047.25411225.741578807.75804971.6832298522.45
2)其他减少[注]56033151.59228098746.702455592.085266297.53603033.06292456820.96
期末数165220041.69563772918.625542514.578608695.015553375.39748697545.28减值准备
期初数11436237.3111436237.31
本期增加金额1418877.831418877.83
1)计提1418877.831418877.83
本期减少金额9560881.599560881.59
1)处置或报废9560881.599560881.59
期末数3294233.553294233.55账面价值
期末账面价值121783930.63388238283.832100601.811256063.4310704317.71524083197.41
期初账面价值139672331.77510939494.303867823.954464834.985332591.55664277076.55
[注]其他减少主要系本期公司处置子公司贵州红阳和上海红阳后，上述子公司财务报表不再纳入合并范围，相关财务数据转出
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物1879972.97
第50页共97页项目期末账面价值
小计1879972.97
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
在安装设备50889570.8950889570.8945632146.1345632146.13
科研大楼3447556.163447556.161587207.001587207.00
厂房维修及改造433562.25433562.251076862.051076862.05
SAP 系统 1867750.38 1867750.38
合计54770689.3054770689.3050163965.5650163965.56
(2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数转入固定资产/工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）无形资产
在安装设备45681137.6364470742.1555736565.003525743.8950889570.89
科研大楼120001587207.001860349.163447556.16
厂房维修及改造1027870.558156900.446852939.111898269.63433562.25航品生产经营管
5773645.325773645.32
理系统
信息安全系统1253372.651253372.65
云平台办公系统929203.54929203.54
SAP 系统 264 1867750.38 155817.78 2023568.16
IGBT综合管理
1700008.121700008.12
改造项目
其他软件安装897036.03897036.03
小计50163965.5685197075.1975166337.935424013.5254770689.30（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）在安装设备自有资金
科研大楼2.872.87自有资金
第51页共97页工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）厂房维修及改造自有资金航品生产经营管理自有资金系统信息安全系统自有资金云平台办公系统自有资金
SAP 系统 自有资金
IGBT 综合管理自有资金改造项目其他软件安装自有资金小计
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数5117152.135117152.13
本期增加金额1221379.531221379.53
1)租入1221379.531221379.53
本期减少金额251067.96251067.96
1)处置251067.96251067.96
期末数6087463.706087463.70累计折旧
期初数910356.00910356.00
本期增加金额1015311.271015311.27
1)计提1015311.271015311.27
本期减少金额251067.96251067.96
1)处置251067.96251067.96
期末数1674599.311674599.31账面价值
期末账面价值4412864.394412864.39
第52页共97页项目房屋及建筑物合计
期初账面价值4206796.134206796.13
17.无形资产
项目土地使用权软件特许权合计账面原值
期初数134007926.8355525598.023557384.04193090908.89
本期增加金额207968.1414616864.0614824832.20
(1)购置2040030.242040030.24
(2)在建工程转入207968.1412576833.8212784801.96
本期减少金额28042637.6019431533.5647474171.16
(1)处置417616.04417616.04
(2)其他减少[注]27625021.5619431533.5647056555.12
期末数106173257.3750710928.523557384.04160441569.93累计摊销
期初数39790472.0036333553.023557384.0479681409.06
本期增加金额2217444.683258197.575475642.25
(1)计提2217444.683258197.575475642.25
本期减少金额9422936.848757054.0418179990.88
(1)处置123071.52123071.52
(2)其他减少[注]9299865.328757054.0418056919.36
期末数32584979.8430834696.553557384.0466977060.43账面价值
期末账面价值73588277.5319876231.9793464509.50
期初账面价值94217454.8319192045.00113409499.83
[注]其他减少主要系本期公司处置子公司贵州红阳和上海红阳后，上述子公司财务报表不再纳入合并范围，相关财务数据转出
18.商誉
(1)明细情况
第53页共97页期末数期初数被投资单位名称或减值减值形成商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
天津大起460038.82460038.82460038.82460038.82
合计460038.82460038.82460038.82460038.82
(2)商誉减值测试过程
公司对子公司天津大起账面资产组组合的预计可回收金额进行测算，测算结果表明商誉不存在减值迹象。
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数
房屋装修1671049.39308452.80885055.41649734.64444712.14
厂区改造2246622.882367133.08719133.091605149.692289473.18
设备维护496676.671190964.78928884.56758756.89集中办公
42071.218414.2433656.97
网络
合计4456420.153866550.662541487.303047298.192734185.32
[注]其他减少主要系本期公司处置子公司贵州红阳和上海红阳后，上述子公司财务报表不再纳入合并范围，相关财务数据转出
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备26795641.335747070.7339615908.246593915.45
递延收益10017697.511502654.6310022262.921503339.44
可抵扣亏损12340816.712468946.875808956.521452239.13
合计49154155.559718672.2355447127.689549494.02
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
第54页共97页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产应纳税暂时
20405685.483060852.8236386420.655457963.10
性差异
合计20405685.483060852.8236386420.655457963.10
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异56260364.0427552272.11
可抵扣亏损118895963.2492018993.44
合计175156327.28119571265.55
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2023年32761477.4940346800.45
2024年31377559.2331377559.23
2025年6195856.416195856.41
2026年14098777.35
2027年48561070.11
合计118895963.2492018993.44
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
科研费20456567.6720456567.6728213708.0328213708.03
预付工程设备款36290636.6136290636.6129023195.2029023195.20
合计56747204.2856747204.2857236903.2357236903.23
22.短期借款
项目期末数期初数
附追索权的商业票据贴现6440201.15
合计6440201.15
第55页共97页23.应付票据项目期末数期初数
商业承兑汇票1038809.79
合计1038809.79
24.应付账款
项目期末数期初数
材料款257636289.47117076073.04
工程款6514336.483957126.22
模具款751072.891404140.40
设备款11049003.5011477687.60
合计275950702.34133915027.26
25.预收款项
项目期末数期初数
预收开关站补偿款700000.00
预收房租款9123.20
合计9123.20700000.00
26.合同负债
项目期末数期初数
预收产品销售款84861579.93209027854.87
合计84861579.93209027854.87
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬4625241.26507272935.47507581806.134316370.60
第56页共97页项目期初数本期增加本期减少期末数
离职后福利—设定提
69551.0554623982.9654682184.7911349.22
存计划
辞退福利580294.80851054.15528044.36903304.59
合计5275087.11562747972.58562792035.285231024.41
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
1861329.21406486753.56406947483.641400599.13
补贴
职工福利费2101543.4029305655.8229119892.492287306.73
社会保险费14058.7227040742.1427047215.997584.87
其中：医疗保险费9625.5424796599.4324799452.776772.20
工伤保险费3637.012172638.052175976.09298.97
生育保险费796.1771504.6671787.13513.70
住房公积金10420.0033636191.4233640285.426326.00工会经费和职工教育
637889.9310803592.5310826928.59614553.87
经费
小计4625241.26507272935.47507581806.134316370.60
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险66582.5347916400.7547972147.7610835.52
失业保险费2968.522025284.652027739.47513.70
企业年金缴费04682297.564682297.56
小计69551.0554623982.9654682184.7911349.22
(4)其他说明本公司下属子公司万江机电和华阳电工依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，职工可以自愿参加。万江机电企业年金由公司缴费和职工个人缴费组成，公司每年缴费的资金，在不超过万江机电上年度职工工资总额的十二分之一以内提取，职工个人缴费原则上以万江机电为每个职工缴费的20%缴纳，公司和职工个人缴费合计不超过上年度职工工资总额的六分之一。华阳电工企业年金由公司缴费和职工个人缴费组成，公司缴费在不超过华阳电工上年度职工工资总额的5%以内计提并按月缴纳，职工个人缴费按公司为其本人缴费额的25%计算，由公司每月发工资时在职工个人工资中代为扣缴。
第57页共97页28.应交税费项目期末数期初数
增值税17330060.359004812.29
企业所得税2693633.041257549.02
代扣代缴个人所得税1609178.331347951.07
城市维护建设税1172743.40531511.03
房产税478200.62630387.87
土地使用税34072.6072323.79
教育费附加576021.61267932.58
地方教育附加333642.84178621.83
印花税77753.12140120.78
其它税费3616.80
合计24305305.9113434827.06
29.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利661245.082868096.64
其他应付款69648003.0776881742.73
合计70309248.1579749839.37
(2)应付股利项目期末数期初数
普通股股利661245.082868096.64
小计661245.082868096.64
(3)其他应付款项目期末数期初数
代收代付款项63245096.5668115147.70
押金、保证金3213831.583621055.77
第58页共97页项目期末数期初数
应付劳务费2894906.054464903.35
职工代扣代缴款项294168.88680635.91
小计69648003.0776881742.73
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债1390452.64808415.17
合计1390452.64808415.17
31.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额3408578.60309978.16
未终止确认的商业票据支付义务52251253.5427600061.22
合计55659832.1427910039.38
32.租赁负债
项目期末数期初数
房屋租赁3170571.343589584.57
合计3170571.343589584.57
33.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
专项应付款3855442.316605881.13
合计3855442.316605881.13
(2)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
技改国债专项拨款6605881.132334326.005084764.823855442.31尚未完工
第59页共97页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
小计6605881.132334326.005084764.823855442.31
34.预计负债
项目期末数期初数形成原因已售产品由于质量问
产品质量索赔8489203.54题受到客户索赔
合计8489203.54
35.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助12946627.929405699.002755231.1619597095.76政府拨款
合计12946627.929405699.002755231.1619597095.76
(2)政府补助明细情况本期计入当期损
与资产相关/项目期初数本期新增补助金额益或冲减相关成期末数与收益相关
本金额[注]
2021年省航空产业发展
5800000.00595833.335204166.67与资产相关
基金
2022年发展专项资金2200000.0018333.332181666.67与资产相关
污水处理及垃圾回收站
2263671.18119140.562144530.62与资产相关（还建）项目贵州省工业和信息化发
1749999.97199999.981549999.99与资产相关
展专项资金节能循环经济和资源节
2171390.93814271.761357119.17与资产相关
约重大项目
军民融合专项资金1397000.0033000.001364000.00与资产相关先进装备制造产业振兴
900000.00100000.00800000.00与资产相关
专项资金贵州省工业和信息化发
900000.00150000.00750000.00与资产相关
展专项资金（第七批）层叠式钎焊车载散热器
778927.0086544.00692383.00与资产相关
生产线建设“航空用高耐磨密封圈
600000.00600000.00与资产相关XX”项目拨款
第60页共97页航空真空釺焊技术在燃
油及新能源汽车领域的605699.0011012.00594687.00与资产相关研究与开发
装配式车间 21K 数字化
758350.35163344.00595006.35与资产相关
车间建设
螺杆式空压机675000.1299999.96575000.16与资产相关十大工业先进装备制造
647500.0369999.96577500.07与资产相关
产业振兴专项拨款大飞机短仓用阻燃耐火
有机硅橡胶密封圈产业200000.00200000.00与资产相关化及示范车用发动机热交换系统
202170.0067390.00134780.00与资产相关
关键技术研究与产业化高效节能环保汽车散热
143155.3838736.00104419.38与资产相关
器产业化建设项目
军民融合专项支持100447.9633482.7266965.24与资产相关新型紧凑管片装配式汽
64000.0032000.0032000.00与资产相关
车水散热器高效薄壁紧凑式热交换
63750.0015000.0048750.00与资产相关
器关键技术研发新型管片装配式汽车水
32000.0016000.0016000.00与资产相关
散热器
在线监测环保设备24365.0016243.568121.44与资产相关发热机房高效节能热管
32000.0032000.00与资产相关
换热器产业化项目
2013年工业结构升级企
28500.0028500.00与资产相关
业升级专项资金支持
CPU 水散热器 14400.00 14400.00 与资产相关
小计12946627.929405699.002755231.1619597095.76
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
36.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数404311320404311320
第61页共97页37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）762605514.49762605514.49
其他资本公积87694110.6720550898.76108245009.43
合计850299625.1620550898.76870850523.92
(2)其他说明本期，公司以持有的贵州红阳100%股权、上海红阳76.19%股权对关联方瀚德中国增资。
交易完成后，公司不再持有贵州红阳及上海红阳的股权，公司直接持有瀚德中国47.39%的股权。
公司将换出的资产的账面价值与享有的瀚德中国可辨认净资产公允价值份额的差额
19396497.42元计入资本公积，同时将贵州红阳和上海红阳转出时账面的专项储备余额
1154401.34元转入资本公积。
38.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费5675893.3415062821.9612524472.448214242.86
合计5675893.3415062821.9612524472.448214242.86
39.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积171503205.583771582.45175274788.03
任意盈余公积93091432.5712236357.07105327789.64
合计264594638.1516007939.52280602577.67
(2)其他说明
公司按母公司2022年度净利润的10%提取法定盈余公积金，按母公司2021年度净利润的10%提取任意盈余公积。
40.未分配利润
第62页共97页(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润1202109724.271150490926.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润122780957.98152895335.72
减：提取法定盈余公积3771582.4512236357.07
提取任意盈余公积12236357.077683731.93
应付普通股股利53773405.5680862264.00
提取职工奖励及福利基金634471.67494185.22
期末未分配利润1254474865.501202109724.27
(2)其他说明
根据2021年年度股东大会通过的《关于2021年度利润分配预案的议案》，公司以2021年12月31日总股本404311320.00股为基数，向全体股东每10股派送现金1.33元（含税），合计派发现金股利53773405.56元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2077058640.821626486671.182299134380.721782614070.95
其他业务收入76200265.5324016555.1995179939.4144592588.04
合计2153258906.351650503226.372394314320.131827206658.99
其中：与客户之间
2138601928.971647520624.992377400476.191823851011.99
的合同产生的收入
(2)收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十三(二)之说明。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税3488771.574558051.95
房产税4453870.394774001.50
教育费附加1745007.872269142.39
第63页共97页项目本期数上年同期数
土地使用税1623118.481940435.83
地方教育附加1127046.221512761.70
印花税823465.971104478.49
价格调节基金70132.41
环境保护税14343.6017490.47
车船税9965.8018662.90
合计13355722.3116195025.23
3.销售费用
项目本期数上年同期数
产品“三包”损失11408548.325451832.54
仓储物流费10368689.3712786961.38
职工薪酬9766103.0913519109.68
包装费2626992.355384184.86
销售服务费2317874.864709377.34
差旅费733050.361327806.02
低值易耗品摊销452469.33574969.81
修理费195295.05188279.79
办公费63812.60189726.33
其他1595020.852194090.03
合计39527856.1846326337.78
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬140908523.78156974406.80
安全生产费9857222.6311257142.01
折旧费6632721.6810645662.29
修理费4415986.056280456.83
第64页共97页项目本期数上年同期数
无形资产摊销3332463.796218462.21
业务招待费3141855.973776737.33
办公费3079797.333385853.93
咨询费2661746.972361214.14
差旅费1893343.822436597.93
聘请中介机构费用1669288.852299024.17
绿化费1560798.131367937.60
低值易耗品1340606.091278279.08
水电费871141.022337320.93
其他12140043.1518749651.49
合计193505539.26229368746.74
5.研发费用
项目本期数上年同期数
直接人工55193466.7352297603.98
材料费20580585.8416288362.55
专用费14554087.3816703802.65
折旧及摊销费4841719.154843987.08
试验费3292053.801694405.18
差旅费1041551.171413345.38
外协费991188.45492071.15
其他9393220.278810489.03
合计109887872.79102544067.00
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出84106.50160324.62
减：利息收入8856625.6110588487.14
第65页共97页项目本期数上年同期数
汇兑损益-610717.60617677.97
未实现融资收益-4952232.50-6484721.73
未实现融资费用203346.05219590.45
其他73648.33103564.80
合计-14058474.83-15972051.03
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]2755231.162117081.552755231.16
与收益相关的政府补助[注]8914244.4510149868.348914244.45
可抵扣增值税加计扣除16520.0924739.53
代扣个人所得税手续费返还278194.42142468.05278194.42
合计11964190.1212434157.4711947670.03
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益23964915.3328372731.31
权益法核算的长期股权投资收益3528669.092000292.89
债务重组利得81526.950
应收款项融资贴现损失-77390.17-25.19
合计27497721.2030372999.01
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产4947664.392856558.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
4947664.392856558.00
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计4947664.392856558.00
第66页共97页10.信用减值损失项目本期数上年同期数
坏账损失-30309007.72-20459182.94
合计-30309007.72-20459182.94
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-25610146.01-29687806.48
固定资产减值损失-1418877.83-191558.90
合计-27029023.84-29879365.38
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益144821.68-1216833.98144821.68
合计144821.68-1216833.98144821.68
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没收入924169.02606110.25924169.02
无法支付款项211899.041912362.70211899.04
其他590982.70821847.76590982.70
合计1727050.763340320.711727050.76
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失2107552.121907101.732107552.12
对外捐赠1711683.643079186.481711683.64
第67页共97页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿金、违约金920313.441838837.00920313.44
罚款支出、滞纳金278574.2357015.44278574.23
其他691714.92129746.12691714.92
合计5709838.357011886.775709838.35
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用17900997.7417416173.45
递延所得税费用-2815541.44588654.96
合计15085456.3018004828.41
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额143770742.51179082301.54
按母公司适用税率计算的所得税费用21565611.3826862345.23
子公司适用不同税率的影响1060862.502321315.36适用税率变化对递延所得税资产的可抵扣暂时性
96384.64-6870.04
差异的影响
调整以前期间所得税的影响-1952569.22-442434.99
非应税收入的影响-4866187.32-4984437.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1539694.988783659.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1041583.96-1103123.42影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
13047842.034978296.25
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除-14345790.06-18326073.46
安置残疾人员工资加计扣除-18808.67-77848.28
所得税费用15085456.3018004828.41
(三)合并现金流量表项目注释
第68页共97页1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
往来款7103914.838767616.45
政府补助收入18319943.4912602336.39
利息收入8856625.6110755549.64
备用金5279011.045856444.87
保证金113800.00862755.88
其他18531461.9922027662.34
合计58204756.9660872365.57
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
研究与开发费46028053.7240199084.36
往来款19988537.584502237.34
费用款58113145.5271126274.08
其他1591714.177015270.80
合计125721450.99122842866.58
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到苏州摩贝斯固定收益1869092.5517741222.26
合计1869092.5517741222.26
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
瀚德中国投资款70656863.33
合计70656863.33
5.收到其他与筹资活动有关的现金
第69页共97页项目本期数上年同期数
附追索权的商业承兑汇票贴现6440201.15
三供一业1754700.00
合计6440201.151754700.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
房屋租赁1606987.50951600.00
收购少数股东股权9937179.39
资金利息160324.62
合计1606987.5011049104.01
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润128685286.21161077473.13
加：资产减值准备57338031.5650338548.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
84855111.78104923770.32
产折旧
使用权资产折旧1015311.27910356.00
无形资产摊销5475642.257854487.60
长期待摊费用摊销2541487.303976459.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-144821.681216833.98损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2075397.051907101.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4947664.39-2856558.00
财务费用（收益以“－”号填列）-5275497.55-5487128.69
投资损失（收益以“－”号填列）-27575111.37-30372999.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-418431.16866225.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2397110.28-277570.04
第70页共97页补充资料本期数上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）-86210056.74-25830183.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-12581968.207235624.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-5445847.70-37646142.00
其他3998024.72-4594949.21
经营活动产生的现金流量净额140987783.07233241350.39
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额542096637.42633383910.10
减：现金的期初余额633383910.10600073827.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-91287272.6833310082.69
(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物70656863.33
其中：贵州红阳60660054.86
上海红阳9996808.47
处置子公司收到的现金净额-70656863.33
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金542096637.42633383910.10
其中：库存现金57629.0869544.80
可随时用于支付的银行存款542029546.75633305058.59
可随时用于支付的其他货币资金9461.599306.71可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
第71页共97页项目期末数期初数拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额542096637.42633383910.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金6087409.97
其中：美元103410.216.9646720210.75
欧元329754.217.42292447732.53日元55759706.000.05242919466.69
应收账款5737117.45
其中：美元603623.816.96464203998.39
欧元159737.327.42291185714.15日元6635183.000.0524347404.91
应付账款255472.92
其中：美元33204.306.9646231254.67
港币27111.900.893324218.25
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
*总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销递延收益递延收益列报项目
2021年省航空产业发展
5800000.00595833.335204166.67其他收益
基金
第72页共97页2022年发展专项资金2200000.0018333.332181666.67其他收益污水处理及垃圾回收站
2263671.18119140.562144530.62其他收益（还建）项目贵州省工业和信息化发
1749999.97199999.981549999.99其他收益
展专项资金节能循环经济和资源节
2171390.93814271.761357119.17其他收益
约重大项目
军民融合专项资金297000.0033000.00264000.00其他收益先进装备制造产业振兴
900000.00100000.00800000.00其他收益
专项资金贵州省工业和信息化发
900000.00150000.00750000.00其他收益
展专项资金（第七批）层叠式钎焊车载散热器
778927.0086544.00692383.00其他收益
生产线建设“航空用高耐磨密封圈
600000.00600000.00XX”项目拨款航空真空釺焊技术在燃
油及新能源汽车领域的605699.0011012.00594687.00其他收益研究与开发
装配式车间 21K 数字化
758350.35163344.00595006.35其他收益
车间建设
螺杆式空压机675000.1299999.96575000.16其他收益十大工业先进装备制造
647500.0369999.96577500.07其他收益
产业振兴专项拨款大飞机短仓用阻燃耐火
有机硅橡胶密封圈产业200000.00200000.00化及示范车用发动机热交换系统
202170.0067390.00134780.00其他收益
关键技术研究与产业化高效节能环保汽车散热
143155.3838736.00104419.38其他收益
器产业化建设项目
军民融合专项支持100447.9633482.7266965.24其他收益新型紧凑管片装配式汽
64000.0032000.0032000.00其他收益
车水散热器高效薄壁紧凑式热交换
63750.0015000.0048750.00其他收益
器关键技术研发新型管片装配式汽车水
32000.0016000.0016000.00其他收益
散热器
在线监测环保设备24365.0016243.568121.44其他收益发热机房高效节能热管
32000.0032000.00其他收益
换热器产业化项目
第73页共97页2013年工业结构升级企
28500.0028500.00其他收益
业升级专项资金支持
CPU 水散热器 14400.00 14400.00 其他收益
小计11846627.929405699.002755231.1618497095.76
*净额法期初累计本期期末累计期末累计已冲减项目已收补助新增补助已收补助资产账面价值军民融合专
1100000.001100000.00
项资金
小计1100000.001100000.00（续上表）已冲减资产尚未冲减资补助对本对应资产折旧项目账面价值的产账面价值期利润总说明摊销列报项目列报项目的列报项目额的影响军民融合专项资金小计
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
人才津贴2496000.00其他收益中央财政拨付补贴省委军民融合办《关于开展2022年贵州省军民融合发展专项资金、贵州省
研发经费1773701.00其他收益航空产业发展专项资金项目申报工作的通知》等黔人社发〔2022〕15号《贵州省人力资源和社会保障厅等四部门关于扩大
稳岗补贴1046454.71其他收益阶段性缓缴企业职工基本养老保险费和失业保险费政策实施范围等有关问题的通知》等黔财工（2022）64号《省财政厅省工中小企业发展专项
1520000.00其他收益业和信息化厅关于下达拨付2022年
资金贵州省中小企业发展专项资金》等嘉人社发〔2021〕60号《关于印发的通知》等知识产权优势企业《2022年贵州省知识产权运用促进
500000.00其他收益项目资金项目拟资助名单公示》等高新技术企业补助300000.00其他收益筑科通〔2021〕13号《关于高新技术
第74页共97页项目金额列报项目说明企业后补助资金兑现流程》花工信报（2022）97号《关于印发《花中小工业纾困帮扶
250000.00其他收益溪区2022年重点中小工业企业纾困
补助帮扶方案》的通知》
其他小额补助360628.74其他收益
小计8914244.45
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为11669475.61元。
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1.明细情况
处置价款与处置投资股权处子公司股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表置名称价款方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净比例（%）资产份额的差额
贵州红阳100.00股权置换2022/2/28工商登记
485807482.7519396497.42
上海红阳76.19股权置换2022/2/28工商登记（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价
收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额贵州红阳上海红阳
2.其他说明本期，公司以持有的贵州红阳100%股权、上海红阳76.19%股权对关联方瀚德中国增资。
交易完成后，公司不再持有贵州红阳及上海红阳的股权，公司直接持有瀚德中国47.39%的股权。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
第75页共97页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
贵州永红新设子公司2022年7月5000万元100%
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润成都万江汽车零
清算子公司2022年4月10966517.9138369.97部件有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下企业
华阳电工贵州贵阳贵州贵阳工业100.00合并同一控制下企业
万江机电贵州贵阳贵州贵阳工业100.00合并
上海永红上海市上海市工业90.00投资设立
贵州华昌贵州贵阳贵州贵阳工业75.00投资设立
华科电镀贵州贵阳贵州贵阳工业72.83投资设立同一控制下企业
红阳机械贵州贵阳贵州贵阳工业100.00合并非同一控制下企
天津大起天津市天津市工业79.47业合并非同一控制下企
华阳汽车贵州贵阳贵州贵阳工业85.00业合并
上海万江上海市上海市工业80.00投资设立
贵州永红贵州贵阳贵州贵阳工业100.00投资设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利权益余额
上海永红10.0099748.31500000.007075014.26
贵州华昌25.002333330.7822075818.79
第76页共97页华科电镀27.17710086.33407550.003007772.99
天津大起20.531469447.82661245.0829116143.76
华阳汽车15.00746715.014720595.39
上海万江20.00129883.971531762.24
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海红阳
上海永红4623.814241.358865.161254.561254.56
贵州华昌10139.212102.1112241.323410.993410.99
华科电镀1009.40695.721705.12597.280.81598.09
天津大起9389.276222.6115611.881427.011427.01
华阳汽车8215.94975.109191.041083.29301.021384.31
上海万江1726.23284.052010.281244.401244.40（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海红阳7407.076967.8714374.941778.431778.43
上海永红4847.754012.598860.34849.71849.71
贵州华昌7046.022070.719116.731238.461238.46
华科电镀747.19538.661285.85233.6755.69289.36
天津大起9716.837063.3316780.162966.592966.59
华阳汽车7651.83957.618609.441004.78358.961363.74
上海万江839.89330.051169.94468.58468.58
(2)损益和现金流量情况
单位：万元本期数上年同期数子公司综合收经营活动综合收经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润益总额现金流量益总额现金流量
第77页共97页本期数上年同期数子公司综合收经营活动综合收经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润益总额现金流量益总额现金流量
上海红阳2987.36174.35174.35-309.4515476.16473.39473.39-439.68
上海永红13746.1199.7599.752542.9912819.09726.00726.00-19.47
贵州华昌13525.14933.33933.331463.4411388.84604.90604.901265.39
华科电镀2312.20261.35261.35468.031838.42199.59199.59385.67
天津大起10344.24715.89715.89872.3513161.57672.80672.802666.89
华阳汽车7879.86497.81497.812212.1011230.381076.411076.41984.15
上海万江2324.5064.9464.9496.001270.7953.7553.7543.48
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
合营企业或联主要业务持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地营企业名称经营地性质直接间接投资的会计处理方法
华阳宏达贵州贵阳贵州贵阳工业30.00权益法核算
瀚德中国北京北京工业47.39权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目华阳宏达瀚德中国华阳宏达
流动资产46132727.79862353000.0035441060.02
非流动资产589878.681059435000.00597738.01
资产合计46722606.471921788000.0036038798.03
流动负债7463993.87815514000.004210480.76
非流动负债156474000.00
负债合计7463993.87971988000.004210480.76
净资产39258612.60949800000.0031828317.27按持股比例计算的
11777583.77450110220.009548495.17
净资产份额
调整事项36996843.24对联营企业权益投
11777583.77487107063.249548495.17
资的账面价值
第78页共97页存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入20730103.101366584000.0017178909.90
净利润7430295.33-1101000.006667642.98其他综合收益
综合收益总额7430295.33-1101000.006667642.98本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
第79页共97页(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)10之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的23.72%（2021年12月31日：22.47%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的
第80页共97页现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融
机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款6440201.156440201.156440201.15应付票据
应付账款275950702.34275950702.34275950702.34
其他应付款70309248.1570309248.1570309248.15一年内到期的
1390452.641561883.561561883.56
非流动负债
租赁负债3170571.343478988.551761749.151717239.40
小计357261175.62357741023.75354262035.201761749.151717239.40（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款
应付票据1038809.791038809.791038809.79
应付账款133915027.26133915027.26133915027.26
其他应付款79749839.3779749839.3779749839.37一年内到期的
808415.17993270.87993270.87
非流动负债
租赁负债3589584.574043403.8401531146.242512257.60
小计219101676.16219740351.13215696947.291531146.242512257.60
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括外汇风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
第81页共97页九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
323486377.64323486377.64
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
323486377.64323486377.64
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资323486377.64323486377.64
2.应收款项融资31411961.5331411961.53
持续以公允价值计量的资产总额354898339.17354898339.17
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的权益工具投资，该项投资属于不具有控制、共同控制或重大影响，且无活跃市场报价的投资，公司以其净资产作为公允价值的最佳估计数。
对于持有的应收票据，采用票面金额确认其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)表决权比例(%)中国航空汽车系统控
北京市汽车制造491529373.0037.0137.01股有限公司
(2)本公司最终控制方是中国航空工业集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
第82页共97页合营或联营企业名称与本公司关系华阳宏达联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国航空工业集团有限公司所属公司最终控制方下属企业瀚德（中国）汽车密封系统有限公司最终控制方下属企业中航工业集团财务有限责任公司最终控制方下属企业
上海科世达-华阳汽车电器有限公司全资子公司参股企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
中国航空工业集团有采购商品103780805.43101016954.51
限公司所属公司接受劳务779811.61
上海科世达-华阳汽
采购商品266767.31192401.42车电器有限公司
华阳宏达采购商品2218135.00751431.00
小计106265707.74102740598.54
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
出售商品584396258.82542119602.29中国航空工业集团有
限公司所属公司提供劳务9509491.974580774.88
上海科世达-华阳汽
出售商品265873.9616833.65车电器有限公司
出售商品59446.19331261.58华阳宏达
提供劳务462730.99157885.09
小计594693801.93547206357.49
2.关联租赁情况
公司出租情况
第83页共97页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入中国航空工业集团有
房屋450854.31450854.31限公司所属公司
华阳宏达房屋322971.43322971.44
3.关联方资产转让情况
关联方关联交易内容本期数上年同期数中国航空工业集团有
采购固定资产606922.12限公司所属公司
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬522.74万元407.30万元
5.其他关联交易
(1)公司与中航工业集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》，截至2022年12月
31日，本公司在中航工业集团财务有限责任公司的存款金额为534642429.61元，占本公
司货币资金余额的98.62%。
(2)子公司红阳机械将持有的附追索权的电子商业承兑汇票6440201.15元在中航工
业集团财务有限责任公司进行票据贴现。截至2022年12月31日，上述电子商业承兑汇票尚未到期。
(3)本期，公司以持有的贵州红阳100%股权、上海红阳76.19%股权对瀚德中国增资。
交易完成后，公司不再持有贵州红阳及上海红阳的股权，公司直接持有瀚德中国47.39%的股权。公司将换出的资产的账面价值485807482.75元与享有的瀚德中国可辨认净资产公允价值份额的差额19396497.42元计入资本公积。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国航空工业集团
应收账款314450509.054799950.27217184307.442288865.66有限公司所属公司
上海科世达-华阳
89627.12
汽车电器有限公司
华阳宏达202068.45
小计314540136.174799950.27217386375.892288865.66
第84页共97页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国航空工业集团
应收票据54334766.042827865.0355505766.702224394.59有限公司所属公司华阳宏达
小计54334766.042827865.0355505766.702224394.59中国航空工业集团
应收款项融资624779.951617551.75有限公司所属公司
小计624779.951617551.75中国航空工业集团
预付款项8927915.418388249.85有限公司所属公司
小计8927915.418388249.85
其他应收款华阳宏达220915.87
小计220915.87
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数中国航空工业集团有
应付账款37791941.106394932.08限公司所属公司
华阳宏达1125536.78
上海科世达-华阳汽车
13870.09
电器有限公司
小计38931347.976394932.08中国航空工业集团有
合同负债76424789.50162345884.47限公司所属公司
上海科世达-华阳汽车
22850.10
电器有限公司
小计76424789.50162368734.57中国航空工业集团有
其他应付款44034.43237387.74限公司所属公司
小计44034.43237387.74
十一、承诺及或有事项
(一)截至本财务报告批准报出日，无重要承诺事项。
(二)截至本财务报告批准报出日，无重要或有事项。
第85页共97页十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利44474245.202023年3月10日，本公司第七届董事会第二次会议审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》。2022年度利润分配预案为：以2022年12月31日公司总股本404311320股为基数，拟向全体股东每10股派送现金1.10元（含税），合计派发现金股利44474245.20元，占2022年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润122780957.98元的
36.22%。该方案尚需公司2022年度股东大会审议后实施。
十三、其他重要事项
(一)年金计划本公司下属子公司万江机电及华阳电工从2007年开始执行年金计划。两家公司设立了年金理事会，并与相关银行签订了账户管理合同，与相关证券公司签订了基金投资合同。截至2022年12月31日，万江机电的年金基金余额为7398.04万元，华阳电工的年金基金余额为3388.78万元。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两
个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司考虑重要性原则，以地区分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各种地区需要不同的技术和市场战略，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，评价其经营成果，并进行资源配置。
本公司共分为三个报告分部，分别为：
1)西南分部，负责在西南地区生产并销售密封条、车锁、汽车刮水器、散热器等产品；
第86页共97页2)华北分部，负责在华北地区生产并销售密封条、汽车空调紧固件等产品；
3)华东分部，负责在华东地区生产并销售电密封条、散热器等产品。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
2.报告分部的财务信息
项目西南分部华北分部华东分部分部间抵销合计
对外交易收入1865355063.99103122245.06184781597.302153258906.35
分部间交易收入43036378.64320112.865798074.8149154566.31
利息收入8139955.28560653.86156016.478856625.61
利息费用84106.5084106.50对联营和合营企业的投
3528669.093528669.09
资收益
资产减值损失-15758735.03-663983.50-10606305.31-27029023.84
信用减值损失-29929342.74-456874.4177209.43-30309007.72
折旧费和摊销费79243172.468776009.689372989.163504618.7093887552.60
利润总额241074273.707763607.753525675.71108592814.65143770742.51
所得税费用14345416.90604719.00135320.4015085456.30
净利润226728856.807158888.753390355.31108592814.65128685286.21
资产总额4082957525.69156118780.58108754382.99899519416.243448311273.02
负债总额561963988.7914270131.9524989544.8838893029.98562330635.64对联营企业和合营企业
498884647.01498884647.01
的长期股权投资长期股权投资以外的其
-443370193.13-8407202.62-67851113.01-249949565.63
他非流动资产增加额-269678943.13
(三)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
第87页共97页短期租赁费用121724.54
合计121724.54
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用203346.05219590.45
与租赁相关的总现金流出1606987.50951600.00
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入14656977.3816913843.94
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产1879972.972019932.53
投资性房地产24507920.3927705519.04
小计26387893.3629725451.57
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内17960235.5015655527.93
1-2年13709428.8214377490.51
2-3年12029773.8712110229.63
3-4年10853029.619522297.09
4-5年9641057.858449034.42
5年以后30664058.6438349103.76
合计94857584.2998463683.34
(四)债务重组公司作为债权人
第88页共97页债务重组导致的对联权益性投资占联营债权债务重组债务重组方式营企业或合营企业的企业或合营企业股账面价值相关损益权益性投资增加额份总额的比例以非现金资产收回
208549.33449979.12
债权低于账面债权价值
2507044.03-368452.17
的现金收回债权
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备33532423.14100.00102075.700.3033430347.44
合计33532423.14100.00102075.700.3033430347.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备219032.530.27219032.53100.00
按组合计提坏账准备82380974.1399.73283567.690.3482097406.44
合计82600006.66100.00502600.220.6182097406.44
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内31864428.18
7-12月1294475.8264723.795.00
1-2年373519.1437351.9110.00
第89页共97页小计33532423.14102075.700.30
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其期末数计提转回核销其他回他
单项计提坏账准备219032.53219032.53
按组合计提坏账准备283567.69130312.5017507.26294297.23102075.70
合计502600.22130312.50219032.5317507.26294297.23102075.70
(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
科世达（贵阳）机电有限公司20206691.8760.26
陕西重型汽车有限公司5926524.7517.6719550.78
海南海马汽车有限公司1920939.205.73
神龙汽车有限公司1045721.453.12
东风柳州汽车有限公司914403.712.73
小计30014280.9889.5119550.78
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利38394462.1614117286.50
其他应收款82919.38311194.25
合计38477381.5414428480.75
(2)应收股利项目期末数期初数
贵阳万江35834207.30
天津大起2560254.867660148.83
红阳机械6457137.67
小计38394462.1614117286.50
(3)其他应收款
第90页共97页1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备83572.40100.00653.020.7882919.38
小计83572.40100.00653.020.7882919.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备320866.02100.009671.773.01311194.25
小计320866.02100.009671.773.01311194.25
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合83572.40653.020.78
其中：6个月以内73233.30
7-12个月7617.90380.905.00
1-2年2721.20272.1210.00
小计83572.40653.020.78
2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数5000.414671.369671.77
期初数在本期——————
--转入第二阶段
第91页共97页--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提380.90-4728.29-4671.36-9018.75本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数380.90272.12653.02
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款83572.40320866.02
小计83572.40320866.02
4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）贵阳鑫泰精密机
往来款22358.046个月以内26.75械有限公司贵阳华宸科技有
往来款19346.196个月以内23.15限公司贵州嘉明盛科技
往来款11786.066个月以内14.10有限公司
科世达（贵阳）
往来款10800.006个月以内12.92机电有限公司
7-12个月；
孙晓娅往来款6250.007.48412.50
1-2年
小计70540.2984.40412.50
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资828443364.87828443364.871099715207.661099715207.66
第92页共97页对联营、合营企
487107063.24487107063.24
业投资
1315550428.
合计1315550428.111099715207.661099715207.66
11
(2)对子公司投资被投资本期计提减值准备期初数本期增加本期减少期末数单位减值准备期末数
华阳电工202317166.96202317166.96
万江机电216674736.49216674736.49
贵州永红155210136.26155210136.26
红阳机械60842936.5160842936.51
上海永红45000000.0045000000.00
贵州华昌19125000.0019125000.00
天津大起92937172.9892937172.98
华阳汽车31355179.3431355179.34
上海万江3794135.793794135.79
华科电镀1186900.541186900.54
贵州红阳369572767.93369572767.93
上海红阳45640491.6345640491.63
成都万江11268719.4911268719.49
小计1099715207.66155210136.26426481979.05828443364.87
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
瀚德中国485807482.751299580.49
合计485807482.751299580.49（续上表）本期增减变动减值准被投资单其他权宣告发放现金计提减值期末数备期末位其他益变动股利或利润准备余额联营企业
第93页共97页瀚德中国487107063.24
合计487107063.24
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入229440506.89214665656.35521383014.50425171722.44
其他业务收入15893173.981540122.6820152413.195736686.16
合计245333680.87216205779.03541535427.69430908408.60
2.研发费用
项目本期数上年同期数
直接人工5322625.819551219.66
材料费1036648.064315265.97
试验费345515.10546385.02
折旧及摊销费566068.021263405.59
专用费3358087.74
其他973666.251236655.07
合计8244523.2420271019.05
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益99354174.94133555170.14
交易性金融资产在持有期间的投资收益4363832.015962218.12
权益法核算的长期股权投资收益1299580.49
处置长期股权投资产生的投资收益-302201.58
合计104715385.86139517388.26
十五、其他补充资料
第94页共97页(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-1962730.44销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续11669475.61享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益81526.95
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易4947664.39性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1875235.47
第95页共97页其他符合非经常性损益定义的损益项目278194.42
小计13138895.46
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2969380.44
少数股东权益影响额（税后）127832.14
归属于母公司所有者的非经常性损益净额10041682.88
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.420.300.30扣除非经常性损益后归属于公司
4.060.280.28
普通股股东的净利润
2.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 122780957.98
非经常性损益 B 10041682.88
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 112739275.10
期初股份总数 D 404311320.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数404311320.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.30
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.28
(2)稀释每股收益的计算过程
第96页共97页稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
二〇二三年三月十日