厦门港务:2022年年度审计报告

厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
2022年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1．公司概况
厦门港务发展股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为厦门路桥股份有限公司，系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于1999年2月 3 日向社会公开发行人民币普通股（A 股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字【2004】
25号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本公司与厦门港
务集团有限公司（已改制为厦门国际港务股份有限公司，以下简称“国际港务”）于2004年7月31日进行了重大资产置换，即国际港务以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（现名厦门外轮理货有限公司，以下简称“外轮理货”）、中国厦门外轮代理有限公司（以下简称“厦门外代”）、厦门港务物流有限公司（以下简称“港务物流”）、
厦门港务集团国内船舶代理有限公司（以下简称“国内船代”）、厦门港务鹭榕水铁联运有限公司（现已注销）和厦门港船务公司（现名厦门港务船务有限公司，以下简称“港务船务”）的权益性资产，以及厦门港务发展股份有限公司东渡分公司（以下简称“东渡分公司”）（现已注销）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。
资产置换后，本公司变更名为现名，同时本公司的经营范围作了相应的变更。
根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总股本
29500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，即以资本公积金转
增注册资本23600万元，转增后本公司股本和注册资本变更为53100.00万元。
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根据本公司2019年6月17日召开的2019年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门港务发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2557号）核准，2019年12月，本公司向国际港务非公开发行股票94191522股，申请增加注册资本人民币94191522.00元，本次非公开发行股票于2020年1月14日上市，变更后的注册资本为人民币625191522.00元。
根据本公司2021年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门港务发展股份有限公司非公开发行 A 股的批复》（证监许可[2022]468 号文）核准，本公司向财通基金管理有限公司、福建省能化一期股权投资合伙企业（有限合伙）等共16家（名）特定投资者发行人民币普通股股票116618075股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币116618075.00元。本次非公开发行股票于2022年8月15日上市，变更后的注册资本为人民币741809597.00元。
本公司统一社会信用代码：913502007054097384；注册资本：74180.9597万元；本
公司住所：福建省厦门市湖里区东港北路31号港务大厦20楼、21楼；法定代表人：陈朝辉。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设审计部、投资管理部、综合部、财务部等部门，拥有厦门外代、外轮理货、港务物流、港务船务、厦门港务运输有限公司（以下简称“港务运输”）、厦门港务贸易有限公司（以下简称“港务贸易”）、三明港务发展有限公司（以下简称“三明港务”）、厦门港务集团石湖山
码头有限公司（以下简称“石湖山码头”）等子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质：港口码头及相关综合物流服
务、商品贸易等。
本集团主要经营范围：许可项目：港口经营；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：装卸搬运；供应链管理服务；国内货物运输代理；运输货物打包服务；打捞服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；
粮油仓储服务；国内贸易代理；销售代理；贸易经纪；寄卖服务；金属材料销售；金属矿石销售；高性能有色金属及合金材料销售；煤炭及制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；建筑材料销售；水泥制品销售；非金属矿及制品销售；机械设备销售；
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电子产品销售；电气设备销售；五金产品批发；服装服饰批发；针纺织品及原料销售；
日用品批发；文具用品批发；体育用品及器材批发；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；农副产品销售；非居住房地产租赁；住房租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十五次会议于2023年3月24日批准。
2．合并财务报表范围及变化
本年度本集团合并范围包括本公司及子公司，本公司本期纳入合并范围的子公司合计45家，其中本年新增3家，具体合并范围及其变动情况详见“附注六、合并范围的变更”及“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本集团下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
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本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本集团正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被
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购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为
购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
15厦门港务发展股份有限公司财务报表附注单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负
债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
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与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7．合营安排的分类及会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团目前的合营安排为合营企业。
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9．外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10．金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
18厦门港务发展股份有限公司财务报表附注交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本集团则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
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的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
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信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产本集团按照单项和组合方式计算预期信用损失。本集团将期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款以及单项金额200万元以下，但账龄超过3年的应收款项或有充分证据表明难以收回的款项作为单项评估的应收款项。
对于存在客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期
信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票
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应收票据组合2银行承兑汇票
本集团依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收港口贸易业务款项应收账款组合2应收港口物流服务业及其他业务款项应收账款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项应收账款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项
本集团依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收政府补助其他应收款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项其他应收款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项其他应收款组合5应收代垫往来及其他款项
本集团依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票
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应收款项融资组合2应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1应收港口物流服务业及其他业务款项合同资产组合2应收港务发展合并范围外关联公司款项合同资产组合3应收港务发展合并范围内关联公司款项
对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收公路建设项目投资款长期应收款组合2应收押金和保证金长期应收款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项长期应收款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项
对于划分为组合的长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
24厦门港务发展股份有限公司财务报表附注强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）60 日。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过60日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
25厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
约定的付款期限60天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
*核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
26厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本集团在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
27厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本集团以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
28厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本集团采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12．存货
（1）存货的分类
本集团存货主要分为在途商品、原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、发出商
品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采用具体辨认法或加权平均法计算确定。
29厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团对存货的盘存采用永续盘存制。本集团定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。
13．持有待售
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允
价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
30厦门港务发展股份有限公司财务报表附注处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业
和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
31厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
（2）列报本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列
报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
14．合同资产及合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
15．合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团将其在发生时计入当期损益。
32厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
16．长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作
为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团对子公司的投资采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企
33厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
34厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的
表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不
35厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、22。
17．投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18．固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
36厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物5-400-52.375-20.00
港务设施40-500-51.90-2.00
库场设施25.000-53.80-4.00
装卸搬运设备8-250-53.80-12.50
船舶5-1835.39-19.40
机器设备6-150-56.63-16.67
运输工具5-100-59.50-20.00
港区配套设施5-200-54.75-20.00
工具及器具5-100-59.50-20.00
通导设备5-100-59.50-20.00
电子及办公设备5-100-59.50-20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
19．在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
20．借款费用
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（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
21．无形资产
本集团无形资产包括海域使用权、土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直
38厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法海域使用权受益期平均年限法土地使用权受益期平均年限法软件受益期平均年限法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
22．长期资产减值
本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
39厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23．长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24．职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
40厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团仅为设定提存计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
25.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
41厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26．收入
（1）一般原则
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，
42厦门港务发展股份有限公司财务报表附注但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）收入确认的具体方法
*商品销售合同
43厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
港口贸易业务：本集团销售商品发送至客户取得客户确认，并收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认为收入实现。
*提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业、货运代理、货物运输服务等履约义务。本集团根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。
港口综合物流服务：本集团于提供劳务交易完成，已收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，根据已提供的劳务交易情况确认收入。
27．政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团按总额法确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关
44厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
的政府补助，计入营业外收支。
（3）政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；对于非货币性资产的政府补助，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现，并按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28．递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
45厦门港务发展股份有限公司财务报表附注得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29．租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本集团作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本集团将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
46厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
47厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本集团作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本集团将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
本集团租赁为经营租赁。
本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本集团作为承租人
48厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本集团作为出租人
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（6）售后租回
本集团按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本集团作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本集团作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
30．安全生产费用
本集团根据有关规定，2022年11月21日起按照财资［2022］136号、之前按财企
49厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
［2012］16号文提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31.套期会计
（1）套期的分类
本集团将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本集团为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但
50厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本集团将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
*已确认资产或负债。
*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
*境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本集团将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价
值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
*一项或多项选定的合同现金流量。
*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套
51厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被
52厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确
认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
32．重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估
计和关键假设列示如下：
（1）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
53厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）涉诉款项
由于未决诉讼的结果且涉诉公司的偿债能力具有不确定性，管理层需要充分考虑与诉讼款项有关的风险和不确定性因素，并对未来事项的预期作出大量判断，评价对财务报表的影响。
33．重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释
15号的相关规定对本集团报告期内财务报表未产生重大影响。
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本集团报告期内财务报表未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本集团无重大会计估计变更。
54厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
四、税项
1.主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
税种计税依据法定税率(%)
增值税应税收入13、9、6、5、3
城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3
地方教育附加应纳流转税额2、1
环保税煤炭吞吐量及堆存量1.2元/当量说明：根据《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告【2014】第42号），本集团有关国际货物运输代理服务免征增值税。
（2）企业所得税
本集团控股子公司厦门外轮代理（香港）有限公司、厦门港务海衡（香港）有限公
司适用香港特别行政区的利得税，税率为16.5%；除此之外本公司及其他子公司本年度企业所得税税率为25%。
（3）房产税
本集团出租房产以租金收入为纳税基础计缴房产税，税率为12%；自用房产按照房产原值的70%为纳税基准计缴房产税，税率为1.2%，根据财政部、国家税务总局“财税[2010]121号”《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》的规定，自2011年1月1日起，房产原值包括为取得土地使用权支付的价款。
（4）个人所得税员工个人所得税由本集团代扣代缴。
2.税收优惠
城镇土地使用税
子公司石湖山码头、厦门港务海亿码头有限公司、厦门港务海宇码头有限公司、港
务物流、厦门港务物流保税有限公司、三明港务发展有限公司、吉安港务发展有限公司、
石狮市华锦码头储运有限公司享受物流企业大宗商品仓储设施用地-城镇土地使用税减
55厦门港务发展股份有限公司财务报表附注半征收。
石狮市华锦码头储运有限公司、厦门海隆码头有限公司土地使用税经批准享受开山填海整治的土地和改造的废弃土地免交城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
本期通过同一控制下企业合并收购厦门海鸿石化码头有限公司（以下简称“海鸿石化”），按规定对前期比较报表进行调整，下述注释比较报表数据按照调整后列示。
1.货币资金
项目2022年12月31日2021年12月31日库存现金
银行存款337574386.24862170104.29
其他货币资金261349282.0016413338.24
合计598923668.24878583442.53
其中：存放在境外的款项总额2212496.877957812.86
说明：*银行存款中职工房改及维修基金专户存款期末数为18426751.51元，期初数为18361072.25元。
*其他货币资金期末数261349282.00元，系期货账户可用存款4630902.35元、在途资金1604288.47元、保证金存款255114091.18元；其他货币资金期初数
16413338.24元，主要系期货账户可用存款6735329.75元、在途资金12311.34元、保
证金存款9665697.15元。
*上述职工房改及维修基金存款、保证金存款，因不能随时用于支付，本集团在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，具体详见本附注五之65。
截至2022年12月31日止，除上述事项外本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2.交易性金融资产
项目2022年12月31日2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1286980.00
合计1286980.00
3.衍生金融资产
56厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2022年12月31日2021年12月31日
期货合约5928980.00
合计5928980.00
4.应收票据
(1)分类列示
2022年12月31日2021年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票2611081.852611081.8521031523.3521031523.35
商业承兑汇票524000.004192.00519808.00
合计3135081.854192.003130889.8521031523.3521031523.35
(2)期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票
商业承兑汇票524000.00
合计524000.00
(3)按坏账计提方法分类披露
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3135081.85100.004192.000.133130889.85
组合1：银行承兑汇票2611081.8583.292611081.85
组合2：商业承兑汇票524000.0016.714192.000.80519808.00
合计3135081.85100.004192.000.133130889.85（续上表）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备21031523.35100.0021031523.35
组合1：银行承兑汇票21031523.35100.0021031523.35
组合2：商业承兑汇票
57厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
合计21031523.35100.0021031523.35
坏账准备计提的具体说明：
于2022年12月31日、2021年12月31日，按组合2：商业承兑汇票计提坏账准备
2022年12月31日2021年12月31日
名称计提比例
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备
（%）
组合2：商业承兑
524000.004192.000.80
汇票
(4)本期坏账准备的变动情况
2021年12月本期变动金额2022年12月31
类别
31日计提收回或转回转销或核销日
商业承兑汇票4192.004192.00
5.应收账款
(1)按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内1134159370.96843351706.85
1至2年5962556.5382019128.56
2至3年50104533.4953130708.40
3至4年47874886.15572880.85
4至5年543687.351226017.84
5年以上50377554.3949906643.18
小计1289022588.871030207085.68
减：坏账准备75856963.1482746779.69
合计1213165625.73947460305.99
(2)按坏账计提方法分类披露
58厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备138303120.7710.7345660484.3533.0192642636.42
按组合计提坏账准备1150719468.1089.2730196478.792.621120522989.31
组合1：应收港口贸
809799387.0562.8228312620.843.50781486766.21
易业务款项
组合2：应收港口物
流服务业及其他业务292234368.6022.671640429.390.56290593939.21款项
组合3：应收合并范
48685712.453.78243428.560.5048442283.89
围外关联方公司款项
合计1289022588.87100.0075856963.145.881213165625.73（续上表）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备127250308.5312.3549247533.5938.7078002774.94
按组合计提坏账准备902956777.1587.6533499246.103.71869457531.05
组合1：应收港口贸易业
527890097.7751.2429930151.345.67497959946.43
务款项
组合2：应收港口物流服
324681981.1631.523317171.251.02321364809.91
务业及其他业务款项
组合3：应收合并范围外
50384698.224.89251923.510.5050132774.71
关联方公司款项
合计1030207085.68100.0082746779.698.03947460305.99
坏账准备计提的具体说明：
*于2022年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2022年12月31日
名称计提比账面余额坏账准备计提理由
例(%)
上海弘升纸业有限公司97286606.6225903612.3426.63预计存在收回风险
厦门宝欣企业有限公司13839706.273798144.1327.44预计存在收回风险
上海谷广实业发展有限公司12564593.581346513.5810.72预计存在收回风险
厦门阿凡帝商贸有限公司9678550.009678550.00100.00预计存在收回风险
北京盛丰物流有限公司青岛分公司1800000.001800000.00100.00预计存在收回风险
厦门百成兴商贸有限公司1751955.711751955.71100.00预计存在收回风险
59厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年12月31日
名称计提比账面余额坏账准备计提理由
例(%)日兴（厦门）进出口有限公司1089804.541089804.54100.00预计存在收回风险
厦门理研工业有限公司158404.05158404.05100.00预计存在收回风险
厦门力申力物流有限公司133500.00133500.00100.00预计存在收回风险
合计138303120.7745660484.3533.01
*于2022年12月31日、2021年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内782605895.176260847.160.80471084131.973768673.060.80
1-2年5694686.88569468.6810.0031837953.223183795.3210.00
2-3年33000.0016500.0050.003980659.251990329.6350.00
3-4年492961.66492961.66100.008180.008180.00100.00
4-5年8180.008180.00100.00316620.46316620.46100.00
5年以上20964663.3420964663.34100.0020662552.8720662552.87100.00
合计809799387.0528312620.843.50527890097.7729930151.345.67
*于2022年12月31日、2021年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）例（%）
1年以内291907394.171459537.000.50322722876.661614535.480.50
1-2年108549.9710855.0010.00199175.9519917.5810.00
2-3年96774.1448387.0750.00154420.7277210.3650.00
3-4年70077.2270077.22100.00535507.35535507.35100.00
4-5年909397.38909397.38100.00
5年以上51573.1051573.10100.00160603.10160603.10100.00
合计292234368.601640429.390.56324681981.163317171.251.02
(3)本期坏账准备的变动情况
2021年12月31本期变动金额
类别2022年12月31日日计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备49247533.591323626.884135957.04774719.0845660484.35
按组合计提坏账准备33499246.10-3205737.3197030.0030196478.79
合计82746779.69-1882110.434135957.04871749.0875856963.14
60厦门港务发展股份有限公司财务报表附注其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式/转回原因
上海弘升纸业有限公司3398894.78预计未来回款金额
北京盛丰物流有限公司青岛分公司600000.00按照还款协议还款
合计3998894.78
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款871749.08
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额747530543.79元，占应收账款期末余额合计数的比例57.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
31105563.84元。
6.应收款项融资
(1)分类列示项目2022年12月31日公允价值2021年12月31日公允价值
应收票据2900000.0060865149.25应收账款
合计2900000.0060865149.25
(2)应收款项融资按减值计提方法分类披露
2022年12月31日
类别
计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备
按组合计提减值准备2900000.00
组合1银行承兑汇票2900000.00组合2应收账款
合计2900000.00（续上表）
2021年12月31日
类别
计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备
按组合计提减值准备60865149.25
61厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
类别
计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注
组合1银行承兑汇票60865149.25组合2应收账款
合计60865149.25
(3)期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票1468577196.28
7.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
2022年12月31日2021年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内530734931.6299.89327291273.2699.70
1至2年199790.650.04599171.370.18
2至3年110127.880.02271640.480.08
3年以上286661.690.05137305.170.04
合计531331511.84100.00328299390.28100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额261042522.06元，占预付款项期末余额合计数的比例49.13%。
8.其他应收款
(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日应收利息
应收股利1139910.444080000.00
其他应收款173288044.32193827997.95
合计174427954.76197907997.95
(2)应收股利被投资单位2022年12月31日2021年12月31日
厦门中联理货有限公司4000000.00
62厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
被投资单位2022年12月31日2021年12月31日
厦门集大建材科技有限公司80000.00
厦门外代东亚物流有限公司1139910.44
小计1139910.444080000.00
减：坏账准备
合计1139910.444080000.00
(3)其他应收款
*按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内65741312.87122983249.18
1至2年88016429.4528443647.91
2至3年1547668.0063243285.80
3至4年41972943.5810990639.99
4至5年8267526.6412957436.66
5年以上13215325.373929329.01
小计218761205.91242547588.55
减：坏账准备45473161.5948719590.60
合计173288044.32193827997.95
*按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日
保证金、押金、备用金48614841.2036838562.26
合并范围外关联公司往来3303234.9330118035.32
应收理赔货款206142.701073844.45
应收政府补助款30605460.0015730250.00
待收回预付款133027979.42156648990.40
代垫款项及其他往来款3003547.662137906.12
小计218761205.91242547588.55
减：坏账准备45473161.5948719590.60
合计173288044.32193827997.95
*按坏账计提方法分类披露
A．于 2022 年 12 月 31 日，坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段84258547.14549434.2183709112.93
63厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
阶段账面余额坏账准备账面价值
第二阶段86109229.157606145.7678503083.39
第三阶段48393429.6237317581.6211075848.00
合计218761205.9145473161.59173288044.32
于2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备84258547.140.65549434.2183709112.93
组合1：应收押金和保证金47556504.200.50237871.2947318632.91
组合2：应收政府补助30605460.000.50153027.3030452432.70
组合3：应收合并范围外关联
3223234.930.5016152.413207082.52
公司款项
组合5：应收代垫往来及其他
2873348.014.96142383.212730964.80
款项
合计84258547.140.65549434.2183709112.93
于2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按单项计提坏账准备85993000.008.817577088.4678415911.54
其中：
预计存在
厦门利达莱贸易有限公司7100000.0051.163632438.463467561.54回收风险河北东海特钢集团有限公预计存在
78893000.005.003944650.0074948350.00
司回收风险
按组合计提坏账准备116229.1525.0029057.3087171.85
组合5：应收代垫往来及其
116229.1525.0029057.3087171.85
他款项
合计86109229.158.837606145.7678503083.39
于2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备48034979.4277.1137038731.4210996248.00
其中：
湘电(上海)国际贸易有预计存在
29471990.4062.6918475742.4010996248.00
限公司回收风险
64厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）预计存在
厦门尊时贸易有限公司8301983.68100.008301983.68回收风险预计存在
厦门兆玳贸易有限公司9261005.34100.009261005.34回收风险福建三明生态工贸区生预计存在
1000000.00100.001000000.00
态新城集团有限公司回收风险
按组合计提坏账准备358450.2077.79278850.2079600.00
组合1：应收押金和保证
60000.00100.0060000.00
金
组合4：合并范围外关联
80000.000.50400.0079600.00
方
组合5：应收代垫往来及
218450.20100.00218450.20
其他款项
合计48393429.6277.1137317581.6211075848.00
B．于 2021 年 12 月 31 日，坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段161604440.684303127.20157301313.48
第二阶段10310171.292231342.828078828.47
第三阶段70632976.5842185120.5828447856.00
合计242547588.5548719590.60193827997.95
于2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备161604440.682.664303127.20157301313.48
组合1：应收押金和保
35766924.560.11178834.6335588089.93
证金
组合2：应收政府补助15730250.000.0578651.2515651598.75
组合3：应收合并范围
30118035.320.0346179.7730071855.55
外关联公司款项
组合5：应收代垫往来
79989230.802.473999461.5575989769.25
及其他款项
合计161604440.682.664303127.20157301313.48
于2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
65厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按单项计提坏账准备9500000.0021.362028800.007471200.00
其中：
厦门利达莱贸易有限公预计存在
9500000.0021.362028800.007471200.00
司回收风险
按组合计提坏账准备810171.2925.00202542.82607628.47
组合5：应收代垫往来
810171.2925.00202542.82607628.47
及其他款项
合计10310171.2921.642231342.828078828.47
于2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备69255990.4058.9240808134.4028447856.00
其中：
湘电(上海)国际贸易有限预计存在
29471990.4058.1017124134.4012347856.00
公司回收风险预计存在
厦门尊时贸易有限公司28884000.0044.2612784000.0016100000.00回收风险预计不可
厦门兆玳贸易有限公司9900000.00100.009900000.00收回福建省三明现代物流产预计不可
1000000.00100.001000000.00
业开发建设有限公司收回
按组合计提坏账准备1376986.18100.001376986.18
组合1：应收押金和保证
60000.00100.0060000.00
金
组合5：应收代垫往来及
1316986.18100.001316986.18
其他款项
合计70632976.5859.7242185120.5828447856.00
*坏账准备的变动情况本期变动金额
2021年12月2022年12月
类别加：其他变动31日计提收回或转回转销或核销（减少以“-”31日号填列）按单项计提坏账准
42836934.403467785.415633549.933944650.0044615819.88
备按组合计提坏账准
5882656.20-121767.00958897.49-3944650.00857341.71
备
合计48719590.603346018.415633549.93958897.4945473161.59
坏账准备计提情况：
66厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
2021年12月31日余额4303127.202231342.8242185120.5848719590.60
--转入第二阶段-3944650.003944650.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提190957.011942691.891212369.513346018.41
本期转回512538.955121010.985633549.93
本期转销958897.49958897.49本期核销其他变动
2022年12月31日余额549434.217606145.7637317581.6245473161.59其中，坏账准备收回或转回金额：
单位名称收回或转回金额收回方式
厦门尊时贸易有限公司4482016.32收回款项
厦门兆玳贸易有限公司638994.66收回款项
厦门利达莱贸易有限公司512538.95收回款项
合计5633549.93
*实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款958897.49其中，重要的其他应收款核销情况：
其他应收履行的核销款项是否由关联单位名称核销金额核销原因款性质程序交易产生申请强制执行后因暂无可供福建大田县聚金贸应收理赔办公会审议
761303.64执行财产，法院裁定终结本否
易有限公司货款通过次执行程序
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2022年12月
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备
31日余额
数的比例(%)
第一名待收回预付款78893000.001-2年36.063944650.00
第二名待收回预付款29471990.403-4年13.4718475742.40
67厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
占其他应收款
2022年12月
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备
31日余额
数的比例(%)
第三名待收回预付款9261005.345年以上4.239261005.34
第四名待收回预付款8301983.683-4年3.808301983.68
第五名待收回预付款7100000.004-5年3.253632438.46
合计133027979.4260.8143615819.88
*涉及政府补助的其他应收款政府补助项2022年12月单位名称账龄预计收取的时间、金额及依据目名称31日余额根据《厦门市促进厦门港海铁联运厦门港海铁发展扶持意见实施细则的通知》
厦门港口管理局联运发展扶14903860.001年以内（厦港[2018]235号），预计2023持资金
年收回金额14903860.00元根据《漳州台商投资区保税物流中
心（B 型）运营发展若干措施（试漳州市台商投资 B 保平台运5701600.001-2年行）的通知》（漳政办〔2020〕23区经济发展局营发展资金号），预计2023年收回金额
5701600.00元根据《漳州台商投资区保税物流中
心（B 型）运营发展若干措施（试漳州市台商投资 B 保平台运10000000.001年以内行）的通知》（漳政办〔2020〕23区经济发展局营发展资金号），预计2023年收回金额
10000000.00元
合计30605460.00
9.存货
(1)存货分类
2022年12月31日2021年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料12864569.382058042.6010806526.7816609436.902237717.3514371719.55
库存商品1674242263.9326411860.621647830403.311197386899.2741569229.441155817669.83
周转材料525757.02525757.02307459.72307459.72
在途商品607349462.682030129.32605319333.36660431825.691939646.79658492178.90
合计2294982053.0130500032.542264482020.471874735621.5845746593.581828989028.00
(2)存货跌价准备
2021年12月本期增加金额本期减少金额2022年12月
项目
31日计提其他转回或转销其他31日
原材料2237717.35179674.752058042.60
库存商品41569229.4426177028.6941334397.5126411860.62
68厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2021年12月本期增加金额本期减少金额2022年12月
项目
31日计提其他转回或转销其他31日
在途商品1939646.792030129.321939646.792030129.32
合计45746593.5828207158.0143453719.0530500032.54
10.合同资产
(1)合同资产情况
2022年12月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收港口物流服务业及
6264194.4131320.976232873.441309447.776547.241302900.53
其他业务款项
小计6264194.4131320.976232873.441309447.776547.241302900.53
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计6264194.4131320.976232873.441309447.776547.241302900.53
(2)按合同资产减值准备计提方法分类披露
2022年12月31日
类别账面余额减值准备整个存续期预期账面价值
金额比例(%)金额
信用损失率(%)应收港口物流服务业及其他
6264194.41100.0031320.970.506232873.44
业务款项（续上表）
2021年12月31日
类别账面余额减值准备整个存续期预期账面价值
金额比例(%)金额
信用损失率(%)应收港口物流服务业及其他
1309447.77100.006547.240.501302900.53
业务款项
(3)合同资产减值准备变动情况
2021年12月本期转销/2022年12月31
项目本期计提本期转回
31日核销日
应收港口物流服务业及其
6547.2431320.976547.2431320.97
他业务款项
11.持有待售资产
期末持有待售的非流动资产或处置组
69厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年12月312022年12月31日预计处置预计处置时
项目日账面价值公允价值费用间
三明陆地港仓储区收储土地19432734.7530816200.002023年合计19432734.7530816200.00
说明：本公司子公司三明港务与三明市土地收购储备中心、海西三明生态工贸区管理委员会于
2022年12月22日签订土地收储协议，预计2023年完成该土地收储事项。截止2022年12月31日，
该资产尚未交割。
12.一年内到期的非流动资产
项目2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的长期应收款33905022.6934593777.69
小计33905022.6934593777.69
减：减值准备554.033997.81
合计33904468.6634589779.88
说明：具体情况说明详见附注五、14。
13.其他流动资产
项目2022年12月31日2021年12月31日
增值税借方余额重分类113268180.04211530480.66
预缴其他税费19654821.252890605.45
合计132923001.29214421086.11
14.长期应收款
2022年12月31日2021年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收公路建设项目
33794216.6933794216.6933794216.6933794216.69
投资款
应收押金和保证金2643186.0013215.952629970.053076306.1615389.553060916.61应收合并范围外关
186498.83932.49185566.34131794.56658.97131135.59
联公司款项
减：一年内到期的
33905022.69554.0333904468.6634593777.693997.8134589779.88
长期应收款
合计2718878.8313594.412705284.422408539.7212050.712396489.01说明：应收公路建设项目投资款系子公司漳州市古雷疏港公路建设有限公司（以下简称“古雷疏港”）与中交第三航务工程局有限公司合作建设“古雷作业区至古雷港互通口疏港公路 A1段工程投资建设-移交（BT）项目”，古雷疏港在项目中投入包含建安费用和代垫费用，建设完成验收后分四次回购。
70厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
15.长期股权投资
本期增减变动
2021年12月31
被投资单位日追加减少权益法下确其他综合其他权投资投资认的投资损益收益调整益变动
一、合营企业
厦门港务叶水福物流有限公司49798124.422081884.38
厦门外代东亚物流有限公司18153518.011311327.24
小计67951642.433393211.62
二、联营企业
泉州清濛物流有限公司4205590.07186285.50
厦门集大建材科技有限公司6370813.88583835.04
厦门市港务保合物流有限公司1382497.31
厦门外代八方物流有限公司24825099.78742995.94
厦门中联理货有限公司3362556.134317833.56-12610.21
国投厦港海南拖轮有限公司47906349.504965392.08
厦门路桥翔通股份有限公司145605704.075706255.84
厦门中油港务仓储有限公司51245654.331582263.01
小计284904265.0718084860.97-12610.21
三、其他投资
厦门鹭申达港口机电工程有限公司243118.33
小计243118.33
合计353099025.8321478072.59-12610.21（续上表）本期增减变动
2022年12月31减值准备余
被投资单位宣告发放现金股计提减值其他日额利或利润准备
一、合营企业
厦门港务叶水福物流有限公司146148.8752026157.67
厦门外代东亚物流有限公司1139910.4418324934.81
小计1139910.44146148.8770351092.48
二、联营企业
泉州清濛物流有限公司4391875.57
厦门集大建材科技有限公司144000.006810648.92
厦门市港务保合物流有限公司-87337.051295160.26
厦门外代八方物流有限公司25568095.72
厦门中联理货有限公司1191131.366476648.12
71厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本期增减变动
2022年12月31减值准备余
被投资单位宣告发放现金股计提减值其他日额利或利润准备
国投厦港海南拖轮有限公司-504519.3852367222.20
厦门路桥翔通股份有限公司6640500.00144671459.91
厦门中油港务仓储有限公司52827917.34
小计7975631.36-591856.43294409028.04
三、其他投资
厦门鹭申达港口机电工程有限公司243118.33243118.33
小计243118.33243118.33
合计9115541.80-445707.56365003238.85243118.33
16.其他非流动金融资产
项目2022年12月31日2021年12月31日
权益工具投资52870740.4251946790.71
合计52870740.4251946790.71
17.投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2021年12月31日294833960.3590002908.59384836868.94
2.本期增加金额22637102.791373835.9324010938.72
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资
22637102.791373835.9324010938.72
产转入
3.本期减少金额32027397.0532027397.05
（1）处置
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资
32027397.0532027397.05
产自用转出
（3）其他转出
4.2022年12月31日285443666.0991376744.52376820410.61
二、累计折旧和累计摊销
1.2021年12月31日80287674.4827804982.54108092657.02
2.本期增加金额14440272.542197836.8416638109.38
（1）计提或摊销8972362.112008257.4710980619.58
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资5467910.43189579.375657489.80
72厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计产转入
3.本期减少金额14688142.6614688142.66
（1）处置
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资
14688142.6614688142.66
产自用转出
（3）其他转出
4.2022年12月31日80039804.3630002819.38110042623.74
三、减值准备
四、账面价值
1.2022年12月31日账面价值205403861.7361373925.14266777786.87
2.2021年12月31日账面价值214546285.8762197926.05276744211.92
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
截至2022年12月31日止，本公司厦门保税物流园区保税仓库账面价值
21164050.12元尚未办妥产权证书。
(3)抵押、担保的土地使用权
子公司漳州龙池向银行借款提供土地使用权抵押，具体抵押受限资产详见附注五、
38及65。
18.固定资产
(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日
固定资产4148532655.834078774007.20固定资产清理
合计4148532655.834078774007.20
(2)固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具港务设施船舶装卸搬运设备
一、账面原值：
1.2021年12月31日573019582.57337358045.29169036014.832480542911.88672068309.62773454286.46
2.本期增加金额43839278.73101761880.6410813256.20274660.96147491613.639277834.05
（1）购置2834043.2735355432.5510813256.204634513.14
（2）在建工程转入8635660.0965760607.16274660.96140483510.084643320.91
73厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输工具港务设施船舶装卸搬运设备
（3）投资性房地产转入32027397.05
（4）其他增加342178.32645840.937008103.55
3.本期减少金额24993948.135517905.2715077888.801880061.7522434743.90
（1）处置或报废1570108.094846354.6815077888.8022434743.90
（2）转入投资性房地产21747001.49
（3）其他减少1676838.55671550.591880061.75
4.2022年12月31日591864913.17433602020.66164771382.232478937511.09819559923.25760297376.61
二、累计折旧
1.2021年12月31日166302087.85148606176.24105219418.41342608267.88382667090.11358411322.28
2.本期增加金额37681057.3543744942.1011805215.5658620765.8834333994.7931521033.48
（1）计提22991641.3143744942.1011805215.5658620765.8829398443.1731521033.48
（2）投资性房地产转入14689416.04
（3）其他增加4935551.62
3.本期减少金额5782877.214623300.1814444416.7220638962.17
（1）处置或报废1119942.854623300.1814444416.7220638962.17
（2）转入投资性房地产4662934.36
（3）其他减少
4.2022年12月31日198200267.99187727818.16102580217.25401229033.76417001084.90369293393.59
三、减值准备
1.2021年12月31日4433102.471499428.17
2.本期增加金额
3.本期减少金额1499428.17
4.2022年12月31日4433102.47
四、固定资产账面价值
1.2022年12月31日账
393664645.18241441100.0362191164.982077708477.33402558838.35391003983.02
面价值
2.2021年12月31日账
406717494.72184318766.5863816596.422137934644.00289401219.51413543536.01
面价值（续上表）项目库场设施电子及办公设备港区配套设施工具及器具通导设备合计
一、账面原值：
1.2021年12月31日555191096.47133205874.29238589583.609185100.696172276.585947823082.28
2.本期增加金额42656930.9912561235.914744954.892095322.1524885.77375541853.92
（1）购置365308.257509954.261883820.471430277.9024885.7764851491.81
（2）在建工程转入41275059.042415311.342798503.59266286633.17
（3）投资性房地产转入32027397.05
74厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目库场设施电子及办公设备港区配套设施工具及器具通导设备合计
（4）其他增加1016563.702635970.3162630.83665044.2512376331.89
3.本期减少金额663123.215271121.422637969.31933130.0643067.5579452959.40
（1）处置或报废523052.213264130.57933130.0642077.4148691485.72
（2）转入投资性房地产21747001.49
（3）其他减少140071.002006990.852637969.31990.149014472.19
4.2022年12月31日597184904.25140495988.78240696569.1810347292.786154094.806243911976.80
二、累计折旧
1.2021年12月31日190282541.5980482124.8066102020.606012398.243931203.531850624651.53
2.本期增加金额26584794.6614009719.4417635341.321342714.29354615.58277634194.45
（1）计提26584794.6614009719.4417635341.321342714.29354615.58258009226.79
（2）投资性房地产转入14689416.04
（3）其他增加4935551.62
3.本期减少金额339865.523034010.97899694.0241393.6049804520.39
（1）处置或报废339865.523034010.97899694.0241393.6045141586.03
（2）转入投资性房地产4662934.36
（3）其他减少
4.2022年12月31日216527470.7391457833.2783737361.926455418.514244425.512078454325.59
三、减值准备
1.2021年12月31日12491892.9118424423.55
2.本期增加金额
3.本期减少金额1499428.17
4.2022年12月31日12491892.9116924995.38
四、固定资产账面价值
1.2022年12月31日账
368165540.6149038155.51156959207.263891874.271909669.294148532655.83
面价值
2.2021年12月31日账
352416661.9752723749.49172487563.003172702.452241073.054078774007.20
面价值
*通过经营租赁租出的固定资产项目2022年12月31日账面价值
船舶17349582.71
营运车辆6670762.45
合计24020345.16
*未办妥产权证书的固定资产情况
截至2022年12月31日止，本集团上述固定资产中未办妥产权证书的房屋建筑物原值15997.91万元，累计折旧2011.50万元。
75厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
19.在建工程
(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日
在建工程757076248.52647472386.20工程物资
合计757076248.52647472386.20
(2)在建工程
*在建工程情况
2022年12月31日2021年12月31日
项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
古雷1-2号泊位工程678866447.52678866447.52586181161.71586181161.71
起重机建设项目19699532.4719699532.47
泉州全回转拖轮建造项目13979646.0313979646.03
新能源混合动力拖轮项目24584070.8024584070.80
潮州堆场项目21646845.9721646845.97
华锦码头4#泊位扩建工
15118703.7815118703.785789474.085789474.08
程
其他工程16860180.4516860180.4521822571.9121822571.91
合计757076248.52757076248.52647472386.20647472386.20
*重要在建工程项目变动情况
2021年12月本期转入固定资产本期其他2022年12月31
项目名称预算数本期增加金额
31日金额/投资性房地产减少金额日
古雷1-2号泊位工程1233975500.00586181161.7192685285.81678866447.52
起重机建设项目73100000.0019699532.4745283185.8364982718.30
华锦码头4#泊位扩建工程53670000.005789474.089329229.7015118703.78
泉州全回转拖轮建造项目157970000.0013979646.03126503864.05140483510.08
新能源混合动力拖轮项目46300000.0024584070.8024584070.80
潮州堆场项目66000600.0021646845.9721646845.97
合计1631016100.00625649814.29320032482.16205466228.38740216068.07（续上表）
工程累计投入占利息资本化累其中：本期利息本期利息资
项目名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)计金额资本化金额本化率(%)
自有资本金、
古雷1-2号泊位工程65.7377.4565174718.8419894526.524.79募集资金、银团贷款
起重机建设项目70.00100.00自有资金
76厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
工程累计投入占利息资本化累其中：本期利息本期利息资
项目名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)计金额资本化金额本化率(%)
华锦码头4#泊位扩建工程22.8731.50自有资金
泉州全回转拖轮建造项目100.00100.00募投资金
新能源混合动力拖轮项目40.0060.00自有资金
潮州堆场项目8.5035.75自有资金
合计65174718.8419894526.52
20.使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备港务设施船舶库场设施合计
一、账面原值：
1.2021年12月
26143013.981090810.8798079941.496463239.0213353412.05145130417.41
31日
2.本期增加金额79973044.192886543.9592330623.424756320.18179946531.74
3.本期减少金额16567916.231090810.879934067.906463239.0234056034.02
4.2022年12月
89548141.942886543.95180476497.0118109732.23291020915.13
31日
二、累计折旧
1.2021年12月
7271547.72872648.7042354514.475170591.222673101.4458342403.55
31日
2.本期增加金额23089141.621331929.5646190920.101292647.803750269.9675654909.04
3.本期减少金额4138517.951982049.232384952.166463239.0214968758.36
4.2022年12月
26222171.39222529.0386160482.416423371.40119028554.23
31日
三、减值准备
1.2021年12月
31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022年12月
31日
四、账面价值
1.2022年12月
63325970.552664014.9294316014.6011686360.83171992360.90
31日账面价值
2.2021年12月
18871466.26218162.1755725427.021292647.8010680310.6186788013.86
31日账面价值
21.无形资产
(1)无形资产情况项目海域使用权土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2021年12月31日199033400.911073326288.8149806657.391322166347.11
2.本期增加金额294600.005633101.263422360.299350061.55
77厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目海域使用权土地使用权软件合计
（1）购置138831.403082624.853221456.25
（2）其他增加294600.005494269.86339735.446128605.30
3.本期减少金额5494269.8625774946.3731269216.23
（1）处置
（2）其他减少5494269.8625774946.3731269216.23
4.2022年12月31日193833731.051053184443.7053229017.681300247192.43
二、累计摊销
1.2021年12月31日20531115.02184492389.9331626789.28236650294.23
2.本期增加金额10955900.9021141598.644618513.5936716013.13
（1）计提10955900.9019812789.344618513.5935387203.83
（2）其他增加1328809.301328809.30
3.本期减少金额1328809.304863355.07-6192164.37
（1）处置
（2）其他减少1328809.304863355.076192164.37
4.2022年12月31日30158206.62200770633.5036245302.87267174142.99
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022年12月31日
四、账面价值
1.2022年12月31日
163675524.43852413810.2016983714.811033073049.44
账面价值
2.2021年12月31
178502285.89888833898.8818179868.111085516052.88日账面价值
说明：无形资产本期其他增加、其他减少主要是：
*三明港务已于2022年与政府签订土地收储补偿协议书，将涉及收储的无形资产转入持有待售资产，相应减少无形资产原值24106510.44元，累计摊销4673775.69元。
* 三明港务金泉路南侧 B 地块对外出租，转入投资性房地产，相应减少土地使用权原值1373835.93元，累计摊销219124.22元。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
截至2022年12月31日止，子公司华锦码头用于填海造陆的42.0087公顷海域，海域使用权账面价值168857457.08元，已全部回填完成并完成用海验收，正在申请办理
78厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
换发相应的土地使用权。
(3)抵押、担保的无形资产
子公司漳州龙池、潮州港务、古雷港发向银行借款提供土地使用权、海域使用权抵押，具体抵押受限资产详见附注五、38及65。
22.商誉
(1)商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或2021年12月2022年12月形成商誉的事项31日企业合并其他增加处置其他减少31日形成的
华锦码头23654670.6923654670.69
(2)商誉减值准备本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计华锦码头公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，本集团根据加权平均资本成本转化为税前折现率，作为计算未来现金流量现值所采用的税前折现率，经测试，期末商誉无需计提减值准备。
23.长期待摊费用
项目2021年12月31日本期增加本期摊销2022年12月31日
租入的固定资产改良支出16257201.494563607.535785164.0915035644.93
固定资产改良支出12015479.882717809.543042732.1911690557.23
其他7792070.492942350.854128525.806605895.54
合计36064751.8610223767.9212956422.0833332097.70
24.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2022年12月31日2021年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备120999371.3730214052.67129687328.3032280508.20
合同资产减值准备31320.977830.246547.241636.81
固定资产减值准备16924995.384231248.8518424423.554606105.89
79厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年12月31日2021年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
存货跌价准备29609090.087402272.5344855651.1211213912.79
递延收益29489643.767372410.9336745305.209186326.30
可抵扣亏损179347200.8744836800.2371322165.4017830541.36
未实现内部损益14161522.483540380.6215814974.963953743.74非货币性资产投资联营企
2233849.51558462.3837911.279477.82
业增值收益
无形资产摊销2551428.28637857.073672455.05918113.76
长期股权投资减值准备243118.3360779.58243118.3360779.58
新租赁准则税会差异5560847.361390211.842668885.56667221.39
未达进项税票18775858.184693964.55
预提的工资奖金及费用7484069.771871017.442921296.74730324.19以公允价值计量且其变动
3678880.00919720.001190640.00297660.00
计入当期损益的金融负债
合计412315338.16103043044.38346366560.9086450316.38
(2)未经抵销的递延所得税负债
2022年12月31日2021年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
收储拆迁补偿收益473496953.74118374238.39484395100.22121098775.01
非同一控制企业合并资产评估增值106023229.4826505807.37111025011.6627756252.92
交易性金融工具、衍生金融工具的
5928980.001482245.001286980.00321745.00
公允价值变动
合计585449163.22146362290.76596707091.88149176772.93
(3)未确认递延所得税资产明细项目2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣暂时性差异-坏账准备397587.301795090.51
可抵扣暂时性差异-存货跌价准备890942.46890942.46
可抵扣暂时性差异-递延收益8573024.265000000.00
可抵扣暂时性差异-新租赁准则税会差异1770634.631014985.08
可抵扣亏损232212237.36382841826.51
合计243844426.01391542844.56
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2022年12月31日2021年12月31日备注
2022年77366149.64
2023年50693930.2298804573.75
80厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
年份2022年12月31日2021年12月31日备注
2024年32438611.1082944797.52
2025年45774611.6666043922.28
2026年51085463.9157682383.32
2027年52219620.47
合计232212237.36382841826.51
25.其他非流动资产
项目2022年12月31日2021年12月31日
预付房屋、工程、设备款31188568.04748950.52
合计31188568.04748950.52
26.短期借款
(1)短期借款分类项目2022年12月31日2021年12月31日
保证借款268333459.39
信用借款105073780.97265289365.46
押汇借款988060.3849931560.33
合计374395300.74315220925.79
说明：期末保证借款余额中，主要系本公司子公司厦门港务贸易有限公司向中国工商银行股份有限公司厦门分行借款152629180.00元、中国建设银行股份有限公司厦门分行借款114600000.00
元、中国银行股份有限公司厦门自贸试验区分行1000000.00元，本公司提供连带责任保证，关联方担保详见附注十、5之（4）及十一、2之（2）。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
截止2022年12月31日，本集团无已逾期未偿还借款情况。
27.交易性金融负债
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日以公允价值计量且其变动计
1190640.001190640.00
入当期损益的金融负债
28.衍生金融负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
期货合约2905780.00
81厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2022年12月31日2021年12月31日
远期结售汇773100.00
合计3678880.00
29.应付票据
种类2022年12月31日2021年12月31日
银行承兑汇票1050337755.19289028516.02
说明：截止2022年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据。
30.应付账款
(1)按性质列示项目2022年12月31日2021年12月31日
货款664654673.40901939654.54
工程款184562454.06155636777.11
装卸费、劳务费等311107590.35453088918.55
应付租金55400482.5739439000.30
其他3004237.741803647.17
合计1218729438.121551907997.67
(2)期末账龄超过1年的重要应付账款项目2022年12月31日未偿还或结转的原因
厦门海沧保税港区投资建设管理有限公司15000000.00工程款，未到结算期
中交第三航务工程勘察设计院有限公司3847380.15工程款，未到结算期
中国机械工业建设集团有限公司2169876.31工程款，未到结算期合计21017256.46
31.预收款项
预收款项列示项目2022年12月31日2021年12月31日
预收租金2879947.672392193.77
说明：其中，无账龄超过1年的重要预收款项。
32.合同负债
合同负债情况
82厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2022年12月31日2021年12月31日
预收商品款450914310.93430131814.17
预收劳务费29742393.3330606226.46
合计480656704.26460738040.63
说明：其中，无账龄超过1年的重要合同负债。
33.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
一、短期薪酬148708338.88938317848.09966266358.74120759828.23
二、离职后福利-
45409.80114630656.39114609218.2966847.90
设定提存计划
三、辞退福利339790.73339790.73
合计148753748.681053288295.211081215367.76120826676.13
(2)短期薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
一、工资、奖金、
143767956.15781362686.40810129799.29115000843.26
津贴和补贴
二、职工福利费31347507.1531347507.15
三、社会保险费29620.4849194233.5149131772.9492081.05
其中：医疗保险费29173.3032068560.3032007821.9689911.64
工伤保险费428.805323914.155323694.65648.30
生育保险费18.383665440.283664824.10634.56
补充医疗保险8136318.788135432.23886.55
四、住房公积金32664.0059732011.4459716156.4448519.00
五、工会经费和职
4878098.2516681409.5915941122.925618384.92
工教育经费
合计148708338.88938317848.09966266358.74120759828.23
(3)设定提存计划列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
离职后福利：
1.基本养老保险44033.6088341548.9588320760.3564822.20
2.失业保险费1376.202363396.122362746.622025.70
3.企业年金缴费23925711.3223925711.32
合计45409.80114630656.39114609218.2966847.90
83厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
(4)辞退福利
本集团本年度支付经济补偿金339790.73元。
34.应交税费
项目2022年12月31日2021年12月31日
增值税8788323.0553608053.40
消费税3588467.42
企业所得税20200970.4635246292.12
城市维护建设税365152.42678342.60
房产税3403760.663009963.41
个人所得税12843226.6715530360.00
教育费附加192430.11356772.76
地方教育附加116595.39226028.56
土地使用税1765548.121811934.05
环保税681648.817568451.01
印花税5333763.411178310.21
关税2023368.45
合计59303254.97119214508.12
35.其他应付款
(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日应付利息应付股利
其他应付款1280337824.251991748473.44
合计1280337824.251991748473.44
(2)其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2022年12月31日2021年12月31日
国际港务统借统还借款及利息1089321838.451769788551.68
代理业务代收代付86663309.5489847949.95
收购华锦码头股权款8011275.0046261275.00
押金、保证金52391446.1022573269.51
合并范围外关联方往来款21252763.2423434976.89
84厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2022年12月31日2021年12月31日
子公司应付少数股东股利1060686.83
海隆码头股权增资石湖山过渡期损益11618261.56
预提费用5540331.559035430.10
提前搬迁代收代付款项1117617.521117617.52
其他14978556.0218071141.23
合计1280337824.251991748473.44
*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2022年12月31日余额未偿还或结转的原因
厦门外代东亚物流有限公司18000000.00资金拆借，未到偿付期石狮市华宝集团有限公司6409020.00华锦码头股权款，未到偿付期邱奕田1602255.00华锦码头股权款，未到偿付期合计26011275.00
36.一年内到期的非流动负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的长期借款52219215.7538753313.86
一年内到期的长期应付职工薪酬333305.20441158.40
一年内到期的租赁负债77765177.1138754182.81
合计130317698.0677948655.07
(1)一年内到期的长期借款分类项目2022年12月31日2021年12月31日
信用借款750000.00
保证借款20426811.2820426811.28
抵押借款18420000.003620000.00
抵押保证借款12592711.4012592712.69
长期借款应付利息779693.071363789.89
合计52219215.7538753313.86
说明：主要项目详见附注五、38。
37.其他流动负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
待转销项税额55500998.4751404611.03
38.长期借款
85厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
(1)长期借款分类项目2022年12月31日2021年12月31日
抵押保证质押借款303200000.00411450000.00
抵押保证借款118950143.54131542854.94
保证借款183841301.97204268113.25
信用借款120000000.00
抵押借款67940000.0066500000.00
长期借款应付利息779693.071363789.89
小计674711138.58935124758.08
减：一年内到期的长期借款52219215.7538753313.86
合计622491922.83896371444.22
(2)长期借款分类的说明
*抵押保证质押借款系子公司古雷港发向国家开发银行、中国工商银行股份有限公
司漳州分行、中国建设银行股份有限公司漳州分行借款，由子公司古雷港发提供土地使用、以及借款合同签订日起未来的机器设备作为抵押，并由本公司、漳州市交通发展集团有限公司、漳州市古雷公用事业发展有限公司共同提供保证担保，由子公司古雷港发向国家开发银行提供厦门港古雷港区古雷作业区北1#、2#泊位工程项目建成后借款人
享有的装卸、堆存和工作船岸线出租等收费权及其项下全部收益权质押，关联方担保详见附注十一、2之（2）。
*抵押保证借款系子公司漳州龙池向中国农业银行厦门金融中心支行借款
56156788.18元，由子公司漳州龙池提供土地使用权抵押，并由本公司和漳州龙池少数
股东漳州市经济发展有限公司共同提供保证担保，其中，5615673.20元将于2023年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”；关联方担保详见附注十一、2之（2）。
子公司潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款62793355.36元，由子公司潮州港务提供土地使用权抵押，并由本公司和潮州港务少数股东潮州海湾投资开发有限公司共同提供保证担保，其中，6977034.20元将于2023年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方担保详见附注十一、2之（2）。
*保证借款系子公司潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款，由本公司和潮州港务少数股东潮州海湾投资开发有限公司共同提供保证担保，其中，
20426811.28元将于2023年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方
担保详见附注十一、2之（2）。
86厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
*抵押借款系子公司华锦码头向中国农业银行股份有限公司石狮市支行借款，由子公司华锦码头提供海域使用权抵押。该借款中的18420000.00元将于2023年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。
39.租赁负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
租赁付款额190793980.9599231237.17
减：未确认融资费用11054315.695370551.71
小计179739665.2693860685.46
减：一年内到期的租赁负债77765177.1138754182.81
合计101974488.1555106502.65
40.长期应付职工薪酬
项目2022年12月31日2021年12月31日
其他长期福利1677110.401801671.60
减：一年内到期的长期应付职工薪酬333305.20441158.40
合计1343805.201360513.20
41.递延收益
(1)递延收益情况项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
政府补助49531663.633794673.707314426.9146011910.42
合计49531663.633794673.707314426.9146011910.42
(2)涉及政府补助的项目本期计入与资产相
2021年12月本期新增补本期计入其其他2022年12月
补助项目营业外收关/与收益
31日助金额他收益金额变动31日
入金额相关三明陆地港项目补助与资产相
7920000.00440000.007480000.00
资金关三明陆地港扶持奖励与收益相
3625000.003625000.00
资金关与资产相
陆地港园区设施补助6800000.00400000.006400000.00关
交通部(沙县交通中与资产相
5320000.00280000.005040000.00
心)基建补贴款关
物流产业发展基金-华与资产相
4974869.47150783.124824086.35
锦4#泊位项目关厦门港海沧港区粮食与资产相
中转一期工程项目投4364583.33125000.004239583.33关资补助
87厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本期计入与资产相
2021年12月本期新增补本期计入其其他2022年12月
补助项目营业外收关/与收益
31日助金额他收益金额变动31日
入金额相关现代服务业综合试点与资产相
1936009.221090671.37845337.85
项目补贴关扶持保税物流中心建与资产相
1950000.0050000.001900000.00
设款关国家物流枢纽建设项与资产相
1933333.34133333.321800000.02
目补贴关省发改委电商快递物与资产相
1616000.0080000.001536000.00
流园补贴关与资产相
岸电设备补偿款1411000.00204000.001207000.00关交通运输固定资产投与资产相
1137145.4566890.911070254.54
资补贴关港务物流综合物流标与资产相
734472.62174948.43559524.19
准化改造项目关保税物流园区物联网与资产相
公共平台建设补贴收449968.66212600.37237368.29关益商品追溯系统政府补与资产相
279217.68183645.1295572.56
贴关
LNG 新能源集装箱牵 与资产相
80063.8626687.9553375.91
引车推广补助金关
物流产业发展基金-古与资产相
5000000.00-5000000.00
雷1-2号泊位工程关厦门象屿综保区项目与资产相
3794673.7070866.323723807.38
补贴关
合计49531663.633794673.707314426.9146011910.42
42.其他非流动负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
合并外关联方借款135000000.00
43.股本（单位：股）
本次增减变动（+、一）
2021年12月2022年12月
项目
31日公积金发行新股送股其他小计31日
转股股份总
625191522.00116618075.00116618075.00741809597.00
数
说明：增减变动情况详见附注一、1。
44.资本公积
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
股本溢价648942411.56698504935.86151358041.471196089305.95
其他资本公积8223044.57126046.008349090.57
合计657165456.13698630981.86151358041.471204438396.52
88厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
说明：*2022年非公开发行股票，资本公积-股本溢价增加672666041.58元。
*本公司子公司石湖山码头取得海鸿石化100%股权，由于合并前同受同一方最终控制且该控制并非暂时性，故属于同一控制下企业合并。本期重述同一控制下企业合并资本公积期初数及本年变动，影响资本公积-股本溢价期初151358041.47元，本期增加25838894.28元，本期减少151358041.47元。
45.专项储备
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
安全生产费11771533.5014490094.2214262169.9211999457.80
合计11771533.5014490094.2214262169.9211999457.80
46.盈余公积
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
法定盈余公积236809225.0615608167.02252417392.08
合计236809225.0615608167.02252417392.08
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
47.未分配利润
项目2022年度2021年度
调整前上期末未分配利润2345725694.692130196226.75
同一控制企业合并增加未分配利润-14362207.83-14362207.83
调整后期初未分配利润2331363486.862115834018.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润246206381.82239481298.23
减：提取法定盈余公积15608167.0212698399.36提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利34385523.9111253430.93转作股本的普通股股利
期末未分配利润2527576177.752331363486.86
说明：根据2022年3月17日经公司股东大会批准的《公司2021年度利润分配预案》，本公司以总股本625191522.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.55元（含税），合计派发现金股利34385523.91元。截止2022年12月31日，实际派发股利34385523.91元。
89厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
48.营业收入及营业成本
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务21919854976.5721191567248.9323535661867.9622893138330.93
其他业务76035744.5229925745.4870657337.2927915639.14
合计21995890721.0921221492994.4123606319205.2522921053970.07
说明：本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十三、2。
（1）收入分解信息
于2022年度，本集团营业收入按主要收入类型以及收入确认时间分解后的信息及其与本集团的每一个报告分部的收入之间的关系：
2022年度
项目港口贸易分部港口物流综合服务分部合计按产品类型分类
港口贸易业务19844907114.6619844907114.66
港口物流综合服务2150983606.432150983606.43
合计19844907114.662150983606.4321995890721.09按收入确认时间分类
在某一时点履约19844907114.662150983606.4321995890721.09在某一时段内履约
合计19844907114.662150983606.4321995890721.09
49.税金及附加
项目2022年度2021年度
城市维护建设税3190109.469017683.91
教育费附加1391594.083931796.37
地方教育附加927945.162621065.30
房产税7823468.286988238.19
城镇土地使用税4600149.833992745.49
印花税12959229.086579390.77
环保税2675601.898056017.72
其他425357.27205439.76
合计33993455.0541392377.51
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
90厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
50.销售费用
项目2022年度2021年度
人工费用35982667.1640694410.44
折旧与摊销519634.03711109.01
业务招待费810700.04978523.77
差旅费用506635.35751753.77
交通费用23110.0314535.58
办公费用27591.6038440.00
其他费用198962.23588554.00
合计38069300.4443777326.57
51.管理费用
项目2022年度2021年度
人工费用236015022.91203211890.67
折旧与摊销33501630.9720990882.17
业务招待费2286044.501607529.85
物业管理费11042088.079056781.48
交通费用2180084.301861910.95
办公费用6353680.435692449.12
租赁费1613267.536201195.61
中介机构费用5585198.9710000740.33
其他费用23931178.6511814213.77
维修费1755620.79112748.49
合计324263817.12270550342.44
52.研发费用
项目2022年度2021年度
人工费用4314071.726997910.29
53.财务费用
项目2022年度2021年度
利息费用总额118168178.00122582311.35
其中：租赁负债利息支出8927607.414796663.22
减：利息收入22835545.7212599664.20
汇兑损益47457129.02-28529111.32
银行手续费及其他12133308.179424992.84
91厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2022年度2021年度
合计154923069.4790878528.67
54.其他收益
项目2022年度2021年度
一、计入其他收益的政府补助142057987.43140928004.80
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）3689426.913593078.66
与递延收益相关的政府补助（与收益相关）3625000.003807152.46
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）134743560.52133527773.68
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目12620352.264418601.90
其中：个税扣缴税款手续费355863.92262965.00
增值税进项税额加计抵减12264488.344155636.90
合计154678339.69145346606.70
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、67、政府补助。
55.投资收益
项目2022年度2021年度
权益法核算的长期股权投资收益21478072.5936613345.18
处置长期股权投资产生的投资收益343296.03
处置交易性金融资产取得的投资收益346153.47-3315992.15
其他非交易性金融资产持有期间取得的股利收入2673801.152664058.90以公允价值计量且其变动计其他综合收益的金融资
-3541337.63产终止确认收益
合计20956689.5836304707.96
56.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2022年度2021年度
交易性金融资产4642000.00746710.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益4642000.00746710.00
交易性金融负债-2488240.00-1190640.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-2488240.00-1190640.00
其他非流动金融资产923949.71172067.50
合计3077709.71-271862.50
57.信用减值损失
项目2022年度2021年度
应收票据坏账损失-4192.002735.79
92厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2022年度2021年度
应收账款坏账损失6018067.47-17375130.33
其他应收款坏账损失2287531.52-5773341.38
长期应收款坏账损失-1543.70-12050.71
一年内到期的非流动资产坏账损失3443.78-3997.81
合计8303307.07-23161784.44
58.资产减值损失
项目2022年度2021年度
存货跌价损失-28207158.01-40228257.54
合同资产减值损失-24773.73-1820.10
合计-28231931.74-40230077.64
59.资产处置收益
项目2022年度2021年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
1055747.231080031.61
程及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产1055747.231080031.61
使用权资产处置收益404146.05
非货币性资产投资联营企业产生的利得574838.01574838.01
合计2034731.291654869.62
60.营业外收入
计入当期非经常性项目2022年度2021年度损益的金额
罚款及赔偿金收入10115739.0031392492.8310115739.00
其他14663920.391785841.8214663920.39
合计24779659.3933178334.6524779659.39
61.营业外支出
计入当期非经常性项目2022年度2021年度损益的金额
非流动资产毁损报废损失842438.561324197.51842438.56
滞纳金、罚款支出226291.232086007.53226291.23
捐赠支出2430000.00837545.002430000.00
违约金、赔偿支出4495805.30178347.864495805.30
其他157162.0680475.47157162.06
合计8151697.154506573.378151697.15
93厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
62.所得税费用
(1)所得税费用的组成项目2022年度2021年度
当期所得税费用99974378.06126473819.95
递延所得税费用-19407210.17-27086913.11
合计80567167.8999386906.84
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2022年度2021年度
利润总额396280820.72379982970.68
按法定/适用税率计算的所得税费用99070205.1894995742.68
子公司适用不同税率的影响-3865568.52-3368534.28
调整以前期间所得税的影响-239961.53118408.82
权益法核算的合营企业和联营企业损益-5369518.15-9153336.30
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入-668450.29-666014.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5177164.00780133.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11297893.54-7009596.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
21394700.6115920981.75
抵扣亏损的影响本期确认以前期间未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-31029384.53损的影响
研发费用加计扣除-465328.06-92080.79
海隆评估增值7861202.727861202.72
所得税费用80567167.8999386906.84
63.现金流量表项目注释
(1)2022年度收到的其他与经营活动有关的现金606636406.99元，主要明细项目如
下：
项目2022年度2021年度
收到的政府补助123663024.22148562158.04
收到代理业务代收代付款项295760883.96208970604.61
收到银行存款利息收入22231991.7811767510.11
收到厦门港务控股集团有限公司的往来款20882083.36798466.66
收到厦门市港务保合物流有限公司往来款2045741.34
收到厦门外代东亚物流有限公司往来款项2000000.00
受限制保证金收回1860338.246604052.50
94厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2022年度2021年度
收到的其他营业外收入款项8305264.6232560349.45
代收代付款项及其他往来款106078307.245078040.72
合计580827634.76416341182.09
(2)2022年度支付的其他与经营活动有关的现金701953482.71元，主要明细项目
如下：
项目2022年度2021年度
支付代理业务代收代付款项380730065.4966440877.06
支付营业费用、管理费用40276678.1544997263.11
支付中国（福建）自由贸易试验区厦门片区管理
13864282.24
委员会代收代付工程款
支付银行手续费及其他银行费用12133308.179424992.84
港务物流涉诉赔偿款7110334.41
受限制保证金支付247369411.541931907.77
支付的营业外支出款项3167106.193167106.19
合计683676569.54146936763.62
(3)支付的其他与投资活动有关的现金项目2022年度2021年度
支付路桥建材股权转让过渡期损益17963369.83
支付海路达供应链股权转让过渡期损益711772.82
合计18675142.65
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2022年度2021年度
支付租赁负债的本金和利息81823050.8958073610.46
合计81823050.8958073610.46
64.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料2022年度2021年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润315713652.83280596063.84
加：资产减值准备28231931.7440230077.64
信用减值损失-8303307.0723161784.44
固定资产折旧、投资性房地产折旧268989846.37258604129.33
95厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
补充资料2022年度2021年度
使用权资产折旧75654909.0458342403.55
无形资产摊销35387203.8333184592.68
长期待摊费用摊销12956422.0814765167.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1888203.35-1654869.62（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1802016.14918211.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3077709.71271862.50
财务费用（收益以“－”号填列）165625307.0291135970.91
投资损失（收益以“－”号填列）-20956689.58-36304707.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16592728.00-22779042.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2814482.17-4307871.11
存货的减少（增加以“－”号填列）-462994228.29-379200874.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-500205939.83428255453.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）333474145.3474709024.49
其他770457.25-40646.63
经营活动产生的现金流量净额218168571.36859886729.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额325382825.55850556673.13
减：现金的期初余额850556673.13434412410.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-525173847.58416144262.23
(2)现金和现金等价物构成情况项目2022年12月31日2021年12月31日
一、现金325382825.55850556673.13
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款319147634.73843809032.04
可随时用于支付的其他货币资金6235190.826747641.09
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额325382825.55850556673.13
96厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
65.所有权或使用权受到限制的资产
项目2022年12月31日账面价值受限原因
1、银行存款18426751.51职工房改及维修基金专户存款
2、其他货币资金255114091.18保证金存款
子公司漳州龙池、古雷港发、
3、无形资产-土地使用权159519986.83
潮州港务长期借款抵押
4、无形资产-海域使用权168857457.08子公司华锦码头长期借款抵押
5、投资性房地产-土地使用权6060304.77子公司漳州龙池长期借款抵押
合计607978591.37
说明：（1）上述银行存款和其他货币资金由于不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（2）除上表列示受限制资产外，还有子公司古雷港发自借款合同签订日起以未来
的土地使用权及机器设备作为借款抵押资产，子公司古雷港发提供厦门港古雷港区古雷作业区北1#、2#泊位工程项目建成后借款人享有的装卸、堆存和工作船岸线出租等收费
权及其项下全部收益权作为借款质押资产，具体详见附注五之38。
66.外币货币性项目
外币货币性项目2022年12月31日外币2022年12月31日折算人折算汇率项目余额民币余额货币资金
其中：美元22402875.156.9646156027064.66
港币1325204.210.893271183765.16
欧元190.487.42291413.91日元1.000.0523580.05
澳元430034.894.71382027098.46应收账款
其中：美元20609717.026.9646143538435.16其他应收款
其中：美元803910.586.96465598915.63短期借款
其中：美元13300000.006.964692629180.00应付账款
其中：美元81731296.836.9646569225789.88
欧元0.017.42290.07澳元
97厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
外币货币性项目2022年12月31日外币2022年12月31日折算人折算汇率项目余额民币余额其他应付款
其中：美元3019011.846.964621026209.87
澳元3707995.344.713817478748.43
（2）境外经营实体说明子公司名称主要经营地记账本位币
厦门外轮代理（香港）有限公司香港人民币
厦门港务海衡（香港）有限公司香港人民币
67.政府补助
(1)与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负债费用损失的金额或冲减相关成项目金额表列报项本费用损失的目2022年度2021年度列报项目
三明陆地港项目补助资金7480000.00递延收益440000.00440000.00其他收益
陆地港园区设施补助6400000.00递延收益400000.00400000.00其他收益
交通部(沙县交通中心)基建补贴款5040000.00递延收益280000.00280000.00其他收益厦门港海沧港区粮食中转一期工程递延收益
4239583.33125000.00125000.00其他收益
项目投资补助
岸电设备补偿款1207000.00递延收益204000.00204000.00其他收益
省发改委电商快递物流园补贴1536000.00递延收益80000.0080000.00其他收益
交通运输固定资产投资补贴1070254.54递延收益66890.9166890.91其他收益保税物流园区物联网公共平台建设递延收益
237368.29212600.37212600.37其他收益
补贴收益
商品追溯系统政府补贴95572.56递延收益183645.12183645.12其他收益
LNG 新能源集装箱牵引车推广补 递延收益
53375.9126687.9526687.95其他收益
助金
现代服务业综合试点项目补贴845337.85递延收益1090671.371246354.34其他收益
港务物流综合物流标准化改造项目559524.19递延收益174948.43186102.78其他收益
扶持保税物流中心建设款1900000.00递延收益50000.0050000.00其他收益
国家物流枢纽建设项目补贴1800000.02递延收益133333.3266666.66其他收益
物流产业发展基金-华锦4#泊位项递延收益
4824086.35150783.1225130.53其他收益
目
厦门象屿综保区项目补贴3723807.38递延收益70866.32其他收益
物流产业发展基金-古雷1-2号泊位递延收益
5000000.00
工程
合计46011910.42递延收益3689426.913593078.66
(2)与收益相关的政府补助
98厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益资产负债表损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2022年度2021年度
列报项目
三明陆地港扶持奖励资金递延收益3625000.003625000.00其他收益海峡西岸三明现代物流开发区管理
递延收益182152.46其他收益会奖励资金
特殊监管区域物流企业奖励45244631.0475336556.94其他收益
海铁联运发展扶持资金39522923.7324859862.40其他收益
B 保平台运营发展资金 9433962.27 7169811.32 其他收益
进出口增量奖励5913000.00其他收益漳州台商投资区经济发展局稳外贸
5583398.05其他收益
扶持资金（2020年）湖里区2021年度商贸业扶持政策
3900000.00其他收益
奖励资金
商务局补贴3242889.74其他收益
稳岗补贴3228952.491494679.52其他收益
财政扶持资金2955471.851920000.00其他收益
社保补贴2057340.17803653.09其他收益厦门市海沧区工业和信息化局
1609699.00其他收益
2021年商贸批发企业存量奖励
2022年达量奖励1014460.54其他收益
市级纾困减负政策营收奖励资金1005737.62其他收益
上市公司再融资补贴1000000.00其他收益
厦门港进口“三同班列”运费补助915489.452397324.13其他收益
增产增效奖励900000.00其他收益
短驳运输补贴761284.41其他收益
YD 增量奖励 756929.62 其他收益
电商补贴754716.98其他收益
交通战备补贴711000.00其他收益
三明陆地港扶持奖励资金697023.23644198.11其他收益
外经贸发展扶持资金259816.51185849.06其他收益
南昌市海铁联运扶持资金5444279.04其他收益
整车进口补贴2126931.00其他收益厦门市海沧区建设与交通局航运物
2000000.00其他收益
流扶持奖励
福建优质外贸码头泊位奖励2000000.00其他收益厦门商务局厦台海运邮件快件项目
1691886.79其他收益
扶持资金
现代物流产业扶持资金1000000.00其他收益厦门市海沧区工业和信息化局批零
724240.00其他收益
增量奖励
99厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益资产负债表损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2022年度2021年度
列报项目
消费品同比增长进口增量奖励385374.00其他收益
其他3274833.823343128.28其他收益
合计138368560.52137334926.14
六、合并范围的变更
1.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合并中取构成同一控制下企合并日的确定依被合并方名称合并日得的权益比例业合并的依据据同受最终母公司
海鸿石化65.08%见说明2022年7月31日控制（续上表）合并当期期初至合合并当期期初比较期间被合比较期间被合被合并方名称并日被合并方的收至合并日被合并方的收入并方的净利润入并方的净利润
海鸿石化18446742.112030705.2828313934.4598803.34说明：根据本公司与厦门港务控股集团有限公司签订的《厦门港务集团石湖山码头有限公司之增资合同》，以2019年12月31日为评估基准日，本公司以持有的海隆码头100%股权，厦门港务控股集团有限公司以持有的厦门海鸿石化码头有限公司100%股权，共同增资石湖山码头。本公司已经于2020年9月28日办理海隆码头增资石湖山码头事宜工商变更备案登记。2022年7月29日完成厦门海鸿石化码头有限公司股东变更登记手续，2022年8月5日石湖山码头完成注册资本变更工商登记手续。由于合并前后海鸿石化与本公司同受最终母公司福建省港口集团有限责任公司控制且该控制非暂时性，故本合并属于同一控制下企业合并。根据增资合同约定，基准日至交割日损益归属原股东，交割日若为当月15日之后，则期间损益基准日为当月月末，故将合并日确定为2022年
7月31日。
（2）合并成本海鸿石化
购买成本/处置对价
——收到现金及非现金资产账面价值215000806.97
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额204445219.55
差额10555587.42
其中：调整资本公积10555587.42
100厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
海鸿石化调整盈余公积调整未分配利润
（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值海鸿石化项目合并日上期期末
资产：
货币资金4227126.514916665.86
应收账款27853033.9121851815.78
存货22620.0727029.88
长期股权投资52486334.8551245654.33
固定资产120292798.06123317391.10
在建工程49150.53525196.45
无形资产4422911.404529440.90
长期待摊费用150349.00177334.70
递延所得税资产6297500.006297500.00
资产总额215801824.33212888029.00
负债：
应付款项6641160.535912668.15
负债总额6641160.535912668.15
净资产209370162.62207184859.67
减：少数股东权益
取得的净资产209370162.62207184859.67
2.其他原因的合并范围变动
本期新设纳入合并范围的子公司公司名称期末净资产本期净利润成立方式
福建港联捷物流科技有限公司10138246.87138246.87新设湖北海楚国际物流有限公司新设
说明：湖北海楚国际物流有限公司于2022年12月25日经核准在武汉市江岸区市
场监督管理局备案设立，2022年尚未建账。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
101厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
(1)企业集团的构成子公司名称持股比例主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接厦门港务运输有限
厦门厦门运输75%25%设立公司厦门港集兴运输有
厦门厦门运输51%设立限公司厦门港务贸易有限
厦门厦门贸易100%设立公司上海海衡实业有限
上海上海贸易100%设立公司厦门港务海衡（香香港香港贸易100%设立
港）有限公司厦门港务海衡实业
厦门厦门贸易100%设立有限公司厦门港务建材供应
厦门厦门贸易51%设立链有限公司厦门港务海路达建
厦门厦门贸易80%设立材有限公司吉安港务发展有限
江西吉安江西吉安货运代理100%设立公司
吉安港务物流有限货运代理、
江西吉安江西吉安100%设立公司物流三明港务发展有限
三明沙县三明沙县物流80%设立公司三明港务报关有限
三明沙县三明沙县报关报检100%设立公司
三明港务物流有限货运代理、
三明沙县三明沙县100%设立公司物流潮州港务发展有限
广东潮州广东潮州港口装卸70%设立公司漳州市古雷港口发
漳浦漳浦港口装卸51%设立展有限公司港口投资建
古雷疏港漳浦漳浦100%设立设漳州市龙池港务发港口投资建
漳州漳州55%设立展有限公司设厦门港务物流有限
厦门厦门物流97%3%企业合并公司厦门港务物流保税
厦门厦门物流10%90%设立有限公司厦门港华物流有限
厦门厦门物流50%企业合并公司厦门港务酒业有限
厦门厦门酒业贸易70%设立公司福建港联捷物流科
厦门厦门运输51%设立技有限公司
102厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
子公司名称持股比例主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接厦门港务船务有限
厦门厦门拖轮90%企业合并公司漳州市古雷拖轮有
漳州漳州拖轮100%设立限公司海南厦港拖轮有限
海南海南拖轮100%设立公司泉州厦港拖轮有限
泉州泉州拖轮100%设立公司中国厦门外轮代理
厦门厦门代理60%企业合并有限公司
厦门外代国际货运货运代理、
厦门厦门100%企业合并有限公司运输厦门外代航运发展
厦门厦门运输100%企业合并有限公司厦门外代报关行有
厦门厦门报关报检100%企业合并限公司厦门外代航空货运
厦门厦门代理100%企业合并代理有限公司厦门外轮代理（香香港香港代理100%设立
港）有限公司漳州海明物流有限
漳州漳州代理100%设立公司厦门外代仓储有限
厦门厦门仓储100%企业合并公司湖北海楚国际物流
武汉武汉道路运输100%设立有限公司厦门外轮理货有限
厦门厦门理货69%企业合并公司厦门外理卫生检疫
厦门厦门物流服务100%设立技术服务有限公司厦门港务国内船舶
厦门厦门代理80%20%企业合并代理有限公司厦门港务集团石湖
厦门厦门港口装卸65.08%企业合并山码头有限公司厦门港务海宇码头
厦门厦门港口装卸100%企业合并有限公司厦门港务海亿码头
厦门厦门港口装卸100%企业合并有限公司厦门石湖山码头劳
厦门厦门劳动服务100%企业合并动服务有限公司厦门海鸿石化码头
厦门厦门港口装卸100%企业合并有限公司厦门海隆码头有限
厦门厦门港口装卸100%设立公司石狮市华锦码头储
石狮石狮港口装卸75%企业合并运有限公司
103厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
说明：*本公司子公司港务物流持有厦门港华物流有限公司50%的股权，依据协议约定由港务物流负责该公司日常生产及经营，港务物流拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表编制范围。*上述合并方式取得的子公司中厦门港务集团石湖山码头有限公司及其子公司系通过同一控制下企业合并取得，其他系通过非同一控制下企业合并取得。
(2)重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例东的损益告分派的股利益余额
中国厦门外轮代理有限公司40%34468823.8821981733.1193951653.10
厦门港务集团石湖山码头有限公司34.92%34610988.78682904479.20
华锦码头25%1360224.34166489291.30
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
2022年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中国厦门外轮代
613839397.00167896376.88781735773.88400270119.815659041.69405929161.50
理有限公司厦门港务集团石
湖山码头有限公278048662.442660122635.072938171297.51673013137.44309532503.71982545641.15司
华锦码头23527327.061080745591.731104272918.79361082946.2177232807.37438315753.58（续上表）
2021年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中国厦门外轮代
757458236.19163422078.08920880314.27553833877.051449636.84555283513.89
理有限公司厦门港务集团石
湖山码头有限公314446354.052713415095.743027861449.79911992068.54283097051.551195089120.09司
华锦码头40359232.021076853283.301117212515.32364550802.4992047252.92456598055.41（续上表）
2022年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中国厦门外轮代理有限公司271454172.0665164144.7765164144.77166601899.42厦门港务集团石湖山码头有限
910494870.55120707054.70120707054.70216661960.45
公司
华锦码头142730609.135440897.345440897.3420058925.63（续上表）
104厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2021年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中国厦门外轮代理有限公司252976544.6355789023.4155789023.41229121550.30
厦门港务集团石湖山码头有限公司836020540.1560994645.0160994645.01247228670.21
华锦码头130103641.419320160.759320160.7563092024.93
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
根据本公司与厦门港务控股集团有限公司签订的《厦门港务集团石湖山码头有限公司之增资合同》，以2019年12月31日为评估基准日，本公司以持有的海隆码头100%股权，厦门港务控股集团有限公司以持有的厦门海鸿石化码头有限公司100%股权，共同增资石湖山码头。其中，石湖山码头经国资委核准的评估值为152989.02万元，海隆码头评估值为120873.71万元，厦门海鸿石化码头有限公司评估值为31753.61万元。
增资完成后，石湖山码头注册资本由4000.00万元增加至95000.00万元，超额部分增加石湖山码头资本公积。且自评估基准日至股权交割完成日（以三家公司工商变更登记办理之日为准）期间，石湖山码头、海隆码头、厦门海鸿石化码头对应的所有者权益的增减部分均由原股东享有及承担。
本公司已经于2020年9月28日办理海隆码头增资石湖山码头事宜工商变更备案登记。2022年7月29日完成厦门海鸿石化码头有限公司股东变更登记手续，2022年8月
5日石湖山码头完成注册资本变更工商登记手续。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
石湖山码头
购买成本/处置对价
——收到现金及非现金资产账面价值215000806.97
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额204445219.55
差额10555587.42
其中：调整资本公积10555587.42
3.在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
105厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
对合营企业或联
合营企业或联营企持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法合营企业厦门港务叶水福物
厦门厦门仓储物流60.00权益法流有限公司联营企业国投厦港海南拖轮
海南海南拖轮49.00权益法有限公司厦门路桥翔通股份
厦门厦门建筑建材8.10权益法有限公司
厦门中油港务仓储仓储、港口
厦门厦门30.00权益法有限公司装卸
说明：本公司持有厦门港务叶水福物流有限公司60%的股权，根据相关协议约定为共同控制，故不需将该等公司纳入本公司的合并报表范围内。
(2)重要合营企业的主要财务信息厦门港务叶水福物流有限公司
项目2022年12月31日/2021年12月31日/2021
2022年度年度
流动资产15629453.624726823.68
其中：现金和现金等价物3156922.942686946.55
非流动资产283006676.14291063970.81
资产合计298636129.76295790794.49
流动负债40156730.5835167904.29
非流动负债163487366.95169100665.27
负债合计203644097.53204268569.56
净资产94992032.2391522224.93
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益94992032.2391522224.93
按持股比例计算的净资产份额56995219.3454913334.96
调整事项-4969061.67-5115210.54
其中：未实现内部交易损益-4969061.67-5115210.54
对合营企业权益投资的账面价值52026157.6749798124.42
营业收入29959162.4027052863.42
管理费用3415069.173982611.29
财务费用8692529.919761369.34
所得税费用-10444.16135848.19
净利润3469807.30220254.58
106厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
厦门港务叶水福物流有限公司
项目2022年12月31日/2021年12月31日/2021
2022年度年度
综合收益总额3469807.30220254.58本期收到的来自合营企业的股利
(3)重要的联营企业的主要财务信息厦门路桥翔通股份有限公司
项目2022年12月31日/20222021年12月31日/2021年度年度
流动资产2622812359.732574807308.95
其中：现金和现金等价物529558133.61758501409.55
非流动资产807900004.09842149501.33
资产合计3430712363.823416956810.28
流动负债1928357068.451888562712.33
非流动负债87617476.2772721442.24
负债合计2015974544.721961284154.57
净资产1414737819.101455672655.71
其中：少数股东权益7824297.257849811.95
归属于母公司的所有者权益1436288965.131447822843.76
按持股比例计算的净资产份额116339406.18117273650.34
调整事项28332053.7328332053.73
其中：商誉28332053.7328332053.73
对联营企业权益投资的账面价值144671459.91145605704.07
营业收入2397095476.272500670248.51
管理费用128128501.93141065833.98
财务费用17304101.5018266117.81
所得税费用13104756.2472743231.13
净利润84101915.84270112226.71
综合收益总额84101915.84270112226.71
本期收到的来自联营企业的股利6640500.005755100.00（续上表）国投厦港海南拖轮有限公司
项目2022年12月31日/20222021年12月31日/2021年度年度
流动资产43787993.4724181288.75
其中：现金和现金等价物30715328.399235105.18
107厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
国投厦港海南拖轮有限公司
项目2022年12月31日/20222021年12月31日/2021年度年度
非流动资产82463927.5188928346.11
资产合计126251920.98113109634.86
流动负债4279543.801270710.91非流动负债
负债合计4279543.801270710.91
净资产121972377.18111838923.95
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益121972377.18111838923.95
按持股比例计算的净资产份额58158907.5853193515.49
调整事项-5791685.38-5287165.99
其中：未实现内部交易损益-5791685.38-5287165.99
对联营企业权益投资的账面价值52367222.2047906349.50
营业收入57254754.9757763575.86
管理费用6365652.115308133.12
财务费用-217112.78109049.83
所得税费用1782559.6831894.78
净利润10161742.5910772777.77
综合收益总额10161742.5910772777.77
本期收到的来自联营企业的股利2304315.56（续上表）厦门中油港务仓储有限公司
项目2022年12月31日/20222021年12月31日/2021年度年度
流动资产84066957.3970916457.75
其中：现金和现金等价物390123.0615826901.36
非流动资产96365014.07102039931.00
资产合计180431971.46172956388.75
流动负债4338913.652094202.79非流动负债
负债合计4338913.652094202.79
净资产176093057.81170862185.96
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益176093057.81170862185.96
108厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
厦门中油港务仓储有限公司
项目2022年12月31日/20222021年12月31日/2021年度年度
按持股比例计算的净资产份额52827917.3451258655.79调整事项
其中：未实现内部交易损益
对联营企业权益投资的账面价值52827917.3451245654.33
营业收入192063451.07146985400.73
管理费用1400363.421964519.03
财务费用-434223.81-72957.65
所得税费用1700616.671732206.94
净利润5274210.065385382.79
综合收益总额5274210.065385382.79本期收到的来自联营企业的股利
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2022年12月31日/20222021年12月31日/2021
项目年度年度
合营企业：
投资账面价值合计18324934.8118153518.01下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润960962.381270185.93
——其他综合收益
——综合收益总额960962.381270185.93
联营企业：
投资账面价值合计44785546.9240146557.17下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润5830247.296463384.48
——其他综合收益
——综合收益总额5830247.296463384.48
八、与金融工具相关的风险本集团与金融工具相关的风险源于本集团在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本集团与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本集团管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
109厦门港务发展股份有限公司财务报表附注销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本集团认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
110厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
111厦门港务发展股份有限公司财务报表附注本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的57.99%（比较期：27.73%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的60.81%（比较：64.58%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2022年12月31日，本集团金融负债到期期限如下：
2022年12月31日
项目名称
6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款107006706.29267388594.45374395300.74
衍生金融负债3678880.003678880.00
应付票据450977755.19599360000.001050337755.19
应付账款1087416216.78101412524.5729420617.98480078.791218729438.12
其他应付款1212494343.3523595405.9143552474.99695600.001280337824.25一年内到期的非
53941164.3076043228.56129984392.86
流动负债
长期借款181598090.72440893832.11622491922.83
租赁负债98553389.873421098.28101974488.15
其他非流动负债135000000.00135000000.00
合计2911836185.911071478633.49488124573.56445490609.184916930002.14（续上表）
2021年12月31日
项目名称
6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款99983504.77215237421.02315220925.79
交易性金融负债1190640.001190640.00
应付票据289028516.02289028516.02
应付账款1438365967.6776256881.1236601098.05684050.831551907997.67
其他应付款1202287329.40709332368.6377828380.582300394.831991748473.44一年内到期的非
34592288.5043356366.5777948655.07
流动负债
112厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
项目名称
6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计
长期借款370344256.65526027187.57896371444.22
租赁负债55106502.6555106502.65
合计3065448246.361044183037.34539880237.93529011633.235178523154.86
3.市场风险
（1）外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动市场风险不重大。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
（2）利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本集团的净利润将减少或增加约859.18万元（2021年12月31日：672.79万元）。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
113厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产5928980.0052870740.4258799720.42
1.以公允价值计量且变动计入当期损
5928980.00
益的金融资产52870740.4258799720.42
（1）衍生金融资产5928980.005928980.00
（2）权益工具投资52870740.4252870740.42
（二）应收款项融资2900000.002900000.00
持续以公允价值计量的资产总额5928980.0055770740.4261699720.42
（三）交易性金融负债3678880.003678880.00
1.衍生金融负债3678880.003678880.00
持续以公允价值计量的负债总额3678880.003678880.00
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年
内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例(%)表决权比例(%)厦门国际港务有限
厦门港口、码头272620.0052.1652.16公司
114厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
说明：本公司最终母公司福建省港口集团有限责任公司，最终控制方为福建省国有资产监督管理委员会。
本公司母公司2022年9月退市，同受最终方控制的厦门港务投资运营有限公司拟吸收合并本公司母公司，2022年10月19日本公司母公司股东由厦门港务控股集团有限公司变更为厦门港务投资运营有限公司，截止2022年12月31日，吸收合并事项尚未完成。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益之1。
3.本集团合营和联营企业情况
(1)本集团重要的合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益之3。
(2)报告期内与本集团发生关联方交易或与本集团发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本集团关系厦门外代东亚物流有限公司合营企业国投厦港海南拖轮有限公司联营企业厦门港务叶水福物流有限公司合营企业厦门市港务保合物流有限公司联营企业厦门中联理货有限公司联营企业厦门外代八方物流有限公司联营企业厦门集大建材科技有限公司联营企业厦门市路桥建材有限公司联营企业之子公司厦门中油港务仓储有限公司联营企业泉州清濛物流有限公司联营企业
4.本集团的其他关联方情况
关联方名称与本集团关系厦门港务服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口开发建设有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务疏浚工程有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海峡投资有限公司同受本公司最终母公司控制
115厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方名称与本集团关系厦门港城物业服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务置业有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口商务资讯有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海翔码头有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务建设集团有限公司同受本公司最终母公司控制福建电子口岸股份有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海峡供应链发展有限公司同受本公司最终母公司控制厦门自贸试验区电子口岸有限公司同受本公司最终母公司控制三明港城文旅发展有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港城文旅传媒有限公司同受本公司最终母公司控制厦门金澳船舶自来水供应有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务金融控股有限公司同受本公司最终母公司控制福建省海运集团有限责任公司同受本公司最终母公司控制厦门鹭江国际船舶代理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门同益码头有限公司同受本公司最终母公司控制福建东方海运有限公司同受本公司最终母公司控制中国福州外轮代理有限公司同受本公司最终母公司控制福州迅腾信息技术有限公司同受本公司最终母公司控制福州港务集团有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽深贸易有限公司同受本公司最终母公司控制福州外代国际货运代理有限公司同受本公司最终母公司控制泉州市海上客运有限责任公司同受本公司最终母公司控制福州外代报关有限公司同受本公司最终母公司控制平潭外代船务代理有限公司同受本公司最终母公司控制福州新港国际集装箱码头有限公司同受本公司最终母公司控制福建八方迅通物流有限公司同受本公司最终母公司控制福建福营多式联运有限公司同受本公司最终母公司控制福建福港国际物流有限公司同受本公司最终母公司控制福建省医疗器械有限责任公司同受本公司最终母公司控制
兴海达（漳州）船舶服务有限公司同受本公司最终母公司控制福建泉州肖厝港有限责任公司同受本公司最终母公司控制莆田秀屿港口有限公司同受本公司最终母公司控制福建湄海港口发展有限公司同受本公司最终母公司控制福建省莆头港口开发有限公司同受本公司最终母公司控制泉州沙格港务有限公司同受本公司最终母公司控制
116厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方名称与本集团关系福州保税区港信贸易有限公司同受本公司最终母公司控制
八方物流（福州保税区）有限公司同受本公司最终母公司控制福建莆港检测有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽商惠信息技术有限公司同受本公司最终母公司控制福建省药材有限责任公司同受本公司最终母公司控制泉州新港拖轮有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港鹭工程检测有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务控股集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门红宝石投资管理有限公司同受本公司最终母公司控制福建漳州港口有限公司同受本公司最终母公司控制厦门自贸片区港务电力有限公司同受本公司母公司控制厦门嵩屿集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门港海沧集装箱查验服务有限公司同受本公司母公司控制厦门集装箱码头集团有限公司同受本公司母公司控制厦门海润集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门国际货柜码头有限公司同受本公司母公司控制福州海盈港务有限公司同受本公司母公司控制厦门海沧新海达集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门泛海联国际综合物流有限公司同受本公司母公司控制厦门智图思科技有限公司同受本公司母公司控制厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门中油港务仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业泉州外轮理货有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门港务生态农业有限公司本公司最终母公司之联营企业漳州海达航运有限公司本公司最终母公司之联营企业福建省南平市服贸报关有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门农村商业银行股份有限公司本公司最终母公司之联营企业中国船舶燃料供应福建有限公司本公司最终母公司之合营企业
中化港务（厦门）石化仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业
港务西海（厦门）油脂仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业
中化港务(厦门)石化仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业
石狮市华宝集团有限公司华锦码头持股15%少数股东
邱奕田华锦码头持股10%少数股东董事长陈朝辉等关键管理人员关键管理人员
5.关联交易情况
117厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况（单位：万元）关联方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额
厦门泛海联国际综合物流有限公司搬运装卸89.72
厦门港务服务有限公司搬运装卸6036.464529.74
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司搬运装卸127.87136.40
厦门中油港务仓储有限公司采购燃油8598.676243.10
中国船舶燃料供应福建有限公司采购燃油423.98
厦门自贸片区港务电力有限公司电气服务费1559.721263.75
厦门港口开发建设有限公司工程劳务19.120.52
厦门港务建设集团有限公司工程劳务387.36112.24
厦门港务疏浚工程有限公司工程劳务4425.272433.07
厦门自贸片区港务电力有限公司工程劳务695.85239.07
八方物流（福州保税区）有限公司码头费用37.53
福建福港国际物流有限公司码头费用5.33
泉州清濛物流有限公司码头费用1.88
厦门鹭江国际船舶代理有限公司码头费用0.69
厦门国际货柜码头有限公司码头费用171.5751.98
厦门集装箱码头集团有限公司码头费用745.25477.25
厦门嵩屿集装箱码头有限公司码头费用163.27210.18
厦门港务海翔码头有限公司码头费用250.32282.47
厦门海润集装箱码头有限公司码头费用9.862.53
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司码头费用7.327.04
福建泉州肖厝港有限责任公司码头费用0.5554.80
莆田秀屿港口有限公司码头费用5.15
福建湄海港口发展有限公司码头费用8.6212.24
福建省莆头港口开发有限公司码头费用12.903.54
泉州沙格港务有限公司码头费用61.9950.48
福州保税区港信贸易有限公司码头费用12.847.30
厦门中联理货有限公司码头费用266.19211.24
厦门金澳船舶自来水供应有限公司码头费用107.1067.66
福建电子口岸股份有限公司软件设备及维护110.07316.30826
厦门自贸试验区电子口岸有限公司软件设备及维护929.381124.15
厦门国际港务有限公司软件设备及维护25.79
福建省药材有限责任公司综合服务56.16
118厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额
福州保税区港信贸易有限公司综合服务0.50
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司综合服务1.97
厦门港口开发建设有限公司综合服务34.95
厦门港鹭工程检测有限公司综合服务3.50
厦门港务海翔码头有限公司综合服务7.43
厦门嵩屿集装箱码头有限公司综合服务0.48
厦门外代东亚物流有限公司综合服务183.96
厦门自贸片区港务电力有限公司综合服务48.4211.34
厦门港务服务有限公司综合服务522.39561.15
厦门港务置业有限公司综合服务0.961.93
厦门港城物业服务有限公司综合服务532.54578.8332
厦门港务生态农业有限公司综合服务3.43
厦门港城文旅传媒有限公司综合服务40.3220.88
三明港城文旅发展有限公司综合服务0.230.23
厦门港务建设集团有限公司综合服务0.280.28
厦门港务叶水福物流有限公司综合服务1.971.37
福建省医疗器械有限责任公司综合服务0.043.71
兴海达（漳州）船舶服务有限公司综合服务1.561.32
厦门国际港务有限公司综合服务40.250.62
厦门港口商务资讯有限公司综合服务0.600.08
厦门同益码头有限公司综合服务0.040.04
福州迅腾信息技术有限公司综合服务0.26
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司综合服务61.24
厦门港务海运有限公司综合服务163.09
出售商品、提供劳务情况（单位：万元）关联方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额
福州港务集团有限公司代理业务0.53
厦门智图思科技有限公司代理业务0.40
厦门港务海运有限公司代理业务268.69
厦门海峡供应链发展有限公司代理业务119.82168.93
厦门外代八方物流有限公司代理业务115.8044.43
福州外代国际货运代理有限公司代理业务0.36
厦门中联理货有限公司管理劳务83.46146.69
国投厦港海南拖轮有限公司管理劳务518.76639.25
119厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额
厦门外代八方物流有限公司管理劳务57.0854.25
厦门外代东亚物流有限公司管理劳务83.9732.76
厦门港务控股集团有限公司管理劳务136.22
厦门国际港务有限公司监事津贴5.667.55
厦门港务海翔码头有限公司技术服务2.70
福建莆港检测有限公司理货业务27.30
厦门自贸试验区电子口岸有限公司理货业务3.62
厦门国际货柜码头有限公司理货业务198.1974.83
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司理货业务53.3076.53
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司理货业务207.71199.57
厦门海润集装箱码头有限公司理货业务256.99248.73
厦门港务海运有限公司理货业务319.24327.52
厦门嵩屿集装箱码头有限公司理货业务316.88372.32
厦门集装箱码头集团有限公司理货业务906.70821.72
厦门中联理货有限公司理货业务346.2378.27
厦门鹭江国际船舶代理有限公司理货业务33.8431.69
福建东方海运有限公司理货业务18.6316.78
厦门港务海翔码头有限公司理货业务0.712.83厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限
理货业务36.7840.96公司
厦门自贸片区港务电力有限公司贸易业务346.90
厦门红宝石投资管理有限公司综合服务4.00
厦门泛海联国际综合物流有限公司运输业务89.55
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司运输业务5.62325.82
厦门国际货柜码头有限公司运输业务2522.382128.73
厦门海润集装箱码头有限公司运输业务2013.732022.59
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司运输业务2454.232380.41
厦门嵩屿集装箱码头有限公司运输业务3499.753214.81
厦门集装箱码头集团有限公司运输业务4680.224337.70
厦门自贸片区港务电力有限公司运输业务2.673.51
厦门港城文旅传媒有限公司运输业务0.021.19
厦门港务海运有限公司运输业务2.93
福建东方海运有限公司综合服务78.21
泉州外轮理货有限公司综合服务34.05
厦门港务生态农业有限公司综合服务3.55
120厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额
厦门港城物业服务有限公司综合服务11.03
厦门海润集装箱码头有限公司综合服务11.380.55
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司综合服务0.72
厦门外代东亚物流有限公司综合服务8.7321.54
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司综合服务2.480.77
厦门集装箱码头集团有限公司综合服务0.223.93
厦门港务服务有限公司综合服务6.4521.23
福建电子口岸股份有限公司综合服务1.64
福建省港口集团有限责任公司综合服务0.61
福州海盈港务有限公司综合服务2.08
国投厦港海南拖轮有限公司综合服务0.98
厦门港城文旅传媒有限公司综合服务1.10
厦门港务建设集团有限公司综合服务0.11
厦门港务金融控股有限公司综合服务0.71
厦门港务控股集团有限公司综合服务1.29
厦门港务疏浚工程有限公司综合服务0.26
厦门农村商业银行股份有限公司综合服务0.06
厦门嵩屿集装箱码头有限公司综合服务0.65
厦门港口商务资讯有限公司综合服务235.7612.01
厦门金澳船舶自来水供应有限公司综合服务0.83
厦门港务海运有限公司综合服务0.06
厦门海峡投资有限公司综合服务1.98
厦门港务叶水福物流有限公司综合服务1.627.01
厦门中联理货有限公司综合服务2.745.47
福州外代报关有限公司综合服务1.51
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司综合服务1.50
厦门自贸试验区电子口岸有限公司综合服务23.67福建八方迅通物流有限公司福州保税区
综合服务64.36分公司
福建省闽商惠信息技术有限公司综合服务17.77
港务西海（厦门）油脂仓储有限公司码头业务242.75544.93
泉州清濛物流有限公司码头业务6.25
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司码头业务0.35
厦门港务海运有限公司码头业务32.50
厦门港务叶水福物流有限公司码头业务9.43
121厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额
厦门海润集装箱码头有限公司码头业务0.38
厦门中油港务仓储有限公司码头业务997.66943.93
厦门自贸片区港务电力有限公司码头业务0.64
中化港务（厦门）石化仓储有限公司码头业务697.94700.67
中国船舶燃料供应福建有限公司码头业务39.4937.32
泉州外轮理货有限公司码头业务33.22
厦门外代八方物流有限公司码头业务102.35137.05
厦门港务服务有限公司码头业务10.788.74
厦门外代东亚物流有限公司码头业务436.44312.20
厦门中联理货有限公司码头业务5.47
厦门鹭江国际船舶代理有限公司码头业务0.10
厦门海峡供应链发展有限公司码头业务19.2141.71
厦门港务疏浚工程有限公司码头业务3.404.73
福建漳州港口有限公司码头业务87.85
福建省海运集团有限责任公司拖轮服务222.28326.64
厦门鹭江国际船舶代理有限公司拖轮服务3.77
厦门嵩屿集装箱码头有限公司拖轮服务17.342.34
厦门海润集装箱码头有限公司拖轮服务19.615.92
厦门国际货柜码头有限公司拖轮服务10.435.91
厦门集装箱码头集团有限公司拖轮服务11.479.99
厦门港务海运有限公司拖轮服务0.70
(2)关联托管、承包情况
公司受托管理情况表：
受托方名受托起始受托终止托管收益本期确认的委托方名称受托资产类型称日日定价依据托管收益厦门港务控股厦门港务服务有限
本公司2022/1/12024/12/31协议定价9433.96集团有限公司公司经营托管受托标的物与受托厦门港务福州港务集团福建福港拖轮有限方经营业
船务有限2020/10/16协议定价47169.81有限公司公司股权托管务不存在公司同业竞争之时厦门港务漳州招商局厦门湾厦门港务控股集团石湖
港务有限公司股权2022/1/12024/12/31协议定价47169.81集团有限公司山码头有托管限公司
122厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
受托方名受托起始受托终止托管收益本期确认的委托方名称受托资产类型称日日定价依据托管收益厦门海隆厦门港务控股厦门港务海翔码头
码头有限2022/1/12024/12/31协议定价47169.81集团有限公司有限公司经营托管公司
(3)关联租赁情况
公司作为出租方：（单位：万元）
2022年度确认的2021年度确认的
承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司设备租赁2.39
厦门海润集装箱码头有限公司设备租赁60.7460.74
厦门集装箱码头集团有限公司设备租赁90.0590.05
厦门嵩屿集装箱码头有限公司设备租赁87.7853.12
国投厦港海南拖轮有限公司设备租赁661.15700.8
厦门外代东亚物流有限公司场地租赁153.26152.14
厦门港务叶水福物流有限公司场地租赁175.72175.4
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司场地租赁13.1416.01
港务西海（厦门）油脂仓储有限公司房屋租赁7.947.94
中化港务（厦门）石化仓储有限公司房屋租赁17.1415.24
中国船舶燃料供应福建有限公司房屋租赁104.6575.7
厦门农村商业银行股份有限公司房屋租赁3.333.63
厦门自贸片区港务电力有限公司设备租赁1.27
公司作为承租方：（单位：万元）
2022年度确认的2021年度确认的
出租方名称租赁资产种类租赁费租赁费
厦门港务海翔码头有限公司场地租赁99.6377.2
厦门港务海翔码头有限公司房屋租赁0.68
厦门港务海翔码头有限公司泊位租赁3600.002999.29
厦门港务控股集团有限公司场地租赁1733.09715.63
厦门港务控股集团有限公司房屋租赁912.891079.61
厦门港务叶水福物流有限公司场地租赁76.0854.91
厦门港务置业有限公司房屋租赁95.6053.69
厦门国际货柜码头有限公司设备租赁307.88257.18
厦门国际货柜码头有限公司房屋租赁0.52
厦门集装箱码头集团有限公司场地租赁2907.482469.06
厦门集装箱码头集团有限公司房屋租赁22.84307.28
123厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年度确认的2021年度确认的
出租方名称租赁资产种类租赁费租赁费
厦门集装箱码头集团有限公司设备租赁99.4993.13
泉州新港拖轮有限公司设备租赁35.70
厦门海峡投资有限公司设备租赁2.83
厦门海润集装箱码头有限公司房屋租赁18.66
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司房屋租赁3.863.75
厦门国际港务有限公司房屋租赁95.82
厦门港务服务有限公司房屋租赁1.81
厦门同益码头有限公司房屋租赁0.780.79
漳州海达航运有限公司房屋租赁13.67
厦门外代八方物流有限公司房屋租赁10.0012.86
国投厦港海南拖轮有限公司设备租赁68.32
(4)关联担保情况
*本公司作为被担保方
截止2022年12月31日，本公司未接受关联方担保。
*本公司作为担保方
截止2022年12月31日，本公司为子公司提供担保事项详见本附注十一、2之（2）。
(5)关联方资金拆借（单位：万元）
拆入：
本期拆入本本期列支关联方拆入本金余额起始日到期日说明金利息厦门国际港务有港务发展
30000.00统借统还，未约定1479.79
限公司拆入
100.002018/1/1
200.002019/2/22
100.002019/3/27
外代东亚
厦门外代东亚物500.002019/4/25物流公司外轮代理
66.24
流有限公司100.002019/4/26要求还款拆入时
100.002020/2/19
500.002020/4/1
200.002021/11/30
厦门国际港务有港务贸易
126000.0078000.00统借统还，未约定3213.24
限公司拆入
124厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本期拆入本本期列支关联方拆入本金余额起始日到期日说明金利息厦门港务控股集石湖山码
15000.0013500.002022/10/282025/6/16267.58
团有限公司头拆入
拆出：
本期拆出本本期列支关联方拆出本金余额起始日到期日说明金利息
100.002022/1/212022/8/16
厦门港务控股集150.002022/3/242022/8/16海鸿石化57.48团有限公司拆出
100.002022/5/302022/8/16
说明：拆出港务控股资金系同一控制下企业合并日前海鸿石化拆出资金，该拆出资金已在对海鸿石化完成合并后归还。
(6)关键管理人员报酬
本集团本期关键管理人员19人（现任18人，离任1人），上期关键管理人员23人（现任13人，离任10人），从本集团获得的支付薪酬情况见下表单位：万元项目2022年度发生额2021年度发生额
关键管理人员报酬848.481049.98
(7)其他关联交易
本年厦门港务控股集团有限公司完成以持有的厦门海鸿石化码头有限公司100%股权对本公司
控股子公司厦门港务集团石湖山码头有限公司增资，详见附注六、1。
6.关联方应收应付款项
(1)应收项目
2022年12月31日2021年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项福州迅腾信息技术有限公司2857.30福建省闽商惠信息技术有限公
预付款项23992.20司
预付款项厦门港务置业有限公司18006.19
预付款项厦门国际货柜码头有限公司65000.0065000.00厦门海沧新海达集装箱码头有
预付款项23284.4010000.00限公司
预付款项厦门集装箱码头集团有限公司32395.5034966.10
预付款项厦门嵩屿集装箱码头有限公司165520.70258223.35
125厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年12月31日2021年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项厦门中油港务仓储有限公司664765.13482256.00
预付款项福建省闽深贸易有限公司365.0030991.08
应收账款福州市马尾轮船有限公司84568.00422.84厦门泛海联国际综合物流有限
应收账款80000.00400.00公司厦门海沧保税港区集装箱查验
应收账款27896.50139.49服务有限公司厦门鹭江国际船舶代理有限公
应收账款96748.53483.74司
应收账款厦门中联理货有限公司834628.384173.14
中化港务（厦门）石化仓储有
应收账款98000.00490.00限公司厦门港海沧集装箱查验服务有
应收账款515100.002575.50限公司
应收账款厦门港务服务有限公司12000.0060.00103187.40515.94
应收账款厦门港务海翔码头有限公司868594.564342.97
应收账款厦门港务海运有限公司2147682.0010738.41748831.103744.16
应收账款厦门港务控股集团有限公司10000.0050.00799836.823999.18
应收账款厦门港务疏浚工程有限公司50160.00250.80
应收账款厦门国际货柜码头有限公司7574238.9737871.196573978.1632869.89厦门海沧新海达集装箱码头有
应收账款4714916.8723574.584545336.9522726.68限公司
应收账款厦门海润集装箱码头有限公司5853645.0429268.2310792225.3853961.13
应收账款厦门海峡供应链发展有限公司52552.00262.76
应收账款厦门集装箱码头集团有限公司81736.7413696911.02
16347347.6168484.56
应收账款厦门嵩屿集装箱码头有限公司5240964.5226204.829416262.30
47081.31
应收账款厦门外代八方物流有限公司344055.081720.28100001.53500.01
应收账款厦门外代东亚物流有限公司217695.841088.48271778.771358.89
应收账款福建省海运集团有限责任公司85000.00425.00204400.001022.00
应收账款福建东方海运有限公司456934.082284.67
港务西海（厦门）油脂仓储有
应收账款6500.0032.50167777.06838.89限公司中国船舶燃料供应福建有限公
应收账款102832.00514.16328778.141643.89司
应收账款厦门港务叶水福物流有限公司2076090.5910380.45159319.68796.60
应收账款福建电子口岸股份有限公司247200.001236.00247200.001236.00福州外代国际货运代理有限公
应收账款620891.713104.46539369.252696.85司
126厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年12月31日2021年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款泉州市海上客运有限责任公司780.003.90
应收账款福州外代报关有限公司2740.0013.70100.000.50
应收账款平潭外代船务代理有限公司400.002.004400.0022.00
应收账款厦门市港务保合物流有限公司1444904.737224.52
应收账款福建省闽深贸易有限公司3121.5015.61
应收账款厦门港城文旅传媒有限公司4913.0024.57
应收账款厦门港口商务资讯有限公司98015.60490.08厦门自贸片区港务电力有限公
应收账款7200.0036.00司
应收账款厦门红宝石投资管理有限公司42400.00212.00
其他应收款福建省港口集团有限责任公司275079.021375.40
其他应收款福州保税区港信贸易有限公司3600.0018.00厦门泛海联国际综合物流有限
其他应收款130000.00650.00公司厦门港海沧集装箱查验服务有
其他应收款4622.0023.11限公司厦门港务集团海龙昌国际货运
其他应收款1251.296.26有限公司
其他应收款福建电子口岸股份有限公司27450.00137.2527450.00137.25
其他应收款厦门港务服务有限公司6795.6233.985000.0025.00
其他应收款厦门港务海翔码头有限公司791021.173955.11
其他应收款厦门港务控股集团有限公司2038837.0010194.1926445720.5627818.19
其他应收款厦门港务置业有限公司8862.0044.31
其他应收款厦门国际货柜码头有限公司290000.001450.00252000.001260.00厦门海沧新海达集装箱码头有
其他应收款23600.00118.0023600.00118.00限公司
其他应收款厦门集装箱码头集团有限公司78000.00390.0058000.00290.00
其他应收款厦门市港务保合物流有限公司2045741.3410228.71
其他应收款厦门嵩屿集装箱码头有限公司67000.00335.0067000.00335.00
其他应收款厦门外代八方物流有限公司30000.00150.00厦门自贸片区港务电力有限公
其他应收款350000.001750.00350000.001750.00司厦门自贸试验区电子口岸有限
其他应收款450.002.25公司
其他应收款厦门港城物业服务有限公司2000.0010.00
其他应收款厦门海润集装箱码头有限公司7840.2539.20福州新港国际集装箱码头有限
其他应收款5000.0025.005000.0025.00公司
127厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年12月31日2021年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款厦门中联理货有限公司350.001.75
应收股利厦门外代东亚物流有限公司1139910.44
应收股利厦门中联理货有限公司4000000.00
应收股利厦门集大建材科技有限公司80000.00
长期应收款厦门港务海翔码头有限公司4467.0022.34
长期应收款厦门港务置业有限公司128237.00641.19131794.56658.97
长期应收款厦门港务控股集团有限公司53794.83268.97
(2)应付项目项目名称关联方2022年12月31日2021年12月31日
合同负债福建电子口岸股份有限公司338341.05
合同负债厦门外代八方物流有限公司17799.92
合同负债厦门外代东亚物流有限公司17611.25
应付账款福建电子口岸股份有限公司49000.0082501.98
应付账款福建省药材有限责任公司15992.92
应付账款福州保税区港信贸易有限公司31650.00
应付账款泉州沙格港务有限公司273584.91
应付账款厦门泛海联国际综合物流有限公司410.00
应付账款厦门港海沧集装箱查验服务有限公司300.00
应付账款厦门港鹭工程检测有限公司88000.00
应付账款厦门港务叶水福物流有限公司8960.00
应付账款厦门港务置业有限公司700.00
应付账款厦门国际港务有限公司219192.45厦门海沧保税港区集装箱查验服务有
应付账款250.00限公司
应付账款厦门海沧新海达集装箱码头有限公司131915.00
应付账款中国船舶燃料供应福建有限公司362937.90
应付账款厦门港口开发建设有限公司191226.4279215.00
应付账款厦门港务服务有限公司6056755.534865885.84
应付账款厦门港务海翔码头有限公司51785476.3334614849.16
应付账款厦门港务海运有限公司1866038.007245.00厦门港务集团海龙昌国际货运有限公
应付账款1375441.07司
应付账款厦门港务建设集团有限公司2774463.412482815.66
应付账款厦门港务疏浚工程有限公司18635017.047062368.82
128厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方2022年12月31日2021年12月31日
应付账款厦门国际货柜码头有限公司6609794.123744598.49
应付账款厦门海润集装箱码头有限公司2972959.558857488.85
应付账款厦门集装箱码头集团有限公司8567166.2210680693.47
应付账款厦门金澳船舶自来水供应有限公司274254.0098024.00
应付账款厦门市港务保合物流有限公司1788102.78
应付账款厦门嵩屿集装箱码头有限公司2715221.212459255.00
应付账款厦门外代八方物流有限公司8806.70191620.57
应付账款厦门港城物业服务有限公司388218.84466943.36
应付账款厦门中油港务仓储有限公司10071.00275506.48
应付账款厦门自贸片区港务电力有限公司7724800.011199117.86
应付账款厦门自贸试验区电子口岸有限公司3659474.514337735.76
应付账款中国福州外轮代理有限公司581499.591164759.01
应付账款厦门中联理货有限公司281517.151439393.19
应付账款福州外代报关有限公司970.002970.00
应付账款福建八方迅通物流有限公司49762.003400.45
应付账款福建福营多式联运有限公司520300.00
应付账款厦门鹭江国际船舶代理有限公司1000.00
应付账款福建省南平市服贸报关有限公司110.00
应付账款厦门外代东亚物流有限公司19601.15747017.16
应付账款厦门港务生态农业有限公司25580.0027300.00
应付账款福建福港国际物流有限公司7896.2355254.72
应付账款厦门港口商务资讯有限公司826.00
其他应付款厦门港口开发建设有限公司445347.88209498.82厦门港务集团海龙昌国际货运有限公
其他应付款506697.52司
其他应付款厦门港务建设集团有限公司2101.44
其他应付款厦门嵩屿集装箱码头有限公司4436.40
其他应付款厦门自贸片区港务电力有限公司20881.708395.15
其他应付款福建电子口岸股份有限公司14157.3619382.18
其他应付款邱奕田9252255.00
其他应付款厦门港海沧集装箱查验服务有限公司5000.005000.00
其他应付款厦门港务服务有限公司147209.44104013.15
其他应付款厦门港务控股集团有限公司424311.8112290169.54
其他应付款厦门港务疏浚工程有限公司1081426.74514956.92
其他应付款厦门港务金融控股有限公司5464.47
129厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方2022年12月31日2021年12月31日
其他应付款国投厦港海南拖轮有限公司170000.00170000.00
其他应付款厦门国际港务有限公司1090382525.281769788551.68
其他应付款厦门集装箱码头集团有限公司188267.91772904.23
其他应付款厦门市港务保合物流有限公司2583704.19
其他应付款厦门外代东亚物流有限公司18152378.3018000000.00
其他应付款厦门港城物业服务有限公司30546.74102035.84
其他应付款石狮市华宝集团有限公司37009020.00
其他应付款中国船舶燃料供应福建有限公司60000.0060000.00
其他应付款厦门市路桥建材有限公司325607.93
其他应付款中化港务(厦门)石化仓储有限公司100000.00一年内到期的
厦门港务控股集团有限公司24378326.524932250.35非流动负债一年内到期的
厦门港务叶水福物流有限公司582644.86404142.32非流动负债一年内到期的
厦门集装箱码头集团有限公司26592766.917586963.24非流动负债一年内到期的
厦门港务海翔码头有限公司773554.131530485.37非流动负债一年内到期的
厦门港务置业有限公司1125338.75373024.50非流动负债一年内到期的
厦门国际港务有限公司1285525.92228303.54非流动负债一年内到期的
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司34415.99非流动负债
租赁负债厦门港务控股集团有限公司25966572.8610121483.42
租赁负债厦门港务叶水福物流有限公司2014358.801392433.75
租赁负债厦门集装箱码头集团有限公司39092454.773295847.82
租赁负债厦门港务海翔码头有限公司45300.59764452.94
租赁负债厦门港务置业有限公司1996641.381014623.49
租赁负债厦门国际港务有限公司8696086.46956286.83其他非流动负
厦门港务控股集团有限公司135000000.00债
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2022年12月31日止，本集团不存在应披露的重要的承诺事项。
2.或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
130厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
（1）重要未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况
厦门港务贸易厦门百成兴商贸有限买卖合厦门市湖里区1919.59万元已判决执行
有限公司公司等同纠纷人民法院*中
蒋容、陈阿勇、纪晓
厦门港务贸易保证合厦门市湖里区200万元及违已判决，执行青、厦门首赫贸易有
有限公司同纠纷人民法院约金*中限公司等厦门宝欣企业有限公
厦门港务贸易买卖合厦门市湖里区1299.88万元已调解，执行司、厦门市吉莲置业
有限公司同纠纷人民法院及违约金*中
有限公司、黄志军
厦门鑫天和贸易有限已调解，执行厦门港务贸易买卖合厦门市中级人2750.00万元
公司、厦门唯盈实业中
有限公司同纠纷民法院及违约金等*
有限公司（破产清算）厦门万杰隆集团有限已判决，执行厦门港务贸易公司、厦门市万杰隆买卖合厦门市湖里区1180.42万元中
有限公司工贸有限公司、许木同纠纷人民法院及违约金等*（破产清算）
杰、许琼兰
厦门万杰隆集厦门港务贸易有限公质押合厦门市中级人5098.76万元二审改判，已团有限公司司同纠纷民法院*完结厦门阿凡帝商贸有限
万元已判决，执行厦门港务贸易公司、徐剑、卢木买卖合厦门市中级人5475.08中
有限公司协、厦门鑫齐贸易有同纠纷民法院及违约金*限公司
厦门港务贸易上海弘升纸业有限公买卖合厦门市中级人4839.23万元已判决，执行有限公司司同纠纷民法院及违约金*中
厦门港务海衡上海弘升纸业有限公买卖合厦门市中级人4997.48万元已判决，执行实业有限公司司同纠纷民法院及违约金*中
厦门港务贸易湘电（上海）国际贸买卖合厦门市湖里区1396.15万元已判决，执行有限公司易有限公司同纠纷人民法院及违约金*中
厦门港务贸易湘电（上海）国际贸买卖合厦门市湖里区1551.05万元已判决，执行有限公司易有限公司同纠纷人民法院及违约金*中
厦门港务贸易河北东海特钢集团有买卖合厦门市湖里区2000.4万元二审审理中
有限公司限公司同纠纷人民法院及利息等*
厦门港务贸易河北东海特钢集团有买卖合厦门市湖里区5888.9万元二审审理中
有限公司限公司同纠纷人民法院及利息等*
厦门港务贸易上海谷广实业发展有买卖合厦门市湖里区1429.06万元一审已判决
有限公司限公司、贺斌同纠纷人民法院及违约金等*厦门市捷安建厦门港务发展股份有建设工
漳浦县人民法1375.71万元
设集团有限公限公、漳州市古雷交通程施工二审阶段院及利息等*司合同发展有限公司
*本公司子公司港务贸易与厦门百成兴商贸有限公司发生购销合同纠纷，厦门百成兴商贸有限公司支付货款违约，2016年3月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉，诉讼厦门百成兴商贸有限公司及其连带责任人厦门首赫贸易有限公司、厦门融汀贸易有限
131厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
公司、厦门哈尔贸易有限公司、厦门穗铭贸易有限公司、厦门讯野贸易有限公司、厦门
慕硕贸易有限公司、张自卫、方千娘，诉讼支付货款及违约金等1919.59万元。根据2016年5月27日厦门市湖里区人民法院“（2016）闽0206民初2239号”民事判决书，判决厦门百成兴商贸有限公司10日内偿还货款1788.99万元及违约金，如厦门百成兴商贸有限公司未履行债务，港务贸易有权处置抵押房产并优先受偿。2016年6月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行，法院已受理。抵押房产于2017年12月1日、
2018年1月16日进行第一轮、第二轮拍卖，均流拍。截止本报告日，公司已收回厦门
百成兴商贸有限公司支付货款1613.80万元。
2019年4月15日，港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉本案担保人蒋容、陈阿
勇、纪晓青、厦门首赫贸易有限公司、厦门融汀贸易有限公司、厦门哈尔贸易有限公司、
厦门穗铭贸易有限公司、厦门讯野贸易有限公司、厦门慕硕贸易有限公司，要求支付货款200万元及违约金。截止本报告日，厦门市湖里区人民法院已开庭审理，并判决港务贸易胜诉，港务贸易已向法院申请强制执行。
*本公司子公司港务贸易与厦门宝欣企业有限公司发生购销合同纠纷，厦门宝欣企业有限公司支付货款违约，2016年8月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉，诉讼厦门宝欣企业有限公司及其连带责任人厦门市吉莲置业有限公司、黄志军，诉讼支付货款
1299.88万元及违约金97.49万元，处置厦门市吉莲置业有限公司抵押房产。根据2016年9月26日厦门市湖里区人民法院“（2016）闽0206民初6600号”民事调解书，厦门宝欣企业有限公司应于2016年11月30日前支付货款及违约金等合计1539.07万元，如厦门宝欣企业有限公司未按期支付，港务贸易有权申请强制执行并处置抵押房产优先受偿。2016年12月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行，法院已受理。
抵押房产于2017年11月30日、2018年1月8日进行第一轮拍卖，均流拍。2020年，向法院申请重新启动评估拍卖程序，因案外人提出异议中止。2021年，已向法院申请继续启动评估拍卖程序。抵押房产经厦门市湖里区人民法院评估后挂拍，并于2022年5月15日、2022年7月8日进行第一轮、第二轮拍卖，均流拍。截止本报告日，抵押房产等待变卖中。
*本公司子公司港务贸易与厦门鑫天和贸易有限公司发生购销合同纠纷，厦门鑫天和贸易有限公司支付货款违约，2016年9月港务贸易向厦门市中级人民法院起诉，诉讼厦门鑫天和贸易有限公司及其连带责任人厦门唯盈实业有限公司，诉讼支付货款
132厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2750.00万元及违约金等。根据2017年1月5日厦门市中级人民法院“（2016）闽02民初972号”民事调解书，厦门鑫天和贸易有限公司及其连带责任人应于2017年12月
31日前还清货款及违约金等合计3290.43万元。2018年2月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行，法院已受理。根据厦门市中级人民法院“（2018）闽02执
219号”执行裁定书，2018年8月港务贸易收到福建省惠三建设发展有限公司代付货款
1280.00万元，厦门鑫天和贸易有限公司与港务贸易签订和解协议，约定于2019年6月
30日前归还剩余全部欠款，并由厦门唯盈实业有限公司法人周春阳办理房产抵押登记担保。2019年厦门鑫天和贸易有限公司与港务贸易签订还款协议，并于2019年10月8日偿还1000.00万元，剩余款项按照协议约定将于2020年5月31日前还清。因鑫天和实际控制人身体状况原因，将重新协商确定还款计划。2022年，厦门市中级人民法院裁定受理自然人杨炳水对厦门鑫天和贸易有限公司的破产清算申请。2023年2月，港务贸易已申报债权。截止本报告日，公司已收回货款2332.00万元。
*本公司子公司港务贸易与厦门万杰隆集团有限公司发生购销合同纠纷，厦门万杰隆集团有限公司支付货款违约，2016年7月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉，诉讼厦门万杰隆集团有限公司及其连带责任人厦门市万杰隆工贸有限公司、许木杰、许琼兰，支付货款1180.42万元及违约金等。根据2018年1月24日厦门市湖里区人民法院
“（2016）闽0206民初5688号”民事判决书，厦门万杰隆集团有限公司应于判决书生
效之日起十日内支付货款及违约金等合计1230.21万元，许木杰、许琼兰承担连带清偿责任。港务贸易针对该笔货款已投保中国人民财产保险股份有限公司应收款险，2018年12月中国人民财产保险股份有限公司已赔付197.24万元。
厦门万杰隆集团有限公司向厦门市中级人民法院起诉本公司子公司港务贸易，请求港务贸易赔偿因质押物在“莫兰蒂”台风中毁损而造成的损失5098.76万元。因质押物在“莫兰蒂”台风中受损，中国平安财产保险股份有限公司厦门分公司未对受损质押物定损理赔，港务贸易将在此案中追加中国平安财产保险股份有限公司厦门分公司为第三人，在诉讼中明确质押物受损情况。2016年12月，厦门市中级人民法院已受理此案。
根据2018年11月30日厦门市中级人民法院“（2016）闽02民初1221号”民事判决书，港务贸易公司应于判决书生效之日起十日内支付质押物毁损而造成的损失1518.07万元。2018年12月，港务贸易向厦门市中级人民法院提起上诉。2019年5月7日，二
133厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
审第一次开庭审理，港务贸易申请对残值进行重新鉴定。2020年11月，福建省高级人
民法院判决港务贸易应赔偿万杰隆质押物损失249.61万元。港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请购销合同纠纷案件与质押合同纠纷案件债务抵消并已完成，减少应收账款
227.45万元。2021年，厦门市中级人民法院裁定受理招商银行股份有限公司厦门分行对
厦门万杰隆集团有限公司、厦门市万杰隆工贸有限公司的破产清算申请，港务贸易已申报债权。2021年6月，通过保险理赔回款11.32万元。2021年10月，港务贸易通过自行处置质押物回款69.00万元。截止本报告日，港务贸易共计回款307.77万元。
*本公司子公司港务贸易与厦门阿凡帝商贸有限公司发生购销合同纠纷，厦门阿凡帝商贸有限公司支付货款违约，2018年12月港务贸易向厦门市中级人民法院申请强制执行，要求厦门阿凡帝商贸有限公司支付货款5475.08万元及违约金，处置徐剑抵押房产，卢木协及厦门鑫齐贸易有限公司就债务承担连带保证责任。2019年1月2日，厦门市中级人民法院已立案执行，执行案号（2019）闽02执2号，并已查封徐剑、厦门鑫齐贸易有限公司名下的房产。2019年12月，通过处置本案抵押物实现回款4500万元。
截止本报告日，本案处于强制执行阶段。
*本公司子公司港务贸易与上海弘升纸业有限公司发生购销合同纠纷，2019年5月港务贸易向厦门市中级人民法院起诉，诉讼上海弘升纸业有限公司并申请财产保全，诉求其支付货款及代理费4839.23万元及违约金等，处置上海弘升纸业有限公司抵押房产并在抵押担保的最高限额5000万元内享有优先受偿权。2019年5月27日，厦门市中级人民法院正式受理此案。2019年7月24日，厦门市中级人民法院判决港务贸易胜诉。
2019年11月26日，港务贸易根据厦门市中级人民法院“（2019）闽02民初597号”民
事判决书向厦门市中级人民法院申请强制执行，厦门市中级人民法院已受理执行。2023年1月，厦门市中级人民法院对抵押房产启动评估拍卖程序，于2023年3月16日挂拍。截止本报告日，案件处于强制执行阶段。
本公司孙公司厦门港务海衡实业有限公司（以下简称“厦门海衡”）与上海弘升纸业
有限公司发生购销合同纠纷，2019年7月厦门海衡向厦门市中级人民法院起诉，诉讼上海弘升纸业有限公司，诉求支付货款4997.48万元及违约金等，处置上海弘升纸业有限公司抵押房产并按第二押顺位在抵押担保的5000万元内享有优先受偿权。2019年7月
10日，厦门市中级人民法院正式受理此案。2019年8月28日，厦门市中级人民法院判
134厦门港务发展股份有限公司财务报表附注决厦门海衡胜诉。2019年11月26日，厦门海衡就厦门市中级人民法院“（2019）闽02民初651号”民事判决书向厦门市中级人民法院申请强制执行，厦门市中级人民法院已受理执行。2023年1月，厦门市中级人民法院对抵押房产启动评估拍卖程序，于2023年3月16日挂拍。截止本报告日，案件处于强制执行阶段。
*本公司子公司港务贸易与湘电（上海）国际贸易有限公司发生购销合同纠纷，湘电（上海）国际贸易有限公司支付货款违约，2019年6月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉求确认解除销售合同，湘电（上海）国际贸易有限公司返还货款1396.15万元并支付相应货款利息及违约金等。2019年6月26日，厦门市湖里区人民法院已受理此案。2020年10月19日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。湘电（上海）国际贸易有限公司不服判决，提起上诉。2021年6月，二审判决维持原判。2021年8月，港务贸易根据“（2021）闽02民终2674号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行，截止本报告日，本案处于强制执行阶段。
本公司子公司港务贸易与湘电（上海）国际贸易有限公司发生购销合同纠纷，湘电（上海）国际贸易有限公司支付货款违约，2019年6月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉求确认解除销售合同，湘电（上海）国际贸易有限公司返还货款1551.05万元并支付相应货款利息及违约金等。2020年10月16日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。湘电（上海）国际贸易有限公司不服判决，提起上诉。2021年6月，二审判决维持原判。2021年7月，港务贸易根据“（2021）闽02民终1541号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行，截止本报告日，本案处于强制执行阶段。
*本公司子公司港务贸易与河北东海特钢集团有限公司发生购销合同纠纷，河北东海特钢集团有限公司交付货物违约，2022年5月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉请确认解除合同，河北东海特钢集团有限公司返还货款2000.4万元并支付相应利息、诉讼费保全费等费用等。2022年12月9日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。河北东海特钢集团有限公司不服判决，提起上诉。2023年2月24日，二审开庭审理。截止本报告日，本案处于二审审理阶段。
本公司子公司港务贸易与河北东海特钢集团有限公司发生购销合同纠纷，河北东海特钢集团有限公司交付货物违约，2022年8月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉
135厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
并申请财产保全，诉请确认解除合同，河北东海特钢集团有限公司返还货款5888.90万元并支付相应利息、诉讼费保全费等费用等。2022年12月9日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。2023年2月24日，二审开庭审理。公司就该诉讼事项冻结了河北东海特钢集团有限公司相应金额的银行存款。截止本报告日，本案处于二审审理阶段。
*本公司子公司港务贸易与上海谷广实业发展有限公司发生购销合同纠纷，上海谷广实业发展有限公司支付货款违约，2022年10月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉请上海谷广实业发展有限公司及其担保人贺斌支付货款本金
1429.06万元及违约金等。2023年2月，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉，判
决待公告送达后生效。截止本报告日，本案一审判决上海谷广实业发展有限公司向港务贸易支付货款1429.06万元及违约金。
*2022年3月15日，本公司收到漳浦县人民法院寄送的传票，通知本公司、漳州市古雷交通发展有限公司作为追加被告参加厦门市捷安建设集团有限公司（以下简称捷安建设）起诉中交第三航务工程局有限公司及其厦门分公司的建设工程施工合同纠纷一案。厦门市捷安建设集团有限公司诉求中交第三航务工程局有限公司及其厦门分公司应向其支付拖欠工程款及利息合计1664.72万元，漳州市古雷交通发展有限公司及本公司应在尚欠中交第三航务工程局有限公司及其厦门分公司的工程款范围内承担付款责任。
根据本公司与漳州市古雷交通发展有限公司、中交第三航务工程局有限公司签订《古雷作业区至古雷港互通口疏港公路 A1 段工程投资建设-移交（BT）项目合同》的约定，本公司与中交第三航务工程局有限公司作为项目共同投资人，本公司已经按照合同约定足额向中交第三航务工程局有限公司支付工程款。
2023年2月27日，本案一审判决中交第三航务工程局有限公司及其厦门分公司退
还捷安建设多开发票，驳回捷安建设其他诉求。2023年3月21日收到捷安建设上诉材料，本案进入二审阶段。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2022年12月31日止，本集团内部单位担保情况如下：
担保余额（万被担保单位名称担保事项授信额度（万元）授信/保证期限担保单位
元）
漳州市古雷港口发展有限2018/07/04-
借款 RMB42735.96 RMB15463.20 本公司
公司2026/07/03
漳州市龙池港务发展有限2017/11/13-
借款 RMB6600.00 RMB1397.37 本公司
公司2032/11/12
136厦门港务发展股份有限公司财务报表附注担保余额（万被担保单位名称担保事项授信额度（万元）授信/保证期限担保单位
元）
2016/11/01-
潮州港务发展有限公司 借款 RMB27020.00 RMB10360.54 本公司
2033/11/10
2021/03/08-
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB40000.00 RMB33898.44 本公司
2023/03/08
2021/02/07-
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB35000.00 RMB25119.92 本公司
2022/12/31
2021/04/28-
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB10000.00 RMB5576.38 本公司
2023/04/27
2021/09/26-
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB20000.00 RMB2920.00 本公司
2023/07/29
2021/04/21-
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB20000.00 RMB11342.75 本公司
2023/04/21
2022/10/26-
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB30000.00 RMB29318.31 本公司
2022/12/31
2021/11/29-
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB30000.00 RMB26650.36 本公司
2022/12/31
2022/09/07-
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB40000.00 RMB22006.82 本公司
2024/12/31
2022/10/25-
厦门港务贸易有限公司 综合授信 RMB15000.00 RMB12986.75 本公司
2022/12/31
2021/01/01-
厦门港务贸易有限公司 履约担保 RMB30000.00 RMB0.00 本公司
2022/12/31
厦门港务海衡实业有限公2021/02/07-
综合授信 RMB21000.00 RMB8950.08 本公司
司2022/12/31
厦门港务海衡实业有限公2021/03/12-
综合授信 RMB30000.00 RMB19800.41 本公司
司2023/03/10
厦门港务海衡实业有限公2022/06/21-
综合授信 RMB10000.00 RMB1732.61 本公司
司2022/12/31
厦门港务海衡实业有限公2021/03/24-
综合授信 RMB10000.00 RMB200.00 本公司
司2023/03/23
厦门港务海衡实业有限公2021/11/29-
综合授信 RMB9000.00 RMB430.80 本公司
司2022/12/31
厦门港务海衡实业有限公2022/03/15-
综合授信 RMB5000.00 RMB0.00 本公司
司2022/12/31
厦门港务海衡实业有限公2022/03/04-
综合授信 RMB10000.00 RMB0.00 本公司
司2022/12/31
2021/08/24-
上海海衡实业有限公司 综合授信 RMB5000.00 RMB4650.00 本公司
2023/08/24
2022/09/09-
上海海衡实业有限公司 综合授信 RMB10000.00 RMB4799.40 本公司
2022/12/31
厦门港务海衡（香港）有2021/03/08-
综合授信 RMB90000.00 RMB15412.69 本公司
限公司2023/03/08
2022/7/11-厦门外代国
厦门外代航空货运代理有
综合授信 RMB800.00 RMB643.00 2023/4/24 际货运有限限公司公司
中国厦门外轮代理有限公2022/5/24-厦门港务贸
履约担保 RMB1852.31 RMB0.00
司2024/12/31易有限公司
（3）除上述事项外，截至2022年12月31日止，本集团无需要披露的其他重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
137厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本公司2023年3月24日召开第七届董事会第二十五次会议，通过了本公司2022年度利润分配预案，即按照母公司2022年度净利润的10%计提法定盈余公积
15608167.02元。本公司按2022年12月31日总股本741809597股为基数，每10股
派发现金股利0.60元（含税），合计派发现金股利44508575.82元。上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。
2.其他
除上述事项外，截至本报告日止，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.前期会计差错更正
本报告期本集团未发生前期会计差错更正。
2.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为
3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集
团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：港口物流综合服务分部、港口贸易分部及其他。
港口物流综合服务分部，主要包含港口装卸、拖轮业务、代理相关业务、运输业务、理货业务及其他物流服务业务。
港口贸易分部：销售建筑材料、化工原料及产品、矿产品、机械设备、五金交电及
电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
2022年度/2022年12
港口贸易港口物流综合服务其他抵消合计月31日
营业收入19845251967.442159286065.648647311.9921995890721.09
其中：对外交易收入19844907114.662074947861.9121919854976.57
138厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年度/2022年12
港口贸易港口物流综合服务其他抵消合计月31日
分部间交易收入344852.7884338203.738647311.9976035744.52
其中：主营业务收入19843933953.122083263595.237342571.7821919854976.57
其他业务收入1318014.3276022470.411304740.2176035744.52
营业成本19541945072.011687443961.197896038.7921221492994.41
其中：主营业务成本19541473964.251657989323.477896038.7921191567248.93
其他业务成本471107.7629454637.7229925745.48
营业费用209988993.01349265899.70348507.804039686.71555563713.80
其他收益12580231.08142098108.61154678339.69
投资收益-2611349.1380987768.7357419730.0220956689.58
公允价值变动损失2153760.00923949.710.003077709.71
信用减值损失5856686.912446620.168303307.07
资产减值损失-37431215.02-55022.21-9254305.49-28231931.74
资产处置收益2034731.292034731.29
营业利润/(亏损)73866016.26351012361.04-348507.8044877011.02379652858.48
资产总额4189443319.008389952475.3233795343.53637400781.0911975790356.76
负债总额3777869237.612393084953.6711741179.54352546475.605830148895.22
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内10208035.8712704339.94
减：坏账准备4584.276247.40
合计10203451.6012698092.54
（2）按坏账计提方法分类披露
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备10208035.87100.004584.270.0410203451.60
组合2：应收港口物流服
72226.000.71361.130.5071864.87
务业及其他业务款项
组合3：应收合并范围外
844628.388.274223.140.50840405.24
关联方公司款项
139厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
组合4：应收合并范围内
9291181.4991.029291181.49
关联方公司款项
合计10208035.87100.004584.270.0410203451.60（续上表）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12704339.94100.006247.400.0512698092.54
组合2：应收港口物流
236842.801.861184.210.50235658.59
服务业及其他业务款项
组合3：应收合并范围
1012638.187.975063.190.501007574.99
外关联方公司款项
组合4：应收合并范围
11454858.9690.1711454858.96
内关联方公司款项
合计12704339.94100.006247.400.0512698092.54
坏账准备计提的具体说明：
于2022年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内72226.00361.130.50236842.801184.210.50
（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额
2021年12会计政2022年12022年12
类别月31日策变更月1日收回或转转销或核计提月31日回销按单项计提坏账准备按组合计提
6247.406247.40-1663.134584.27
坏账准备
合计6247.406247.40-1663.134584.27
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
140厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额9013804.75元，占应收账款期末余额合计数的比例88.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4173.14元。
2.其他应收款
(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日应收利息
应收股利55489110.13
其他应收款891548746.00884709223.32
合计891548746.00940198333.45
(2)应收股利被投资单位2022年12月31日2021年12月31日
厦门港务船务有限公司42255185.90
厦门港务物流有限公司8715503.29厦门港务运输有限公司
厦门港务国内船舶代理有限公司518420.94
厦门中联理货有限公司4000000.00
合计55489110.13
(3)其他应收款
*按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内252322250.9472178763.05
1至2年42062555.66235977690.78
2至3年219455844.86149232617.88
3至4年129159261.84227045953.68
4至5年101364658.73200302110.64
5年以上147184173.97
小计891548746.00884737136.03
减：坏账准备27912.71
合计891548746.00884709223.32
*按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日
合并范围内关联方往来891548746.00879171293.43
141厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
款项性质2022年12月31日2021年12月31日
合并范围外关联方往来5563987.20
代收代付款项及其他往来款1855.40
小计891548746.00884737136.03
减：坏账准备27912.71
合计891548746.00884709223.32
*按坏账计提方法分类披露
A．截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段891548746.00891548746.00
第二阶段
第三阶段
合计891548746.00891548746.00
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月坏账类别账面余额内的预期信用账面价值理由准备
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备891548746.00891548746.00
组合3：应收港务发展合并范围内
891548746.00891548746.00
关联公司款项
合计891548746.00891548746.00
B．截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段884737136.0327912.71884709223.32
第二阶段
第三阶段
合计884737136.0327912.71884709223.32
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备884737136.0327912.71884709223.32
组合3：应收港务发展合并范围879171293.43879171293.43
142厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)内关联公司款项
组合4：应收港务发展合并范围
5563987.200.5027819.945536167.26
外关联公司款项
组合5：应收代垫往来及其他款
1855.405.0092.771762.63
项
合计884737136.030.0027912.71884709223.32
*坏账准备的变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月合计
损失(未发生信用减用损失(已发生信用预期信用损失
值)减值)
2021年12月31日余额27912.7127912.71
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-27912.71-27912.71本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额
*于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余额合坏账准单位名称款项的性质2022年12月31日余额账龄
计数的比例(%)备余额
第一名往来款39263868.651年以内
第一名往来款19118849.711-2年
37.65
第一名往来款153519703.682-3年
第一名往来款123744913.843-4年
第二名往来款7104787.501-2年
第二名往来款47000000.002-3年
第二名往来款5000000.003-4年30.41
第二名往来款95000000.004-5年
第二名往来款117000000.005年以上
第三名往来款110158008.231年以内12.36
143厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
占其他应收款余额合坏账准单位名称款项的性质2022年12月31日余额账龄
计数的比例(%)备余额
第四名往来款67320034.591年以内7.55
第五名往来款50279824.131年以内5.64
合计834509990.3393.60
3.长期股权投资
2022年12月31日2021年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资3466752248.733466752248.733312382893.083312382893.08
对合营企业投资52026157.6752026157.6749798124.4249798124.42
对联营企业投资151148108.03151148108.03148968260.20148968260.20
合计3669926514.433669926514.433511149277.703511149277.70
(1)对子公司投资
2022年
本期本期计提12月31被投资单位2021年12月31日本期增加2022年12月31日减少减值准备日减值准备余额石狮市华锦码头储运有
505663916.56505663916.56
限公司厦门港务集团石湖山码
1408969099.02-5630644.351403338454.67
头有限公司
厦门港务物流有限公司192726405.26192726405.26
厦门港务贸易有限公司270000000.00270000000.00中国厦门外轮代理有限
158787227.76158787227.76
公司
潮州港务发展有限公司198800000.00198800000.00
厦门港务船务有限公司127532411.61160000000.00287532411.61
三明港务发展有限公司108000000.00108000000.00漳州市古雷港口发展有
170850000.00170850000.00
限公司
厦门港务运输有限公司60750000.0060750000.00漳州市龙池港务发展有
55000000.0055000000.00
限公司
古雷疏港公路40000000.0040000000.00
厦门外轮理货有限公司10010757.3610010757.36厦门港务物流保税有限
3500000.003500000.00
公司厦门港务国内船舶代理
1793075.511793075.51
有限公司
合计3312382893.08154369355.653466752248.73
(2)对联营、合营企业投资
144厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本期增减变动
2021年12月
投资单位
31日权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资
的投资损益收益调整变动
一、合营企业：
厦门港务叶水福物流有限公司49798124.422081884.38
二、联营企业：
厦门路桥翔通股份有限公司145605704.075706255.84
厦门中联理货有限公司3362556.134317833.56-12610.21
小计148968260.2010024089.40-12610.21
合计198766384.6212105973.78-12610.21
(继上表)本期增减变动2022年12月投资单位宣告发放现金计提减值2022年12月31日31日减值准其他股利或利润准备备余额
一、合营企业：
厦门港务叶水福物流有限公司146148.8752026157.67
二、联营企业：
厦门路桥翔通股份有限公司6640500.00144671459.91
厦门中联理货有限公司1191131.366476648.12
小计7831631.36151148108.03
合计7831631.36146148.87203174265.70
4.营业收入和营业成本
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本主营业务
其他业务40730607.269400296.4232216513.189396700.02
合计40730607.269400296.4232216513.189396700.02
5.投资收益
项目2022年度2021年度
成本法核算的长期股权投资收益169056177.93121939833.00
权益法核算的长期股权投资收益12105973.7827154797.92
处置长期股权投资产生的投资收益343296.03
债权投资持有期间取得的利息收入4247852.73
合计185410004.44149437926.95
十五、补充资料
145厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
1.当期非经常性损益明细表
项目2022年度说明
非流动资产处置损益3836747.43计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
117677792.13准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资3077709.70产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回9769506.97
受托经营取得的托管费收入150943.39
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益2030705.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出14825946.10其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额151369351.00
减：非经常性损益的所得税影响数34585066.08
非经常性损益净额116784284.92
减：归属于少数股东的非经常性损益净额29310031.86
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额87474253.06
2.净资产收益率及每股收益
2022年度
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.900.37扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.800.24
股东的净利润
说明：本集团不存在股本稀释情形。
公司名称：厦门港务发展股份有限公司
日期：2023年3月24日
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