神工股份:锦州神工半导体股份有限公司2022年度内部控制审计报告

■RSMI容诚
内部控制审计报告
锦州神工半导体股份有限公司
容诚审字[2023]110Z0020 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国?北京
务所(特殊普通合伙)
阜成门外大街22号
1 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//wwW.rsm.global/china/
容诚审字[2023]110Z0020号
锦州神工半导体股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了锦州神工半导体股份有限公司(以下简称神工股份)2022年12月31日
的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是神工
股份董事会的责任。容诚会计师
二、注册会计师的责任骑我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,神工股份于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
1
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
报告编码:京232Y6W7CHB
画
1
ThinkonSemi
神工半事体锦州神工半导体股份有限公司内部控制自我评价报告
锦州神工半导体股份有限公司
内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部
控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司
2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价
其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事所会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基
准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
-1-
ThinkonSemi
神工半事体锦州神工半导体股份有限公司内部控制自我评价报告
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基
准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司及公司子公司,纳入评价范围
的主要业务和事项包括:销售与收款、采购与付款、存货与仓储、资金管理等；
重点关注的高风险领域主要包括销售与收款、存货与仓储。上述纳入评价范围
的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在
重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准特
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价办法组织开展内部控制
评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量以营业收入、资产总额作为
衡量指标:
内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表相关的,以营业收入指
标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营
-2-
ThinkonSemi
神工半事体锦州神工半导体股份有限公司内部控制自我评价报告
业收入的1%,则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于2%,则为重要缺陷；如果超过营业收入的2%,则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标
衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产要缺陷；如果超过资产总额3%,则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行
为；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；已发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政
策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建
立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过
程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
重大缺陷:如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。
-3-
ThinkonSemi
神工半事体锦州神工半导体股份有限公司内部控制自我评价报告
重要缺陷:如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。
一般缺陷:如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够对编
制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。
2023年,公司将根据相关法律法规及监管部门的要求,定期对内部控制
的有效性进行自我评价,根据评价结果完善内部控制制度,不断优化公司业务
及管理流程,加强风险评估体系建设,加大内控执行情况监督检查力度,进一
步完善法人治理结构、内部控制体系与风险防范机制,不断提升公司规范治理水平,促进公司健康、可持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
锦州神工半导体股份有限公司
2023年3月17日
-4-
911101020854927874统一社会信用代码营业执照记、备案、许可、监管信息,体验扫描市场主体身份码了解更多登
更多应用服务。
(副本)(5-1)
名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出资额7470万元
类型特殊普通合伙企业
执事务合人肖厚发
经营范围审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本,出具
务,出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记
账,会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训,法律
法规规定的其他业务；软件开发；销售计算机、软件及辅
助设备。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活
动；依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内
容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限
制类项目的经营活动。)
登记机关
2023年02月01日
市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。国家市场监督管理总局监制
证书序号:0011868
说明
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
■
批准执业文号京财会许可[2013]0067号
京财会许可[2013]0067号中华人民共和国财政部制
批准执业日期2013年10月25日
2
重
名
日年
11
王口43
年度检验登记
AnnualRenewalRegisttahon
2021年8日1
本证书经检验合格,继续:
Thiscertificateis validforanoth
thisrencwal.
2019年度
CPA年检合格
辽宁注协检(3)
证书编号:2101030500044月28日
No.ofCertificate210103050004
批准注册协会:2020年度
AuthorizedinstituteorCPA辽宁省注册会计师协会2020年度
发证日期:20000815日年月日CFA年四年月日Dateoflssuance/m
辽宁注协
所所
住
参40
本
名
日
1
2020年度
年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
本证书经检验合格,继续有效一年。
Thiscertificateis valid foranotheryearafter
thisrenewal.
12
03
10
03
参4
参住
名
0
三
3H7
)
主验登记
1ewalRegistration
本证书经检验合格,继续有效一年。
Thiscertificateis validforanotheryearafter
thisrenewal.
202148月日
证书编号:110100320439
No.ofCcrtificate
批准注册协会:
AuthonizedInstitoteorc辽宁省注册会计师协会
发证日期:2020年03月日年月日Date oflssuancc202003m31月/m