豫能控股:2022年年度审计报告

河南豫能控股股份有限公司
已审财务报表
2022年度河南豫能控股股份有限公司
目录页次
审计报告1-7已审财务报表
合并资产负债表8-9
合并利润表10-11
合并股东权益变动表12-13
合并现金流量表14-15
公司资产负债表16-17公司利润表18
公司股东权益变动表19-20
公司现金流量表21-22
财务报表附注23-164补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益1审计报告
安永华明（2023）审字第61348487_R01号河南豫能控股股份有限公司
河南豫能控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南豫能控股股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的河南豫能控股股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南豫能控股股份有限公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河南豫能控股股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61348487_R01号河南豫能控股股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
固定资产减值测试
截止2022年12月31日，河南豫能控股股份我们在审计过程中对该事项执行有限公司所属6家发电公司的发电机组及相的审计程序包括：
关资产组合并财务报表账面价值合计人民
币135.23亿元，本年燃煤供需持续偏紧、检查发电机组及相关资产组未来燃煤价格降幅有限，上述发电机组资产继现金流量现值计算表，评估管理续经营亏损，管理层对发电机组及相关的层对预计未来现金流量现值计算资产组进行减值测试，根据减值测试结果方法；
认为无需对发电机组及相关资产组计提资产减值准备。复核管理层减值测试所依据的基础数据，评估管理层减值测试中管理层聘请评估师通过计算各发电机组及所采用的关键假设及判断，即根相关资产组的预计未来现金流量的现值来据我们对河南豫能控股股份有限
评估本年是否需要计提固定资产减值准公司业务及所在行业的了解，对备。预计未来现金流量现值的计算需要管管理层预测的未来经营成果数据理层作出重大判断和估计，尤其是关于未进行分析，尤其是与未来售电量来售电量和营业收入增长率、上网电价、和营业收入增长率、上网电价、燃料采购价格以及适用折现率的估计。因燃料价格以及适用折现率相关的此，我们认为该事项为关键审计事项。假设，评估管理层对各发电机组及相关资产组的预计未来现金流关于固定资产减值测试相关的信息披露参量现值计算的合理性；
见附注三、18、附注三、33和附注五、
13。与管理层聘任的评估专家进行沟通，评价其独立性和专业胜任能力；
由内部估值专家对管理层提供的发电机组及相关资产组适用的折现率以及预计未来现金流量现值
的计算过程进行复核，协助评价管理层对资产减值的测算数据及计算方法。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61348487_R01号河南豫能控股股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
递延所得税资产
截止2022年12月31日，河南豫能控股股份我们在审计过程中对该事项执行的有限公司合并报表递延所得税资产余额人民审计程序包括：
币652612千元，比2021年末递延所得税资产人民币360245千元增加约81.16%，其中基于我们对河南豫能控股股份有限可抵扣亏损、可抵扣暂时性差异确认递延所公司业务及所在行业的了解，结合得税资产占比分别为92.52%、7.48%。管管理层聘请评估师出具的固定资产理层认为未来产生的应纳税所得额能够弥补减值测试数据，识别和评估管理层部分亏损及可抵扣暂时性差异，因此将可弥预测未来应纳税所得额时采用的关补部分可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异确认键假设及判断，尤其是未来售电递延所得税资产。量、营业收入增长率、上网电价、燃料价格及相关假设指标的选择；
递延所得税资产收回的可能性受诸多因素影响，包括未来应纳税所得额实现的时间和程复核管理层及税务代理机构汇算清度的不确定性、税务筹划策略以及可抵扣亏缴认定的可抵扣亏损结果，评估管损的到期日等，需判断递延所得税资产的确理层很可能取得用来弥补可抵扣亏认是否恰当，因此我们认为该事项为关键审损的应纳税所得额，确认可抵扣暂计事项。时性差异和税务亏损产生的递延所得税资产的合理性。
关于递延所得税资产的披露参见附注三、
27、附注三、33和附注五、19。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61348487_R01号河南豫能控股股份有限公司
四、其他信息河南豫能控股股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估河南豫能控股股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督河南豫能控股股份有限公司的财务报告过程。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61348487_R01号河南豫能控股股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对河南豫能控股股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河南豫能控股股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61348487_R01号河南豫能控股股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）
（6）就河南豫能控股股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充
分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61348487_R01号河南豫能控股股份有限公司（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：范文红（项目合伙人）
中国注册会计师：方艳丽中国北京2023年3月23日
A member firm of Ernst & Young Global Limited河南豫能控股股份有限公司财务报表附注
2022年度人民币元
一、基本情况
河南豫能控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省经济体制改革委员
会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司(现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”)、国网河南省电力公司(于2007年11月6日将其所持公司的股份过
户给投资集团)、中国华中电力集团公司(现华中电网有限公司)，于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为
4100001003857的企业法人营业执照。
本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监
发字[1997]456号文批准公开发行股票8000万股并上市流通，股票代码为001896。发行后公司的总股本为43000万股，其中：国家及国有法人股35000万股，社会公众股
8000万股。经中国证券监督管理委员会批准，本公司先后于2009年、2014年、2017年、2021年非公开发行A股股票193346930股、231929046股、295311871股、
205000000股。
根据公司2021年第一次临时股东大会决议，经证监会证监许可[2021]2388号文《关于核准河南豫能控股股份有限公司向河南投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司2022年向特定投资者非公开发行人民币普通股股份
170193483股，注册资本增加至人民币1525781330.00元，营业执照号
91410000170011642P，法人代表：赵书盈，注册地址：河南省郑州市金水区农业路
东41号B座8-12层。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事电力产品的生产和销售，属电力行业。
本集团经营范围：投资管理以电力生产为主的能源项目；高新技术开发、推广及服务；电力物资、粉煤灰销售；电力环保、节能技术改造；
本集团的母公司为投资集团，实际控制人为河南省财政厅。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月23日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的
具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
23河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
二、财务报表的编制基础（续）
本财务报表以持续经营为基础列报。本集团属重资产发电行业，营运资金为负数，可通过发行股份获得资金，以支持集团运营所需资金，同时，作为国有控股的上市公司融资环境相对宽松，目前尚未使用的银行授信额度将可满足未来12个月的营运资金需求。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在存货计价方法、固定资产折旧、在建工程、无形资产摊销、收入确认、专项准备。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年
12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
24河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
4.企业合并（续）
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行
的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
25河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
5.合并财务报表（续）
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
对于处置子公司股权不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。
丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
26河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
基准利率改革导致合同变更
由于基准利率改革，本集团部分金融工具条款已被修改，将参考的原基准利率替换为替代基准利率以及对金融工具的条款进行其他修改。
对于按实际利率法核算的金融资产或金融负债，仅因基准利率改革直接导致其合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当的，本集团不对该变更是否导致终止确认进行评估，也不调整该金融资产或金融负债的账面余额，本集团按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。对于金融资产或金融负债同时发生其他变更的，本集团先按照上述规定对基准利率改革导致的变更进行会计处理，再评估其他变更是否导致实质性修改。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
27河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
28河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含和包含重大融资成分的应收款项，本集团运用运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合、有无风险保理款组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产、应收款项融资的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
29河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融资产转移
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9.存货
存货主要包括燃料、原材料、库存商品、低值易耗品等。其中：燃料包括燃煤和燃油，主要指各发电类子公司库存的生产用燃煤、燃油和购销类子公司已购进尚未销售的库存燃煤；原材料是指各公司库存的各类生产用原材料及备品备件等；库存商品是
指子公司未销售的车位；低值易耗品指本集团生产、办公用的未达到固定资产确认标准，且使用年限不超过一年的实物资产。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司及各子公司根据其自身存货特点在领用和发出时，燃料采用加权平均法计价，原材料采用先进先出法计价，库存商品采用个别认定法计价，低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、燃料、库存商品等按类别计提。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。合同履约成本主要是辅业类子公司提供检修工程服务等发生的生产或劳务成本，按工程进度尚未结转至营业成本的施工成本。
30河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
10.碳排放权交易2019年12月25日，财政部发布了财政部发布了《关于印发的通知》（财会〔2019〕22号））。该规定规范了碳排放权交易相关的会计处理。根据该规定，重点排放企业通过购入方式取得碳排放配额的，应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业外支出科目。重点排放企业通过政府免费分配等方式无偿取得碳排放配额的，不作账务处理。出售时，根据实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。同时，对会计科目的设置、账务处理及财务报表的列示和披露进行了规范。本集团自2021年1月1日起发生碳排放交易业务，按照上述通知进行会计处理。
11.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初
始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
31河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
11.长期股权投资（续）
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内
部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
32河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
11.长期股权投资（续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
对于处置子公司股权丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
12.投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本集团现有的投资性房地产主要为已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产参照同类固定资产中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧。
33河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
13.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物40年3%2.43%
机器设备8-25年3%3.88%-12.13%
运输设备6-12年3%
8.08%-16.17%
管理用设备及工器具5-8年0%12.50%-20.00%
铁路专运线45-100年5%0.95%-2.11%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，具体转为固定资产的标准和时点为：
(1)新建发电机组项目转固定资产的标准：通过机组满负荷试运行验收，达到预定可使用状态。
(2)发电机组技术改造转固定资产的标准：满足相关技术标准，调试验收合格，达到预定可使用状态。
(3)铁路专用线集运站及物流园储配项目转固定资产的标准：通过铁路专用线正式开
通运行验收，达到预定可使用状态。
(4)其他工程转固定资产的标准：达到预定可使用状态。
34河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
15.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
35河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
16.使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
17.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权50年特许经营权20-30年计算机软件5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
36河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
17.无形资产（续）
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团所属孙公司分别与当地政府签订城区集中供热 PPP 项目特许经营权协议，双方约定共同设立公司采用 BOT运营模式负责城区集中供热 PPP项目的运营管理，项目特许经营期 30 年(其中建设期 1 年)；双方约定共同设立公司负责城区集中供热 PPP 项目
的运营管理，项目特许经营期20年。根据《企业会计准则解释第2号》、《企业会计准则解释第14号》的规定，孙公司将集中供热管网工程建成后形成的资产确认为特许经营权，并自建成投产之日起按特许经营权协议约定的剩余经营期限进行摊销。
18.资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对于尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
37河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
19.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销。经营租入固定资产改良等长期待摊费用的摊销年限按合同约定期限确定。
20.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
根据本集团薪酬文件规定，对高管实行留存10%年薪于任期届满考核后结算。对于延期支付的公司高管任期内考核年薪，每年核定的延期支付的高管任期内考核年薪，按延期支付年限和对应的银行间固定利率国债收益率进行折现，于核定延期支付高管考核年薪的当期确认职工薪酬费用，并同时确认负债，以后年度按实际利率法确认财务费用利息支出，待高管任期届满考核后统一支付。
38河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
21.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
22.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。
39河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
23.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。主要商品具体判断标准如下：
电力产品销售：因电力产品具有不可存储的特性，发电量上网后其电力产品相关的控制权转移给供电公司，双方按月以发电公司与当地供电公司上网结算的关口表电量及售电结构，以发改委下达的上网电价及市场交易主体协商的市场交易电价为准确认售电收入。
燃煤销售：根据燃煤购销合同约定，公司所出售的燃煤到达买方煤场后，买卖双方对各项化验结果确认无异，出具双方认可的燃煤结算清单并开具发票，买方取得燃煤控制权，确认燃煤销售收入的实现。
除电力产品、燃煤以外商品销售收入的确认标准：主要包括供热收入、粉煤灰及石膏销售收入。供热收入，为一次性收取供热季供热费，依照每月用户实际供热表计流量数据确认收入、冲销合同负债；粉煤灰、石膏销售收入，依照合同约定的价格及购买方货车装车并过磅的过磅单确认销售收入，装车即控制权转移。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供工程检修服务、集运站台保管及代发
服务的履约义务。其中：集运站台服务按实际存放时间、代发量及合同约定价格结算确认收入；工程检修服务按年度签订合同，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团依据合同条款，根据实际测算完工进度、评估已实现的结果确定提供服务的履约进度。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
40河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
24.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
25.与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
41河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
25.与合同成本有关的资产（续）
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
42河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
27.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
43河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
28.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、16和附注三、21。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物的短期租赁和机器设备低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注三、23评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、8对该金融负债进行会计处理。
44河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
29.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
30.安全生产费本集团按照财政部、应急部联合发布《关于印发的通知》（财资〔2022〕136号文）规定，提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
31.一般风险准备
根据银保监会《关于加强商业保理企业监督管理的通知》(银保监办发〔2019〕205号
文)相关要求，对本集团保理融资业务按应收保理款本金期末余额1%计提风险准备，相应设置“利润分配-提取一般风险准备”、“一般风险准备”科目核算资产负债表日已计提或
冲回的风险准备。发生保理融资业务坏账损失核销时，首先冲减已计提应收保理款坏账准备，已计提坏账准备余额不足冲减的，再通过“一般风险准备”进行冲减；已核销的坏账后期收回的，如果当期核销冲减了“一般风险准备”的，则首先应先转回增加“一般风险准备”。
32.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
45河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
33.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权
本集团认为实质控制鹤壁丰鹤发电有限责任公司(以下简称“鹤壁丰鹤”)。本集团持有鹤壁丰鹤50%股权，自鹤壁丰鹤成立以来，由投资集团实质控制，2017年1月，根据中国证券监督管理委员会批复的重大资产重组方案，本公司向母公司投资集团定向发行股份221068474股，购买鹤壁丰鹤50%股权，重组后由本集团在人事任免、财务及经营管理上对其拥有实质控制权，为进一步巩固其控制地位，公司与持有鹤壁丰鹤4%股权的股东鹤壁投资集团有限公司(以下简称“鹤壁投资集团”)签署了一致行动人协议。因此自2017年1月起，本集团将鹤壁丰鹤纳入合并范围。
重大影响——本集团持有其他主体12%的表决权但对其具有重大影响本集团通过重大资产重组收购投资集团持有的华能沁北发电有限责任公司(以下简称“华能沁北”)12%股权，公司向华能沁北派出有1名董事会成员，该董事职权无任何限制，有正常参与华能沁北董事会决议和提案等权利，同时，本公司作为投资集团电力板块的上市公司，因具备行业管理优势，投资集团委托本公司有偿代管集团内未上市电力板块公司的经营(含现华能沁北23%股权)，投资集团派入华能沁北的3名董事中有1人为本公司的董事长。因此本集团认为，本集团对华能沁北投资具有重大影响。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
46河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
33.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团对所属发电公司的发电机组及相关资产组进行减值测试，根据减值测试结果认为无需对发电机组及相关资产组计提资产减值准备。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和暂时性差异的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
47河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
34.会计政策变更
会计政策变更试运行销售会计处理
根据《企业会计准则解释第15号》，本集团自2022年1月1日起，对固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益（属于日常活动的在“营业收入”和“营业成本”项目列示，属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示），不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本；试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。对于2021年度发生的试运行销售，本集团按照《企业会计准则解释第15号》的规定进行追溯调整。
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2021年
合并资产负债表报表数假设按原准则影响
固定资产19670462147.5519642437280.1828024867.37
未分配利润(2354586211.86)(2382611079.23)28024867.37合并利润表报表数假设按原准则影响
营业收入11940595009.7911906120269.9234474739.87
营业成本13301439977.1613294474376.756965600.41
营业毛利(1360844967.37)(1388354106.83)27509139.46
48河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
四、税项
1.主要税种及税率
增值税-一般纳税人应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税-按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税-企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
土地使用税-按实际使用土地面积，不同区域工业用地每平方米每年按4-7元计缴土地使用税。
代扣缴个人所得税-本集团支付给雇员的薪金，由本集团按税法代扣缴个人所得税。
环境保护税-按照实际二氧化硫，氮氧化物及烟尘的排放量计算污染当量数后，按照每污染当量4.8元计缴。
2.税收优惠国税地[1989]第13号文《电力行业土地使用税的减免优惠》：“对火电厂厂区围墙内的用地，均应照章征收土地使用税；对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线路用地，免征土地使用税”的有关规定。本集团子公司南阳天益发电有限责任公司(以下简称“南阳天益”)厂区围墙外灰场应税土地面积318787.70平方米，年应纳税额人民币1593938.50元；子公司南阳鸭河口发电有限责任公司（以下简称“南阳鸭电”）
灰场、厂外铁路专用线占用土地、厂外和社会公用地段未加隔离道路、厂外水源用地
四项合计应税土地面积589860.28平方米，年应纳税额人民币2949301.40元；子公司新乡中益发电有限公司（以下简称“新乡中益”）厂区围墙外交通用地应税土地面积
220873.28平方米，年应纳税额人民币1883493.12元；子公司濮阳豫能发电有限责
任公司（以下简称“濮阳豫能”）铁路专用线用地应纳税土地面积133768.42平方米，税率6元/平方米，年应纳税额人民币802610.52元。2022年度，南阳天益、南阳鸭电、新乡中益和濮阳豫能按照上述规定继续享受免税优惠政策。
本集团子公司南阳天孚实业有限公司（以下简称“南阳天孚”）、长垣益通生物质热电有限公司（以下简称“长垣益通”），依据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》(国税函[2009]185号)，收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算企业应纳税所得额。
49河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
四、税项（续）
2.税收优惠（续）
本集团子公司河南豫能新能源有限公司（以下简称“新能源公司”）、光伏发电子公司依
据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条企业所得税法第二十七条第（二）项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四
年至第六年减半征收企业所得税。2022年度，本集团共有8家风电子公司、14家光伏项目子公司按上述规定享受三免三减半企业所得税优惠政策。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》【国家税务总局公告2021年第8号】，小微企业年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》【财税
〔2019〕13号】对年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团子公司鹤壁圣益电力服务有限公司（以下简称“鹤壁圣益”）、河南豫正地热能有限公司（以下简称“豫正地热”）符合小微企业认定标准，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过人民
币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），税务总局发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（2022年第3号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地
使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，以及登记为增值税一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件的，按规定办理首次汇算清缴申报前，可按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。
2022年度，本集团共有12家子公司属于符合上述规定的小型微利企业、新设立子公司，可以享受“六税两费”减免政策。
50河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2022年2021年
库存现金5862.55-
银行存款2760232871.041547000256.09
其他货币资金301054001.69299071360.09
3061292735.281846071616.18
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制
的款项总额304070904.01302195052.15
注：于2022年12月31日，本集团货币资金余额中，为开具银行承兑汇票及出具保函所存入的保证金分别为人民币300936438.82元、人民币117562.87元，因账户冻结导致使用权受限资金为人民币3016902.32元（2021年12月31日：为开具银行承兑汇票及出具保函所存入的保证金分别为人民币299021360.09元、人民币50000.00元，因账户冻结导致使用权受限的资金人民币3123692.06元）。
2.应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内1645061622.021666734326.01
1年至2年59102936.055521572.59
2年至3年177270.4074466131.21
3年至4年52452548.37185561621.12
4年至5年152072988.40110000.00
5年以上2187631.122349571.12
小计1911054996.361934743222.05
减：应收账款坏账准备149734877.87165726821.78
1761320118.491769016400.27
注1：本集团子公司新乡中益发电有限公司（以下简称“新乡中益”）及濮阳豫能发电有
限责任公司（以下简称“濮阳豫能”）分别以各自持有的660兆瓦机组的电费收费权及其
他项下全部收益为出质标的，取得长期借款。于2022年12月31日，作为出质标的的应收账款余额分别为人民币172398299.16元及人民币194983502.32元（2021年12月
31日：新乡中益人民币194714937.77元；濮阳豫能人民币190426440.27元）。
51河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
注2：本集团子公司鹤壁鹤淇发电有限责任公司（以下简称“鹤壁鹤淇”）以其持有的
660兆瓦机组的电费收费权及其他项下全部收益和其子公司朝歌热力有限责任公司持有
的淇县城区集中供热项目收费权作为出质标的，取得长期借款。于2022年12月31日，作为出质标的的应收账款余额为人民币252795647.93元（2021年12月31日：人民币
225766283.91元）。
注3：本集团子公司新能源公司以其持有的郸城风电场项目、濮阳风电场项目的电费收
费权和其他项下全部收益作为出质标的，桐柏豫能凤凰风电有限公司以桐柏凤凰风电场项目、镇平县豫能风力发电有限公司以镇平风电场项目的电费收费权和其他项下全
部收益作为出质标的，取得长期借款。于2022年12月31日，作为出质标的的应收账款余额为人民币35692046.78元（2021年12月31日：人民币25272456.91元）。
注4：本集团子公司鹤壁丰鹤发电有限责任公司以其持有的两台600兆瓦机组的70%电
费收费权及及全部热费收费权作为出质标的，取得长期借款。于2022年12月31日，作为出质标的的应收账款余额人民币136044391.62元（2021年12月31日：人民币0.00元）。
注5：本集团子公司鲁山豫能碳中和有限公司以其持有的鲁山县屋顶光伏发电整县推进
项目的电费收费权及项下全部收益作为出质标的，取得长期借款。于2022年12月31日，作为出质标的的应收账款余额为人民币425557.87元（2021年12月31日：人民币
0.00元）。
52河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
2022年2021年
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提金额比例金额计提
（%）比例（%）比例
（%）（%）
单项计提坏账准备156000000.008.1685800000.0055.0070200000.00192000000.009.92107994115.5256.2584005884.48
有风险保理款53136716.752.7853136716.75100.00-72402622.243.7446205507.9063.8226197114.34
无风险保理款20174758.211.06--20174758.21-----按信用风险特征组合
计提坏账准备1681743521.4088.0010798161.120.641670945360.281670340599.8186.3411527198.360.691658813401.45
1911054996.36100.00149734877.877.841761320118.491934743222.05100.00165726821.788.571769016400.27
53河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由河南中孚实业股份
有限公司156000000.0085800000.0055.00%出现履约风险
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由河南中孚实业股份
有限公司192000000.00107994115.5256.25%出现履约风险
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年2021年
估计发生违约预期信用整个存续期估计发生违约预期信用整个存续期的账面余额损失率预期信用损失的账面余额损失率预期信用损失
（%）（%）
1年以内1623358633.400.0040614.281653674698.230.02409835.44
1年至2年47571538.680.1361103.845521572.591.7194359.65
2年至3年177270.4034.0560364.082063508.9799.692057167.60
3年至4年2057167.60100.002057167.606621248.9098.266506264.55
4年至5年6391280.20100.006391280.20110000.00100.00110000.00
5年以上2187631.12100.002187631.122349571.12100.002349571.12
1681743521.400.6410798161.121670340599.810.6911527198.36
54河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
于2022年12月31日，本集团应收保理款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提坏账准备的应收账款情况如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）账面余额
年初余额--72402622.2472402622.24
转入第三阶段----
本年增加----
本年减少--19265905.4919265905.49年末余额--53136716.7553136716.75坏账准备
上年年末余额--46205507.9046205507.90
本年年初余额--46205507.9046205507.90
本年计提--16850230.0616850230.06
本年转回--9919021.219919021.21
本年转销----
本年核销----
年末余额--53136716.7553136716.75
于2022年12月31日，本集团无风险应收保理款的情况如下：
2022年
年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额
正常类-196756446.07176581687.8620174758.21
55河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
于2021年12月31日，本集团应收保理款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提坏账准备的应收账款情况如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）账面余额
年初余额8597634.44-77420181.2886017815.72
转入第三阶段----
本年增加140425354.54--140425354.54
本年减少149022988.98-5017559.04154040548.02年末余额--72402622.2472402622.24坏账准备
上年年末余额--46223066.9446223066.94
本年年初余额--46223066.9446223066.94
本年计提----
本年转回--17559.0417559.04
本年转销----
本年核销----
年末余额--46205507.9046205507.90
于2021年12月31日，本集团无风险应收保理款的情况如下：
2021年
年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额
正常类4889524.6493784.534983309.17-
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回其他减少年末余额
2022年165726821.7816859820.2632851764.17-149734877.87
2021年159293523.137084330.40651031.75-165726821.78
56河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款年末余额合计数
年末余额的比例(%)坏账准备年末余额
国网河南省电力公司1191494550.3362.35-
河南中孚实业股份有限公司156000000.008.1685800000.00
驻马店市豫龙同力水泥有限公司82419223.474.31-
郑州裕中能源有限责任公司54584145.222.86-
郑州市合裕实业有限公司40290461.482.1140290461.48
1524788380.5079.79126090461.48
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款年末余额合计数
年末余额的比例(%)坏账准备年末余额
国网河南省电力公司1121612891.3757.97-华电集团北京燃料物流有限公司
山西分公司208167722.1610.76-
河南中孚实业股份有限公司192000000.009.92107994115.52
郑州裕中能源有限责任公司86155423.844.45-
江苏省能源投资有限公司55592542.582.87-
1663528579.9585.97107994115.52
57河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收款项融资
2022年2021年
银行承兑汇票75943067.5063466808.31
商业承兑汇票--
减：公允价值变动679026.83348551.27
75264040.6763118257.04其中，已质押的应收票据如下：
2022年2021年
银行承兑汇票10462888.1744591184.69于2022年12月31日，本集团子公司河南煤炭储配交易中心有限公司（以下简称“交易中心”）涉及为开具银行承兑汇票所质押的应收款项融资公允价值为人民币10462888.17元（2021年12月31日：本公司的子公司交易中心涉及为开具银行承兑汇票所质押的应收款项融资公允价值为人民币44591184.69元）。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年2021年
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票456450009.455903000.00341448001.236200000.00
商业承兑汇票536223010.91-1401000000.00-
992673020.365903000.001742448001.236200000.00
注：本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日开始将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。
58河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022年2021年
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内1340796420.6399.85507092303.1298.92
1年至2年1190782.230.095360374.401.05
2年至3年778618.810.06136086.100.03
3年以上56054.100.0024812.000.00
1342821875.77100.00512613575.62100.00
于2022年12月31日，预付款项金额前五名如下：
年末余额占预付款项年末余额合计数比例
(%)
山西科兴能源发展有限公司346465155.5525.80
山煤国际能源集团股份有限公司145639986.9410.85
神木能源集团煤炭运销有限公司104318471.467.77
山西焦煤能源集团股份有限公司80282747.155.98
泽州国投煤炭销售有限公司65923992.984.91
742630354.0855.31
于2021年12月31日，预付款项金额前五名如下：
年末余额占预付款项年末余额合计数比例
(%)
山煤国际能源集团股份有限公司85401678.7616.66
山西焦煤能源集团股份有限公司70489659.1013.75
山西焦煤集团有限责任公司54201856.7310.57
大秦铁路股份有限公司39409644.557.69
陕煤运销集团榆中销售有限公司30836168.976.02
280339008.1154.69
59河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款
2022年2021年
应收股利9742664.375159385.13
其他应收款97945271.74154317592.52
107687936.11159476977.65
应收股利
2022年2021年
润电能源科学技术有限公司9742664.375159385.13其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内65360119.16127254254.20
1年至2年9395507.356521026.47
2年至3年3982492.0920941464.60
3年至4年20304740.86566894.00
4年至5年462050.0065024.54
5年以上55347343.3059475634.29
小计154852252.76214824298.10
减：其他应收款坏账准备56906981.0260506705.58
97945271.74154317592.52
60河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2022年2021年
代垫资金26841684.2825117025.08
预付煤款及水款28729939.3032983884.36
备用金、押金及保证金44727391.7030201437.85
产权交易保证金50000000.00-
往来款2832761.495626750.77
政府补助-118200000.00
其他1720475.992695200.04
154852252.76214824298.10
减：坏账准备56906981.0260506705.58
97945271.74154317592.52
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提坏账准备的
变动如下：
2022年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额1031971.29-59474734.2960506705.58年初余额在本年1031971.29-59474734.2960506705.58
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提651734.97--651734.97
本年转回--4251459.534251459.53
本年转销----
本年核销----
其他变动----
年末余额1683706.26-55223274.7656906981.02
61河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款（续）
其他应收款（续）其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备
的变动如下：（续）
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额1197367.13-59209115.9060406483.03年初余额在本年1197367.13-59209115.9060406483.03
--转入第二阶段----
--转入第三阶段(552462.73)-552462.73-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提588464.71--588464.71
本年转回201397.82-286844.34488242.16
本年转销----
本年核销----
其他变动----
年末余额1031971.29-59474734.2960506705.58
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销其他减少年末余额
2022年60506705.58651734.974251459.53--56906981.02
2021年60406483.03588464.71488242.16--60506705.58
62河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5．其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额
比例(%)
河南中原产权交易有限公司50000000.0032.29保证金1年以内-
保证金3-4年国网河南省电力公司40730000.0026.30代垫款项5年以上23500000.00
禹州市三古垌军阳矿业有限公司8587751.905.55预付煤款5年以上8587751.90
长垣市土地收购储备中心3655586.002.36保证金1年以内-
鹤壁矿务局三矿煤炭物资经销处3600000.002.32预付煤款5年以上3600000.00
106573337.9068.8235687751.90
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额
比例(%)煤炭储备补贴1年以内
河南省财政厅118200000.0055.02充电站补贴1-2年-
代垫款项2-3年国网河南省电力公司40730000.0018.96保证金5年以上23500000.00
禹州市三古垌军阳矿业有限公司8587751.904.00预付煤款5年以上8587751.90
禹州市宏通矿山物资有限公司4009445.621.87预付煤款5年以上4009445.62
鹤壁矿务局三矿煤炭物资经销处3600000.001.68预付煤款5年以上3600000.00
175127197.5281.5339697197.52
6.存货
2022年2021年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料145165795.29641178.21144524617.08136677248.89854767.96135822480.93
燃料1188587670.89164489664.531024098006.361358266509.13123903708.851234362800.28
库存商品3534155.45-3534155.453483937.32-3483937.32合同履约
成本2626268.03-2626268.033327221.69-3327221.69
1339913889.66165130842.741174783046.921501754917.03124758476.811376996440.22
63河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.存货（续）
存货跌价准备变动如下：
2022年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回转销
原材料854767.96--213589.75641178.21
燃料123903708.85164489664.53-123903708.85164489664.53
124758476.81164489664.53-124117298.60165130842.74
2021年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回转销
原材料2790991.77-242851.231693372.58854767.96
燃料-123903708.85--123903708.85
2790991.77123903708.85242851.231693372.58124758476.81
7.一年内到期的非流动资产
2022年2021年
预付生产期用水款5423525.856381399.85
8.其他流动资产
2022年2021年
待抵扣进项税额206315985.17617516275.47
预缴所得税1000147.3527868610.56
待认证进项税20082692.2111955289.50
其他185013.6226821.98
227583838.35657366997.51
64河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.长期应收款
2022年2021年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
融资租赁保证金37400000.00-37400000.0019900000.00-19900000.00
10.长期股权投资
2022年
年初余额本年变动年末账面价值
新增/追加投资权益法下投资损益宣告现金股利联营企业河南一达天下物流科技有限
公司15710554.43-391241.78-16101796.21
华能沁北发电有限责任公司347201762.93-(73388200.87)-273813562.06
润电能源科学技术有限公司18124132.64-7331792.07(9742664.37)15713260.34
河南豫能菲达环保有限公司4947007.75-(1590717.78)3356289.97
省科投（淇县）生态科技有
限公司-39000000.00--39000000.00鹤壁镁交易中心有限责任公
司18820658.54-(502183.62)-18318474.92河南汇融供应链管理有限公
司9750661.82-203431.51-9954093.33
414554778.1139000000.00(67554636.91)(9742664.37)376257476.83
2021年
年初余额本年变动年末账面价值
新增/追加投资权益法下投资损益宣告现金股利联营企业河南一达天下物流科技有限
公司13491835.74-2218718.69-15710554.43
华能沁北发电有限责任公司458036158.42-(110834395.49)-347201762.93
润电能源科学技术有限公司12458335.13-10825182.64(5159385.13)18124132.64
河南豫能菲达环保有限公司12716824.44-(7769816.69)-4947007.75鹤壁镁交易中心有限责任公
司19425524.05-(604865.51)-18820658.54河南汇融供应链管理有限公
司9666390.97-84270.85-9750661.82
525795068.75-(106080905.51)(5159385.13)414554778.11
65河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.其他权益工具投资
2022年2021年
非上市股权投资56009000.0068634000.00
2022年
累计计入其他公允价值本年股利收入指定为以公允价值计量综合收益的公本年终止确认仍持有的权益且其变动计入其他综合允价值变动的权益工具工具收益的原因河南创业投资股份
有限公司36009000.0056009000.00--战略持有
2021年
累计计入其他公允价值本年股利收入指定为以公允价值计量综合收益的公本年终止确认仍持有的权益且其变动计入其他综合允价值变动的权益工具工具收益的原因河南创业投资股份
有限公司48634000.0068634000.00--战略持有
12.投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2022年
房屋及建筑物合计原价
年初余额25207191.2825207191.28
其他转出(266854.86)(266854.86)
年末余额24940336.4224940336.42累计折旧和摊销
年初余额14554698.9514554698.95
计提537174.56537174.56
其他转出(16976.34)(16976.34)
年末余额15074897.1715074897.17账面价值
年末9865439.259865439.25年初10652492.3310652492.33
66河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.投资性房地产（续）
2021年
房屋及建筑物合计原价
年初余额25021336.4225021336.42
存货转入266854.86266854.86
处置或报废(81000.00)(81000.00)
年末余额25207191.2825207191.28累计折旧和摊销
年初余额14108771.1814108771.18
计提522516.34522516.34
处置或报废(76588.57)(76588.57)
年末余额14554698.9514554698.95账面价值
年末10652492.3310652492.33年初10912565.2410912565.24注：2022年其他转出投资性房地产主要为子公司鹤壁威胜力实业有限公司（以下简称“威胜力实业”）库存车位不再出租，从投资性房地产转出至存货。
13.固定资产
2022年2021年
固定资产19202064719.4319669929172.52
固定资产清理489981.88532975.03
19202554701.3119670462147.55
67河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产
2022年
房屋建筑物机器设备运输设备管理用设备及工器具铁路专运线合计原价
上年年末余额8623038118.4324581215427.05131970439.61193956167.951072485148.5734602665301.61
会计政策变更-28681589.16---28681589.16年初余额8623038118.4324609897016.21131970439.61193956167.951072485148.5734631346890.77
购置1788001.986301087.664419063.9812965304.78-25473458.40
在建工程转入115077345.55698908290.491594034.054814984.43-820394654.52
处置或报废(984663.68)(11647245.56)-(209420.94)-(12841330.18)
年末余额8738918802.2825303459148.80137983537.64211527036.221072485148.5735464373673.51累计折旧
上年年末余额1845837961.1312830763809.07107728895.42156499774.0715240073.8414956070513.53
会计政策变更-656721.79---656721.79年初余额1845837961.1312831420530.86107728895.42156499774.0715240073.8414956727235.32
计提208600162.581065365945.847198938.0916950596.7415237380.591313353023.84
处置或报废(532764.52)(7532978.65)-(199886.06)-(8265629.23)
年末余额2053905359.1913889253498.05114927833.51173250484.7530477454.4316261814629.93
68河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产（续）
2022年
房屋建筑物机器设备运输设备管理用设备及工器具铁路专运线合计减值准备
年初余额428703.964257843.77-3935.20-4690482.93
处置或报废(428703.96)(3763519.62)-(3935.20)-(4196158.78)
年末余额-494324.15---494324.15账面价值
年末6685013443.0911413711326.6023055704.1338276551.471042007694.1419202064719.43年初6776771453.3411774218641.5824241544.1937452458.681057245074.7319669929172.52
注：2022年处置报废资产主要为子公司鹤壁鹤淇清查报废因损坏无法使用的浆液喷淋系统、吸收塔浆液循环泵以及年限较长老化严重的办公机具；子公司南阳鸭电报废处置了废弃建材厂及场内废弃资产。
69河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产（续）
2021年
房屋建筑物机器设备运输设备管理用设备及工器具铁路专运线合计原价
上年年末余额8046430485.3321247316037.41130490283.72177382270.391072485148.5730674104225.42
会计政策变更515727.91---515727.91年初余额8046430485.3321247831765.32130490283.72177382270.391072485148.5730674619953.33
购置94861.398284870.754510809.5815369761.88-28260303.60
在建工程转入577688436.283334535936.1884403.661645265.04-3913954041.16
其他增加-31620538.75---31620538.75
其他减少-(3454677.50)---(3454677.50)
处置或报废(1175664.57)(8921417.29)(3115057.35)(441129.36)-(13653268.57)
年末余额8623038118.4324609897016.21131970439.61193956167.951072485148.5734631346890.77累计折旧
年初余额1645500061.8511870258678.84102960437.30143297128.28-13762016306.27
计提200458730.55969115309.447790065.7613643484.9715240073.841206247664.56
其他增加-810310.99---810310.99
其他减少-(153589.20)---(153589.20)
处置或报废(120831.27)(8610179.21)(3021607.64)(440839.18)-(12193457.30)
年末余额1845837961.1312831420530.86107728895.42156499774.0715240073.8414956727235.32
70河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产（续）
2021年
房屋建筑物机器设备运输设备管理用设备及工器具铁路专运线合计减值准备
年初余额428703.964257843.77-3935.20-4690482.93年末余额428703.964257843.77-3935.20-4690482.93账面价值
年末6776771453.3411774218641.5824241544.1937452458.681057245074.7319669929172.52年初（经重述）6400501719.529373315242.7127529846.4234081206.911072485148.5716907913164.13
注1：2021年处置报废资产主要为本公司及子公司鹤壁鹤淇报废处置公务用车，南阳天益、南阳鸭电清查报废超期使用的运输设备微粉物料自卸车、机器设备功角测量装置、辅助锅炉，濮阳豫能按照重组协议处置消防楼。
注2：其他增加、其他减少为子公司新能源公司、长垣益通按照准则解释第15号对试运行期间的销售进行追溯调整。
71河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产（续）
于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
长垣益通房屋建筑物15358319.23正在办理产权证书
鹤壁鹤淇房屋建筑物351141726.46正在办理产权证书
交易中心房屋建筑物77986512.52正在办理产权证书
新能源公司房屋建筑物32384459.48正在办理产权证书
476871017.69
固定资产清理
2022年2021年
清查报废固定资产587809.854365836.29
减：固定资产清理减值准备97827.973832861.26
489981.88532975.03
本集团受限固定资产账面价值如下：
2022年12月31日2021年12月31日
售后回租3457920208.983401559964.07
直租579473772.83970582300.88
4037393981.814372142264.95
注：南阳天益、交易中心、鹤壁鹤淇、新能源公司及鹤壁丰鹤为融资租赁将固定资产作为抵押，受限固定资产账面价值为人民币4037393981.81元（2021年12月31日：人民币4372142264.95元）。
融资租赁情况详见附注五、33。
72河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程
2022年2021年
在建工程1205289009.58385529241.14
工程物资49935685.081752730.96
1255224694.66387281972.10
在建工程
2022年2021年
账面余额账面价值账面余额账面价值
鲁山抽水蓄能电站839875775.59839875775.59138291319.15138291319.15
鲁山屋顶光伏项目80306602.2980306602.292091532.892091532.89
新能源襄城光伏项目11179510.0811179510.084810203.484810203.48
黄河能创储备项目1500672.671500672.67592038.63592038.63
黄河能创鹤壁宝山增量配网项目3492519.793492519.7944373.3344373.33南阳天益镇平言石小镇分布式屋
顶光伏项目4583774.794583774.791483.961483.96
鹤壁丰鹤新能源项目1350074.151350074.15697917.20697917.20
豫正地热储备项目1107669.811107669.8147169.8147169.81
新能源储备项目39165854.2539165854.2521154478.0321154478.03
新能源桐柏凤凰风电场--30843151.7130843151.71
新能源淇县古灵山风电场项目--6524311.276524311.27
新能源长垣豫能100MW风电场 - - 5765721.50 5765721.50
新能源濮阳县豫能8MW风电场 - - 287247.70 287247.70
新能源正阳豫能28MW风电场 - - 1177949.73 1177949.73
新能源西华分散式风电场--4043488.114043488.11
鹤壁丰鹤供热改造工程--22552758.8622552758.86
鹤壁鹤淇引热入安--348123.89348123.89
中益#1、2机组供热增容改造工
程--4944426.724944426.72
长垣益通生物质热电项目--2971043.382971043.38
濮阳豫能充电桩-教育学院--30372.2830372.28
鹤壁丰鹤火车桥式采样机房--267270.50267270.50
交易中心鹤壁物流园区工程--9650561.179650561.17
交易中心鹤壁园区管带机A标段 - - 54614652.87 54614652.87
交易中心鹤壁园区铁路专用线--30066402.0430066402.04
73河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程（续）
2022年2021年
账面余额账面价值账面余额账面价值交易中心兴县铁路煤炭集
运专用线项目--5794213.315794213.31
交易中心快装系统--37784569.4437784569.44豫煤数字港电商业财税一
体化平台--132460.18132460.18交易中心鹤壁物流园区工
程二期166843.75166843.75--新能源林州合涧镇光伏项
目2664612.392664612.39--
新能源固始光伏项目3515428.413515428.41--
新能源原阳光伏项目88139.1088139.10--鹤壁丰鹤叶县整县分布式
屋顶光伏项目一期689720.90689720.90--鹤壁丰鹤叶县整县分布式
屋顶光伏项目二期20891718.1720891718.17--
鹤壁鹤淇山城区100MW风
电项目205309.73205309.73--鹤壁鹤淇集中式电化学储
能项目384599.37384599.37--淇县豫能综合能源农村户
用分布式光伏项目110056.60110056.60--淇县豫能综合能源整县屋
顶分布式光伏项目7323153.027323153.02--
中益双创园一期3.2MWp分
布式光伏项目81190.2281190.22--中益省大方重型机器公司
4.2MWp光储充一体化综
合能源项目2830230.822830230.82--
长垣市整市第一批50MWp
分布式屋顶光伏项目27538620.5027538620.50--格瑞科技郑州豫能热电脱
硫废水零排放项目6903687.806903687.80--河南林州弓上抽水蓄能电
站项目110032358.54110032358.54--南阳天益镇平县晁陂镇屋
顶分布式光伏项目5949216.295949216.29--
74河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程（续）
2022年2021年
账面余额账面价值账面余额账面价值南阳天益南阳市第四完全
学校光伏项目20590.0020590.00--南阳天益鸭河工区屋顶分
布式光伏项目11130462.3711130462.37--南阳天益新野县新甸铺镇
屋顶分布式光伏项目1829849.801829849.80--南阳鸭电2号机调相机功能
改造18103890.4718103890.47--濮阳豫能高铁站综合能源
项目12633.9612633.96--濮阳豫能经开区一期分布
式光伏项目173089.15173089.15--濮阳豫能县化工产业聚集
区分布式光伏项目1797587.621797587.62--
濮阳豫能风光火储283567.18283567.18--
1205289009.581205289009.58385529241.14385529241.14
工程物资
2022年2021年
账面余额账面价值账面余额账面价值
专用设备49935685.0849935685.081752730.961752730.96
75河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
预算本年转入工程投入工程利息资本其中：本年本年利息年初余额本年增加其他减少年末余额资金来源
(万元)固定资产占预算比进度累计金额利息资本化资本化率
(%)(%)(%)
鲁山抽水蓄能电站895572.20138291319.15701584456.44--839875775.59资本金及贷款9.38917712753.7017327169.533.70
鲁山屋顶光伏项目124453.842091532.89123434839.0145219769.61-80306602.29资本金及贷款10.0910952164.44952164.444.21
新能源襄城光伏项目99998.754810203.4849776699.0243407392.42-11179510.08自有资金5.465---黄河能创鹤壁宝山增量配网项
30919.0044373.339051955.545603809.08-3492519.79自有资金2.943---
目南阳天益镇平言石小镇分布式
2853.391483.964582290.83--4583774.79资本金及贷款16.0616399530.80399530.804.65
屋顶光伏项目
豫正地热储备项目2156.4047169.811060500.00--1107669.81自有资金5.145---
新能源桐柏凤凰风电场79933.0030843151.714925816.18(7191485.39)42960453.28-资本金及贷款97.6710056264422.30--
新能源长垣豫能100MW风电场 78347.00 5765721.50 217876.00 - 5983597.50 - 资本金及贷款 85.40 100 21558359.92 - -
新能源濮阳县豫能8MW风电场 7700.00 287247.70 (2736930.49 ) (3288130.49 ) 838447.70 - 资本金及贷款 109.34 100 1755446.20 - -
新能源正阳豫能28MW风电场 24987.00 1177949.73 7639718.21 7566998.21 1250669.73 - 资本金及贷款 102.29 100 4104305.81 - -
76河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下（续）：
预算本年转入其他减少工程投入工程利息资本化其中：本年本年利息年初余额本年增加年末余额资金来源
(万元)固定资产占预算比进度累计金额利息资本化资本化率
(%)(%)(%)
新能源淇县古灵山风电场项目41393.006524311.278260203.202100419.2012684095.27-资本金及贷款97.441006944896.77--
新能源西华分散式风电场18239.004043488.112597535.04830721.555810301.60-资本金及贷款99.551004941574.54--
鹤壁丰鹤供热改造工程15947.0022552758.8616928509.4239481268.28--自有资金86.5595---
鹤壁鹤淇引热入安4230.00348123.8940118959.4240467083.31--自有资金95.67100---
中益#1、2机组供热增容改造工
程1851.004944426.7212405718.1717350144.89--自有资金93.73100---
长垣益通生物质热电项目26704.002971043.382607114.465578157.84--资本金及贷款84.611002570695.46--
交易中心鹤壁物流园区工程66320.009650561.177171875.558583005.888239430.84-资本金及贷款94.219471688286.70--
交易中心鹤壁园区管带机A标段 33653.00 54614652.87 9579742.98 8939535.33 55254860.52 - 资本金及贷款 101.73 100 41983815.85 - -
交易中心鹤壁园区铁路专用线30271.0030066402.0426645261.14-56711663.18-资本金及贷款108.6310029820417.22--交易中心兴县铁路煤炭集运专
用线项目173385.005794213.31(603584.04)-5190629.27-资本金及贷款94.96100152848003.65--
交易中心快装系统4580.0037784569.443085108.4540869677.89--自有资金89.2489---
新能源林州合涧镇光伏项目7786.19-7933760.465269148.07-2664612.39自有资金10.1910---
新能源固始光伏项目2921.40-9903546.116388117.70-3515428.41自有资金33.9034---鹤壁丰鹤叶县整县分布式屋顶
光伏项目一期2093.33-18241140.6217551419.72-689720.90自有资金87.1487---
77河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下（续）：
预算本年转入其他减少工程投入工程利息资本化其中：本年本年利息年初余额本年增加年末余额资金来源
(万元)固定资产占预算比进度累计金额利息资本化资本化率
(%)(%)(%)鹤壁丰鹤叶县整县分布式屋顶
光伏项目二期35445.94-20891718.17--20891718.17自有资金5.896---淇县豫能综合能源农村户用分
布式光伏项目32495.25-62732726.1762622669.57-110056.60自有资金19.3119---淇县豫能综合能源整县屋顶分
布式光伏项目28669.01-11198129.383874976.36-7323153.02资本金及贷款3.914220796.39220796.394.50中益省大方重型机器公司
4.2MWp光储充一体化综合能
源项目4249.42-19841057.1117010826.29-2830230.82自有资金46.6947---格瑞科技郑州豫能热电脱硫废
水零排放项目6789.00-6903687.80--6903687.80自有资金10.1710---河南林州弓上抽水蓄能电站项
目863896.99-110032358.54--110032358.54自有资金1.271572916.67572916.673.30南阳天益镇平县晁陂镇屋顶分
布式光伏项目3835.14-9436885.483487669.19-5949216.29自有资金24.6125---南阳天益鸭河工区屋顶分布式
光伏项目18693.29-33174933.6322044471.26-11130462.37自有资金17.7518---南阳天益新野县新甸铺镇屋顶
分布式光伏项目6549.17-7304259.125474409.32-1829849.80自有资金11.1511---
南阳鸭电2号机调相机功能改造4633.00-18103890.47--18103890.47自有资金39.0839---
78河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下（续）：
预算本年转入其他减少工程投入工程利息资本化其中：本年本年利息年初余额本年增加年末余额资金来源
(万元)固定资产占预算比进度累计金额利息资本化资本化率
(%)(%)(%)
濮阳豫能高铁站综合能源项目1536.91-7472365.697459731.73-12633.96资本金及贷款48.6249219985.23219985.234.70濮阳豫能经开区一期分布式光
5984.45-11889156.6211716067.47-173089.15资本金及贷款19.8720344487.14344487.144.70
伏项目
中益中原建港3.11MWp分布式
1244.43-10680075.4910680075.49--自有资金85.82100---
光伏发电项目
中益双创园一期3.2MWp分布
1271.03-5377185.065295994.84-81190.22自有资金42.3142---
式光伏项目
长垣市整市第一批50MWp分布
83816.46-68410262.3540871641.85-27538620.50资本金及贷款8.168360388.83360388.834.26
式屋顶光伏项目
鹤壁鹤淇厂区屋顶光伏项目1061.79-8651232.248651232.24--自有资金81.48100---
鹤壁鹤淇600MW机组四台原煤
180.00-1585132.741585132.74--自有资金88.06100---
仓防堵改造项目
新能源镇平县风电场27182.00-16103855.0316103855.03--资本金及贷款101.111006760050.77--
新能源郸城分散式风电场项目26713.00-1001893.23(435986.77)1437880.00-资本金及贷款103.191007215728.29--
新能源巩义万达铝业光伏项目9342.30-48648013.8448648013.84--自有资金52.0752---南阳天益驻马店遂平白云纸业
319.54-2872863.802872863.80--自有资金89.91100---
839.97kwp分布式光伏项目
南阳天益河南喜象科技
1.5MWp屋顶分布式光伏电 649.83 - 1704634.17 1704634.17 - - 自有资金 26.23 100 - - -
站
南阳天益天泰水泥公司屋顶分自有资金56.00
989.80-5542466.735542466.73--100---
布式光伏项目
79河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下（续）：
预算本年转入其他减少工程投入工程利息资本化其中：本年本年利息年初余额本年增加年末余额资金来源
(万元)固定资产占预算比进度累计金额利息资本化资本化率
(%)(%)(%)南阳天益海宏(唐河）1.35MWp
532.11-4451348.904451348.90--自有资金83.65100---
分布式屋顶光伏项目濮阳豫能经开区红磨坊公
333.00-2291841.682291841.68--自有资金68.8269---
826.2kW分布式光伏项目
濮阳豫能县化工产业聚集区分
605.37-1797587.62--1797587.62自有资金29.6930---
布式光伏项目
濮阳豫能1.35MVP分布式 504.55 - 4388485.24 4388485.24 - - 自有资金 86.98 100 - - -鹤壁丰鹤脱硝还原剂液氨改尿
3195.00-1662364.181662364.18--自有资金67.91100---
素项目
鹤壁丰鹤引热入安79077.60-146631130.08146631130.08--资本金及贷款91.78956339084.092432244.093.79
鹤壁丰鹤新拓洋屋顶光伏项目406.56-3444559.283444559.28--自有资金84.7290---
濮阳豫能1、2号机组尾工项目4900.00-48452828.4346564798.161888030.27-自有资金98.88100---
362654704.321767091039.99769372325.77198250059.161162123359.38435578110.7722829683.12-
注：本年其他减少为新能源所属风电项目、交易中心鹤壁园区等项目的土地转入无形资产。
80河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2021年变动如下：
预算年初余额本年增加本年转入其他减少年末余额资金来源工程投入工程利息资本其中：本年本年利息
(万元)固定资产占预算比进度累计金额利息资本化资本化率
(%)(%)(%)
鲁山抽水蓄能电站895572.20-138291319.15--138291319.15资本金及贷款1.542385584.17385584.174.79
新能源襄城光伏项目124453.84-4810203.48--4810203.48自有资金0.391---
新能源桐柏凤凰风电场79933.00408220070.64367346515.41744723434.34-30843151.71资本金及贷款97.039756264422.3017775455.374.99
新能源长垣豫能100MW风电场 78347.00 419039027.18 249655226.62 662928532.30 - 5765721.50 资本金及贷款 85.35 85 21558359.92 9399958.08 4.67
新能源濮阳县豫能8MW风电场 7700.00 68585372.40 18330437.58 86628562.28 - 287247.70 资本金及贷款 112.88 96 1755446.20 343034.68 5.14
新能源正阳豫能28MW风电场 24987.00 104829333.23 143068593.26 246719976.76 - 1177949.73 资本金及贷款 99.21 99 4104305.81 2627670.20 5.22
新能源淇县古灵山风电场项目41393.00352625721.8342348603.93388450014.49-6524311.27资本金及贷款95.42956944896.77--
新能源西华分散式风电场18239.00157303574.6821634223.88174894310.45-4043488.11资本金及贷款98.11984941574.541868007.725.15
中益#1、2机组供热增容改造
1851.004944426.72---4944426.72自有资金26.7127----
工程
交易中心鹤壁物流园区工程66320.008417543.911655658.77-422641.519650561.17资本金及贷款92.989371688286.70--
交易中心鹤壁园区管带机A标
33653.0022901635.6231713017.25--54614652.87资本金及贷款98.889941983815.85--
段
交易中心鹤壁园区铁路专用线30271.0029047484.491018917.55--30066402.04资本金及贷款99.839929820417.22--交易中心兴县铁路煤炭集运专
173385.0019139141.7713424397.6026769326.06-5794213.31资本金及贷款94.9699152848003.65--
用线项目
81河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2021年变动如下（续）：
预算年初余额本年增加本年转入其他减少年末余额资金来源工程投入工程利息资本化其中：本年本年利息
(万元)固定资产占预算比进度累计金额利息资本化资本化率
(%)(%)(%)
交易中心快装系统4580.00-37784569.44--37784569.44自有资金82.5082---
新能源镇平县风电场27182.00248993090.5911384980.69251136722.809241348.48-资本金及贷款95.79966760050.77294609.234.90
新能源郸城分散式风电场项目26713.00203533651.4870921653.78267889487.176565818.09-资本金及贷款102.74997215728.292175810.175.15
鹤淇煤场全封闭300MW 2213.00 15265585.84 3587291.61 18852877.45 - - 自有资金 85.19 100 - - -
鹤淇脱硝还原剂改造项目4884.0023519794.689118769.6732638564.35--自有资金66.83100---
鹤淇300MW机组生活污水与工
业废水分离、处理及分级回300.00-2752293.562752293.56--自有资金91.74100---用中益脱硝还原剂液氨改尿素工
3728.0019034268.255541289.2224575557.47--自有资金65.92100---
程项目中益石子及石膏料棚封闭建设
400.002520786.23760536.713281322.94--自有资金82.03100---
项目
中益长垣益通生物质热电项目26704.00198697367.1624647584.89220373908.67-2971043.38资本金及贷款83.64842570695.46632690.414.90
丰鹤供热改造工程12792.0075898722.5645241476.9498587440.64-22552758.86自有资金94.7095---丰鹤脱硝还原剂液氨改尿素项
3195.0015316806.704718310.3520035117.05--自有资金62.71100---
目
丰鹤#1炉贴壁风改造220.00-1938036.861938036.86--自有资金88.09100---
丰鹤#2炉燃烧器改造400.00-3476901.843476901.84--自有资金86.92100---
82河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
重要在建工程2021年变动如下（续）：
预算年初余额本年增加本年转入其他减少年末余额资金来源工程投入工程利息资本化其中：本年本年利息
(万元)固定资产占预算比进度累计金额利息资本化资本化率
(%)(%)(%)
丰鹤引热入安79077.60-579103313.81579103313.81--资本金及贷款73.23733906840.003906840.003.95濮阳东晟热力工业供汽管网
工程11714.86-3652543.613652543.61--资本金及贷款3.121002410808.01--濮阳豫能2021年宽负荷工
业供气改造工程245.00-2194311.922194311.92--自有资金89.56100---
濮阳豫能1、2号机组暂估
转固4500.00-43962345.8143962345.81--自有资金97.69100---
2397833405.961884083325.193905564902.6316229808.08360122020.44415159235.6639409660.03
注：本年其他减少为新能源镇平县风电场、新能源郸城分散式风电场项目土地转入无形资产，交易中心鹤壁物流园区工程撮合平台转入无形资产。
83河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.使用权资产
2022年
房屋及建筑物合计成本
年初余额19265558.6319265558.63
增加41445903.0141445903.01年末余额60711461.6460711461.64累计折旧
年初余额6019500.306019500.30
计提6746574.486746574.48年末余额12766074.7812766074.78账面价值
年末47945386.8647945386.86年初13246058.3313246058.33
2021年
房屋及建筑物合计成本
上年年末余额--
年初余额15131357.4815131357.48
增加4134201.154134201.15年末余额19265558.6319265558.63累计折旧
年初余额--
计提6019500.306019500.30年末余额6019500.306019500.30账面价值
年末13246058.3313246058.33年初15131357.4815131357.48
84河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.无形资产
2022年
土地使用权计算机软件特许经营权合计原价
年初余额691610859.1736621945.27416520950.911144753755.35
购置22316685.006525748.553039582.0731882015.62
其他增加358952332.56--358952332.56年末余额1072879876.7343147693.82419560532.981535588103.53累计摊销
年初余额96976224.5727906801.0173912881.26198795906.84
计提14695068.053874652.2418652541.4737222261.76年末余额111671292.6231781453.2592565422.73236018168.60减值准备
年初余额7851100.0016943.675459816.5513327860.22年末余额7851100.0016943.675459816.5513327860.22账面价值
年末953357484.1111349296.90321535293.701286242074.71年初586783534.608698200.59337148253.10932629988.29
注：2022年无形资产其他增加为交易中心、风电项目子公司已完工的在建工程和其他非流动资产转入的土地使用权。
85河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.无形资产（续）
2021年
土地使用权计算机软件特许经营权合计原价
年初余额675743532.6033026901.40411434121.061120204555.06
购置60160.003172402.365086829.858319392.21
其他增加15807166.57422641.51-16229808.08年末余额691610859.1736621945.27416520950.911144753755.35累计摊销
年初余额82834097.6424336198.3255360598.27162530894.23
计提14142126.933570602.6918552282.9936265012.61年末余额96976224.5727906801.0173912881.26198795906.84减值准备
年初余额7851100.0016943.675459816.5513327860.22年末余额7851100.0016943.675459816.5513327860.22账面价值
年末586783534.608698200.59337148253.10932629988.29年初585058334.968673759.41350613706.24944345800.61
注：2021年无形资产其他增加均为在建工程转入，土地使用权为新能源公司所属镇平县风电场项目、郸城分散式风电场项目新增的风机土地使用权，计算机软件为交易中心鹤壁物流园区工程新增的撮合平台软件。
于2022年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
新能源项目公司风机及开关站土地63717263.48正在办理产权证书
交易中心铁路专用线土地（山城区）88902662.71正在办理产权证书
交易中心管带机A标土地 77766732.92 正在办理产权证书
山西兴鹤兴县铁路煤炭集运专用线土地83939651.70正在办理产权证书
黄河能创土地7737083.33正在办理产权证书
322063394.14
86河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.开发支出
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认计入无形资产当期损益
物流平台整体升级-790358.47--790358.47项目
-790358.47--790358.47
18.长期待摊费用
2022年
年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额
租入办公室装修费及消防改造854253.97-257430.00-596823.97
854253.97-257430.00-596823.97
2021年
年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额
租入办公室装修费及消防改造767870.15301933.56215549.74-854253.97
生产准备费1571748.79632412.432204161.22--
2339618.94934345.992419710.96-854253.97
87河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产：
2022年2021年
可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产
资产减值准备81154455.0220288613.77206567969.5651641992.39
可抵扣亏损2415310077.07603827519.271139481292.97284870323.24
应付未付工资435779.60108944.91338617.0084654.25
递延收益29209480.347302370.0940120060.3310030015.09
BOT项目补偿款 69969527.98 17492382.00 52218952.39 13054738.10
试运行收入1059699.20264924.801337826.31334456.58
暂无发票的费用12743980.403185995.10--
应收款项融资公允价值变动564919.76141229.94914250.73228562.68
2610447919.37652611979.881440978969.29360244742.33
未经抵销的递延所得税负债：
2022年2021年
应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动36009000.009002250.0048634000.0012158500.00
未实现内部损益55851093.0013962773.2554567141.4013641785.35
91860093.0022965023.25103201141.4025800285.35
88河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2022年2021年
可抵扣暂时性差异707174190.29502051865.18
可抵扣亏损2997774972.681847854246.86
3704949162.972349906112.04
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年2021年
2022年-129984633.51
2023年337307551.36280822250.21
2024年30164909.0645414314.44
2025年4163851.674163851.67
2026年1207496719.581387469197.03
2027年1418641941.01-
2997774972.681847854246.86
截至2022年12月31日长期股权投资账面价值大于计税基础累计形成的应纳税暂时
性差异为人民币4458200.79元未确认递延所得税负债。
20.其他非流动资产
2022年2021年
预付工程款55476031.97145865900.24
预付征地款22356687.04105474373.00
预付生产期用水款40891049.8943916263.09
待抵扣进项税额-111334793.13
待认证进项税6550220.11103977877.33
125273989.01510569206.79
89河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
21.短期借款
2022年2021年
信用借款3380835052.312618589444.00注：于2022年12月31日，上述借款的年利率为3.00%-3.90%（2021年12月31日：2.05%-5.0025%），短期借款均无抵押、无担保。
22.应付票据
2022年2021年
银行承兑汇票862639029.681184455993.44
商业承兑汇票127253650.78137586217.41
信用证422430647.34207928351.43
1412323327.801529970562.28
23.应付账款
应付账款不计息，并通常在1年内清偿。
2022年12月31日2021年12月31日
燃料款1445653849.511044614946.83
设备款及备件款130214774.12183503873.83
工程款497156123.24630316735.69
材料款161473360.38183971244.72
修理维护费73686516.5853085667.23
代发电量补偿款2159101.896941666.08
服务费69860870.3861941857.03
水费4950464.073144657.53
土地款7725870.939842503.00
其他17056644.0419469121.23
2409937575.142196832273.17
90河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23.应付账款（续）
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额未偿还原因
明阳智慧能源集团股份公司39486970.07尚未完成结算
河南第一火电建设有限公司22012767.82尚未完成结算
黄洞乡人民政府19228194.53尚未完成结算
九冶建设有限公司15702017.35尚未完成结算
长治市永安源商贸有限公司14762558.67尚未完成结算
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司13222191.58尚未完成结算
山西成功集团煤炭运销有限公司12821489.66尚未完成结算
东方电气风电有限公司11485086.20尚未完成结算中国电建集团河南省电力勘测设计院有限公
司10684510.02尚未完成结算
晋豫鲁铁路通道股份有限公司10494942.50尚未完成结算
河南安特能源开发有限公司9648370.63尚未完成结算
山东宁大建设集团有限公司9396816.00尚未完成结算
中地寅岗建设集团有限公司9290695.95尚未完成结算
华电重工股份有限公司8942993.82尚未完成结算
河南东起机械有限公司8208415.66尚未完成结算
中国电建集团贵州工程有限公司7452547.76尚未完成结算
222840568.22
24.预收款项
2022年2021年
培训费及其他18.7050418.70
25.合同负债
2022年2021年
预收货款26525802.8829662254.20
预收服务款31026005.4222488989.38
预收供热款81218777.5934938773.32
138770585.8987090016.90
91河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.应付职工薪酬
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬149730331.30690091533.71694275945.06145545919.95
离职后福利（设定提存计划）3998271.9472035946.2670471245.565562972.64
153728603.24762127479.97764747190.62151108892.59
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬149930983.53677602517.31677803169.54149730331.30
离职后福利（设定提存计划）3841941.0871534137.4271377806.563998271.94
153772924.61749136654.73749180976.10153728603.24
短期薪酬如下：
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴118474626.02501366367.12509595614.41110245378.73
职工福利费-60113838.1860113838.18-
社会保险费473700.6453598080.1453993569.3878211.40
其中：医疗保险费469916.2048664991.6349060938.1073969.73
工伤保险费2279.283034886.803034765.552400.53
生育保险费1505.161898201.711897865.731841.14
住房公积金55818.8851606492.4851617074.9845236.38
工会经费和职工教育经费29317193.4818136189.2813425308.9434028073.82
短期带薪缺勤-1567379.951567379.95-
短期利润分享计划716679.00233000.00563400.00386279.00
其他短期薪酬692313.283470186.563399759.22762740.62
149730331.30690091533.71694275945.06145545919.95
92河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：（续）
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴120692728.03505854382.40508072484.41118474626.02
职工福利费-58928753.8958928753.89-
社会保险费257.3742360804.0441887360.77473700.64
其中：医疗保险费-38067425.4637597509.26469916.20
工伤保险费257.372916298.722914276.812279.28
生育保险费-1377079.861375574.701505.16
住房公积金12178.0044763037.6544719396.7755818.88
工会经费和职工教育经费28236207.8519845430.1318764444.5029317193.48
短期带薪缺勤-1617734.071617734.07-
短期利润分享计划420854.00295825.00-716679.00
其他短期薪酬568758.283936550.133812995.13692313.28
149930983.53677602517.31677803169.54149730331.30
设定提存计划如下：
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费154128.1466824825.0266824218.94154734.22
失业保险费7343.802923491.212923496.597338.42
企业年金缴费3836800.002287630.03723530.035400900.00
3998271.9472035946.2670471245.565562972.64
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费4716.6658462727.8458313316.36154128.14
失业保险费424.422603256.962596337.587343.80
企业年金缴费3836800.0010468152.6210468152.623836800.00
3841941.0871534137.4271377806.563998271.94
93河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.应交税费
2022年2021年
增值税20992029.3618305017.02
企业所得税6652503.262758866.80
个人所得税1188469.781684006.13
城市维护建设税607416.191232858.61
水资源税1856413.095200044.23
土地使用税4840861.788889920.66
教育费附加278428.01537898.05
地方教育费附加185618.69358598.72
房产税4611593.118841115.62
印花税2488044.582675513.99
环境保护税4430710.079123981.84
48132087.9259607821.67
28.其他应付款
2022年2021年
其他应付款523681854.00677203746.75其他应付款
2022年2021年
质保金、保证金及押金407910683.30434621297.22
基建期工程奖励18695680.0018514880.00
代管医疗保险60440.93135562.46
投资款10000000.0010000000.00
股权转让款7658993.71164516134.43
平台账户归集资金7763936.132961313.07
应付代管资金2399614.202789614.20
应付代垫款2557031.292273688.43
代收房屋维修基金1580256.051580256.05
应付维修费、服务费3469032.4610049188.24
应付融资款及担保费49299464.049201050.00
其他12286721.8920560762.65
523681854.00677203746.75
94河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.其他应付款（续）
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额未偿还原因
东方电气股份有限公司53789190.00尚未结算完毕
中国船舶重工集团海装风电股份有限公司48467800.00尚未结算完毕
华电重工股份有限公司12993561.25尚未结算完毕
山西兴鹤铁路供应链管理有限公司10000000.00尚未结算完毕
河南四建集团股份有限公司8389945.30尚未结算完毕
河南东起机械有限公司8100760.93尚未结算完毕
宁波淮能物资有限公司6435000.00尚未结算完毕
中铁十九局集团有限公司6289868.57尚未结算完毕
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司6152601.63尚未结算完毕
郑州铁路工程有限公司5001857.84尚未结算完毕
郑州丰元电力工程设备有限公司4972724.88尚未结算完毕
中国电建集团河南工程有限公司4835091.31尚未结算完毕
明阳智慧能源集团股份公司4431459.06尚未结算完毕
中赟国际工程有限公司4113109.45尚未结算完毕
中铁五局集团有限公司4027389.00尚未结算完毕
188000359.22
29.一年内到期的非流动负债
2022年2021年
一年内到期的长期借款2111156769.311347552145.22
一年内到期的长期应付款666116029.22553761338.28
一年内到期的租赁负债7423388.056006762.18
2784696186.581907320245.68
30.其他流动负债
2022年2021年
待转销项税额23207454.3613382797.94
应付债券506892585.63505203333.33
530100039.99518586131.27
注：2022年6月23日，本公司2022年度第二期超短期融资券成功发行，实际发行额5亿元，起息日2022年6月27日，期限270天，发行利率2.70%。
95河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.长期借款
2022年2021年
质押借款（注1）6045813904.575938715640.70
保证借款（注2）1918877592.531908396992.53
信用借款6770162469.783761345049.86
减：一年内到期长期借款2111156769.311347552145.22
12623697197.5710260905537.87
注1：质押借款为火电、风电、热力、光伏发电子公司以电费收费权及其项下全部收益
为银行借款担保，详见附注五、2。
注2：本公司分别自2021年3月12日和2021年4月12日从进出口银行取得长期借款，截至2022年12月31日借款余额合计为人民币60000.00万元整，并由投资集团提供担保。1994年4月经由国网河南省电力公司(原“河南省电力局”)申请使用的西班牙政府混合贷款，专项用于河南省鸭河口电厂项目，截至2022年12月31日止借款余额为人民币
10080.94万元，担保人为河南省计划经济委员会、河南省财政厅、国家能源投资公司。2017年1月交易中心自中国银行取得长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币15770.02万元，由豫能控股提供担保。2017年3月交易中心自建设银行取得长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币23030.22万元，由豫能控股提供担保。2020年7月28日长垣益通自招商银行取得长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币16121.49万元，并由新乡中益提供担保。2018年12月桐柏凤凰自中国工商银行取得的长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币4668.24万元，并由豫能控股提供担保。2018年9月13日濮阳豫能自中国进出口银行河南省分行取得长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币41132.15万元，由投资集团提供担保。2022年新能源淇县风电公司自兴业银行取得的长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币21084.69万元，由豫能控股提供担保。
注3：于2022年12月31日，除西班牙政府混合贷借款年利率0.8%之外其他长期借款年利率区间为3.1%-5.39%（2021年12月31日：3.3%-5.39%）。
96河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32.租赁负债
2022年2021年
经营租赁办公楼6359684.9811233733.16
灰渣转运棚1420197.401850452.13
主厂区非生产配套用房699545.781267442.40
卸煤区非生产配套用房83341.08138651.75
光伏用户屋顶40966676.68-
减：一年内到期的租赁负债7423388.056006762.18
42106057.878483517.26
33.长期应付款
2022年2021年
应付融资租赁款（注1）3123761688.143469514497.32
淘汰落后产能资金（注2）148851.07102327.79
专项债资金（注3）43019445.5643000000.00
专项借款（注4）13557450.0013557450.00
国开基金投资资金（注5）50000000.0050000000.00
减：一年内到期的长期应付款666116029.22553761338.28
2564371405.553022412936.83
注1：公司应付融资租赁情况详见下表：
借款人放款人融资方式融资总额应付融资租赁款利率融资期限
5 年以上 LPR 为基
豫能本部交银金融租赁有限公司售后租回640000000.00475913365.9460个月准上浮22个基点
5 年以上 LPR 为基
南阳天益招银金融租赁有限公司售后租回300000000.00181000055.5260个月准上浮5个基点
5 年以上 LPR 为基
鹤壁鹤淇中国外贸金融租赁有限公司售后租回200000000.00102130044.0960个月准下浮65个基点
鹤壁丰鹤招银金融租赁股份有限公司售后租回300000000.00220626530.814.50%36个月
鹤壁丰鹤交银金融租赁有限责任公司售后租回350000000.00351939035.414.25%48个月
5 年以上 LPR 为基
交易中心浦银金融租赁股份有限公司售后租回200000000.00164434868.7872个月
准上浮13.5个基点
5 年以上 LPR 为基
山西兴鹤国银金融租赁股份有限公司售后租回390000000.00202688460.6596个月准上浮45个基点
5 年以上 LPR 为基
山西兴鹤交银金融租赁有限责任公司售后租回800000000.00669810371.1496个月准上浮27个基点
桐柏凤凰招银金融租赁有限公司售后租回324368797.13237765031.734.30%、4.37%96个月
长垣风电工银金融租赁有限公司直租430872112.22347774237.274.45%144个月
西华风电北银金融租赁有限公司直租99425713.8570069142.015.43%120个月
正阳风电北银金融租赁有限公司直租138329799.7799610544.795.43%120个月
合计4172996422.973123761688.14
97河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.长期应付款（续）
注2：淘汰落后产能资金为根据上大压小机组政策，鹤壁圣益电力服务有限公司为鹤壁万和发电有限责任公司代管的淘汰落后产能资金，用于支付代管安置职工的工资及社保。
注3：专项债资金为鹤壁鹤淇（期限：2016/11/25-2035/11/24，利率：1.2%）、濮阳豫能（期限：2016/11/27-2035/11/26，利率：1.2%）收到关联方河南城市发展投资有限公司支付的专项债资金。
注4：股东专项借款为朝歌热力收到参股股东淇县鹤淇经济建设投资有限公司支付的项
目专项借款，期限：2015/12/30-2035/12/29，利率：1.2%。
注5：2015年9月，本公司子公司交易中心及国开发展基金有限公司(以下简称“国开基金”)三方签署《国开发展基金投资合同》，约定交易中心注册资本人民币25000.00万元，其中本公司出资人民币20000.00万元，国开基金出资人民币5000.00万元。同时约定国开基金的出资要保证投资期限内平均年化投资收益率为1.20%，如达不到规定的年化投资收益率指标，由本公司承诺支付其差额，并承诺10年后本公司按照合同约定的时间、比例和价格回购国开基金持有的交易中心股权。2018年、2020年，分两次交易中心注册资本由人民币25000.00万元增至人民币81015.50万元，本公司出资由人民币20000.00万元增至人民币76015.50万元，股权比例由83.33%调整为93.83%，国开基金出资仍为人民币5000.00万元，股权比例由16.67%调整为6.17%。本公司按名股实债将国开基金拨付资金作为长期应付款核算。
34.长期应付职工薪酬
2022年2021年
其他长期福利2926800.003201738.00
注：其他长期福利为根据本集团薪酬文件规定，对高管实行年薪考核，延期至高管任期届满后结算的考核年薪。
35.递延收益
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助66185141.479110000.006177417.3969117724.08
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助38936619.9735000000.007751478.5066185141.47
98河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.递延收益（续）
于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入其他变动年末余额与资产形成原因
其他收益/收益相关
交易中心节能减排示范项目3800000.00-(200000.04)-3599999.96与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排示范项目专项资金煤炭储备能力建设中央预算内资金（豫北鹤壁市鹤山区财政国库支付中心拨付的煤炭储备能力建设中央预算内物流园项目）28541666.63-(1500000.00)-27041666.63与资产相关政策支持资金
鹤淇节能减排财政政策综合示范项目资金5685840.66-(947640.12)-4738200.54与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排示范项目专项资金
鹤淇管带机项目节能减排财政补贴666666.72-(83333.32)-583333.40与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排示范项目专项资金鹤淇同力节能减排财政政策综合示范项目
资金6821740.49-(1596153.60)-5225586.89与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排财政政策综合示范项目资金淇县财政国库集中支付核算中心拨付节能减排财政政策综合示范项目
朝歌淇县城区集中供热管网暖民工程11278393.702100000.00(531040.34)-12847353.36与资产相关资金
鹤淇300MW机组#2机高背压供热改造项 鹤壁宝山经济技术开发区管理委员会拨付300MW机组#2机高背压供
目中央预算内资金补助4410000.00(36750.00)-4373250.00与资产相关热改造项目中央投资预算内补助资金
鹤壁丰鹤节能减排专项资金6640833.27-(1021666.68)-5619166.59与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排综合示范项目资金
鹤壁丰鹤供气管网项目2750000.00-(249999.96)-2500000.04与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排财政政策综合示范项目资金
新乡中益供热改造节能减排专项补助-2600000.00(10833.33)-2589166.67与资产相关长垣市财政局拨付污染治理和节能减排专项资金
66185141.479110000.00(6177417.39)-69117724.08
99河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.递延收益（续）
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入其他变动年末余额与资产形成原因
其他收益/收益相关
新乡中益保供资金政府补贴352423.07--(352423.07)-与收益相关长垣市财政局拨付的保供重点保障企业再贷款财政贴息资金
鹤壁鹤淇保供资金政府补贴561383.33--(561383.33)-与收益相关鹤壁市财政局拨付的保供重点保障企业再贷款财政贴息资金
南阳天益保供资金政府补贴96650.00--(96650.00)-与收益相关南阳市财政局拨付的保供重点保障企业再贷款财政贴息资金
交易中心节能减排示范项目4000000.00-(200000.00)-3800000.00与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排示范项目专项资金煤炭储备能力建设中央预算内资金（豫北鹤壁市鹤山区财政国库支付中心拨付的煤炭储备能力建设中央预算内物流园项目）-30000000.00(1458333.37)-28541666.63与资产相关政策支持资金
鹤淇节能减排财政政策综合示范项目资金6633480.78-(947640.12)-5685840.66与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排示范项目专项资金
鹤淇管带机项目节能减排财政补贴750000.04-(83333.32)-666666.72与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排示范项目专项资金
鹤淇同力环境自动监控系统补助资金3887.49-(3887.49)--与资产相关鹤壁市环境监控中心拨付环境自动监控系统专项资金鹤淇同力节能减排财政政策综合示范项目
资金8417894.09-(1596153.60)-6821740.49与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排财政政策综合示范项目资金淇县财政国库集中支付核算中心拨付节能减排财政政策综合示范项目
朝歌淇县城区集中供热管网暖民工程8150619.583500000.00(372225.88)-11278393.70与资产相关资金
鹤壁丰鹤节能减排专项资金7662499.95-(1021666.68)-6640833.27与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排综合示范项目资金
鹤壁丰鹤供气管网项目1500000.001500000.00(250000.00)-2750000.00与资产相关鹤壁市财政局拨付节能减排财政政策综合示范项目资金
鹤壁丰鹤保供资金政府补贴544464.96--(544464.96)-与收益相关鹤壁市财政局拨付的保供重点保障企业再贷款财政贴息资金
濮阳豫能保供资金政府补贴263316.68--(263316.68)-与收益相关濮阳市财政局拨付的保供重点保障企业再贷款财政贴息资金
38936619.9735000000.00(5933240.46)(1818238.04)66185141.47
注：截至2021年12月31日止，政府补助递延收益其他变动为2021年本集团子公司新乡中益、鹤壁鹤淇、鹤壁丰鹤、濮阳豫能和南阳天益将收到的财政局拨付的保供重点保障企业再贷款财政贴息资金按月冲减财务费用。
100河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.其他非流动负债
2022年2021年
热力管网入网费64493040.9347670441.76
37.股本
2022年
年初余额本年增减变动年末余额
限售流通股205000000.00170193483.00375193483.00
无限售流通股1150587847.00-1150587847.00
总股本1355587847.00170193483.001525781330.00
2021年
年初余额本年增减变动年末余额
限售流通股-205000000.00205000000.00
无限售流通股1150587847.00-1150587847.00
总股本1150587847.00205000000.001355587847.00
注：2021年度股本增加系本公司向投资集团发行股份购买相关资产，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2021年9月15日出具安永华明（2021）验字
第61348487_R01号验资报告；2022年度股本增加系本公司向特定投资者非公开发行
股份募集资金，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2022年6月
24日出具安永华明（2022）验字第61348487_R03号验资报告。
38.资本公积
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价6613008153.23654617209.49-7267625362.72
其他(738101963.77)1650.00-(738100313.77)
5874906189.46654618859.49-6529525048.95
101河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.资本公积（续）
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价5989708153.23623300000.00-6613008153.23
其他171433806.36-909535770.13(738101963.77)
6161141959.59623300000.00909535770.135874906189.46
注1：2022年，本公司向特定投资者非公开发行股份募集资金，扣除发行费用人民币
5733504.55元（不含增值税）后，资本公积股本溢价人民币654617209.49元。
注2：2021年，本公司向投资集团发行股份购买其所持有的濮阳豫能100%股权，发行总价扣除发行股份直接相关的交易费用人民币4000000.00元后，资本公积股本溢价人民币623300000.00元。同一控制下企业合并濮阳豫能100%股权，导致资本公积减少人民币909535770.13元。
39.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2022年
2022年1月1日增减变动2022年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动20061525.00(5207812.50)14853712.50
应收款项融资公允价值变动(114421.92)(421972.88)(536394.80)
19947103.08(5629785.38)14317317.70
2021年
2021年1月1日增减变动2021年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动30576562.50(10515037.50)20061525.00
应收款项融资公允价值变动(10742506.84)10628084.92(114421.92)
19834055.66113047.4219947103.08
102河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39.其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2022年
税前发生额减：所得税归属于归属于母公司股东少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动(12625000.00)(3156250.00)(5207812.50)(4260937.50)将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动(330475.52)87332.73(421972.88)4164.63
(12955475.52)(3068917.27)(5629785.38)(4256772.87)
2021年
税前发生额减：所得税归属于归属于母公司股东少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动(25491000.00)(6372750.00)(10515037.50)(8603212.50)将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动15553400.863888350.2110628084.921036965.73
(9937599.14)(2484399.79)113047.42(7566246.77)
40.专项储备
2022年
年初余额本年计提本年使用年末余额
安全生产费-7500528.637349253.02151275.61
41.盈余公积
2022年
年初余额本年增加年末余额
法定盈余公积183737055.75-183737055.75
2021年
年初余额本年增加年末余额
法定盈余公积176124555.687612500.07183737055.75
103河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.盈余公积（续）
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
42.一般风险准备
2022年
年初余额本年计提本年使用年末余额
一般风险准备960425.86--960425.86
2021年
年初余额本年计提本年使用年末余额
一般风险准备960425.86--960425.86注：本公司子公司德盛昌商业保理（天津）有限公司（以下简称”天津保理”）按应收保
理款本金期末余额1%计提一般风险准备。
43.未分配利润
2022年2021年
调整前上年年末未分配利润(2382611079.23)(347301700.35)
会计政策变更28024867.37515727.91
调整后年初未分配利润(2354586211.86)(346785972.44)
归属于母公司股东的净利润(2140481533.99)(2000187739.35)
减：提取盈余公积-7612500.07年末未分配利润(4495067745.85)(2354586211.86)
注1：2022年度，由于执行《企业会计准则解释第15号》关于试运行销售会计处理的相关规定，追溯调整2022年初未分配利润人民币28024867.37元、2021年初未分配利润人民币515727.91元。
104河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
44.营业收入及成本
2022年2021年
收入成本收入成本
主营业务12921276677.2414344763803.5311555233892.4213084398058.24
其他业务176225372.5187283835.44385361117.37217041918.92
13097502049.7514432047638.9711940595009.7913301439977.16
营业收入列示如下：
2022年2021年
销售商品(电力)10126056676.958373513918.55
销售商品(热力)722082705.78422765664.24
发电权交易收入-14858398.09
中转运输劳务350404501.37-
销售商品(燃煤)1722732793.142744095911.54
主营业务小计12921276677.2411555233892.42
销售商品(粉煤灰及材料等)121265689.65166982418.18
提供劳务20606772.16170043916.93
租赁收入2343829.004618443.37
托管服务8490565.8718867923.85
保理业务收入7977113.7113842816.78
其他15541402.1211005598.26
其他业务小计176225372.51385361117.37
105河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
44.营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年
报告分部电力分部煤炭分部其他分部合计主要经营地区
国内11000261926.412079606430.697312749.9413087181107.04
11000261926.412079606430.697312749.9413087181107.04
主要产品类型
电力10126056676.95--10126056676.95
热力722082705.78--722082705.78
燃煤-1722732793.14-1722732793.14
中转运输劳务-350404501.37-350404501.37
粉煤灰、材料121265689.65--121265689.65
提供劳务13294022.22-7312749.9420606772.16
托管服务8490565.87--8490565.87
其他9072265.946469136.18-15541402.12
11000261926.412079606430.697312749.9413087181107.04
收入确认时间在某一时点确认收入
电力10126056676.95--10126056676.95
热力722082705.78--722082705.78
燃煤-1722732793.14-1722732793.14
粉煤灰、材料121265689.65--121265689.65
其他-6469136.18-6469136.18在某一时段内确认收入
中转运输服务-350404501.37-350404501.37
提供劳务13294022.22-7312749.9420606772.16
托管服务8490565.87--8490565.87
其他9072265.94--9072265.94
11000261926.412079606430.697312749.9413087181107.04
106河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
44.营业收入及成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年
销售热力及粉煤灰64601027.52
提供服务22488989.38
87090016.90
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品
对于电力产品销售，向客户提供电力时履行履约义务；对于燃煤销售，向客户提供煤炭及出具双方认可的化验结果及交付数量燃煤时履行履约义务；粉煤灰、石膏销售收入，购买方货车装车并过磅时履行履约义务。对于老客户，合同价款通常在交付产品后30至90天内到期；对于新客户，通常需要预付。居民供热在每个供暖季开始时预收热费。
提供劳务服务
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供检修工程服务、集运站台保管及代发
服务等在提供服务的时间内履行履约义务。对于老客户，通常在服务完成且客户验收后支付合同价款；对于新客户，通常需要预付。
托管服务在提供服务的时间内履行履约义务。管理服务合同期间为1年或根据发生的时间结算。
45.税金及附加
2022年2021年
城市维护建设税3127794.4914324867.22
教育费附加1488307.296761028.86
地方教育费附加992204.844507386.65
土地使用税20210700.4524958199.78
房产税18285306.6418187815.13
印花税10532553.0010210236.08
水资源税9792141.1310011064.90
车船使用税123479.30128041.45
环境保护税20509986.4518388921.24
85062473.59107477561.31
107河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
46.销售费用
2022年2021年
职工薪酬11799160.389611526.89
业务费1710327.801941449.57
差旅费2887072.842238614.37
车辆使用费1159783.14614414.48
办公费94513.99146898.24
新能源业务拓展费-3065923.69
交易服务费572738.251035003.50
其他1299046.551000737.37
19522642.9519654568.11
47.管理费用
2022年2021年
工资薪酬73675015.6967379096.63
保险费14273080.9212223554.32
无形资产摊销16289680.0016658635.47
治安消防费11293933.3711498823.54
车辆使用费9608840.0311303759.16
劳动保护费6772522.519359899.10
业务招待费4438490.906257568.79
房屋租赁费、物业费及水电费9730643.957932633.34
中介费7829403.237311023.63
差旅费2812436.343996401.92
通讯费3465610.014252146.15
办公费2671344.913166089.84
折旧8897554.038265980.53
残疾人保障金2095072.852253935.22
企业文化建设费4749329.515260973.08
增发费用113207.542396109.44
外部劳务费3791746.513421513.01
其他10519707.8713196188.80
193027620.17196134331.97
108河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
48.研发费用
2022年2021年
研发人员薪酬1533893.66-
专家津贴882000.00-
课题研究费644000.00-
3059893.66-
49.财务费用
2022年2021年
利息支出862838093.17750856610.60
减：利息收入19587449.4813875961.82
减：利息资本化金额22829683.1239409660.03
汇兑损益8993311.01(2590555.53)
其他16692059.959556675.04
846106331.53704537108.26
注：借款费用资本化金额主要计入在建工程。
50.其他收益
2022年2021年
与日常活动相关的政府补助32794171.37194725635.81
代扣个人所得税手续费返还245512.29167978.49
住房公积金返还57800.0031800.00
33097483.66194925414.30
109河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50.其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
与资产
2022年2021年/收益相关
稳岗补贴款2947650.38410010.81与收益相关濮阳豫能收濮阳工业园区人力资源和社
会保障局高校毕业生社会保险补贴59700.97-与收益相关淇县风电公司收淇县工业和信息化局首
次入规企业县级奖补资金30000.00-与收益相关中原能建收到鹤壁经济开发区海河办事
处财政补贴409402.63-与收益相关
中原能建收中共鹤壁经开区工委、管委
关于表彰2021年度先进单位奖励资金20000.00-与收益相关检修公司收鹤壁市经开区城北园区管理
办公室转2021年税收返还金-109550.54与收益相关
天津保理收财政退税补贴-267400.00与收益相关
鹤壁鹤淇节假日期间正常生产奖励50000.001172700.00与收益相关
鹤壁鹤淇电力保障供应补贴10922000.00与收益相关
鹤壁圣益中原院士基金600000.00400000.00与收益相关交易中心收河南省财政厅下达迎峰度夏
期间电煤保障财政补贴资金-58000000.00与收益相关
河南省财政厅下达煤炭应急储备补贴金22500000.00117500000.00与收益相关
鹤淇300MW机组#2机高背压供热改造项
目中央预算内资金补助36750.00-与资产相关鹤淇节能减排财政政策综合示范项目专
项补助947640.12947640.12与资产相关
鹤壁鹤淇在线监测系统财政补贴资金10734.00与资产相关
丰鹤节能减排项目1021666.681021666.68与资产相关
同力环境自动监控系统补助资金-3887.49与资产相关同力节能减排财政政策综合示范项目资
金1596153.601596153.60与资产相关
交易中心节能减排示范项目200000.04200000.00与资产相关
鹤淇管带机项目节能减排财政补贴83333.3283333.32与资产相关
朝歌淇县城区集中供热管网暖民工程531040.34372225.88与资产相关
新乡中益供热改造节能减排专项补助10833.33-与资产相关
丰鹤工业供气节能减排奖励249999.96250000.00与资产相关交易中心煤炭储备能力建设中央预算内
政策支持资金1500000.001458333.37与资产相关
32794171.37194725635.81
110河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
51.投资收益/(损失)
2022年2021年
权益法核算的长期股权投资收益(67554636.91)(106080905.51)
52.信用减值(损失)/转回
2022年2021年
应收账款坏账损失15991943.91(6433298.65)
其他应收款坏账损失3599724.56(100222.55)
19591668.47(6533521.20)
53.资产减值损失
2022年2021年
存货跌价损失(164489664.53)(123660857.62)
固定资产清理减值损失-(88858.52)
(164489664.53)(123749716.14)
54.资产处置收益/(损失)
2022年2021年
固定资产处置收益(41320.49)112758.63
111河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
55.营业外收入
2022年2021年计入2022年
非经常性损益
与日常活动无关的政府补助3185016.009608901.553185016.00
保险赔偿款860876.001824529.85860876.00
考核罚款收入734220.011154960.46734220.01
非流动资产处置利得2446061.77-2446061.77
无需支付的应付款项5885559.47-5885559.47
其他365441.95657837.59365441.95
13477175.2013246229.4513477175.20
与日常活动无关的政府补助如下：
2022年2021年
鹤壁鹤淇收鹤壁市工业和信息化局财税先
进奖励资金-1520000.00与收益相关
鹤壁鹤淇收中央大气污染防治奖励金-530000.00与收益相关鹤壁鹤淇收到鹤壁市财政局2021年度绩效
考评先进集体奖励资金10000.00-与收益相关鹤壁丰鹤收鹤壁市工信和信息化局支“十送”活动奖励资金-100000.00与收益相关鹤壁丰鹤收鹤壁市委办公室城市创建奖励
金-20000.00与收益相关鹤壁丰鹤收鹤壁市工业和信息化局拨受灾
工业企业增值税返还补助355016.00-与收益相关
鹤壁市商务局活动奖励资金-100000.00与收益相关
鹤山现代煤炭物流储备服务中心补贴资金-200000.00与收益相关
鹤壁市食品安全示范单位奖励-10000.00与收益相关
鹤壁丰鹤收财税贡献先进企业奖励金-1120000.00与收益相关
新乡中益收税收大户奖励-5956401.55与收益相关濮阳豫能收濮阳市工业和信息化局2022年
第一季度规上工业企业正常生产奖励款100000.00-与收益相关
濮阳豫能收生产性服务业突出企业表彰款100000.00-
濮阳工业园区财政局生态文明建设资金-52500.00与收益相关交易中心收鹤壁市工信局财源建设贡献奖
励2620000.00-与收益相关
3185016.009608901.55
112河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
56.营业外支出
2022年2021年计入2022年
非经常性损益
罚款支出2340640.9012720542.402340640.90
对外捐赠支出37110.003033160.0037110.00
碳配额交易支出-42520357.00-
滞纳金1034482.652047591.901034482.65
其他214504.05257788.72214504.05
3626737.6060579440.023626737.60
57.试运行销售
固定资产达到预定可使用状态前产出的产品对外销售相关损益的列报项目如下：
2022年2021年
营业收入-34474739.87
营业成本-6965600.41
-41440340.28
113河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
58.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2022年2021年
耗用的原材料11573726654.2410658088634.00
折旧和摊销1357710765.681248978977.44
职工薪酬715580688.15718029114.64
运输成本360741339.99114311616.54
修理费及生产辅助服务费412706109.54411108044.72
水电费70062496.1570798833.61
发电权交易补偿费10227503.60120548743.00
增发费用113207.542396109.44
其他146789030.86172968803.85
14647657795.7513517228877.24
59.所得税费用
2022年2021年
当期所得税费用14549541.143677993.31
递延所得税费用(291474865.72)(207848943.87)
(276925324.58)(204170950.56)
114河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
59.所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2022年2021年
利润总额(2650870583.32)(2477307717.51)
所得税率25%25%
按法定或适用税率计算的所得税费用(662717645.83)(619326929.38)
某些子公司适用不同税率的影响(11904.51)(300277.53)
对以前期间当期所得税的调整871330.72(1711111.11)
归属于合营企业和联营企业的损益16888659.2326520226.38
无须纳税的收益(18091264.64)(9176571.45)
不可抵扣的费用13214672.0314610153.51
利用以前年度可抵扣亏损(48687757.16)(47625737.78)
未确认的暂时性差异和可抵扣亏损的影响421608585.58432839296.80
按本集团实际税率计算的所得税费用(276925324.58)(204170950.56)
60.每股收益
2022年2021年
元/股元/股基本每股收益
持续经营(1.4857)(1.4755)
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2022年2021年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润(2140481533.99)(2000187739.35)
持续经营(2140481533.99)(2000187739.35)股份
本公司发行在外普通股的加权平均数1440684588.501355587847.00
115河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
60.每股收益（续）
注1：本集团无稀释性潜在普通股。
注2：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
61.现金流量表项目注释
2022年2021年
收到其他与经营活动有关的现金
保证金及押金60059558.7767310658.72
代收代支统筹款8114745.267514516.19
备用金138596.69110930.62
存款利息收入18045562.3112997798.82
政府奖励及补助154502367.35112105729.67
往来款10441491.024918832.83
保险赔偿款4209235.257506692.85
平台账户归集资金4722623.06-
管网入网费21769938.6215066664.90
其他3997645.966639482.42
286001764.29234171307.02
支付其他与经营活动有关的现金
代收代付款项12635409.7016312301.39
备用金及保证金43839256.9639257979.65
管理费用83815349.9098175912.68
销售费用7077855.888234807.22
银行手续费2470159.191168354.16
平台账户归集资金-13879840.57
罚款及滞纳金8058645.149472643.31
防汛救灾捐赠-3000000.00
碳配额交易-49788615.90
其他10842993.1910602215.68
168739669.96249892670.56
116河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.现金流量表项目注释（续）
2022年2021年
收到其他与投资活动有关的现金
保证金15246501.52-
利息收入918009.6865705.13
其他258518.3485406884.53
16423029.5485472589.66
支付其他与投资活动有关的现金
履约保证金50000000.00-
其他631972.02598524.83
50631972.02598524.83
收到其他与筹资活动有关的现金
股权收购过渡期业绩承诺补偿267949715.57-
收到融资租赁款470000000.001220000000.00
737949715.571220000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
银团费及风险补偿费20000.003700000.00
偿还资金拆借本金及利息1030007400.12749211431.37
融资租赁手续费20281434.5229347530.15
融资担保费及保证金25747660.60-
同一控制下企业合并支付现金对价430544200.00-
非公开发行股票费用100000.002000000.00
1506700695.24784258961.52
117河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
62.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2022年2021年
净利润(2373945258.74)(2273136766.95)
加：资产减值准备164489664.53123749716.14
信用减值准备(19591668.47)6533521.20
固定资产折旧1313224898.691206703274.83
投资性房地产折旧537174.56522516.34
无形资产摊销37202117.9535733685.97
使用权资产折旧6746574.486019500.30
长期待摊费用摊销257430.002419710.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(2404741.28)(112758.63)
财务费用854842483.61713079820.41
投资损失67554636.91106080905.51
递延所得税资产增加(292454570.29)(221076525.27)
递延所得税负债增加320987.9013227581.39
存货的增加37723728.77(898497147.43)
经营性应收项目的（增加）/减少(782868760.46)455272117.65
经营性应付项目的增加954929747.23494515926.96
经营活动使用的现金流量净额(33435554.61)(228964920.62)
现金及现金等价物净变动：
2022年2021年
现金的年末余额2757221831.271543876564.03
减：现金的年初余额1543876564.031252408286.62
现金及现金等价物净增加额1213345267.24291468277.41
（2）现金及现金等价物
2022年2021年
现金2757221831.271543876564.03
其中：库存现金5862.55-
可随时用于支付的银行存款2757215968.721543876564.03
118河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
63.所有权或使用权受到限制的资产
2022年2021年
货币资金304070904.01302195052.15注1
应收款项融资10462888.1744591184.69注2
应收账款792339445.68636180118.86注3
固定资产4037393981.814372142264.95注4
5144267219.675355108620.65
注1：其他货币资金为开具银行承兑汇票所存入的保证金，详见附注五、1。
注2：应收款项融资为未到期的银行承兑汇票质押给银行，详见附注五、3。
注3：应收账款为质押电费收费权及其项下全部收益为银行借款担保，详见附注五、2，附注五、31。
注4：南阳天益、交易中心、鹤壁鹤淇、新能源及鹤壁丰鹤为融资租赁将固定资产作为抵押，详见附注五、13，附注五、33。
64.外币货币性项目
2022年12月31日2021年12月31日
原币(美元)汇率折合人民币原币(美元)汇率折合人民币
长期借款14444444.306.9646100599776.7716666666.506.3757106261665.60
119河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
六、合并范围的变动
1.其他原因的合并范围变动
新设子公司注册地业务性质本公司合计本公司合计享有成立时间持股比例的表决权比例
(%)(%)
新野县豫能综合能源有限公司南阳市光伏发电100.00100.00注1
叶县豫能新能源有限公司平顶山市光伏发电95.0095.00注2
原阳县豫能综合能源有限公司新乡市光伏发电100.00100.00注3
长垣市豫能综合能源有限公司长垣市光伏发电90.0090.00注4
清丰豫正清洁能源有限公司濮阳市光伏发电100.00100.00注5
清丰豫能综合能源有限公司濮阳市光伏发电90.0090.00注6
三门峡豫能综合能源服务有限公司三门峡市光伏发电94.0094.00注7
渑池县豫能综合能源服务有限公司三门峡市光伏发电100.00100.00注8
注1：经公司董事会2022年第五次会议审议通过，于2022年1月27日注册成立了新野县豫能综合能源有限公司。主要经营风力、太阳能、充电站、地热能、抽水蓄能电站、生物质发电的开发、建设、运营及设备安装维护等。子公司南阳天益持股51%，新能源持股49%，以自有资金分期缴纳，实缴出资人民币1000万元，合计持股100%。
注2：经公司董事会2022年第五次会议审议通过，于2022年3月10日注册成立了叶县豫能新能源有限公司。主要经营太阳能发电技术服务、风力发电技术服务、生物质能技术服务、水资源管理、新兴能源技术研发等。子公司丰鹤发电持股51%，新能源持股44%，以自有资金分期缴纳，实缴出资人民币4750万元，合计持股95%。
注3：经公司董事会2022年第五次会议审议通过，于2022年4月11日注册成立了原阳县豫能综合能源有限公司。主要经营发电业务、输电业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；电气安装服务；水力发电等。子公司新乡中益持股49%，新能源持股51%，以自有资金分期缴纳，实缴出资人民币1365万元，合计持股100%。
注4：经公司董事会2022年第五次会议审议通过，于2022年4月26日注册成立了长垣市豫能综合能源有限公司。主要经营发电业务、输电业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；电气安装服务；水力发电等。子公司新乡中益持股90%，以自有资金分期缴纳，实缴出资人民币2100万元。
注5：经公司总经理办公会同意，于2022年5月20日注册成立清丰豫正清洁能源有限公司。主要经营热力生产和供应；余热余压余气利用技术研发；新兴能源技术研发；
新能源原动设备销售；节能管理服务等。子公司河南豫正地热能有限公司持股65%，濮阳豫能35%，实缴出资人民币100万元。
120河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
六、合并范围的变动（续）
1.其他原因的合并范围变动（续）
新设子公司（续）
注6：经公司总经理办公会同意，于2022年5月30日注册成立清丰豫能综合能源有限公司。主要经营风力发电技术服务、太阳能发电技术服务、电动汽车充电基础设施运营、充电控制设备租赁、集中式快速充电站、热力生产和供应等。子公司濮阳豫能持股90%，实缴出资人民币90万元。
注7：经公司董事会2022年第六次会议审议通过，于2022年8月4日注册成立了三门峡豫能综合能源服务有限公司，主要经营发电业务、输电业务、供（配）电业务；
水力发电；供电业务；供暖服务；建设工程施工；地热资源开采等。子公司新能源持股94%，认缴出资人民币4700万元，尚未实际出资。
注8：经公司董事会2022年第七次会议审议通过，于2022年9月30日注册成立了渑池县豫能综合能源服务有限公司，主要经营风力发电技术服务；电动汽车充电基础设施运营；新兴能源技术研发；供冷服务；储能技术服务等。子公司新能源持股100%，认缴出资人民币3000万元，尚未实际出资。
注销子公司
主要注册地业务性质注册资本持股比例(%)不再成为子公司原因经营地直接间接鹤壁市鹤壁市
鹤壁威胜力建筑工程有限公司淇滨区淇滨区租售车位8000000.00-100.00注销
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营地直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司
河南中原能建工程有限公司郑州市鹤壁市检修服务200000000.0052.8047.20
河南煤炭储配交易中心有限公司鹤壁市鹤壁市煤炭购销810155000.00100.00-注1
山西豫能兴鹤铁路联运有限公司山西兴县山西兴县煤炭集运520155000.00-100.00
德盛昌商业保理(天津)有限公司郑州市天津市保理融资100000000.00-100.00
风电、太阳
河南豫能新能源有限公司郑州市郑州市能发电2000000000.00100.00-注2
鹤壁朝歌热力有限责任公司鹤壁淇县鹤壁淇县热力供应42000000.00-90.00
121河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
主要注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营地直接间接
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
河南黄河能源创新中心有限公司郑州市郑州市电力销售250000000.00100.00-南阳市南阳市
桐柏豫能凤凰风电有限公司桐柏县桐柏县风力发电159866000.00-100.00南阳市南阳市
镇平县豫能风力发电有限公司镇平县镇平县风力发电54364000.00-100.00驻马店驻马店
正阳豫能风电有限公司正阳正阳风力发电87454500.00-100.00
西华县豫能风电有限公司周口西华周口西华风力发电63836500.00-100.00濮阳市濮阳市
濮阳县豫能风电有限公司濮阳县濮阳县风力发电26950000.00-100.00
淇县豫能风力发电有限公司鹤壁淇县鹤壁淇县风力发电144875500.00-100.00周口市周口市
郸城县豫能风电有限公司郸城县郸城县风力发电93495500.00-100.00新乡市新乡市
长垣豫能风电有限公司长垣县长垣县风力发电274214500.00-100.00新乡市新乡市
长垣益通生物质热电有限公司长垣县长垣县生物质热电53550000.00-100.00
河南豫能格瑞科技有限公司郑州市郑州市污水处理100000000.00100.00-
鲁山豫能抽水蓄能有限公司平顶山市平顶山市水力发电960000000.00100.00-注4
河南格瑞碳资源管理有限公司郑州市郑州市商务服务50000000.00100.00-
河南豫正地热能有限公司郑州市郑州市热力供应30000000.0051.00-节能技术
鹤壁豫能综合能源有限公司鹤壁市鹤壁市研发100000000.00-95.00
镇平县豫能综合能源服务有限公司南阳市南阳市光伏发电8000000.00-100.00
襄城县豫能综合能源有限公司许昌市许昌市光伏发电50000000.00-94.00注3
林州豫能抽水蓄能有限公司林州市林州市水力发电360000000.00100.00注4
南阳市豫能南都新能源有限公司南阳市南阳市光伏发电49990000.00-100.00
淇县豫能综合能源有限公司鹤壁市鹤壁市光伏发电60000000.00-100.00
林州豫能综合能源有限公司林州市林州市光伏发电50000000.00-100.00注3
鲁山豫能碳中和有限公司平顶山市平顶山市光伏发电50000000.00100.00-
固始县豫能综合能源有限公司信阳市信阳市光伏发电50000000.00-100.00注3
新野县豫能综合能源有限公司南阳市南阳市光伏发电50000000.00-100.00
叶县豫能新能源有限公司平顶山市平顶山市光伏发电50000000.00-95.00
原阳县豫能综合能源有限公司新乡市新乡市光伏发电50000000.00-100.00注3
长垣市豫能综合能源有限公司长垣市长垣市光伏发电50000000.00-90.00
清丰豫正清洁能源有限公司濮阳市濮阳市地热能10000000.00-100.00
清丰豫能综合能源有限公司濮阳市濮阳市光伏发电10000000.00-90.00
三门峡豫能综合能源服务有限公司三门峡市三门峡市光伏发电50000000.00-94.00
渑池县豫能综合能源服务有限公司三门峡市三门峡市光伏发电30000000.00-100.00
122河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
主要注册地业务性质注册资本持股比例(%)经营地直接间接同一控制下企业合并取得的子公司南阳鸭南阳鸭
南阳天益发电有限责任公司河口镇河口镇火力发电770730000.00100.00-南阳鸭南阳鸭
南阳鸭河口发电有限责任公司河口镇河口镇火力发电1038410000.0055.00-南阳鸭南阳鸭
南阳天孚实业有限公司河口镇河口镇后勤服务3000000.00-100.00
鹤壁鹤淇发电有限责任公司鹤壁淇县鹤壁淇县火力发电2127262861.8196.16-
河南豫煤数字港科技有限公司郑州市郑州市商品购销50000000.00-100.00新乡新乡
新乡中益发电有限公司长垣县长垣县火力发电1032001052.00100.00-新乡新乡
新乡益通实业有限公司长垣县长垣县后勤服务3000000.00-100.00淇县淇县
鹤壁圣益电力服务有限公司庙口镇庙口镇后勤服务2000000.00-100.00鹤壁市鹤壁市
鹤壁丰鹤发电有限责任公司山城区山城区火力发电760000000.0050.00-注5鹤壁市鹤壁市
鹤壁威胜力实业有限公司山城区山城区后勤服务5000003.00-100.00
濮阳豫能发电有限责任公司濮阳市濮阳市火力发电1160500000.00100.00-
濮阳豫能热力有限责任公司濮阳市濮阳市热力供应59066100.00-80.00
濮阳兴益电力服务有限公司濮阳市濮阳市后勤服务2000000.00-100.00
濮阳豫能东晟热力有限责任公司濮阳市濮阳市热力供应43126650.00-66.00
注1：交易中心于2015年7月成立，注册资本人民币25000.00万元，股东投资协议约定本公司出资人民币20000.00万元，持股比例为80%；国开基金出资人民币5000.00万元，持股比例为20%。2018年本公司对其增资人民币5000.00万元，增资后注册资本及实收资本均为人民币30000.00万元，本公司持股比例变为83.33%，表决权比例为
100%，国开基金持股比例变为17.67%。2020年本公司对其增资人民币51015.50万元，增资后实收资本为人民币81.015.50万元，增资后本公司持股比例变为93.83%，表决权比例100%，国开基金持股比例变为6.17%。股权出资协议规定国开基金的出资要保证投资期限内平均年化投资收益率为1.20%，如达不到规定的年化投资收益率指标，由本公司承诺支付其差额，并承诺10年后本公司按照合同约定的时间、比例和价格回购国开基金持有的交易中心股权，所以国开基金投资实质为债权，交易中心作为本公司持股100%的全资子公司。
注2：2022年新能源公司收到本公司追加资本金人民币11443.00万元，增资后实收资本变为人民币108951.25万元，尚未变更工商注册信息。
123河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下（续）：
注3：本年新能源公司收到本公司追加资本金人民币11443.00万元后，对四家子公司分别增加资本金，其中对襄城综合能源增资人民币1530.00万元，对林州综合能源增资人民币1000.00万元，对原阳综合能源增资人民币892.50万元，对固始综合能源增资人民币637.50万元。
注4：经公司董事会2022年第六次会议审议通过《关于对全资子公司鲁山豫能抽水蓄能有限公司增资的议案》、第八次会议审议通过《关于对全资子公司林州豫能抽水蓄能有限公司增资的议案》，本公司申报的政策性开发性金融工具额度获得国家发改委批准，转由国家开发银行河南省分行进行资金投放，董事会同意公司使用政策性开发性金融工具或自有资金对全资子公司鲁山抽水蓄能、林州抽水蓄能分别增加注册资本金
8.6亿元、8亿元人民币。截至2022年12月31日，鲁山抽水蓄能和林州抽水蓄能分别实
际收到出资人民币8.6亿元、3.6亿元。
注5：虽然本公司仅持有鹤壁丰鹤50%股权，但根据附注三、32中的所述情况判断认为
本公司对其拥有实质控制权，认定鹤壁丰鹤为控股子公司，并将鹤壁丰鹤及子公司威胜力实业纳入合并范围。
注6：本年子公司鹤壁豫能综合能源有限公司新增资本金人民币2260万元；子公司镇平县豫能综合能源服务有限公司新增资本金人民币1800万元；子公司南阳市豫能南都新能源有限公司新增资本金人民币1300万元；子公司叶县豫能新能源有限公司新增资本金人民币4750万元；子公司清丰豫正清洁能源有限公司新增资本金人民币100万元。
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2022年
少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益
鹤壁丰鹤发电有限责任公司50%(194916312.36)-(45217491.25)
南阳鸭河口发电有限责任公司45%(21713363.72)-279937634.85
2021年
少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益
鹤壁丰鹤发电有限责任公司50%(209678953.39)-149698821.11
南阳鸭河口发电有限责任公司45%(42489657.70)-301650998.57
124河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下（续）：
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
鹤壁丰鹤南阳鸭电
2022年
流动资产1495639490.44245590726.82
非流动资产2341968833.22743603376.46
资产合计3837608323.66989194103.28
流动负债2066063937.70221653952.30
非流动负债1839809349.57142553081.49
负债合计3905873287.27364207033.79
营业收入1883396954.79629385783.96
净利润(389669608.42)(38563047.14)
综合收益总额(389662605.86)(48031797.14)
经营活动产生的现金流量净额(461493899.78)(72724914.60)鹤壁丰鹤南阳鸭电
2021年
流动资产816820080.22218011290.91
非流动资产2296254742.62730650778.34
资产合计3113074822.84948662069.25
流动负债1777636573.48152802839.62
非流动负债1036276988.06122840363.00
负债合计2813913561.54275643202.62
营业收入1416784636.39482848161.72
净利润(420858574.80)(75421271.20)
综合收益总额(419357906.79)(94106749.87)
经营活动产生的现金流量净额(325673190.37)(36590855.35)
125河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在联营企业中的权益
主要注册地业务性质注册资本持股比例(%)会计经营地直接间接处理联营企业
华能沁北发电有限责任公司济源市五龙口济源市五龙口火力发电3139965055.0212.00-权益法
润电能源科学技术有限公司郑州市郑州市技术服务60010000.0020.00-权益法
河南一达天下物流科技有限公司郑州市郑州航空港区货物运输30000000.00-35.00权益法镁锭等交
鹤壁镁交易中心有限责任公司鹤壁市鹤壁市易服务100000000.00-20.00权益法
河南豫能菲达环保有限公司郑州市郑州市环保服务100000000.0035.00-权益法
河南汇融供应链管理有限公司郑州市郑州市供应链管理50000000.0020.00-权益法
省科投（淇县）生态科技有限公司鹤壁市鹤壁市技术服务130000000.0030.00-权益法
本公司虽然仅持有华能沁北发电有限责任公司（以下简称“华能沁北”）12%股权，但根据附注三、33中的所述情况判断认为本公司对华能沁北具有重大影响，故将其确认为
联营企业，并采用权益法核算。
本集团的重要联营企业华能沁北同属于河南区域的大容量火电机组，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了华能沁北的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2022年2021年
流动资产1510730955.821573973985.08
其中：现金和现金等价物445062322.83360203316.67
非流动资产7075394555.868254593012.42
资产合计8586125511.689828566997.50
流动负债3540648856.473823898048.82
非流动负债2763696971.383111320924.26
负债合计6304345827.856935218973.08
126河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在联营企业中的权益（续）
下表列示了华能沁北的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额（续）：
2022年2021年
归属于母公司的股东权益2281779683.832893348024.42
按持股比例享有的净资产份额273813562.06347201762.93
投资的账面价值273813562.06347201762.93
营业收入5659100511.154497186016.76
财务费用—利息收入2065826.981444055.60
财务费用—利息费用235569857.35235717837.32
所得税费用-(86851480.96)
净利润(611568342.63)(923619963.14)
综合收益总额(611568342.63)(923619963.14)
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：
2022年2021年
联营企业
投资账面价值合计102443914.7767353015.18下列各项按持股比例计算的合计数
净利润5833563.964753489.98
综合收益总额5833563.964753489.98
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年
金融资产以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计入其他综合合计金融资产收益的金融资产准则要求指定
货币资金3061292735.28--3061292735.28
应收账款1761320118.49--1761320118.49
应收款项融资-75264040.67-75264040.67
其他应收款107687936.11--107687936.11
长期应收款37400000.00--37400000.00
其他权益工具投资--56009000.0056009000.00
4967700789.8875264040.6756009000.005098973830.55
127河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2022年（续）
金融负债以公允价值计量且其变动计入以摊余成本计量的合计当期损益的金融负债金融负债准则要求指定
短期借款--3380835052.313380835052.31
应付票据--1412323327.801412323327.80
应付账款--2409937575.142409937575.14
其他应付款--523681854.00523681854.00
一年内到期的非流动负债--2784696186.582784696186.58
其他流动负债--530100039.99530100039.99
租赁负债--42106057.8742106057.87
长期借款--12623697197.5712623697197.57
长期应付款--2564371405.552564371405.55
--26271748696.8126271748696.81
2021年
金融资产以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计入其他综合合计金融资产收益的金融资产准则要求指定
货币资金1846071616.18--1846071616.18
应收账款1769016400.27--1769016400.27
应收款项融资-63118257.04-63118257.04
其他应收款159476977.65--159476977.65
长期应收款19900000.00--19900000.00
其他权益工具投资--68634000.0068634000.00
3794464994.1063118257.0468634000.003926217251.14
128河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2021年（续）
金融负债以公允价值计量且其变动计入以摊余成本计量的合计当期损益的金融负债金融负债准则要求指定
短期借款--2618589444.002618589444.00
应付票据--1529970562.281529970562.28
应付账款--2196832273.172196832273.17
其他应付款--677203746.75677203746.75
一年内到期的非流动负债--1907320245.681907320245.68
其他流动负债--505203333.33505203333.33
租赁负债--8483517.268483517.26
长期借款--10260905537.8710260905537.87
长期应付款--3022412936.833022412936.83
--22726921597.1722726921597.17
2.金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币5903000.00元（2021年12月31日：人民币6200000.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2022年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币5903000.00元（2021年12月31日：人民币
6200000.00元）。
129河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融资产转移（续）
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日，本集团的子公司已背书给供应商用于结算应付账款或已贴现给银行的银行承兑汇票、商业承兑汇票的账面价值为人民币992673020.36元。于2022年
12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，由于出票银行信用等级较高，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2022年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金
融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3.金融工具风险
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的主要金融工具，包括银行借款、应收利息、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收款项和应付款项等。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他权益工具投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
130河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
信用风险（续）
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2022年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的62.35%(2021年12月31日：57.97%)和79.79%(2021年12月31日：85.97%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
131河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
流动性风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。本集团的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年
即期及小于1年1年以上至5年5年以上合计
短期借款3499164279.14--3499164279.14
应付票据1412323327.80--1412323327.80
应付账款2409937575.14--2409937575.14
其他应付款523681854.00--523681854.00一年内到期的非
流动负债2882160553.11--2882160553.11
其他流动负债530100039.99--530100039.99
租赁负债-14299542.6453719921.4868019464.12
长期借款-10382867461.384257850529.4114640717990.79
长期应付款-2441088965.80506699480.072947788445.87
11257367629.1812838255969.824818269930.9628913893529.96
2021年
即期及小于1年1年以上至5年5年以上合计
短期借款2697147127.32--2697147127.32
应付票据1529970562.28--1529970562.28
应付账款2196832273.17--2196832273.17
其他应付款677203746.75--677203746.75一年内到期的非
流动负债1983165590.59--1983165590.59
其他流动负债518586131.27--518586131.27
租赁负债-8913771.99-8913771.99
长期借款-7454928170.274370063605.8711824991776.14
长期应付款-2549107801.39851308594.143400416395.53
9602905431.3810012949743.655221372200.0124837227375.04
132河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期借款有关。管理层持续监控集团利率水平并根据最新的市场状况来决定固定利率和浮动利率借款的数量。
2022年度，假设以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点而其他因素不变，本
集团的利息费用会额外增加或减少约人民币4205.18万元。
汇率风险
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，外币借款将对净损益的税后净额产生的影响。
2022年
汇率净损益股东权益合计
(%)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对美元贬值5(5029988.84)(5029988.84)
人民币对美元升值55029988.845029988.84
2021年
汇率净损益股东权益合计
(%)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对美元贬值5(5313083.28)(5313083.28)
人民币对美元升值55313083.285313083.28
133河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
4.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2022年2021年
资产总额30806949042.3928780071304.14
负债总额26769262870.1723183638862.20
资产负债率86.89%80.55%
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产
2022年
公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量
应收款项融资-75264040.67-75264040.67
其他权益工具投资--56009000.0056009000.00持续以公允价值计量的
资产总额-75264040.6756009000.00131273040.67
列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资。本公司的子公司对重大投资采用上市公司比较法估值技术确定其公允价值。本公司的子公司对河南创业投资股份有限公司使用主要的不可观察输入值为平均市净率和缺乏流动性折扣。平均市净率越高，公允价值越高，折扣越高，公允价值越低。
134河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
九、公允价值的披露（续）
1.以公允价值计量的资产（续）
2021年
公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量
应收款项融资-63118257.04-63118257.04
其他权益工具投资--68634000.0068634000.00持续以公允价值计量的
资产总额-63118257.0468634000.00131752257.04
2.公允价值估值
本集团金融资产和金融负债，其公允价值与账面价值相若。
管理层已经评估了货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款、其他流动资产、
应付票据、应付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债等，剩余期限不长。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
其他非流动资产、长短期借款及长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率或者增量借款利率作为折现率。2022年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
非上市的权益工具，本集团采用资产基础法对被投资企业价值进行整体估值，确定股东全部权益价值，按持有的股权比例乘以股东全部权益的估值结果作为资产负债日持有投资股权的公允价值。其中对于被投资企业核算的非上市股权投资，依据投资企业特点分别采用市场法-可比公司价值乘数法、账面净资产乘以持股比例、参考外部投资
者入股价格等方法作出估计。本集团相信，按上述估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
135河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
九、公允价值的披露（续）
3.不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
2022年
年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）
其他权益工具投资56009000.00上市公司比较法平均市净率0.8-3.5
平均市盈率8.3-24.4
缺乏流动性折扣12%-25%
2021年
年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）
其他权益工具投资68634000.00上市公司比较法平均市净率1.1-3.5
平均市盈率14-37.5
缺乏流动性折扣25%
若平均市净率增加/减少10%，将导致本公司其他权益工具投资公允价值增加/减少人民币增加/减少人民币2867431元；若流动性折扣增加/减少10%，将导致本公司其他权益工具公允价值减少/增加人民币887305元。
136河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易
1.母公司
注册地业务性质注册资本对本公司对本公司持股比例表决权比例
(%)(%)
投资管理、建设
河南投资集团有限公司郑州市项目的投资等120亿元61.8561.85本公司的最终控制方为河南省财政厅。
2.子公司
子公司详见附注七、1。
3.合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
4.其他关联方
关联方关系河南省人才集团有限公司同受投资集团控制河南汇融仁达方略管理咨询有限公司同受投资集团控制河南立安卓越保险经纪有限责任公司同受投资集团控制河南内黄林场同受投资集团控制河南省立安实业有限责任公司同受投资集团控制河南天地酒店有限公司同受投资集团控制河南中原生态发展有限公司同受投资集团控制河南汇融科技服务有限公司同受投资集团控制新乡市人才集团有限公司同受投资集团控制郑州丰元电力工程设备有限公司同受投资集团控制郑州新力电力有限公司投资集团联营企业河南天地酒店有限公司红旗渠迎宾馆分公司同受投资集团控制大河国际贸易有限公司同受投资集团控制大河纸业有限公司同受投资集团控制河南汇融恒生数字科技有限公司同受投资集团控制河南汇融国际猎头有限公司同受投资集团控制
大河智运物流（河南）有限公司同受投资集团控制许昌安彩新能科技有限公司同受投资集团控制
137河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
关联方关系河南双丰高速公路开发有限责任公司同受投资集团控制
中原招采信息科技（河南）有限公司同受投资集团控制河南颐城新天地酒店物业管理有限公司同受投资集团控制濮阳龙丰热电有限责任公司同受投资集团控制郑州豫能热电有限公司同受投资集团控制中原物流控股有限公司同受投资集团控制
城发环保能源（鹤壁）有限公司同受投资集团控制河南安彩高科股份有限公司同受投资集团控制河南安彩光伏新材料有限公司同受投资集团控制河南城发环保能源有限公司同受投资集团控制焦作瑞丰纸业有限公司同受投资集团控制濮阳龙丰纸业有限公司同受投资集团控制新蔡县新辉水泥建材有限公司同受投资集团控制新拓洋生物工程有限公司同受投资集团控制郑州宝蓝包装技术有限公司同受投资集团控制郑州牟源水务发展有限公司同受投资集团控制周口大河林业有限公司同受投资集团控制驻马店市白云纸业有限公司同受投资集团控制城发环境股份有限公司同受投资集团控制河南省许平南高速公路有限责任公司同受投资集团控制河南省发展燃气有限公司同受投资集团控制济源霖林环保能源有限公司同受投资集团控制郑州高屋物业服务有限公司同受投资集团控制河南城市发展投资有限公司同受投资集团控制鹤壁万和电力工程有限公司同受投资集团控制南阳城市发展投资有限公司同受投资集团控制
城发水务（获嘉）有限公司同受投资集团控制
城发环保能源（伊川）有限公司同受投资集团控制城发水务有限公司同受投资集团控制河南宏路广告有限公司同受投资集团控制河南汇融皇甲保安服务有限公司同受投资集团控制河南汇融商务出行服务有限公司同受投资集团控制河南汇融天润生命科技有限公司同受投资集团控制
138河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
关联方关系河南投资集团汇融共享服务有限公司同受投资集团控制焦作安彩新材料有限公司同受投资集团控制漯河源发水务有限公司同受投资集团控制郑州航空港水务发展有限公司同受投资集团控制安阳汇融恒生数字科技有限公司同受投资集团控制河南信产软件有限公司投资集团联营企业河南云政信安信息技术有限公司投资集团联营企业河南中原云大数据集团有限公司投资集团联营企业河南数岸科技运营有限公司投资集团联营企业河南数字中原数据有限公司投资集团联营企业许昌龙岗发电有限责任公司投资集团联营企业中原环保股份有限公司投资集团联营企业鹤壁恒源合力实业有限公司投资集团联营企业大唐洛阳首阳山发电有限责任公司投资集团联营企业河南豫泽融资租赁有限公司投资集团联营企业新蔡同力水泥有限公司投资集团合营企业长垣县同力水泥有限责任公司投资集团合营企业安阳城市发展投资有限公司投资集团合营企业濮阳城市运营投资有限公司投资集团合营企业河南平原同力建材有限公司投资集团合营企业河南省同力水泥有限公司投资集团合营企业河南省豫鹤同力水泥有限公司投资集团合营企业鹤壁同力建材有限公司投资集团合营企业洛阳黄河同力水泥有限责任公司投资集团合营企业濮阳同力水泥有限公司投资集团合营企业三门峡腾跃同力水泥有限公司投资集团合营企业新乡平原同力水泥有限责任公司投资集团合营企业驻马店市驿城同力水泥有限公司投资集团合营企业驻马店市豫龙同力水泥有限公司投资集团合营企业濮阳同力建材有限公司投资集团合营企业中原银行股份有限公司投资集团联营企业郑州银行股份有限公司投资集团联营企业河南豫能菲达环保有限公司豫能控股联营企业
鹤壁煤业(集团)有限责任公司子公司参股股东
139河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务交易内容2022年2021年河南省人才集团有限公司培训费、劳务外包109749880.3688425565.87
河南汇融仁达方略管理咨询有限公司咨询服务257281.55477029.70
河南省立安实业有限责任公司材料5592938.051670971.70
河南天地酒店有限公司物业及工作餐服务2365429.192249562.88
河南信产软件有限公司技术服务-170943.40
河南一达天下物流科技有限公司运输服务2576966.8935872619.67
河南中原生态发展有限公司工程服务18236.00-
河南汇融科技服务有限公司材料463641.5024333.67
鹤壁煤业(集团)有限责任公司水费及燃料款-10222295.57
润电能源科学技术有限公司技术服务、修理费19862800.0319275987.84
新乡市人才集团有限公司培训费、劳务外包6615341.046306843.59
郑州丰元电力工程设备有限公司工程及运维服务38174777.7050635809.13
郑州新力电力有限公司发电权交易、材料-111371866.75
大河国际贸易有限公司咨询费-32787.61
大河纸业有限公司材料-10672.57
河南汇融恒生数字科技有限公司技术服务31132.08329245.28
河南汇融国际猎头有限公司技术服务1193437.421992256.50
大河智运物流（河南）有限公司运费54530273.3926678739.36
河南双丰高速公路开发有限责任公司车辆使用费535258.51329592.93
中原招采信息科技（河南）有限公司技术服务678665.6538516.04
河南颐城新天地酒店物业管理有限公司住宿服务1668111.39960110.51
河南豫能菲达环保有限公司工程服务-13569388.94
鹤壁恒源合力实业有限公司材料-274000.00
濮阳龙丰热电有限责任公司技术服务-589332.96
郑州豫能热电有限公司碳排放权交易-7609977.19
中原物流控股有限公司燃料-4623505.02
河南投资集团有限公司年金账户管理费-11711.32
安阳汇融恒生数字科技有限公司项目咨询服务201293.82-
河南汇融皇甲保安服务有限公司治安消防费12581028.00-
河南汇融商务出行服务有限公司车辆使用费1473185.77-
河南汇融天润生命科技有限公司福利费196699.03-
河南省豫鹤同力水泥有限公司采购石子1098635.70-
河南投资集团汇融共享服务有限公司信息化建设费450000.00-
260315013.07383753666.00
140河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(1)关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品和提供劳务交易内容2022年2021年城发环保能源（鹤壁）有限公司材料、培训服务-2646.23
河南安彩高科股份有限公司销售电力1490394.01335437.55
河南安彩光伏新材料有限公司销售电力10285216.50-
河南平原同力建材有限公司销售粉煤灰及电力36203994.8633110131.39
河南省同力水泥有限公司燃料、销售电力26034760.795241886.22
河南省豫鹤同力水泥有限公司燃料、销售电力37998298.6513719480.48
河南天地酒店有限公司销售电力2199337.471728471.31河南天地酒店有限公司红旗渠迎
宾馆分公司销售电力644770.91410188.94
河南一达天下物流科技有限公司保理业务利息收入-116604.87
销售粉煤灰、电力及
鹤壁同力建材有限公司热力、土地使用费9070395.0015758894.98
焦作瑞丰纸业有限公司销售电力62937303.0210874262.14
洛阳黄河同力水泥有限责任公司燃料、销售电力125161942.696271947.01
濮阳同力水泥有限公司销售电力10993717.797495468.70
润电能源科学技术有限公司检修劳务836603.77157358.49
销售电力、燃料、检
三门峡腾跃同力水泥有限公司修劳务860592.924713943.72
新拓洋生物工程有限公司销售热力50861731.198551470.27
新乡平原同力水泥有限责任公司燃料、销售电力35616689.4734497674.06
郑州丰元电力工程设备有限公司检修劳务2230539.08157433.93
郑州牟源水务发展有限公司销售电力1602357.331298541.01
郑州新力电力有限公司技术服务94339.6294339.62
郑州豫能热电有限公司燃料、发电权交易39450119.5712668495.95
周口大河林业有限公司销售电力17035.004018560.69
驻马店市白云纸业有限公司销售电力65736494.2753539241.06
驻马店市驿城同力水泥有限公司销售电力4854397.324396996.97
驻马店市豫龙同力水泥有限公司销售电力、检修劳务252244732.06225553343.55
河南豫能菲达环保有限公司销售材料、物业26550.03693214.16
141河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(1)关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务（续）交易内容2022年2021年濮阳同力建材有限公司销售电力17871552.7824475153.93
大唐洛阳首阳山发电有限责任公司销售燃煤-17813676.89
安阳城市发展投资有限公司销售热力141199783.5014416685.51
濮阳城市运营投资有限公司销售热力15269898.4123622643.78
城发水务（获嘉）有限公司销售电力1771116.821485914.19
新蔡同力水泥有限公司销售电力288169.812552975.25
长垣县同力水泥有限责任公司销售电力304347.761591486.44
中原环保股份有限公司销售电力-22286199.78
河南汇融皇甲保安服务有限公司保安服务1818.40-
河南省发展燃气有限公司销售电力57021.83-
河南省人才集团有限公司餐饮服务475481.11-
河南数字中原数据有限公司销售电力8574797.10-
焦作安彩新材料有限公司销售电力1622513.97-
漯河源发水务有限公司销售电力8037889.24-
许昌龙岗发电有限责任公司销售煤炭14461262.44-
许昌安彩新能科技有限公司销售电力12637262.70-
郑州航空港水务发展有限公司销售电力2449997.45-
1002475226.64553650769.07
(2)关联方资产托管和承包受托资产管理和承包
2022年
受托/承包受托/承包受托/承包确认的
资产类型起始日终止日托管/承包收益
河南投资集团有限公司托管公司经营管理权2022/1/12022/12/318490565.87
2021年
受托/承包受托/承包受托/承包确认的
资产类型起始日终止日托管/承包收益
河南投资集团有限公司托管公司经营管理权2021/1/12021/12/3118867923.85
142河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(3)关联方租赁作为出租人注释租赁2022年2021年资产种类租赁费租赁费
河南豫能菲达环保有限公司 （3）a 房屋建筑物 167431.18 201018.35
河南省发展燃气有限公司 （3）b 土地 275229.36 825688.07
鹤壁同力建材有限公司 （3）c 土地 368257.80 368257.80
810918.341394964.22
作为承租人注释租赁2022年2021年资产种类租赁费租赁费
河南投资集团有限公司 （3）d 房屋建筑物 3154112.38 3154112.38
河南天地酒店有限公司 （3）e 房屋建筑物 773828.35 746743.13
濮阳龙丰热电有限责任公司 （3）f 房屋建筑物 691470.18 560714.62
河南省许平南高速公路有限责任公司 （3）g 房屋建筑物 49200.00 -
河南双丰高速公路开发有限责任公司 （3）h 房屋建筑物 112183.78 -
4780794.694461570.13
注a： 本年度，本集团向河南豫能菲达环保有限公司租出办公室，根据租赁合同发生租赁费用人民币167431.18元(2021年：人民币201018.35元)。
注b： 本年度，本集团向河南省发展燃气有限公司租出土地，根据租赁合同发生租赁费用人民币275229.36元(2021年：人民币825688.07元)。
注c： 本年度，本集团向鹤壁同力建材有限公司租出土地，根据租赁合同发生租赁费用人民币368257.80元(2021年：人民币368257.80元)。
注d： 本年度，本集团向投资集团租入办公楼等，根据租赁合同发生租赁费用人民币
3154112.38元(2021年：人民币3154112.38元)。
注e： 本年度，本集团向河南天地酒店有限公司租入办公楼等，根据租赁合同发生租赁费用人民币773828.35元(2021年：人民币746743.13元)。
注f： 本年度，本集团向濮阳龙丰热电有限责任公司租入消防楼、铁路配套用房，根据租赁合同发生租赁费用人民币691470.18元(2021年：人民币560714.62元)。
注g： 本年度，本集团向河南省许平南高速公路有限责任公司租入办公楼等，根据租赁合同发生租赁费用人民币49200.00元(2021年：人民币0.00元)。
注h： 本年度，本集团向河南双丰高速公路开发有限责任公司租入办公楼等，根据租赁合同发生租赁费用人民币112183.78元(2021年：人民币0.00元)。
143河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(4)关联方担保接受关联方担保
2022年
注释担保担保担保担保是否金额起始日到期日履行完毕
河南投资集团有限公司 （4）a 110000000.00 2021/3/12 2024/3/11 否
河南投资集团有限公司 （4）a 110000000.00 2021/4/12 2024/3/11 否
河南投资集团有限公司 （4）a 380000000.00 2021/11/23 2024/11/22 否
河南投资集团有限公司 （4）a 410800000.00 2018/9/13 2034/9/5 否
1010800000.00
2021年
注释担保担保担保担保是否金额起始日到期日履行完毕
河南投资集团有限公司 （4）a 110000000.00 2021/3/12 2024/3/11 否
河南投资集团有限公司 （4）a 110000000.00 2021/4/12 2024/3/11 否
河南投资集团有限公司 （4）a 380000000.00 2021/11/23 2024/11/22 否
河南投资集团有限公司 （4）a 433100000.00 2018/9/13 2034/9/5 否
1033100000.00
注a： 本年度，河南投资集团有限公司为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币
1010800000元（2021年：人民币1033100000元）。
144河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(5)关联方资金拆借资金拆入
2022年
拆借金额起始日到期日
河南投资集团有限公司50000000.002022/1/212022/2/1
河南投资集团有限公司50000000.002022/2/92022/5/9
河南投资集团有限公司50000000.002022/3/232022/6/23
河南投资集团有限公司40000000.002022/7/182022/7/28
河南投资集团有限公司40000000.002022/7/252022/7/29
河南投资集团有限公司30000000.002022/8/182022/11/17
河南投资集团有限公司100000000.002022/12/232025/12/7
河南投资集团有限公司75000000.002022/2/242022/3/22
435000000.00
2021年
拆借金额起始日到期日
河南投资集团有限公司50000000.002021/10/222021/10/22
河南投资集团有限公司40000000.002021/3/162021/4/1
河南投资集团有限公司130000000.002021/1/202021/12/25
河南投资集团有限公司60000000.002021/11/192021/12/1
河南投资集团有限公司80000000.002021/10/222021/11/1
河南投资集团有限公司70000000.002021/10/222021/11/30
河南投资集团有限公司50000000.002021/11/52021/12/6
河南投资集团有限公司30000000.002021/11/162021/11/30
河南投资集团有限公司100000000.002021/1/12021/9/7
河南投资集团有限公司100000000.002021/1/12021/12/10
河南投资集团有限公司80000000.002021/5/62021/5/7
河南投资集团有限公司80000000.002021/5/112021/5/12
河南投资集团有限公司80000000.002021/8/162021/8/16
河南投资集团有限公司80000000.002021/8/162021/8/16
河南投资集团有限公司10000000.002021/1/262021/1/29
河南投资集团有限公司10000000.002021/5/82021/5/27
河南投资集团有限公司10000000.002021/5/82021/7/7
河南投资集团有限公司40000000.002021/6/32021/8/2
河南投资集团有限公司50000000.002021/8/172021/9/20
河南投资集团有限公司50000000.002021/10/202021/11/1
河南投资集团有限公司120000000.002021/10/222021/12/3
河南投资集团有限公司30000000.002021/10/222022/1/22
河南投资集团有限公司13000000.002021/5/82021/7/7
1363000000.00
145河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(5)关联方资金拆借（续）
资金拆入（续）
注1：本公司所属子公司通过网上银行方式直接从投资集团申请借入资金，年初借入资金余额人民币46000.00万元、本期借入资金人民币43500.00万元、本期偿还资金人
民币73500.00万元、年末借入资金本金余额人民币16000.00万元。年初应付资金利息余额人民币61.06万元，参考同期银行贷款利率计提利息人民币1197.26万元，支付利息人民币1242.67万元，应付资金利息余额人民币15.66万元。
(6)关联方资产转让注释交易内容2022年2021年郑州丰元电力工程设备有限公司 （6）a 购买固定资产 - 4788459.04
购买固定资产、
河南汇融科技服务有限公司 （6）b 无形资产 2918867.51 3512808.73
润电能源科学技术有限公司 （6）c 购买固定资产 - 1420353.99
河南信产软件有限公司 （6）d 购买固定资产 - 342184.09
郑州新力电力有限公司 （6）e 购买固定资产 793060.88 -
3711928.3910063805.85
注释交易内容2022年2021年濮阳龙丰热电有限责任公司 （6）f 出售固定资产 - 11517724.46
注a： 本年度，本集团向郑州丰元电力工程设备有限公司购入脱硝改造工程项目，根据采购合同购入价格为人民币0.00元(2021年：人民币4788459.04元)。
注b： 本年度，本集团向河南汇融科技服务有限公司购入视频会议设备等资产，根据采购合同购入价格为人民币2918867.51元(2021年：人民币3512808.73元)。
注c： 本年度，本集团向润电能源科学技术有限公司购入调频测试改造项目，根据采购合同购入价格为人民币0.00元(2021年：人民币1420353.99元)。
146河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
(6)关联方资产转让（续）
注d： 本年度，本集团向河南信产软件有限公司购入视频会议设备等资产，根据采购合同购入价格为人民币0.00元(2021年：人民币342184.09元)。
注e： 本年度，本集团向郑州新力电力有限公司购入管理用工器具，根据采购合同购入价格为人民币793060.88元(2021年：人民币0.00元)。
注f： 本年度，本集团未向濮阳龙丰热电有限责任公司出售资产（2021年：按人民币
11517724.46元向濮阳龙丰热电有限责任公司出售消防楼、铁路配套用房，此项交易所获得的税前利润为人民币64136.13元。）
(7)其他关联方交易交易内容2022年2021年关键管理人员薪酬9609590.006765700.00
河南投资集团有限公司利息支出11972606.9332614982.63
河南投资集团有限公司担保费10885534.127089210.94
河南城市发展投资有限公司利息支出749872.22749872.22
中原银行股份有限公司利息支出-2273861.13
郑州银行股份有限公司利息支出-563888.89
33217603.2750057515.81
2022年2021年
中原银行股份有限公司存款利息收入395189.86411331.25
2022年2021年
郑州银行股份有限公司存款利息收入47.962056.82
147河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收款项余额
(1)应收账款
2022年2021年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
河南平原同力建材有限公司14737768.97---
河南省同力水泥有限公司7146556.01-6288.31-
河南省许平南高速公路有限责任公司41252.96-2083.27-
河南豫能菲达环保有限公司--226217.002866.27
鹤壁同力建材有限公司25547.20-370713.10-
洛阳黄河同力水泥有限责任公司--28910.68-
濮阳龙丰热电有限责任公司88964.0088964.0088964.0088964.00
润电能源科学技术有限公司547800.006710.13--
三门峡腾跃同力水泥有限公司500000.00-3941.00-
郑州丰元电力工程设备有限公司514551.12-862106.07-
郑州新力电力有限公司1055885.801055800.801055800.801055800.80
郑州豫能热电有限公司19099484.54-8145527.54-
驻马店市豫龙同力水泥有限公司82419223.47-23609464.65-
濮阳同力建材有限公司14627510.24-10466360.64-
河南省发展燃气有限公司533205.43-300150.00-
河南省豫鹤同力水泥有限公司23479901.16-5180.80-
河南双丰高速公路开发有限责任公司255071.42-33140.00-
济源霖林环保能源有限公司17519.80-15120.00-
新拓洋生物工程有限公司1845476.25-1869546.00-
郑州高屋物业服务有限公司10969.98-3114.37-
安阳城市发展投资有限公司23318472.80---
城发环保能源（伊川）有限公司34198.00---
城发水务有限公司2101.00---
河南宏路广告有限公司3150.00---
河南汇融皇甲保安服务有限公司1673.92---
河南省人才集团有限公司82726.40---
河南天地酒店有限公司10853.79---
濮阳城市运营投资有限公司13077153.87---
新乡平原同力水泥有限责任公司13266808.20---
许昌龙岗发电有限责任公司3784305.28---
长垣县同力水泥有限责任公司81052.50---
河南投资集团有限公司4000000.00---
驻马店市白云纸业有限公司100933.77---
224710117.881151474.9347092628.231147631.07
148河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
(2)其他应收款
2022年2021年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
河南颐城新天地酒店物业管理有限公司900.00-900.00-
中原招采信息科技（河南）有限公司1700000.00-650000.00-
河南省许平南高速公路有限责任公司99900.00---
河南省同力水泥有限公司500000.00---
河南省豫鹤同力水泥有限公司500000.00---
洛阳黄河同力水泥有限责任公司500000.00---
三门峡腾跃同力水泥有限公司500000.00---
新乡平原同力水泥有限责任公司500000.00---
驻马店市豫龙同力水泥有限公司500000.00---
河南双丰高速公路开发有限责任公司25000.00---
4825800.00-650900.00-
(3)预付款项
2022年2021年
河南天地酒店有限公司1920.001920.00
中原招采信息科技（河南）有限公司-150352.00
河南省人才集团有限公司-37635.96
河南省豫鹤同力水泥有限公司2462.96143921.30
大河智运物流（河南）有限公司6000000.00-
6004382.96333829.26
注：应收账款、其他应收款均不计息、无抵押。
149河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应付款项余额
(1)应付账款
2022年2021年
河南省人才集团有限公司5245050.499990265.85
河南省立安实业有限责任公司2710214.604830790.46
河南信产软件有限公司9060.0028393.40
河南一达天下物流科技有限公司-1105053.27
河南豫能菲达环保有限公司-3275172.50
河南汇融科技服务有限公司282344.00513188.00
润电能源科学技术有限公司10159789.939835033.92
郑州丰元电力工程设备有限公司11421480.2523726053.31
河南汇融仁达方略管理咨询有限公司-180000.00
河南颐城新天地酒店物业管理有限公司-22000.00
鹤壁恒源合力实业有限公司-274000.00
郑州新力电力有限公司-3972905.66
大河智运物流（河南）有限公司14414022.7216610067.72
河南汇融国际猎头有限公司6603.77-
河南汇融皇甲保安服务有限公司94160.00-
河南汇融商务出行服务有限公司116725.66-
河南双丰高速公路开发有限责任公司607497.45-
河南天地酒店有限公司15128.85-
新乡市人才集团有限公司267895.18-
45349972.9074362924.09
150河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
(2)其他应付款
2022年2021年
河南城市发展投资有限公司2200.002200.00
河南省人才集团有限公司297021.96539126.53
河南汇融仁达方略管理咨询有限公司270000.00270000.00
河南平原同力建材有限公司1600369.701600369.70
河南省发展燃气有限公司179010.00-
河南天地酒店有限公司1452.001468.00
河南投资集团有限公司12805534.12174387673.05
河南一达天下物流科技有限公司1000000.001004392.75
河南豫能菲达环保有限公司475049.72475049.72
鹤壁镁交易中心有限责任公司31753.6431783.64
鹤壁同力建材有限公司500000.00500000.00
南阳城市发展投资有限公司4101.004101.00
润电能源科学技术有限公司1198810.001355640.00
郑州丰元电力工程设备有限公司6033100.045925994.12
河南省立安实业有限责任公司-132399.24
濮阳同力建材有限公司1900000.00600000.00
濮阳龙丰热电有限责任公司13514.00140549.20
河南云政信安信息技术有限公司-109410.00
河南汇融科技服务有限公司671871.40349181.40
河南汇融国际猎头有限公司-164912.20
河南数岸科技运营有限公司13825.5013825.50
河南信产软件有限公司-14900.00
濮阳城市运营投资有限公司4264.404264.40
新拓洋生物工程有限公司1000000.001000000.00
新乡汇融人力资源管理有限公司-123751.00
郑州豫能热电有限公司-1668.90
河南汇融皇甲保安服务有限公司884170.00-
河南汇融商务出行服务有限公司90000.00-
河南汇融天润生命科技有限公司202600.00-
河南投资集团汇融共享服务有限公司30000.00-
新乡市人才集团有限公司6500.00-
29215147.48188752660.35
注：应付关联方的应付账款、其他应付款均不计息、无抵押。
151河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
(3)合同负债
2022年2021年
濮阳城市运营投资有限公司-816971.98
安阳城市发展投资有限公司50778000.843810352.73
河南豫能菲达环保有限公司341.30-
鹤壁同力建材有限公司160296.61778117.49
50938638.755405442.20
(5)其他流动负债
2022年2021年
鹤壁同力建材有限公司20838.56101155.27
(6)长期应付款
2022年2021年
河南城市发展投资有限公司43000000.0043000000.00
(7)短期借款
2022年2021年
河南投资集团有限公司-30079062.50
152河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
(8)一年内到期的非流动负债
2022年2021年
河南城市发展投资有限公司666884.4521645.56
河南投资集团有限公司60079062.50270531575.01
60745946.95270553220.57
(9)长期借款
2022年2021年
河南投资集团有限公司100000000.00160000000.00
8.存放关联方的货币资金
2022年2021年
中原银行股份有限公司8389419.586560229.39
郑州银行股份有限公司13649.52-
8403069.106560229.39
2022年，上述存款年利率为活期存款利率。
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2022年2021年
已签约但未拨备
资本承诺3920588525.461235661514.80
投资承诺1324451100.001077617500.00
5245039625.462313279014.80
153河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十一、承诺及或有事项（续）
2.或有事项
为子公司提供担保-项目贷款
为满足交易中心鹤壁煤炭物流园项目、新能源风电项目建设资金需求，本公司于2017年第1次临时股东大会审议通过了《关于为公司子公司豫煤交易中心提供项目贷款担保的议案》、2018年第1次临时股东大会审议通过《关于为凤凰风电、尖山峰风电提供项目贷款担保的议案》、2018年第8次临时会议审议通过《关于投资建设南阳镇平等风电项目的议案》，根据银行授信条件，为子公司提供合计不超过人民币16.6亿元的项目贷款连带责任担保，截至2022年12月31日，应付借款人民币9.22亿元。
为保障长垣生物质热电项目建设资金需求，本公司于2020年第四次临时股东大会审议通过《关于全资子公司为全资孙公司银行贷款提供担保的议案》，根据银行授信条件，本公司子公司新乡中益为长垣益通提供不超过人民币2.14亿元连带责任担保，截至2022年12月31日，应付借款人民币1.61亿元。
为子公司提供担保-融租租赁
为保障山西兴鹤铁路集运站项目、新能源风电项目建设、鹤壁鹤淇日常经营资金需求，本公司于2019年第10次临时董事会会议审议通过《关于山西兴鹤开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》、2020年第1次临时股东大会审议通过《关于孙公司开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》、2020年第3次临时股东大会审议通过《关于对子公司若干风电项目公司提供担保相关事项变更的议案》、2020年第9次临时董事会会议
审议通过《关于子公司开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》，为子公司融资租赁提供合计不超过人民币31.67亿元的连带责任担保，截至2022年12月31日，已取得融资租赁款人民币20.94亿元。
除上述为子公司贷款、融资租赁提供担保外，截至资产负债表日本集团无其他需要披露的或有事项。
154河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十二、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况说明
于2023年3月23日，本公司第8届董事会召开第7次会议，批准2022年度利润分配预案，不分配。
2.子公司交易中心收购淮北建业股权2022年12月29日，本公司召开董事会2022年第八次临时会议，审议通过了《关于控股子公司通过公开摘牌方式收购淮北建业科工贸有限责任公司100%股权的议案》，根据前期尽调及审计、评估情况，董事会同意公司控股子公司交易中心通过公开摘牌方式收购淮北建业科工贸有限责任公司（以下简称“淮北建业”）100%股权，成交价格为挂牌转让底价，合计为29600万元，并授权豫煤交易中心办理协议签署、股权工商变更等事项。2022年12月29日，公司控股子公司交易中心与交易对方北京砺剑军威商贸有限公司、淮北嘉鑫投资管理有限责任公司签署了关于淮北建业100%股权的产权交易合同。2022年12月31日，交易中心向河南中原产权交易有限公司支付收购淮北建业股权保证金5000万元。截止本财务报告签发日，交易中心与股权转让方正在推进办理淮北建业及子公司营业执照变更登记手续，股权转让价款尚未支付。
3.对控股子公司申请银行授信提供担保
为满足“引热入安”供热改造工程项目建设资金需求，公司控股子公司鹤壁丰鹤以其
70%的电费收费权质押2年和全部热费收费权质押方式向中国进出口银行河南省分行申
请4.8亿元项目贷款授信额度，截至2022年12月31日鹤壁丰鹤已取得借款4.35亿元。对上述借款合同的授信担保，豫能控股已在2022年12月30日通过董事会2022年第八次临时会议决议，2023年第一次临时股东大会审议通过《关于对控股子公司申请银行授信提供担保的议案》，根据银行授信条件，本公司已于2023年3月15日签订担保合同，为子公司不超过4.8亿元的项目贷款提供连带责任担保。
4.兑付2022年度、发行2023年度超短期融资券公司董事会2020年第九次临时会议和2020年第五次临时股东大会分别审议通过《关于申请注册发行超短期融资券的议案》，2021年7月23日，公司收到中国银行间市场交易商协会核发的《接受注册通知书》（中市协注〔2021〕SCP279号），协会接受公司超短期融资券注册金额为人民币10亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，由国家开发银行、中国民生银行股份有限公司、中信银行股份有限公司和中原银行股
份有限公司联席主承销，在注册有效期内可分期发行。
2022年6月27日，公司2022年度第二期超短期融资券成功发行，实际发行额人民币5亿元，起息日2022年6月27日，期限270天，发行利率2.70%，将于2023年3月24日到期兑付。2022年3月20日，公司2023年度第一期超短期融资券成功发行，实际发行额人民币5亿元，起息日2023年3月20日，期限150天，发行利率3.05%，兑付日2023年8月
17日。
155河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十三、其他重要事项
1.企业年金计划
为增强企业凝聚力，吸引和留住优秀人才，形成激励机制，稳定员工队伍，更好地保障员工退休后的生活，本公司根据《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第20号)、《河南省企业年金实施意见》(豫政[2008]41号)等文件精神，结合公司实际情况，制定《河南豫能控股股份有限公司企业年金方案》。企业年金制度根据公司经营效益和承受能力制定，对于经营业绩达到要求的子公司可参照公司企业年金方案执行。
年金缴费实行员工个人自愿参加，企业缴费和个人缴费相结合的原则，其中：企业缴费额度按照公司上年度职工工资总额的8%计提；个人缴费与企业缴费的比例为1:4。
企业年金基金委托第三方法人机构进行管理。在员工退休、病故、出国定居方时可领取企业年金。
根据公司年金政策及各子公司效益情况，本年公司及部分子公司计提企业年金人民币
228.76万元、缴纳年金人民币72.35万元。
2.分部报告
经营分部
本集团地处中原，合并范围内母子公司的主要业务经营地均在河南区域，保理公司虽注册地设在天津，但实际经营地及保理业务来源在河南地区；山西兴鹤目前在建的铁路运输支线在山西兴县，后期建成投产后可能会发生跨区域业务。目前根据集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度，确定了电力业务、煤炭业务、其他业务三个分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，并根据每个分部不同的技术及市场策略进行单独的管理，本公司管理层定期审阅、监督各个分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团3个分部提供的主要产品及劳务分别为：
(1)电力分部主要提供电、热，包括火电、供热、风电、光伏等电力供应，以及发电副产品销售等业务；
(2)煤炭分部主要提供煤炭购销、选配、存储、运输等业务，以及与其服务领域相关的应收账款保理融资业务；
(3)其他分部主要为发电类公司提供设备维修保养、检修服务、碳资产交易等业务。
分部报告信息按本集团统一制订的会计政策及计量标准披露，各分部报告的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部资产是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。分部负债是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。各分部之间的关联交易价格参考同类
第三方交易订价，以公平交易为原则，并均已在合并层面进行内部抵销。
156河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十三、其他重要事项（续）
2.分部报告（续）
经营分部（续）
2022年
电力分部煤炭分部其他分部调整和抵消合计
营业收入11105752604.544154302400.47178914137.78(2341467093.04)13097502049.75
其中：对外交易11001892458.722087915795.607693795.43-13097502049.75
内部交易103860145.822066386604.87171220342.35(2341467093.04)-
营业成本12448285042.774175772057.38151799664.46(2343809125.64)14432047638.97
利润总额(2439004421.53)(219873746.37)11931903.28(3924318.70)(2650870583.32)
资产总额42521023214.664681582831.20218926930.49(17267195913.84)30154337062.51
负债总额31224055791.794234483328.9078280750.42(8790522024.19)26746297846.92
2021年
电力分部煤炭分部其他分部调整和抵消合计
营业收入9197502144.615448410747.67150224056.65(2855541939.14)11940595009.79
其中：对外交易9020980908.302914136292.275477809.22-11940595009.79
内部交易176521236.312534274455.40144746247.43(2855541939.14)-
营业成本10737587153.495286712518.82136238536.85(2859098232.00)13301439977.16
利润总额(2359849735.29)81541186.055585249.47(204584417.74)(2477307717.51)
资产总额36938480830.434697423181.37443568549.14(13659645999.13)28419826561.81
负债总额25542042190.604026542528.82210718342.49(6621464485.06)23157838576.85其他信息本集团所有收入和非流动资产均在中国境内。
主要客户信息
于2022年度，本集团营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）中有人民币
10054494750.43元来自于本集团对国网河南省电力公司的电力销售收入，占本集团
全年营业收入的比例为76.77%。
157河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十三、其他重要事项（续）
3.租赁
（1）作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，剩余租赁期为1-5年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2022年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币2343829.00元，参见附注五、43；租出房屋及建筑物列示于
投资性房地产，参见附注五、12。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
2022年
租赁收入2343829.00
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2022年
1年以内（含1年）1722100.62
1年至2年（含2年）803154.66
2年至3年（含3年）803154.66
3年至4年（含4年）346657.93
3675067.87
经营租出固定资产，参见附注五、12。
（2）作为承租人
2022年
租赁负债利息费用802203.69计入当期损益的采用简化处理的短期租
赁费用7401152.77
与租赁相关的总现金流出11977369.39
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和
其他设备，房屋及建筑物和机器设备的租赁期通常为1-2年，运输设备和其他设备的租赁期通常为1年。
158河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十三、其他重要事项（续）
4.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本集团受托管理控股股东除本集团之外的全部发电企业股权。为避免或消除本集团与控股股东投资集团的同业竞争问题，根据投资集团于2009年8月11日发出的《关于避免与河南豫能控股股份有限公司同业竞争的声明与承诺函》，本着等价有偿、诚实信用的原则，经协商一致，2013年12月17日召开的公司董事会2013年第4次临时会议批准，双方继续签署《股权委托管理协议》。该协议约定：投资集团继续将其直接或间接持有的除本集团之外的全部发电企业股权及燃料公司股权委托本公司管理，由本公司行使除收益权和处置权以外的其他股东权利；为了避免受托企业业绩波动所导致的
托管费用的大幅波动，投资集团按固定人民币2000万元/年(含税)向公司支付托管费用。委托期间为2013年8月10日至2014年12月31日。近年来，公司通过多次资本运作将投资集团直接持有的电力资产注入上市公司，公司实际受托管理的企业数量和资产规模减少。按照托管费用与管理成效相匹配的原则，2022年投资集团与公司重新签署股权委托管理协议，约定托管费用总金额不超过1000万元，其中固定托管费用为500万元/年，与受托资产的经营业绩无关；浮动托管费用总额不超过500万元/年，由投资集团结合被托管资产的行业形势和生产经营业绩，对公司进行绩效考核后确定。
十四、公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
2022年2021年
应收股利9742664.3735255392.18
其他应收款1125028758.79826671828.98
1134771423.16861927221.16
应收股利
2022年2021年
新乡中益发电有限公司-30096007.05
河南豫能电力检修工程有限公司--
润电能源科学技术有限公司9742664.375159385.13
9742664.3735255392.18
159河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1.其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内1125027858.79826565017.80
1年至2年-105911.18
2年至3年-900.00
3年至4年900.00-
4年至5年--
5年以上772530.24772530.24
小计1125801289.03827444359.22
减：其他应收款坏账准备772530.24772530.24
1125028758.79826671828.98
其他应收款按性质分类如下：
2022年2021年
备用金、押金及保证金65930.2466830.24
应收往来款项700000.00700000.00
网银贷款1118776361.09825450000.00
担保费6083333.32-
其他175664.381227528.98
1125801289.03827444359.22
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备
的变动如下：
2022年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
(整个存续期
预期信用损失)
年初余额--772530.24772530.24年初余额在本年----
年末余额--772530.24772530.24
160河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1.其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额年末余额
2022年772530.24772530.24
2021年772530.24772530.24
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款余性质账龄坏账准备额合计数的比例年末余额
(%)
河南煤炭储配交易中心有限公司200000000.0017.77关联方网银贷款1年以内-
桐柏豫能凤凰风电有限公司174612868.7815.51关联方网银贷款1年以内-
新乡中益发电有限公司170000000.0015.10关联方网银贷款1年以内-
南阳天益发电有限责任公司160000000.0014.21关联方网银贷款1年以内-
鹤壁丰鹤发电有限责任公司100000000.008.88关联方网银贷款1年以内-
804612868.7871.47-
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款余性质账龄坏账准备额合计数的比例年末余额
(%)
新乡中益发电有限公司213500000.0025.80关联方网银贷款1年以内-
鲁山豫能抽水蓄能有限公司135000000.0016.32关联方网银贷款1年以内-
河南煤炭储配交易中心有限公司120000000.0014.50关联方网银贷款1年以内-
鹤壁丰鹤发电有限责任公司80000000.009.67关联方网银贷款
1年以内-
桐柏豫能凤凰风电有限公司73000000.008.82关联方网银贷款1年以内-
621500000.0075.11-
161河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他流动资产
2022年2021年
待抵扣增值税-120277.31
统借统贷5409889001.314131500000.00
5409889001.314131620277.31
注：统借统贷余额均为与本公司子公司发生的贷款业务。
3.长期股权投资
2022年
年初余额追加投资权益法下权益法下宣告账面价值投资损益现金股利子公司
南阳天益发电有限责任公司314910881.91---314910881.91
南阳鸭河口发电有限责任公司233097752.84---233097752.84
新乡中益发电有限公司1031534090.00---1031534090.00
鹤壁鹤淇发电有限责任公司1747890892.72---1747890892.72
河南中原能建工程有限公司16903360.67---16903360.67
河南煤炭储配交易中心有限公司810155000.00---810155000.00
鹤壁丰鹤发电有限责任公司442578531.71---442578531.71
河南豫能新能源有限公司975082500.00114430000.00--1089512500.00
河南豫能能源科技有限公司250000000.00---250000000.00
濮阳豫能发电有限责任公司948225641.13---948225641.13
河南豫能格瑞科技有限公司20000000.00---20000000.00
鲁山豫能抽水蓄能有限公司100000000.00860000000.00--960000000.00
河南格瑞碳资源管理有限公司50000000.00---50000000.00
河南豫正地热能有限公司5100000.00---5100000.00
鲁山豫能碳中和有限公司-50062591.37--50062591.37
林州豫能抽水蓄能有限公司-360000000.00--360000000.00联营企业
华能沁北发电有限责任公司347201762.93-(73388200.87)-273813562.06
润电能源科学技术有限公司18124132.64-7331792.07(9742664.37)15713260.34
省科投（淇县）生态科技有限公司-39000000.00--39000000.00
河南汇融供应链管理有限公司9750661.82-203431.51-9954093.33
7320555208.371423492591.37(65852977.29)(9742664.37)8668452158.08
162河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3．长期股权投资（续）
2021年
年初余额追加投资权益法下权益法下宣告账面价值投资损益现金股利子公司
南阳天益发电有限责任公司314910881.91---314910881.91
南阳鸭河口发电有限责任公司233097752.84---233097752.84
新乡中益发电有限公司1031534090.00---1031534090.00
鹤壁鹤淇发电有限责任公司1747890892.72---1747890892.72
河南中原能建工程有限公司16903360.67---16903360.67
河南煤炭储配交易中心有限公司810155000.00---810155000.00
鹤壁丰鹤发电有限责任公司442578531.71---442578531.71
河南豫能新能源有限公司656462100.00318620400.00--975082500.00
河南豫能能源科技有限公司250000000.00---250000000.00
濮阳豫能发电有限责任公司-948225641.13--948225641.13
河南豫能格瑞科技有限公司-20000000.00--20000000.00
鲁山豫能抽水蓄能有限公司-100000000.00--100000000.00
河南格瑞碳资源管理有限公司-50000000.00--50000000.00
河南豫正地热能有限公司-5100000.00--5100000.00联营企业
河南豫能菲达环保有限公司1568529.08-(1568529.08)--
华能沁北发电有限责任公司458036158.42-(110834395.49)-347201762.93
润电能源科学技术有限公司12458335.13-10825182.64(5159385.13)18124132.64
河南汇融供应链管理有限公司9666390.97-84270.85-9750661.82
5985262023.451441946041.13(101493471.08)(5159385.13)7320555208.37
4.营业收入及成本
2022年2021年
收入成本收入成本
其他业务8518867.74-18867923.851886792.40
营业收入列示如下：
2022年2021年
托管服务8490565.8718867923.85
其他28301.87-
8518867.7418867923.85
163河南豫能控股股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5.投资收益
2022年2021年
成本法核算的长期股权投资收益-201265506.90
权益法核算的长期股权投资收益(65852977.29)(101493471.08)
(65852977.29)99772035.82
164河南豫能控股股份有限公司
补充资料
2022年度人民币元
1.非经常性损益明细表
2022年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2404741.28计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)35979187.37
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回36364596.26
受托经营取得的托管费收入8490565.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4219359.83
所得税影响数15722202.22
少数股东权益影响数(税后)4092847.30
67643401.09本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2.净资产收益率和每股收益
2022年
加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润(48.40)(1.4857)(1.4857)扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润(50.31)(1.5327)(1.5327)
2021年
加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润(32.68)(1.4755)(1.4755)扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润(36.84)(1.6766)(1.6766)本集团无稀释性潜在普通股。
1