*ST科华:年度关联方资金占用专项审计报告

上海科华生物工程股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]005263号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）上海科华生物工程股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2022年12月31日）目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明
二、上海科华生物工程股份有限公司2022年度非1经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2023]005263号
上海科华生物工程股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了上海科华生物工程股份有限公司（以下简称科华生物）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于2023年3月21日签发了大华审字[2023]008418号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年修订)》的规定，就科华生物编制的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是科华生物管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计科华生物2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对科华生
第1页大华核字[2023]005263号关联方资金占用情况的专项说明物实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解科华生物2022年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：上海科华生物工程股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
刘万富
中国·北京中国注册会计师：
刘冬林
二〇二三年三月二十一日
第2页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：上海科华生物工程股份公司单位：元非经营性占用方与上市公司上市公司核算2022年期初占用2022年度占用累计发2022年度占用资金的2022年度偿还累计2022年期末占用资金占用方名称占用形成原因占用性质
资金占用的关联关系的会计科目资金余额生金额（不含利息）利息（如有）发生金额资金余额非经营性占用
控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计————非经营性占用
前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计————非经营性占用其他关联方及其附属企业非经营性占用
小计———
总计————
2022年度往来资金的其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年期初往来2022年度往来累计发2022年度偿还累计2022往来性质（经营年期末往来资金往来方名称利息往来形成原因性往来、非经营
资金往来的关联关系的会计科目资金余额生金额（不含利息）发生金额资金余额（如有）性往来）
控股股东、实际控制人及其附属企业
广东新优生物科技有限公司控股子公司其他应收款5016649.9016649.905000000.00借款非经营性往来
广州市科华生物技术有限公司控股子公司其他应收款10396314.50367848.233764162.737000000.00借款非经营性往来
南京源恒生物工程有限公司控股子公司其他应收款5340917.6922403.575363321.26借款非经营性往来
山东科华生物工程有限公司控股子公司其他应收款7224858.9069550.567294409.46借款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业
上海科华医疗设备有限公司控股子公司其他应收款15373636.2831883040.25860673.2628117349.7920000000.00借款非经营性往来
江西科榕生物科技有限公司控股子公司20945.9520945.95借款非经营性往来
上海科华实验系统有限公司控股子公司其他应收款19622502.4019622502.40募集资金项目款非经营性往来
上海科华企业发展有限公司控股子公司其他应收款14155629.4914155629.49募集资金项目款非经营性往来
总计———43373323.2265661172.141320475.6244576839.0965778131.89—