青岛啤酒:关于青岛啤酒股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告

关于青岛啤酒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：青岛啤酒股份有限公司
审计单位：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-23238888关于青岛啤酒股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字（2023）第0593号
（第一页，共二页）
青岛啤酒股份有限公司董事会：
我们审计了青岛啤酒股份有限公司（以下简称“青岛啤酒”）2022年12月31日的
合并及公司资产负债表、2022年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、
合并及公司现金流量表和财务报表附注（以下合称“财务报表”），并于2023年3月22日出具了报告号为普华永道中天审字（2023）第10023号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是青岛啤酒管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2022年12月31日止年度青岛啤酒控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“情况表”）执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2021年修订）》及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年2月修订）——第六号定期报告》的要求，青岛啤酒编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是
青岛啤酒管理层的责任。普华永道中天特审字（2023）第0593号
（第二页，共二页）我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的
规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。
在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由青岛啤酒编制的截至2022年12月31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为青岛啤酒披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
普华永道中天注册会计师会计师事务所特殊普通合伙宋爽
中国*上海市注册会计师
2023年3月22日李丽丽附表2
关于青岛啤酒股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022年度2022年度
占用方与上市上市公司2022年2022年度2022年期非经营性资金占资金占用方占用累计占用资金占用形成公司的关联关核算的会期初占用偿还累计末占用资占用性质用名称发生金额的利息如原因系计科目资金余额发生金额金余额不含利息有现大股东及其附无不适用不适用非经营性属企业占用
小计/////前大股东及其附无不适用不适用非经营性属企业占用
小计/////
总计/////
2022年度
2022年度
上市公司2022年往来累计2022年度2022年期其他关联资金往资金往来方往来方与上市往来资金往来形成核算的会期初往来发生金额偿还累计末往来资往来性质来名称公司的关系的利息原因计科目资金余额（不含利发生金额金余额（如有）
息）大股东及其附属青岛啤酒集团控股股东其他应收提供人经营性往
企业有限公司款力、信息来
617617
等综合服务青岛啤酒优家控股股东附属其他应收提供人经营性往
健康饮品有限企业款397397力、信息来公司等综合服务青岛智链顺达控股股东附属其他应收提供人经营性往
科技有限公司企业款力、信息来
195195
等综合服务云南大山饮品控股股东附属其他应收提供人经营性往
有限公司企业款力、信息来
3232
等综合服务青岛啤酒房地控股股东附属其他应收提供人经营性往
产有限公司企业款力、信息来
2929
等综合服务上海大盛智链控股股东附属其他应收提供人经营性往
供应链有限公企业款力、信息来
2323
司等综合服务青岛啤酒优家控股股东附属其他应收提供人经营性往
健康饮品(上企业款力、信息来
1919
海)有限公司等综合服务青岛啤酒优家控股股东附属其他应收提供委托经营性往
健康饮品(上企业款168168加工来
海)有限公司青岛啤酒优家控股股东附属其他应收提供委托经营性往健康饮品有限企业款4444加工来公司上海大盛智链控股股东附属其他应收提供仓租经营性往供应链有限公企业款2828服务来司上市公司的子公控股子公司债权投资向子公司非经营性司及其附属企业若干子公司134978060538821813877提供资金往来
(说明1)青岛啤酒(徐控股子公司其他应收资产转让非经营性
148--148-
州)有限公司款款往来
青岛啤酒(德控股子公司其他应收资产转让非经营性
25--25-
州)有限公司款款往来青岛翔宏商务控股子公司其他应收代付款项非经营性
2593244-2242613
有限公司款往来
青岛啤酒(应控股子公司其他应收代付款项非经营性
1000---1000
城)有限公司款往来上海青岛啤酒控股子公司其他应收代付款项非经营性
华东销售有限款289--1288往来公司
青岛啤酒(随控股子公司其他应收代付款项非经营性
22012-232-
州)有限公司款往来
青岛啤酒(马控股子公司其他应收代付款项非经营性
鞍山)有限公款64--64-往来司
青岛啤酒(黄控股子公司其他应收代付款项非经营性
4416-60-
石)有限公司款往来
青岛啤酒(徐控股子公司其他应收代付款项非经营性
3029-59-
州)有限公司款往来青岛啤酒工程控股子公司其他应收代付款项非经营性
22237-259-
有限公司款往来青岛啤酒西安控股子公司其他应收代付款项非经营性
汉斯集团有限款329-32-往来公司山东绿兰莎啤控股子公司其他应收代付款项非经营性
244-46-
酒有限公司款往来
青岛啤酒(昆控股子公司其他应收代付款项非经营性
116-17-
山)有限公司款往来北京青岛啤酒控股子公司其他应收代付款项非经营性
北方销售有限款-109-109-往来公司南京青岛啤酒控股子公司其他应收代付款项非经营性
华东销售有限款-85-85-往来公司厦门青岛啤酒控股子公司其他应收代付款项非经营性
东南营销有限款-81-81-往来公司深圳市青岛啤控股子公司其他应收代付款项非经营性
酒华南营销有款-55-55-往来限公司郴州市青岛啤控股子公司其他应收代付款项非经营性
酒销售有限公款-41-41-往来司
青岛啤酒(揭控股子公司其他应收代付款项非经营性
-29-29-
阳)有限公司款往来上海青岛啤酒控股子公司其他应收代付款项非经营性
-26-26-销售有限公司款往来
青岛啤酒(杭控股子公司其他应收代付款项非经营性
-18-18-
州)有限公司款往来
青岛啤酒(扬控股子公司其他应收代付款项非经营性
-16-16-
州)有限公司款往来深圳青岛啤酒控股子公司其他应收代付款项非经营性
-14-14-朝日有限公司款往来山东新银麦啤控股子公司其他应收代付款项非经营性
-14-14-酒有限公司款往来青岛啤酒荣成控股子公司其他应收代付款项非经营性
-13-13-有限公司款往来
青岛啤酒(张控股子公司其他应收代付款项非经营性
家口)有限公款-9-9-往来司青岛啤酒电子控股子公司其他应收代付款项非经营性
-8-8-商务有限公司款往来
青岛啤酒(枣控股子公司其他应收代付款项非经营性
-8-8-
庄)有限公司款往来青岛啤酒(鞍控股子公司其他应收代付款项非经营性
-4-4-
山)有限公司款往来关联自然人无不适用不适用不适用非经营性往来
其他关联方及其北京青岛啤酒联营企业应收账款酒款(说明非经营性
附属企业销售有限责任1125---11252)往来公司
总计///19063107695381146718903//
说明：
(1)系本公司为了支持各控股子公司的经营，通过银行或本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司向其提供的委托贷款，于2022年12月31日的余
额明细如下：
子公司名称单位：万元
青岛啤酒(漳州)有限公司6809
青岛啤酒(应城)有限公司551
青岛啤酒(蓬莱)有限公司6517合计13877
(2)自2002年度以来，本公司与该联营企业已无业务往来。本公司预计款项难以收回，以前年度已对该笔应收账款全额计提坏账准备。