豫能控股:2022年年度财务报告

河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
河南豫能控股股份有限公司
2022年度财务报告
2023年3月25日
1河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年03月23日
审计机构名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 安永华明（2023）审字第 61348487_R01号
注册会计师姓名范文红、方艳丽审计报告正文
河南豫能控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南豫能控股股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的河南豫能控股股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南豫能控股股份有限公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河南豫能控股股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。
相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
固定资产减值测试
截止2022年12月31日，河南豫能控股股份有限公我们在审计过程中对该事项执行的审计程序包括：
司所属6家发电公司的发电机组及相关资产组合并
财务报表账面价值合计人民币135.23亿元，本年燃检查发电机组及相关资产组未来现金流量现值计煤供需持续偏紧、燃煤价格降幅有限，上述发电机算表，评估管理层对预计未来现金流量现值计算方组资产继续经营亏损，管理层对发电机组及相关的法；
资产组进行减值测试，根据减值测试结果认为无需对发电机组及相关资产组计提资产减值准备。复核管理层减值测试所依据的基础数据，评估管理层减值测试中所采用的关键假设及判断，即根据我管理层聘请评估师通过计算各发电机组及相关资产们对河南豫能控股股份有限公司业务及所在行业
组的预计未来现金流量的现值来评估本年是否需要的了解，对管理层预测的未来经营成果数据进行分计提固定资产减值准备。预计未来现金流量现值的析，尤其是与未来售电量和营业收入增长率、上网计算需要管理层作出重大判断和估计，尤其是关于电价、燃料价格以及适用折现率相关的假设，评估未来售电量和营业收入增长率、上网电价、燃料采管理层对各发电机组及相关资产组的预计未来现
购价格以及适用折现率的估计。因此，我们认为该金流量现值计算的合理性；
2河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
事项为关键审计事项。
与管理层聘任的评估专家进行沟通，评价其独立性关于固定资产减值测试相关的信息披露参见附注和专业胜任能力；
五、22，附注五、34和附注七、13。
由内部估值专家对管理层提供的发电机组及相关资产组适用的折现率以及预计未来现金流量现值
的计算过程进行复核，协助评价管理层对资产减值的测算数据及计算方法。
递延所得税资产
截止截止2022年12月31日，河南豫能控股股份有我们在审计过程中对该事项执行的审计程序包括：
限公司合并报表递延所得税资产余额人民币
652612千元，比2021年末递延所得税资产人民币基于我们对河南豫能控股股份有限公司业务及所
360245千元增加约81.16%，其中可抵扣亏损、可在行业的了解，结合管理层聘请评估师出具的固定
抵扣暂时性差异确认递延所得税资产占比分别为资产减值测试数据，识别和评估管理层预测未来应
92.52%、7.48%。管理层认为未来产生的应纳税所得纳税所得额时采用的关键假设及判断，尤其是未来
额能够弥补部分亏损及可抵扣暂时性差异，因此将售电量、营业收入增长率、上网电价、燃料价格及可弥补部分可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异确认递相关假设指标的选择；
延所得税资产。
复核管理层及税务代理结构汇算清缴认定的可抵
递延所得税资产收回的可能性受诸多因素影响，包扣亏损结果，评估管理层很可能取得用来弥补可抵括未来应纳税所得额实现的时间和程度的不确定扣亏损的应纳税所得额，确认可抵扣暂时性差异和性、税务筹划策略以及可抵扣亏损的到期日等，需税务亏损产生的递延所得税资产的合理性。
判断递延所得税资产的确认是否恰当，因此我们认为该事项为关键审计事项。
关于递延所得税资产的披露详见附注五、31，附注
五、34和附注七、19。
四、其他信息
河南豫能控股股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估河南豫能控股股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督河南豫能控股股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
3河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对河南豫能控股股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河南豫能控股股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就河南豫能控股股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：范文红（项目合伙人）
中国注册会计师：方艳丽中国北京2023年3月23日
4河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：河南豫能控股股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金3061292735.281846071616.18结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款1761320118.491769016400.27
应收款项融资75264040.6763118257.04
预付款项1342821875.77512613575.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款107687936.11159476977.65
其中：应收利息
应收股利9742664.375159385.13买入返售金融资产
存货1174783046.921376996440.22合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产5423525.856381399.85
其他流动资产227583838.35657366997.51
流动资产合计7756177117.446391041664.34
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款37400000.0019900000.00
长期股权投资376257476.83414554778.11
其他权益工具投资56009000.0068634000.00其他非流动金融资产
投资性房地产9865439.2510652492.33
固定资产19202554701.3119670462147.55
在建工程1255224694.66387281972.10
5河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
生产性生物资产油气资产
使用权资产47945386.8613246058.33
无形资产1286242074.71932629988.29
开发支出790358.47商誉
长期待摊费用596823.97854253.97
递延所得税资产652611979.88360244742.33
其他非流动资产125273989.01510569206.79
非流动资产合计23050771924.9522389029639.80
资产总计30806949042.3928780071304.14
流动负债：
短期借款3380835052.312618589444.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1412323327.801529970562.28
应付账款2409937575.142196832273.17
预收款项18.7050418.70
合同负债138770585.8987090016.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬151108892.59153728603.24
应交税费48132087.9259607821.67
其他应付款523681854.00677203746.75
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2784696186.581907320245.68
其他流动负债530100039.99518586131.27
流动负债合计11379585620.929748979263.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款12623697197.5710260905537.87应付债券
其中：优先股永续债
6河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
租赁负债42106057.878483517.26
长期应付款2564371405.553022412936.83
长期应付职工薪酬2926800.003201738.00预计负债
递延收益69117724.0866185141.47
递延所得税负债22965023.2525800285.35
其他非流动负债64493040.9347670441.76
非流动负债合计15389677249.2513434659598.54
负债合计26769262870.1723183638862.20
所有者权益：
股本1525781330.001355587847.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6529525048.955874906189.46
减：库存股
其他综合收益14317317.7019947103.08
专项储备151275.61
盈余公积183737055.75183737055.75
一般风险准备960425.86960425.86
未分配利润-4495067745.85-2354586211.86
归属于母公司所有者权益合计3759404708.025080552409.29
少数股东权益278281464.20515880032.65
所有者权益合计4037686172.225596432441.94
负债和所有者权益总计30806949042.3928780071304.14
法定代表人：赵书盈主管会计工作负责人：王萍会计机构负责人：王殿振
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1084123329.80983631711.43交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款4000000.00应收款项融资
预付款项182220.72134591.28
其他应收款1134771423.16861927221.16
其中：应收利息
应收股利9742664.3735255392.18存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5409889001.314131620277.31
7河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
流动资产合计7632965974.995977313801.18
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款118612868.78
长期股权投资8668452158.087320555208.37其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1088228.121668175.13在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产667671.811454854.16开发支出商誉
长期待摊费用596823.97854253.97递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计8789417750.767324532491.63
资产总计16422383725.7513301846292.81
流动负债：
短期借款300000000.00850000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬5656588.954091776.17
应交税费1263073.30186815.28
其他应付款1639377212.951456357562.73
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1274983738.21182849809.24
其他流动负债506892585.63505203333.33
流动负债合计3728173199.042998689296.75
非流动负债：
长期借款5099354000.003303000000.00应付债券
8河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款396165709.24523958281.35
长期应付职工薪酬678300.00656400.00预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计5496198009.243827614681.35
负债合计9224371208.286826303978.10
所有者权益：
股本1525781330.001355587847.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5245925626.984591306767.49
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积175879658.93175879658.93
未分配利润250425901.56352768041.29
所有者权益合计7198012517.476475542314.71
负债和所有者权益总计16422383725.7513301846292.81
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入13097502049.7511940595009.79
其中：营业收入13097502049.7511940595009.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本15578826600.8714329243546.81
其中：营业成本14432047638.9713301439977.16利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加85062473.59107477561.31
销售费用19522642.9519654568.11
9河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
管理费用193027620.17196134331.97
研发费用3059893.66
财务费用846106331.53704537108.26
其中：利息费用840008410.05711446950.57
利息收入19587449.4813875961.82
加：其他收益33097483.66194925414.30投资收益（损失以“－”号填-67554636.91-106080905.51
列）
其中：对联营企业和合营企
-67554636.91-106080905.51业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
19591668.47-6533521.20
填列）资产减值损失（损失以“-”号-164489664.53-123749716.14
填列）资产处置收益（损失以“-”号-41320.49112758.63
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-2660721020.92-2429974506.94
加：营业外收入13477175.2013246229.45
减：营业外支出3626737.6060579440.02四、利润总额（亏损总额以“－”号填-2650870583.32-2477307717.51
列）
减：所得税费用-276925324.58-204170950.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-2373945258.74-2273136766.95
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-2373945258.74-2273136766.95“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-2140481533.99-2000187739.35
2.少数股东损益-233463724.75-272949027.60
六、其他综合收益的税后净额-9886558.25-7453199.35归属母公司所有者的其他综合收益
-5629785.38113047.42的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-5207812.50-10515037.50合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-5207812.50-10515037.50变动
4.企业自身信用风险公允价值
10河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-421972.8810628084.92收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他-421972.8810628084.92
其中：应收款项融资公允价值
-421972.8810628084.92变动归属于少数股东的其他综合收益的
-4256772.87-7566246.77税后净额
七、综合收益总额-2383831816.99-2280589966.30归属于母公司所有者的综合收益总
-2146111319.37-2000074691.93额
归属于少数股东的综合收益总额-237720497.62-280515274.37
八、每股收益
（一）基本每股收益-1.4857-1.4755
（二）稀释每股收益-1.4857-1.4755
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：赵书盈主管会计工作负责人：王萍会计机构负责人：王殿振
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入8518867.7418867923.85
减：营业成本0.001886792.40
税金及附加636962.931161936.92销售费用
管理费用41183272.0436179843.63研发费用
财务费用3342834.153362371.71
其中：利息费用246602615.62119699115.56
利息收入249109877.39116411133.42
加：其他收益155038.9476296.25投资收益（损失以“－”号填-65852977.2999772035.82
列）
其中：对联营企业和合营企业
-65852977.29-101493471.08的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
11河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-310.57
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-102342139.7376125000.69
加：营业外收入
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号填-102342139.7376125000.69
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-102342139.7376125000.69
（一）持续经营净利润（净亏损以-102342139.7376125000.69“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-102342139.7376125000.69
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
12河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
销售商品、提供劳务收到的现金15347127827.5713937046120.71客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金1681687.861808298.15拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还826002053.5270195712.67
收到其他与经营活动有关的现金286001764.29247676866.06
经营活动现金流入小计16460813333.2414256726997.59
购买商品、接受劳务支付的现金15265638232.7013136229428.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金733454522.57716221610.89
支付的各项税费306486959.62383348207.98
支付其他与经营活动有关的现金188669172.96249892670.56
经营活动现金流出小计16494248887.8514485691918.21
经营活动产生的现金流量净额-33435554.61-228964920.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金5159385.133500274.94
处置固定资产、无形资产和其他长期
2598696.8413350635.06
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金16423029.5485472589.66
投资活动现金流入小计24181111.51102323499.66
购建固定资产、无形资产和其他长期
1899564608.381527695891.97
资产支付的现金
投资支付的现金39000000.004000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金50631972.02598524.83
投资活动现金流出小计1989196580.401532294416.80
投资活动产生的现金流量净额-1965015468.89-1429970917.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金824544197.044900000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金9850042049.307114600466.04
收到其他与筹资活动有关的现金737949715.571220000000.00
筹资活动现金流入小计11412535961.918339500466.04
13河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
偿还债务支付的现金6005177706.505046786361.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现
688861269.43558051027.55
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1506700695.24784258961.52
筹资活动现金流出小计8200739671.176389096350.87
筹资活动产生的现金流量净额3211796290.741950404115.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1213345267.24291468277.41
加：期初现金及现金等价物余额1543876564.031252408286.62
六、期末现金及现金等价物余额2757221831.271543876564.03
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5000000.0020000000.00
收到的税费返还2972458.93
收到其他与经营活动有关的现金1584758366.461370802248.87
经营活动现金流入小计1589758366.461393774707.80
购买商品、接受劳务支付的现金2000000.00
支付给职工以及为职工支付的现金29489270.9826890132.67
支付的各项税费2862127.402731590.29
支付其他与经营活动有关的现金2309155116.343611428072.71
经营活动现金流出小计2341506514.723643049795.67
经营活动产生的现金流量净额-751748148.26-2249275087.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4071250000.002323700000.00
取得投资收益收到的现金35255392.18178048457.89
处置固定资产、无形资产和其他长期
14280.31
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金267949715.5785360364.30
投资活动现金流入小计4374455107.752587123102.50
购建固定资产、无形资产和其他长期
532700.40522599.64
资产支付的现金
投资支付的现金6335949660.153115870400.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6336482360.553116392999.64
投资活动产生的现金流量净额-1962027252.80-529269897.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金824544197.04
取得借款收到的现金4444462500.003959854166.67
收到其他与筹资活动有关的现金24063213.85642119722.23
筹资活动现金流入小计5293069910.894601973888.90
偿还债务支付的现金2113048000.001407400000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
217178646.1399614782.11
金
14河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金148576245.3360823942.04
筹资活动现金流出小计2478802891.461567838724.15
筹资活动产生的现金流量净额2814267019.433034135164.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额100491618.37255590179.74
加：期初现金及现金等价物余额983631711.43728041531.69
六、期末现金及现金等价物余额1084123329.80983631711.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
-23
一、135587199183505515556
960826
上年558490471737252880840
425.110
期末78461803.0055.754032.757
8679.2
余额7.009.468751.92654.57
3
加
280280280
：会
248248248
计政
67.367.367.3
策变
777
更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-23
二、135587199183508515559
960545
本年558490471737055880643
425.862
期初78461803.0055.240032.244
8611.8
余额7.009.468759.29651.94
6
三、本期
增减-21-13-15
170654-56-237
变动151404211587
193618297598
金额275.815477462
483.859.85.3568
（减6133.901.269.7
00498.45
少以972“－”号
15河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
填
列）
（一-21-21-23-56-237
）综404461838
297720
合收815113318
85.3497
益总33.919.316.9
8.62
额979
（二）所
170654824824
有者
193618812812
投入
483.859.342.342.
和减
00494949
少资本
1．所
170654824824
有者
193617810810
投入
483.209.692.692.
的普
00494949
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其165165165
他0.000.000.00
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或股
16河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五
151151121273
）专
275.275.929.204.
项储
61611778
备
1．本750750121762
17河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
期提052052929.245
取8.638.63177.80
-73-73-73
2．本
492492492
期使
53.053.053.0
用
222
（六）其他
-44
四、152652143183375278403
151960950
本期578952173737940281768
275.425.677
期末13350417.7055.470464.617
618645.8
余额0.008.950758.02202.22
5
上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、115616198176-347716791795
960
上年058114340124301134495284
425.
期末78419555.6555.700714307.245
86
余额7.009.59668.353.44020.46加
：会515515515
计政727.727.727.策变919191更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、115616198176-346716791795
960
本年058114340124785186495335
425.
期初78419555.6555.972287307.817
86
余额7.009.59668.441.35028.37
三、
本期-20-20-23
205-286-275
增减113761078813569
000235615
变动047.250002104257
000.770274
金额420.0739.462.036.4
00.13.37
（减263少以
18河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告“－”号填
列）
（一-20-20-22-280
）综113001000805
515
合收047.877746899
274
益总4239.391.966.3.37额530
（二）所
205-286-81-76
有者490
000235235335
投入000
000.770770.770.
和减0.00
00.131313
少资本
1．所
205623828833
有者490
000300300200
投入000
000.000.000.000.
的普0.00
00000000
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
-909-909-909
4．其535535535
他770770770.13.13.13
（三-76
761
）利125
250
润分00.0
0.07
配7
1．提-76
761
取盈125
250
余公00.0
0.07
积7
2．提
取一般风险准备
3．对
19河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
所有者
（或股
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五
20河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
-23
四、135587199183508515559
960545
本期558490471737055880643
425.862
期末78461803.0055.240032.244
8611.8
余额7.009.468759.29651.94
6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上135545916475
17583527年期587306542
79656804
末余847.0767.4314.7
8.931.29
额091加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本135545916475
17583527年期587306542
79656804
初余847.0767.4314.7
8.931.29
额091
三、本期增
减变17016546-1027224动金9348188534217020
额（减3.009.4939.732.76少以“－
21河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
”号
填列）
（一）
-102-102综合
34213421
收益
39.7339.73
总额
（二）所有
170165468248
者投
934818851234
入和
3.009.492.49
减少资本
1．所
有者170165468248投入934817201069
的普3.009.492.49通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其16501650
他.00.00
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有
者（或股东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结
22河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本152552457198
17582504
期期781925012
79652590
末余330.0626.9517.4
8.931.56
额087上期金额
单位：元
23河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
2021年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上115039295532
16822842年期587316427
67155554
末余847.0896.4443.0
8.860.67
额092加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本115039295532
16822842年期587316427
67155554
初余847.0896.4443.0
8.860.67
额092
三、本期增减变动金20506619761268519431
额（减00008987500.25001487少以0.001.0007.621.69“－”号
填列）
（一）
76127612
综合
50005000
收益.69.69总额
（二）所有
205066198669
者投
000089878987
入和
0.001.001.00
减少资本
1．所
有者205062338283投入000000000000
的普0.000.000.00通股
2．其
他权益工具持有者投入
24河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
38683868
4．其
98719871
他.00.00
（三）7612-761
利润500.2500
分配07.07
1．提
取盈
500.2500
余公
07.07
积
2．对
所有
者（或股东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变
25河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本135545916475
17583527
期期587306542
79656804
末余847.0767.4314.7
8.931.29
额091
三、公司基本情况
河南豫能控股股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1997]26号文批准，由河南省建设投资总公司(现河南投资集团有限公司，以下简称“投资集团”)、国网河南省电力公司(于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团)、中国华中电力集团公司(现华中电网有限公司)，于2007年11月6日将其所持公司的股份过户给投资集团和焦作市投资公司采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年11月25日由河南省工商行政管理局颁发了注册号为4100001003857的企业法人营业执照。
本公司于1997年11月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]455号文和证监发字[1997]456号文批准公开
发行股票8000万股并上市流通，股票代码为001896。发行后公司的总股本为43000万股，其中：国家及国有法人股35000万股，社会公众股8000万股。经中国证券监督管理委员会批准，本公司先后于2009年、2014年、2017年、2021年非公开发行 A 股股票 193346930股、231929046股、295311871股、205000000 股。
根据公司2021年第一次临时股东大会决议，经证监会证监许可[2021]2388号文《关于核准河南豫能控股股份有限公司向河南投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司2022年向特定投资者非公开发行人民币普通股股份 170193483 股，注册资本增加至人民币 1525781330.00 元，营业执照号 91410000170011642P，法人代表：赵书盈，注册地址：河南省郑州市金水区农业路东 41 号 B 座 8-12层。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事电力产品的生产和销售，属电力行业。本集团经营范围：投资管理以电力生产为主的能源项目；高新技术开发、推广及服务；电力物资、粉煤灰销售；电力环保、节能技术改造；
本集团的母公司为投资集团，实际控制人为河南省财政厅。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月23日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况详见附注八。
26河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本集团属重资产发电行业，营运资金为负数，可通过发行股份获得资金，以支持集团运营所需资金，同时，作为国有控股的上市公司融资环境相对宽松，目前尚未使用的银行授信额度将可满足未来12个月的营运资金需求。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在存货计价方法、固定资产折旧、在建工程、无形资产摊销、收入确认、专项准备。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
27河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量
进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
对于处置子公司股权不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
6、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
28河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
8、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
〈1〉收取金融资产现金流量的权利届满；
〈2〉转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）基准利率改革导致合同变更
由于基准利率改革，本集团部分金融工具条款已被修改，将参考的原基准利率替换为替代基准利率以及对金融工具的条款进行其他修改。
对于按实际利率法核算的金融资产或金融负债，仅因基准利率改革直接导致其合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当的，本集团不对该变更是否导致终止确认进行评估，也不调整该金融资产或金融负债的账面余额，本集团按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。对于金融资产或金融负债同时发生其他变更的，本集团先按照上述规定对基准利率改革导致的变更进行会计处理，再评估其他变更是否导致实质性修改。
（3）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（4）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（5）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含和包含重大融资成分的应收款项，本集团运用运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合、有无风险保理款组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产、应收款项融资的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（6）金融资产转移
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团将该应收账款分为按单项计提坏
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账准备的应收账款和按组合计提坏账准备的应收账款。其中对单项计提坏账准备的应收账款，本集团单独进行测试，以预期信用损失为基础计提其坏账准备；按组合计提坏账准备的应收账款，本集团按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄分析组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征应收保理款本组合以应收保理款有无抵押物及风险等级作为信用风险特征
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”；若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团应收账款坏账准备的确认标准和计提方法详见附注七、2。
10、应收款项融资
本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，所以应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在资产负债表中应收款项融资项目下列报。
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款，本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本集团在资产负债表日计算其他应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团其他应收款坏账准备的确认标准和计提方法详见附注七、5。
12、存货
存货主要包括燃料、原材料、库存商品、低值易耗品等。其中：燃料包括燃煤和燃油，主要指各发电类子公司库存的生产用燃煤、燃油和购销类子公司已购进尚未销售的库存燃煤；原材料是指各公司库存的各类生产用原材料及备品备件等；
库存商品是指子公司未销售的车位；低值易耗品指本集团生产、办公用的未达到固定资产确认标准，且使用年限不超过一年的实物资产。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司及各子公司根据其自身存货特点在领用和发出时，燃料采用加权平均法计价，原材料采用先进先出法计价，库存商品采用个别认定法计价，低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
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于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、燃料、库存商品等按类别计提。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。合同履约成本主要是辅业类子公司提供检修工程服务等发生的生产或劳务成本，按工程进度尚未结转至营业成本的施工成本。
13、合同资产
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
14、碳排放交易2019年12月25日，财政部发布了财政部发布了《关于印发〈碳排放权交易有关会计处理暂行规定〉的通知》（财会〔2019〕22号））。该规定规范了碳排放权交易相关的会计处理。根据该规定，重点排放企业通过购入方式取得碳排放配额的，应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业外支出科目。重点排放企业通过政府免费分配等方式无偿取得碳排放配额的，不作账务处理。出售时，根据实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。同时，对会计科目的设置、账务处理及财务报表的列示和披露进行了规范。本集团自2021年
1月1日起发生碳排放交易业务，按照上述通知进行会计处理。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价
值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
32河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
对于处置子公司股权丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本集团现有的投资性房地产主要为已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产参照同类固定资产中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
33河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法40年3%2.43%
机器设备年限平均法8-25年3%3.88%-12.13%
运输设备年限平均法6-12年3%8.08%-16.17%
管理用设备及工器具年限平均法5-8年0%12.50%-20.00%
铁路专运线年限平均法45-100年5%0.95%-2.11%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，具体转为固定资产的标准和时点为：
(1)新建发电机组项目转固定资产的标准：通过机组满负荷试运行验收，达到预定可使用状态。
(2)发电机组技术改造转固定资产的标准：满足相关技术标准，调试验收合格，达到预定可使用状态。
(3)铁路专用线集运站及物流园储配项目转固定资产的标准：通过铁路专用线正式开通运行验收，达到预定可使用状态。
(4)其他工程转固定资产的标准：达到预定可使用状态。
19、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
34河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
20、使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
项目使用寿命土地使用权50年特许经营权20-30年计算机软件5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团所属孙公司分别与当地政府签订城区集中供热 PPP 项目特许经营权协议，双方约定共同设立公司采用 BOT 运营模式负责城区集中供热 PPP 项目的运营管理，项目特许经营期 30 年(其中建设期 1 年)；双方约定共同设立公司负责城区集中供热 PPP 项目的运营管理，项目特许经营期 20 年。根据《企业会计准则解释第 2 号》、《企业会计准则解释第 14
35河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告号》的规定，孙公司将集中供热管网工程建成后形成的资产确认为特许经营权，并自建成投产之日起按特许经营权协议约定的剩余经营期限进行摊销。
22、长期资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对于尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销。经营租入固定资产改良等长期待摊费用的摊销年限按合同约定期限确定。
24、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
36河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
根据本集团薪酬文件规定，对高管实行留存10%年薪于任期届满考核后结算。对于延期支付的公司高管任期内考核年薪，每年核定的延期支付的高管任期内考核年薪，按延期支付年限和对应的银行间固定利率国债收益率进行折现，于核定延期支付高管考核年薪的当期确认职工薪酬费用，并同时确认负债，以后年度按实际利率法确认财务费用利息支出，待高管任期届满考核后统一支付。
26、租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计
应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
27、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法
定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。主要商品具体判断标准如下：
电力产品销售：因电力产品具有不可存储的特性，发电量上网后其电力产品相关的控制权转移给供电公司，双方按月以发电公司与当地供电公司上网结算的关口表电量及售电结构，以发改委下达的上网电价及市场交易主体协商的市场交易电价为准确认售电收入。
37河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
燃煤销售：根据燃煤购销合同约定，公司所出售的燃煤到达买方煤场后，买卖双方对各项化验结果确认无异，出具双方认可的燃煤结算清单并开具发票，买方取得燃煤控制权，确认燃煤销售收入的实现。
除电力产品、燃煤以外商品销售收入的确认标准：主要包括供热收入、粉煤灰及石膏销售收入。供热收入，为一次性收取供热季供热费，依照每月用户实际供热表计流量数据确认收入、冲销合同负债；粉煤灰、石膏销售收入，依照合同约定的价格及购买方货车装车并过磅的过磅单确认销售收入，装车即控制权转移。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供工程检修服务、集运站台保管及代发服务的履约义务。其中：集运站台服务按实际存放时间、代发量及合同约定价格结算确认收入；工程检修服务按年度签订合同，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团依据合同条款，根据实际测算完工进度、评估已实现的结果确定提供服务的履约进度。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
30、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
38河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的
初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
32、租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注五、20和附注五、26。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物的短期租赁和机器设备低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注五、28评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注五、8对该金融负债进行会计处理。
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
（2）安全生产费本集团按照财政部、应急部联合发布《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕
136号文）规定，提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产
分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
（3）一般风险准备
根据银保监会《关于加强商业保理企业监督管理的通知》(银保监办发〔2019〕205号文)相关要求，对本集团保理融资业务按应收保理款本金期末余额1%计提风险准备，相应设置“利润分配-提取一般风险准备”、“一般风险准备”科目核算资产负债表日已计提或冲回的风险准备。发生保理融资业务坏账损失核销时，首先冲减已计提应收保理款坏账准备，已计提坏账准备余额不足冲减的，再通过“一般风险准备”进行冲减；已核销的坏账后期收回的，如果当期核销冲减了“一般风险准备”的，则首先应先转回增加“一般风险准备”。
（4）公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
34、重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
（1）判断
40河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权
本集团认为实质控制鹤壁丰鹤发电有限责任公司(以下简称“鹤壁丰鹤”)。本集团持有鹤壁丰鹤50%股权，自鹤壁丰鹤成立以来，由投资集团实质控制，2017年1月，根据中国证券监督管理委员会批复的重大资产重组方案，本公司向母公司投资集团定向发行股份221068474股，购买鹤壁丰鹤50%股权，重组后由本集团在人事任免、财务及经营管理上对其拥有实质控制权，为进一步巩固其控制地位，公司与持有鹤壁丰鹤4%股权的股东鹤壁投资集团有限公司(以下简称“鹤壁投资集团”)签署了一致行动人协议。因此自2017年1月起，本集团将鹤壁丰鹤纳入合并范围。
重大影响——本集团持有其他主体12%的表决权但对其具有重大影响
本集团通过重大资产重组收购投资集团持有的华能沁北发电有限责任公司(以下简称“华能沁北”)12%股权，公司向华能沁北派出有1名董事会成员，该董事职权无任何限制，有正常参与华能沁北董事会决议和提案等权利，同时，本公司作为投资集团电力板块的上市公司，因具备行业管理优势，投资集团委托本公司有偿代管集团内未上市电力板块公司的经营(含现华能沁北23%股权)，投资集团派入华能沁北的3名董事中有1人为本公司的董事长。因此本集团认为，本集团对华能沁北投资具有重大影响。
（2）估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团对所属发电公司的发电机组及相关资产组进行减值测试，根据减值测试结果认为无需对发电机组及相关资产组计提资产减值准备。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和暂时性差异的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
41河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
根据《企业会计准则解释第15号》，本集团自2022年1月1日起，对固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当2022年6月29日，公司期损益（属于日常活动的在“营业收入”和“营业董事会2022年第四次临成本”项目列示，属于非日常活动的在“资产处置时会议、监事会2022年第国家统一会计政策变更收益”等项目列示），不再将试运行销售相关收入二次临时会议审议通过了抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本；试运行《关于会计政策变更的议产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合资产案》。
确认条件的确认为存货或其他相关资产。对于2021年度发生的试运行销售，本集团按照《企业会计准则解释第15号》的规定进行追溯调整。
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2021年
合并资产负债表项目报表数假设按原准则影响
固定资产19670462147.5519642437280.1828024867.37
未分配利润-2354586211.86-2382611079.2328024867.37合并利润表项目报表数假设按原准则影响
营业收入11940595009.7911906120269.9234474739.87
营业成本13301439977.1613294474376.756965600.41
营业毛利-1360844967.37-1388354106.8327509139.46
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
一般纳税人应税收入按13%、9%、6%的
增值税税率计算销项税，并按扣除当期允许抵13%、9%、6%扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。7%、5%
42河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
企业所得税按应纳税所得额的25%计
企业所得税25%缴。
按实际使用土地面积，不同区域工业用土地使用税地每平方米每年按4-7元计缴土地使用税。
本集团支付给雇员的薪金，由本集团按代扣缴个人所得税税法代扣缴个人所得税。
按照实际二氧化硫，氮氧化物及烟尘的环境保护税排放量计算污染当量数后，按照每污染当量4.8元计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠国税地[1989]第13号文《电力行业土地使用税的减免优惠》：“对火电厂厂区围墙内的用地，均应照章征收土地使用税；对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线路用地，免征土地使用税”的有关规定。本集团子公司南阳天益发电有限责任公司(以下简称“南阳天益”)厂区围墙外灰场应税土地面积318787.70平方米，年应纳税额人民币
1593938.50元；子公司南阳鸭河口发电有限责任公司（以下简称“南阳鸭电”）灰场、厂外铁路专用线占用土地、厂外和
社会公用地段未加隔离道路、厂外水源用地四项合计应税土地面积589860.28平方米，年应纳税额人民币2949301.40元；
子公司新乡中益发电有限公司（以下简称“新乡中益”）厂区围墙外交通用地应税土地面积220873.28平方米，年应纳税额人民币1883493.12元；子公司濮阳豫能发电有限责任公司（以下简称“濮阳豫能”）铁路专用线用地应纳税土地面积
133768.42平方米，税率6元/平方米，年应纳税额人民币802610.52元。2022年度，南阳天益、南阳鸭电、新乡中益和
濮阳豫能按照上述规定继续享受免税优惠政策。
本集团子公司南阳天孚实业有限公司（以下简称“南阳天孚”）、长垣益通生物质热电有限公司（以下简称“长垣益通”），依据《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》(国税函[2009]185号)，收入符合国家及行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入企业当年收入总额计算企业应纳税所得额。
本集团子公司河南豫能新能源有限公司（以下简称“新能源公司”）、光伏发电子公司依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条企业所得税法第二十七条第（二）项所称国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年
至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2022年度，本集团共有8家风电子公司、14家光伏项目子公司按上述规定享受三免三减半企业所得税优惠政策。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》【国家税务总局
公告2021年第8号】，小微企业年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》【财税〔2019〕13号】
对年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本集团子公司鹤壁圣益电力服务有限公司（以下简称“鹤壁圣益”）、河南豫正地热能有限公司（以下简称“豫正地热”）符合小微企业认定标准，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），税务总局发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（2022年第3号），对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、
印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，以及登记为增值税一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件的，
43河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
按规定办理首次汇算清缴申报前，可按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。2022年度，本集团共有12家子公司属于符合上述规定的小型微利企业、新设立子公司，可以享受“六税两费”减免政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金5862.55
银行存款2760232871.041547000256.09
其他货币资金301054001.69299071360.09
合计3061292735.281846071616.18
因抵押、质押或冻结等对使
304070904.01302195052.15
用有限制的款项总额
其他说明：
注：于2022年12月31日，本集团货币资金余额中，为开具银行承兑汇票及出具保函所存入的保证金分别为人民币300936438.82元、人民币117562.87元，因账户冻结导致使用权受限资金为人民币3016902.32元（2021年12月
31日：为开具银行承兑汇票及出具保函所存入的保证金分别为人民币299021360.09元、人民币50000.00元，因账户冻结导致使用权受限的资金人民币3123692.06元）。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
156000858007020019200010799484005
账准备8.16%55.00%9.92%56.25%
000.00000.00000.00000.00115.52884.48
的应收账款
其中：
按组合计提坏17550169111742716850
6393457732
账准备54996.91.84%3.64%20118.43222.90.08%3.31%10515.
877.87706.26
的应收36490579账款
其中：
有风险5313653136724024620526197
2.78%100.00%3.74%63.82%
保理款716.75716.75622.24507.90114.34无风险2017420174
1.06%
保理款758.21758.21按信用168171079816709167031152716588
88.00%0.64%86.34%0.69%
风险特43521.161.1245360.40599.198.3613401.
44河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
征组合40288145计提坏账准备
19110176131934717690
149734165726
合计54996.100.00%7.84%20118.43222.100.00%8.57%16400.
877.87821.78
36490527
按单项计提坏账准备：85800000.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由河南中孚实业股份有
156000000.0085800000.0055.00%出现履约风险
限公司
合计156000000.0085800000.00
按组合计提坏账准备：10798161.12
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1623358633.4040614.280.00%
1年至2年47571538.6861103.840.13%
2年至3年177270.4060364.0834.05%
3年至4年2057167.602057167.60100.00%
4年至5年6391280.206391280.20100.00%
5年以上2187631.122187631.12100.00%
合计1681743521.4010798161.12
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
于2022年12月31日，本集团应收保理款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提坏账准备的应收账款情况如下：
第三阶段
第一阶段第二阶段已发生信用减值金融未来12个月整个存续期预期信用资产（整个存续期预期合计预期信用损失损失信用损失）账面余额
年初余额72402622.2472402622.24
转入第三阶段本年增加
本年减少19265905.4919265905.49年末余额53136716.7553136716.75
45河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
第三阶段
第一阶段第二阶段已发生信用减值金融未来12个月整个存续期预期信用资产（整个存续期预期合计预期信用损失损失信用损失）坏账准备
上年年末余额46205507.9046205507.90
本年年初余额46205507.9046205507.90
本年计提16850230.0616850230.06
本年转回9919021.219919021.21本年转销
年末余额53136716.7553136716.75
于2022年12月31日，本集团无风险应收保理款的情况如下：
分类年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额
正常类196756446.07176581687.8620174758.21按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1645061622.02
1至2年59102936.05
2至3年177270.40
3年以上206713167.89
3至4年52452548.37
4至5年152072988.40
5年以上2187631.12
合计1911054996.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
46河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
计提收回或转回核销其他
165726821.16859820.232851764.1149734877.
2022年
786787
165726821.16859820.232851764.1149734877.
合计
786787
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
国网河南省电力公司1191494550.3362.35%
河南中孚实业股份有限公司156000000.008.16%85800000.00驻马店市豫龙同力水泥有限
82419223.474.31%
公司
郑州裕中能源有限责任公司54584145.222.86%
郑州市合裕实业有限公司40290461.482.11%40290461.48
合计1524788380.5079.79%
（4）应收账款质押情况
注1：本集团子公司新乡中益发电有限公司（以下简称“新乡中益”）及濮阳豫能发电有限责任公司（以下简称“濮阳豫能”）分别以各自持有的660兆瓦机组的电费收费权及其他项下全部收益为出质标的，取得长期借款。于2022年12月31日，作为出质标的的应收账款余额分别为人民币172398299.16元及人民币194983502.32元（2021年12月31日：新乡中益人民币194714937.77元；濮阳豫能人民币190426440.27元）。
注2：本集团子公司鹤壁鹤淇发电有限责任公司（以下简称“鹤壁鹤淇”）以其持有的660兆瓦机组的电费收费权及
其他项下全部收益和其子公司朝歌热力有限责任公司持有的淇县城区集中供热项目收费权作为出质标的，取得长期借款。
于2022年12月31日，作为出质标的的应收账款余额为人民币252795647.93元（2021年12月31日：人民币
225766283.91元）。
注3：本集团子公司新能源公司以其持有的郸城风电场项目、濮阳风电场项目的电费收费权和其他项下全部收益作为
出质标的，桐柏豫能凤凰风电有限公司以桐柏凤凰风电场项目、镇平县豫能风力发电有限公司以镇平风电场项目的电费收费权和其他项下全部收益作为出质标的，取得长期借款。于2022年12月31日，作为出质标的的应收账款余额为人民币
35692046.78元（2021年12月31日：人民币25272456.91元）。
注4：本集团子公司鹤壁丰鹤发电有限责任公司以其持有的两台600兆瓦机组的70%电费收费权及及全部热费收费权作为出质标的，取得长期借款。于2022年12月31日，作为出质标的的应收账款余额人民币136044391.62元（2021年
12月31日：人民币0.00元）。
注5：本集团子公司鲁山豫能碳中和有限公司以其持有的鲁山县屋顶光伏发电整县推进项目的电费收费权及项下全部收益作为出质标的，取得长期借款。于2022年12月31日，作为出质标的的应收账款余额为人民币425557.87元（2021年12月31日：人民币0.00元）
3、应收款项融资
单位：元
47河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票75264040.6763118257.04
合计75264040.6763118257.04应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用期末数项目初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备
银行承兑汇票75943067.50-679026.8375264040.67商业承兑汇票
合计75943067.50-679026.8375264040.67（续上表）期初数项目初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备
银行承兑汇票63466808.31-348551.2763118257.04商业承兑汇票
合计63466808.31-348551.2763118257.04
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（1）其中，已质押的应收票据如下：
分类本年减少年末账面余额
银行承兑汇票10462888.1744591184.69
于2022年12月31日，本集团子公司河南煤炭储配交易中心有限公司（以下简称“交易中心”）涉及为开具银行承兑汇票所质押的应收款项融资公允价值为人民币10462888.17元（2021年12月31日：本公司的子公司交易中心涉及为开具银行承兑汇票所质押的应收款项融资公允价值为人民币44591184.69元）
（2）已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年2021年
项目终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票456450009.455903000.00341448001.236200000.00
商业承兑汇票536223010.911401000000.00
48河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
合计992673020.365903000.001742448001.236200000.00
注：本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日开始将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1340796420.6399.85%507092303.1298.92%
1至2年1190782.230.09%5360374.401.05%
2至3年778618.810.06%136086.100.03%
3年以上56054.100.00%24812.000.00%
合计1342821875.77512613575.62
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
项目年末余额占预付款项年末余额合计数比例(%)
山西科兴能源发展有限公司346465155.5525.80
山煤国际能源集团股份有限公司145639986.9410.85
神木能源集团煤炭运销有限公司104318471.467.77
山西焦煤能源集团股份有限公司80282747.155.98
泽州国投煤炭销售有限公司65923992.984.91
合计742630354.0855.31
其他说明：
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利9742664.375159385.13
其他应收款97945271.74154317592.52
49河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
合计107687936.11159476977.65
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
润电能源科学技术有限公司9742664.375159385.13
合计9742664.375159385.13
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫资金26841684.2825117025.08
预付煤款及水款28729939.3032983884.36
备用金、押金及保证金44727391.7030201437.85
产权交易保证金50000000.00
往来款2832761.495626750.77
政府补助118200000.00
其他1720475.992695200.04
合计154852252.76214824298.10
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1031971.2959474734.2960506705.58
2022年1月1日余额
在本期
本期计提651734.97651734.97
本期转回4251459.534251459.53
2022年12月31日余
1683706.2655223274.7656906981.02
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）65360119.16
1至2年9395507.35
50河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
2至3年3982492.09
3年以上76114134.16
3至4年20304740.86
4至5年462050.00
5年以上55347343.30
合计154852252.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
60506705.556906981.0
2022年651734.974251459.53
82
60506705.556906981.0
合计651734.974251459.53
82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例河南中原产权交
保证金50000000.001年以内32.29%易有限公司国网河南省电力
保证金、代垫款项40730000.003-4年、5年以上26.30%23500000.00公司禹州市三古垌军
预付煤款8587751.905年以上5.55%8587751.90阳矿业有限公司长垣市土地收购
保证金3655586.001年以内2.36%储备中心鹤壁矿务局三矿
预付煤款3600000.005年以上2.32%3600000.00煤炭物资经销处
合计106573337.9068.82%35687751.90
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
51河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
145165795.144524617.136677248.135822480.
原材料641178.21854767.96
29088993
库存商品3534155.453534155.453483937.323483937.32
合同履约成本2626268.032626268.033327221.693327221.69
118858767164489664.102409800135826650123903708.123436280
燃料
0.89536.369.13850.28
133991388165130842.117478304150175491124758476.137699644
合计
9.66746.927.03810.22
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料854767.96213589.75641178.21
123903708.164489664.123903708.164489664.
燃料
85538553
124758476.164489664.124117298.165130842.
合计
81536074
7、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预付生产期用水款5423525.856381399.85
合计5423525.856381399.85
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额206315985.17617516275.47
预缴所得税1000147.3527868610.56
待认证进项税20082692.2111955289.50
52河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
其他185013.6226821.98
合计227583838.35657366997.51
其他说明：
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁保37400000374000001990000019900000
证金.00.00.00.00
37400000374000001990000019900000
合计.00.00.00.00坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业河南一达天下1571016101
39124
物流科554.4796.2
1.78
技有限31公司华能沁
34720-733827381
北发电
1762.8200.3562.
有限责
938706
任公司
润电能181247331-974215713
53河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
源科学132.6792.07664.3260.3技术有474限公司河南豫
-1590能菲达49473356
717.7
环保有007.75289.97
8
限公司省科投
（淇
3900039000
县）生
000.0000.0
态科技
00
有限公司鹤壁镁交易中1882018318
-5021
心有限658.5474.9
83.62
责任公42司河南汇融供应
9750203439954
链管理
661.821.51093.33
有限公司
4145539000-6755-974237625
小计4778.000.04636.664.37476.
11091783
4145539000-6755-974237625
合计4778.000.04636.664.37476.
11091783
其他说明：
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
非上市股权投资56009000.0068634000.00
合计56009000.0068634000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
本年股利收入指定为以公允价累计计入其他综值计量且其变动合收益的公允价公允价值本年终止确认的仍持有的权益工计入其他综合收值变动权益工具具益的原因
54河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
河南创业投资股
36009000.0056009000.00战略持有
份有限公司
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额25207191.2825207191.28
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额266854.86266854.86
（1）处置
（2）其他转
266854.86266854.86
出
4.期末余额24940336.4224940336.42
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额14554698.9514554698.95
2.本期增加金额537174.56537174.56
（1）计提或
537174.56537174.56
摊销
3.本期减少金额16976.3416976.34
（1）处置
（2）其他转
16976.3416976.34
出
4.期末余额15074897.1715074897.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
55河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9865439.259865439.25
2.期初账面价值10652492.3310652492.33
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产19202064719.4319669929172.52
固定资产清理489981.88532975.03
合计19202554701.3119670462147.55
（1）固定资产情况
单位：元管理用设备及项目房屋建筑物机器设备运输设备铁路专运线合计工器具
一、账面原值：
1.期初余862303811246098970131970439.193956167.107248514346313468
额8.4316.2161958.5790.77
2.本期增116865347.705209378.17780289.2845868112.
6013098.03
加金额5315192
（1）12965304.725473458.4
1788001.986301087.664419063.98
购置80
（2）115077345.698908290.820394654.
1594034.054814984.43
在建工程转入554952
（3）企业合并增加
3.本期减11647245.512841330.1
984663.68209420.94
少金额68
（1）11647245.512841330.1
984663.68209420.94
处置或报废68
4.期末余873891880253034591137983537.211527036.107248514354643736
额2.2848.8064228.5773.51
二、累计折旧
1.期初余184583796128314205107728895.156499774.15240073.8149567272
额1.1330.864207435.32
2.本期增208600162.10653659416950596.715237380.5131335302
7198938.09
加金额585.84493.84
（1）208600162.1065365947198938.0916950596.715237380.5131335302
56河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
计提585.84493.84
3.本期减
532764.527532978.65199886.068265629.23
少金额
（1）
532764.527532978.65199886.068265629.23
处置或报废
4.期末余205390535138892534114927833.173250484.30477454.4162618146
额9.1998.055175329.93
三、减值准备
1.期初余
428703.964257843.773935.204690482.93
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
428703.963763519.623935.204196158.78
少金额
（1）
428703.963763519.623935.204196158.78
处置或报废
4.期末余
494324.15494324.15
额
四、账面价值
1.期末账66850134411413711323055704.138276551.4104200769192020647
面价值3.0926.60374.1419.43
2.期初账67767714511774218624241544.137452458.6105724507196699291
面价值3.3441.58984.7372.52
（2）注释
注：2022年处置报废资产主要为子公司鹤壁鹤淇清查报废因损坏无法使用的浆液喷淋系统、吸收塔浆液循环泵以及年限较长老化严重的办公机具；子公司南阳鸭电报废处置了废弃建材厂及场内废弃资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
长垣益通房屋建筑物15358319.23正在办理产权证书
鹤壁鹤淇房屋建筑物351141726.46正在办理产权证书
交易中心房屋建筑物77986512.52正在办理产权证书
新能源公司房屋建筑物32384459.48正在办理产权证书
合计476871017.69
其他说明：
57河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
清查报废固定资产587809.854365836.29
减：固定资产清理减值准备-97827.97-3832861.26
合计489981.88532975.03
其他说明：
本集团受限固定资产账面价值如下：
项目2022年12月31日2021年12月31日
售后回租3457920208.983401559964.07
直租579473772.83970582300.88
合计4037393981.814372142264.95
注：南阳天益、交易中心、鹤壁鹤淇、新能源公司及鹤壁丰鹤为融资租赁将固定资产作为抵押，受限固定资产账面价值为人民币4037393981.81元（2021年12月31日：人民币4372142264.95元）。
融资租赁情况详见附注七、33。
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1205289009.58385529241.14
工程物资49935685.081752730.96
合计1255224694.66387281972.10
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
鲁山抽水蓄能839875775.839875775.138291319.138291319.电站59591515
鲁山屋顶光伏80306602.280306602.2
2091532.892091532.89
项目99
新能源襄城光11179510.011179510.0
4810203.484810203.48
伏项目88黄河能创储备
1500672.671500672.67592038.63592038.63
项目黄河能创鹤壁
宝山增量配网3492519.793492519.7944373.3344373.33项目南阳天益镇平言石小镇分布
4583774.794583774.791483.961483.96
式屋顶光伏项目鹤壁丰鹤新能
1350074.151350074.15697917.20697917.20
源项目
58河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
豫正地热储备
1107669.811107669.8147169.8147169.81
项目
新能源储备项39165854.239165854.221154478.021154478.0目5533
新能源桐柏凤30843151.730843151.7凰风电场11新能源淇县古
灵山风电场项6524311.276524311.27目新能源长垣豫
能 100MW 风电 5765721.50 5765721.50场新能源濮阳县
豫能 8MW 风电 287247.70 287247.70场新能源正阳豫
1177949.731177949.73
能 28MW风电场新能源西华分
4043488.114043488.11
散式风电场
鹤壁丰鹤供热22552758.822552758.8改造工程66鹤壁鹤淇引热
348123.89348123.89
入安
中益#1、2机组
供热增容改造4944426.724944426.72工程长垣益通生物
2971043.382971043.38
质热电项目濮阳豫能充电
30372.2830372.28
桩-教育学院鹤壁丰鹤火车
267270.50267270.50
桥式采样机房交易中心鹤壁
9650561.179650561.17
物流园区工程交易中心鹤壁
54614652.854614652.8
园区管带机 A
77
标段交易中心鹤壁
30066402.030066402.0
园区铁路专用
44
线交易中心兴县
铁路煤炭集运5794213.315794213.31专用线项目
交易中心快装37784569.437784569.4系统44豫煤数字港电
商业财税一体132460.18132460.18化平台交易中心鹤壁
物流园区工程166843.75166843.75二期新能源林州合
2664612.392664612.39
涧镇光伏项目新能源固始光
3515428.413515428.41
伏项目新能源原阳光
88139.1088139.10
伏项目
59河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
鹤壁丰鹤叶县整县分布式屋
689720.90689720.90
顶光伏项目一期鹤壁丰鹤叶县
整县分布式屋20891718.120891718.1顶光伏项目二77期鹤壁鹤淇山城
区 100MW 风电 205309.73 205309.73项目鹤壁鹤淇集中
式电化学储能384599.37384599.37项目淇县豫能综合能源农村户用
110056.60110056.60
分布式光伏项目淇县豫能综合能源整县屋顶
7323153.027323153.02
分布式光伏项目中益双创园一
期 3.2MWp分布 81190.22 81190.22式光伏项目中益省大方重型机器公司
4.2MWp 光储充 2830230.82 2830230.82
一体化综合能源项目长垣市整市第
一批 50MWp 分 27538620.5 27538620.5布式屋顶光伏00项目格瑞科技郑州豫能热电脱硫
6903687.806903687.80
废水零排放项目河南林州弓上
110032358.110032358.
抽水蓄能电站
5454
项目南阳天益镇平县晁陂镇屋顶
5949216.295949216.29
分布式光伏项目南阳天益南阳
市第四完全学20590.0020590.00校光伏项目南阳天益鸭河
11130462.311130462.3
工区屋顶分布
77
式光伏项目南阳天益新野县新甸铺镇屋
1829849.801829849.80
顶分布式光伏项目
南阳鸭电2号18103890.418103890.4机调相机功能77
60河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
改造濮阳豫能高铁
站综合能源项12633.9612633.96目濮阳豫能经开
区一期分布式173089.15173089.15光伏项目濮阳豫能县化工产业聚集区
1797587.621797587.62
分布式光伏项目濮阳豫能风光
283567.18283567.18
火储
120528900120528900385529241.385529241.
合计
9.589.581414
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额鲁山8955
13827015839817711732金融
抽水722
9131844575779.38%9.00%275371693.70%机构
蓄能000.0
9.156.445.59.70.53贷款
电站0鲁山1244
2091123445218030金融
屋顶53810.0910.0095219521
532.3483976966024.21%机构
光伏400.0%%64.4464.44
899.01.61.29贷款
项目0新能源襄99994810497743401117
城光8750203.6699739295105.46%5.00%其他
伏项0.0048.02.42.08目黄河能创鹤壁3091905156033492
4437
宝山9000955.809.519.2.94%3.00%其他
3.33
增量0.00540879配网项目南阳天益镇平言石
285345824583金融
小镇148316.0616.0039953995
3900290.774.4.65%机构
分布.96%%30.8030.80.008379贷款式屋顶光伏项目
豫正21564716106011075.14%5.00%其他
61河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
地热40009.81500.669.储备.000081项目新能
源桐799330844925-71942965626金融
97.67100.0
柏凤30003151816.148504534422机构
%0%
凰风0.00.7118.39.28.30贷款电场新能源长垣豫7834576559832155金融
217885.40100.0
能7000721.597.8359机构
76.00%0%
100MW 0.00 50 50 .92 贷款
风电场新能源濮
7700-273-3281755金融
阳县28728384109.3100.0
000069308130446.机构
豫能47.7047.704%0%.00.49.4920贷款
8MW 风
电场新能源正阳豫249811777639756612504104金融
102.2100.0
能7000949.718.998.669.305.机构
9%0%
28MW 0.00 73 21 21 73 81 贷款
风电场新能源淇县古413965248260210012686944金融
97.44100.0
灵山3000311.203.419.4095896.机构
%0%
风电0.00272020.2777贷款场项目新能源西
18234043259758104941金融
华分830799.55100.0
9000488.535.301.574.机构
散式21.55%0%
0.0011046054贷款
风电场鹤壁丰鹤1594225516923948
86.5595.00
供热7000275885091268其他
%%
改造0.00.86.42.28工程鹤壁
423040114046
鹤淇348195.67100.0
000089597083其他
引热23.89%0%.00.42.31入安中益
#1、2机组1851494412401735
93.73100.0
供热0000426.57180144其他
%0%
增容.0072.17.89改造工程
62河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
长垣益通
26702971260755782570金融
生物84.61100.0
4000043.114.157.695.机构
质热%0%
0.0038468446贷款
电项目交易中心
663296507171858382397168金融
鹤壁94.2194.00
0000561.875.005.430.8286机构
物流%%
0.0017558884.70贷款
园区工程交易中心鹤壁336554619579893955254198金融
101.7100.0
园区30004652742.535.48603815机构
3%0%
管带0.00.879833.52.85贷款
机 A标段交易中心鹤壁30273006266456712982金融
108.6100.0
园区10006402526116630417机构
3%0%
铁路0.00.04.14.18.22贷款专用线交易中心兴县
1733
铁路5794-60351901528金融
85094.96100.0
煤炭213.584.0629.4800机构
000.0%0%
集运314273.65贷款
0
专用线项目交易
4580377830854086
中心89.2489.00
00004569108.9677其他
快装%%.00.4445.89系统新能源林
7786793352692664
州合10.1910.00
1900760.148.612.其他
涧镇%%.00460739光伏项目新能源固2921990363883515
33.9034.00
始光4000546.117.428.其他
%%
伏项.00117041目鹤壁丰鹤叶县209318241755
689787.1487.00
整县330011401419其他
20.90%%
分布.00.62.72式屋顶光
63河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
伏项目一期鹤壁丰鹤叶县整县
354420892089
分布
5940171817185.89%6.00%其他
式屋
0.00.17.17
顶光伏项目二期淇县豫能综合能源
324962736262
农村110019.3119.00
525027262669其他
户用56.60%%
0.00.17.57
分布式光伏项目淇县豫能综合能源
2866111938747323金融
整县22072207
90108129976.153.3.91%4.00%4.50%机构
屋顶96.3996.39
0.00.383602贷款
分布式光伏项目中益省大方重型机器公司4249198417012830
46.6947.00
4.2MW 4200 1057 0826 230. 其他
%%
p 光储 .00 .11 .29 82充一体化综合能源项目格瑞科技郑州豫能
678969036903
热电10.1710.00
0000687.687.其他
脱硫%%.008080废水零排放项目河南86381100110057295729
1.27%1.00%3.30%其他
林州9693235323516.6716.67
64河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
弓上900.08.548.54抽水0蓄能电站项目南阳天益镇平县晁
3835943634875949
陂镇24.6125.00
1400885.669.216.其他
屋顶%%.00481929分布式光伏项目南阳天益鸭河工区1869331722041113
17.7518.00
屋顶3290493344710462其他
%%
分布0.00.63.26.37式光伏项目南阳天益新野县新
6549730454741829
甸铺11.1511.00
1700259.409.849.其他
镇屋%%.00123280顶分布式光伏项目南阳鸭电2号机463318101810
39.0839.00
调相000038903890其他
%%
机功.00.47.47能改造濮阳豫能高铁153674727459金融
126348.6249.0021992199
站综9100365.731.4.70%机构
3.96%%85.2385.23
合能.006973贷款源项目濮阳豫能经开
598411881171金融
区一173019.8720.0034443444
4500915660674.70%机构
期分89.15%%87.1487.14.00.62.47贷款布式光伏项目
中益12441068106885.82100.0其他
65河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
中原430000750075%0%
建港.00.49.49
3.11M
Wp 分布式光伏发电项目中益双创园一期127153775295
811942.3142.00
3.2MW 0300 185. 994. 其他
0.22%%
p 分布 .00 06 84式光伏项目长垣市整市第一批
8381684140872753金融
50MWp 3603 3603
64600262164186208.16%8.00%4.26%机构
分布88.8388.83
0.00.35.85.50贷款
式屋顶光伏项目鹤壁鹤淇
106186518651
厂区81.48100.0
7900232.232.其他
屋顶%0%.002424光伏项目鹤壁鹤淇
600MW
机组
180015851585
四台88.06100.0
000.132.132.其他
原煤%0%
007474
仓防堵改造项目新能源镇2718161016106760金融
101.1100.0
平县200038553855050.机构
1%0%
风电0.00.03.0377贷款场新能源郸
城分26711001-43514377215金融
103.1100.0
散式3000893.986.7880.728.机构
9%0%
风电0.002370029贷款场项目
新能93424864486452.0752.00其他
源巩300080138013%%
66河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
义万.00.84.84达铝业光伏项目南阳天益驻马店遂平白云纸319528722872
89.91100.0
业400.863.863.其他
%0%
839.9008080
7kwp
分布式光伏项目南阳天益河南喜象科技649817041704
26.23100.0
1.5MW 300. 634. 634. 其他
%0%
p 屋顶 00 17 17分布式光伏电站南阳天益天泰水泥
989855425542
公司56.00100.0
000.466.466.其他
屋顶%0%
007373
分布式光伏项目南阳天益
海宏-
唐河）
532144514451
1.35M 83.65 100.0
100.348.348.其他
Wp 分 % 0%
009090
布式屋顶光伏项目濮阳豫能经开区红333022912291
68.8269.00
磨坊000.841.841.其他
%%公006868
826.2
kW 分布式
67河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
光伏项目濮阳豫能县化工产
605317971797
业聚29.6930.00
700.587.587.其他
集区%%
006262
分布式光伏项目濮阳豫能504543884388
86.98100.0
1.35M 500. 485. 485. 其他
%0%
VP 分 00 24 24布式鹤壁丰鹤脱硝
319516621662
还原67.91100.0
0000364.364.其他
剂液%0%.001818氨改尿素项目鹤壁
79071466146663392432金融
丰鹤91.7895.00
760031133113084.244.3.79%机构
引热%%
0.000.080.080909贷款
入安鹤壁丰鹤新拓406534443444
84.7290.00
洋屋600.559.559.其他
%%顶光002828伏项目濮阳豫能
4900484546561888
1、2号98.88100.0
000028284798030.其他
机组%0%.00.43.1627暂估转固
303117671162
36267693198243552282
3964091123
合计54707232500578119683
400.039.9359.3
4.325.779.160.77.12
0098
（3）注释
注：本年其他减少为新能源所属风电项目、交易中心鹤壁园区等项目的土地转入无形资产。
（4）工程物资
单位：元项目期末余额期初余额
68河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
49935685.049935685.0
专用设备1752730.961752730.96
88
49935685.049935685.0
合计1752730.961752730.96
88
其他说明：
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额19265558.6319265558.63
2.本期增加金额41445903.0141445903.01
3.本期减少金额
4.期末余额60711461.6460711461.64
二、累计折
1.期初余额6019500.306019500.30
2.本期增加金额6746574.486746574.48
（1）计提6746574.486746574.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12766074.7812766074.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值47945386.8647945386.86
2.期初账面价值13246058.3313246058.33
其他说明：
69河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利项目土地使用权专利权计算机软件特许经营权合计技术
一、账面原值
1.期初余
691610859.1736621945.27416520950.911144753755.35
额
2.本期增
381269017.566525748.553039582.07390834348.18
加金额
（1）
22316685.006525748.553039582.0731882015.62
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）
358952332.56358952332.56
其他
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
1072879876.7343147693.82419560532.981535588103.53
额
二、累计摊销
1.期初余
96976224.5727906801.0173912881.26198795906.84
额
2.本期增
14695068.053874652.2418652541.4737222261.76
加金额
（1）
14695068.053874652.2418652541.4737222261.76
计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
111671292.6231781453.2592565422.73236018168.60
额
三、减值准备
1.期初余
7851100.0016943.675459816.5513327860.22
额
2.本期增
加金额
（1）计提
70河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
7851100.0016943.675459816.5513327860.22
额
四、账面价值
1.期末账
953357484.1111349296.90321535293.701286242074.71
面价值
2.期初账
586783534.608698200.59337148253.10932629988.29
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）注释
注：2022年无形资产其他增加为交易中心、风电项目子公司已完工的在建工程和其他非流动资产转入的土地使用权。
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
新能源项目公司风机及开关站土地63717263.48正在办理产权证书
交易中心铁路专用线土地（山城区）88902662.71正在办理产权证书
交易中心管带机 A 标土地 77766732.92 正在办理产权证书山西兴鹤兴县铁路煤炭集运专用线土
83939651.70正在办理产权证书
地
黄河能创土地7737083.33正在办理产权证书
合计322063394.14
其他说明：
17、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益物流平台
790358.4790358.4
整体升级
77
项目
790358.4790358.4
合计
77
其他说明：
71河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入办公室装修
854253.97257430.00596823.97
费及消防改造
合计854253.97257430.00596823.97
其他说明：
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备81154455.0220288613.77206567969.5651641992.39
可抵扣亏损2415310077.07603827519.271139481292.97284870323.24
应付未付工资435779.60108944.91338617.0084654.25
递延收益29209480.347302370.0940120060.3310030015.09
BOT 项目补偿款 69969527.98 17492382.00 52218952.39 13054738.10
试运行收入1059699.20264924.801337826.31334456.58
暂无发票的费用12743980.403185995.10应收款项融资公允价
564919.76141229.94914250.73228562.68
值变动
合计2610447919.37652611979.881440978969.29360244742.33
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
36009000.009002250.0048634000.0012158500.00
允价值变动
未实现内部损益55851093.0013962773.2554567141.4013641785.35
合计91860093.0022965023.25103201141.4025800285.35
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异707174190.29502051865.18
可抵扣亏损2997774972.681847854246.86
合计3704949162.972349906112.04
72河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年129984633.51
2023年337307551.36280822250.21
2024年30164909.0645414314.44
2025年4163851.674163851.67
2026年1207496719.581387469197.03
2027年1418641941.01
合计2997774972.681847854246.86
其他说明：
注：截至2022年12月31日长期股权投资账面价值大于计税基础累计形成的应纳税暂时性差异为人民币4458200.79元未确认递延所得税负债。
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
55476031.955476031.9145865900.145865900.
预付工程款
772424
22356687.022356687.0105474373.105474373.
预付征地款
440000
预付生产期用40891049.840891049.843916263.043916263.0水款9999
待抵扣进项税111334793.111334793.额1313
103977877.103977877.
待认证进项税6550220.116550220.11
3333
125273989.125273989.510569206.510569206.
合计
01017979
其他说明：
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款3380835052.312618589444.00
合计3380835052.312618589444.00
短期借款分类的说明：
注：于2022年12月31日，上述借款的年利率为3.00%-3.90%（2021年12月31日：2.05%-5.0025%），短期借款均无抵押、无担保。
73河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票127253650.78137586217.41
银行承兑汇票862639029.681184455993.44
信用证422430647.34207928351.43
合计1412323327.801529970562.28
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
燃料款1445653849.511044614946.83
设备款及备件款130214774.12183503873.83
工程款497156123.24630316735.69
材料款161473360.38183971244.72
修理维护费73686516.5853085667.23
代发电量补偿款2159101.896941666.08
服务费69860870.3861941857.03
水费4950464.073144657.53
土地款7725870.939842503.00
其他17056644.0419469121.23
合计2409937575.142196832273.17
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
明阳智慧能源集团股份公司39486970.07尚未完成结算
河南第一火电建设有限公司22012767.82尚未完成结算
黄洞乡人民政府19228194.53尚未完成结算
九冶建设有限公司15702017.35尚未完成结算
长治市永安源商贸有限公司14762558.67尚未完成结算中国电建集团中南勘测设计研究院有
13222191.58尚未完成结算
限公司
山西成功集团煤炭运销有限公司12821489.66尚未完成结算
东方电气风电有限公司11485086.20尚未完成结算中国电建集团河南省电力勘测设计院
10684510.02尚未完成结算
有限公司
晋豫鲁铁路通道股份有限公司10494942.50尚未完成结算
河南安特能源开发有限公司9648370.63尚未完成结算
山东宁大建设集团有限公司9396816.00尚未完成结算
中地寅岗建设集团有限公司9290695.95尚未完成结算
华电重工股份有限公司8942993.82尚未完成结算
河南东起机械有限公司8208415.66尚未完成结算
中国电建集团贵州工程有限公司7452547.76尚未完成结算
合计222840568.22
74河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
其他说明：
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
培训费及其他18.7050418.70
合计18.7050418.70
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款26525802.8829662254.20
预收服务款31026005.4222488989.38
预收供热款81218777.5934938773.32
合计138770585.8987090016.90报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬149730331.30690091533.71694275945.06145545919.95
二、离职后福利-设定
3998271.9472035946.2670471245.565562972.64
提存计划
合计153728603.24762127479.97764747190.62151108892.59
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
118474626.02501366367.12509595614.41110245378.73
和补贴
2、职工福利费60113838.1860113838.18
3、社会保险费473700.6453598080.1453993569.3878211.40
其中：医疗保险费469916.2048664991.6349060938.1073969.73工伤保险
2279.283034886.803034765.552400.53
费
75河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
生育保险
1505.161898201.711897865.731841.14
费
4、住房公积金55818.8851606492.4851617074.9845236.38
5、工会经费和职工教
29317193.4818136189.2813425308.9434028073.82
育经费
6、短期带薪缺勤1567379.951567379.95
7、短期利润分享计划716679.00233000.00563400.00386279.00
8、其他短期薪酬692313.283470186.563399759.22762740.62
合计149730331.30690091533.71694275945.06145545919.95
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险154128.1466824825.0266824218.94154734.22
2、失业保险费7343.802923491.212923496.597338.42
3、企业年金缴费3836800.002287630.03723530.035400900.00
合计3998271.9472035946.2670471245.565562972.64
其他说明：
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税20992029.3618305017.02
企业所得税6652503.262758866.80
个人所得税1188469.781684006.13
城市维护建设税607416.191232858.61
水资源税1856413.095200044.23
土地使用税4840861.788889920.66
教育费附加278428.01537898.05
地方教育费附加185618.69358598.72
房产税4611593.118841115.62
印花税2488044.582675513.99
环境保护税4430710.079123981.84
合计48132087.9259607821.67
其他说明：
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款523681854.00677203746.75
合计523681854.00677203746.75
76河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
质保金、保证金及押金407910683.30434621297.22
基建期工程奖励18695680.0018514880.00
代管医疗保险60440.93135562.46
投资款10000000.0010000000.00
股权转让款7658993.71164516134.43
平台账户归集资金7763936.132961313.07
应付代管资金2399614.202789614.20
应付代垫款2557031.292273688.43
代收房屋维修基金1580256.051580256.05
应付维修费、服务费3469032.4610049188.24
应付融资款及担保费49299464.049201050.00
其他12286721.8920560762.65
合计523681854.00677203746.75
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
东方电气股份有限公司53789190.00尚未结算完毕中国船舶重工集团海装风电股份有限
48467800.00尚未结算完毕
公司
华电重工股份有限公司12993561.25尚未结算完毕
山西兴鹤铁路供应链管理有限公司10000000.00尚未结算完毕
河南四建集团股份有限公司8389945.30尚未结算完毕
河南东起机械有限公司8100760.93尚未结算完毕
宁波淮能物资有限公司6435000.00尚未结算完毕
中铁十九局集团有限公司6289868.57尚未结算完毕中国电建集团山东电力建设第一工程
6152601.63尚未结算完毕
有限公司
郑州铁路工程有限公司5001857.84尚未结算完毕
郑州丰元电力工程设备有限公司4972724.88尚未结算完毕
中国电建集团河南工程有限公司4835091.31尚未结算完毕
明阳智慧能源集团股份公司4431459.06尚未结算完毕
中赟国际工程有限公司4113109.45尚未结算完毕
中铁五局集团有限公司4027389.00尚未结算完毕
合计188000359.22
其他说明：
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2111156769.311347552145.22
一年内到期的长期应付款666116029.22553761338.28
77河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
一年内到期的租赁负债7423388.056006762.18
合计2784696186.581907320245.68
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券506892585.63505203333.33
待转销项税额23207454.3613382797.94
合计530100039.99518586131.27
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
2021豫50000500005052050589
2021-86754518472
能控股0000.150天0000.3333.7260.-204.73.21
SCP001 00 00 33 27
2022豫50000500005000050727
2022-1717210125
能控股0000.180天0000.0000.3972.-10722.600.00
SCP001 00 00 00 60
2022豫50000500005000050689
2022-66993-1012
能控0000.270天0000.0000.2585.-23835.6350.00
SCP002 00 00 00 63
150050520100014842101350689
18472合计000003333.00000012.9171232585..21
0.00330.0062.8763
其他说明：
注1：2022年1月10日，本公司发行2022年度第一期超短期融资券，实际发行额5亿元，起息日1月12日，期限
180天，发行利率2.95%；该超短期融资券已于本期七月份兑付。
注2：2022年6月23日，本公司发行2022年度第二期超短期融资券，实际发行额5亿元，起息日6月27日，期限
270天，发行利率2.70%。
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款6045813904.575938715640.70
保证借款1918877592.531908396992.53
信用借款6770162469.783761345049.86
减：一年内到期长期借款-2111156769.31-1347552145.22
78河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
合计12623697197.5710260905537.87
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
注1：质押借款为火电、风电、热力、光伏发电子公司以电费收费权及其项下全部收益为银行借款担保，详见附注七、
2。
注2：本公司分别自2021年3月12日和2021年4月12日从进出口银行取得长期借款，截至2022年12月31日借款余额合计为人民币60000.00万元整，并由投资集团提供担保。1994年4月经由国网河南省电力公司(原“河南省电力局”)申请使用的西班牙政府混合贷款，专项用于河南省鸭河口电厂项目，截至2022年12月31日止借款余额为人民币10080.94万元，担保人为河南省计划经济委员会、河南省财政厅、国家能源投资公司。2017年1月交易中心自中国银行取得长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币15770.02万元，由豫能控股提供担保。2017年3月交易中心自建设银行取得长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币23030.22万元，由豫能控股提供担保。2020年7月28日长垣益通生物质热电有限公司（以下简称“长垣益通”）自招商银行取得长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币16121.49万元，并由新乡中益提供担保。2018年12月桐柏凤凰自中国工商银行取得的长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币4668.24万元，并由豫能控股提供担保。2018年9月13日濮阳豫能自中国进出口银行河南省分行取得长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币41132.15万元，由投资集团提供担保。2022年新能源淇县风电公司自兴业银行取得的长期借款，截至2022年12月31日止借款余额为人民币21084.69万元，由豫能控股提供担保。
注3：于2022年12月31日，除西班牙政府混合贷借款年利率0.8%之外其他长期借款年利率区间为3.1%-5.39%（2021年12月31日：3.3%-5.39%）。
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
经营租赁办公楼6359684.9811233733.16
灰渣转运棚1420197.401850452.13
主厂区非生产配套用房699545.781267442.40
卸煤区非生产配套用房83341.08138651.75
光伏用户屋顶40966676.68
减：一年内到期的租赁负债-7423388.05-6006762.18
合计42106057.878483517.26
其他说明：
33、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款2564371405.553022412936.83
合计2564371405.553022412936.83
79河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付融资租赁款（注1）3123761688.143469514497.32
淘汰落后产能资金（注2）148851.07102327.79
专项债资金（注3）43019445.5643000000.00
专项借款（注4）13557450.0013557450.00
国开基金投资资金（注5）50000000.0050000000.00
减：一年内到期的长期应付款666116029.22553761338.28
合计2564371405.553022412936.83
其他说明：
注1：公司应付融资租赁情况详见下表：
借款人放款人融资方式融资总额应付融资租赁款利率融资期限
5 年以上 LPR为
交银金融租赁有
豫能本部售后租回640000000.00475913365.94基准上浮22个60个月限公司基点
5 年以上 LPR为
招银金融租赁有
南阳天益售后租回300000000.00181000055.52基准上浮5个基60个月限公司点
5 年以上 LPR为
中国外贸金融租
鹤壁鹤淇售后租回200000000.00102130044.09基准下浮65个60个月赁有限公司基点招银金融租赁股
鹤壁丰鹤售后租回300000000.00220626530.814.50%36个月份有限公司交银金融租赁有
鹤壁丰鹤售后租回350000000.00351939035.414.25%48个月限责任公司
5 年以上 LPR为
浦银金融租赁股
交易中心售后租回200000000.00164434868.78基准上浮13.572个月份有限公司个基点
5 年以上 LPR为
国银金融租赁股
山西兴鹤售后租回390000000.00202688460.65基准上浮45个96个月份有限公司基点
5 年以上 LPR为
交银金融租赁有
山西兴鹤售后租回800000000.00669810371.14基准上浮27个96个月限责任公司基点招银金融租赁有
桐柏凤凰售后租回324368797.13237765031.734.30%、4.37%96个月限公司工银金融租赁有
长垣风电直租430872112.22347774237.274.45%144个月限公司
80河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
北银金融租赁有
西华风电直租99425713.8570069142.015.43%120个月限公司北银金融租赁有
正阳风电直租138329799.7799610544.795.43%120个月限公司
合计4172996422.973123761688.14
注2：淘汰落后产能资金为根据上大压小机组政策，鹤壁圣益电力服务有限公司为鹤壁万和发电有限责任公司代管的淘汰落后产能资金，用于支付代管安置职工的工资及社保。
注3：专项债资金为鹤壁鹤淇（期限：2016/11/25-2035/11/24，利率：1.2%）、濮阳豫能（期限：2016/11/27-2035/11/26，利率：1.2%）收到关联方河南城市发展投资有限公司支付的专项债资金。
注4：股东专项借款为朝歌热力收到参股股东淇县鹤淇经济建设投资有限公司支付的项目专项借款，期限：
2015/12/30-2035/12/29，利率：1.2%。
注5：2015年9月，本公司子公司交易中心及国开发展基金有限公司(以下简称“国开基金”)三方签署《国开发展基金投资合同》，约定交易中心注册资本人民币25000.00万元，其中本公司出资人民币20000.00万元，国开基金出资人民币
5000.00万元。同时约定国开基金的出资要保证投资期限内平均年化投资收益率为1.20%，如达不到规定的年化投资收益率指标，由本公司承诺支付其差额，并承诺10年后本公司按照合同约定的时间、比例和价格回购国开基金持有的交易中心股权。2018年、2020年，分两次交易中心注册资本由人民币25000.00万元增至人民币81015.50万元，本公司出资由人民币20000.00万元增至人民币76015.50万元，股权比例由83.33%调整为93.83%，国开基金出资仍为人民币
5000.00万元，股权比例由16.67%调整为6.17%。本公司按名股实债将国开基金拨付资金作为长期应付款核算。
34、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
三、其他长期福利2926800.003201738.00
合计2926800.003201738.00
（2）注释
注：其他长期福利为根据本集团薪酬文件规定，对高管实行年薪考核，延期至高管任期届满后结算的考核年薪。
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助66185141.479110000.006177417.3969117724.08
合计66185141.479110000.006177417.3969117724.08--
涉及政府补助的项目：
单位：元
81河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关交易中心
3800000200000.03599999与资产相
节能减排.004.96关示范项目煤炭储备能力建设中央预算285416615000002704166与资产相内资金（豫6.63.006.63关北物流园
项目）鹤淇节能减排财政
5685840947640.14738200与资产相
政策综合.662.54关示范项目资金鹤淇管带
机项目节666666.7583333.4与资产相
83333.32
能减排财20关政补贴鹤淇同力节能减排
682174015961535225586与资产相
财政政策.49.60.89关综合示范项目资金朝歌淇县
城区集中11278392100000531040.31284735与资产相
供热管网3.70.0043.36关暖民工程
鹤淇 300MW
机组#2机高背压供
44100004373250与资产相
热改造项36750.00.00.00关目中央预算内资金补助鹤壁丰鹤
664083310216665619166与资产相
节能减排.27.68.59关专项资金鹤壁丰鹤
2750000249999.92500000与资产相
供气管网.006.04关项目新乡中益供热改造26000002589166与资产相
10833.33
节能减排.00.67关专项补助
6618514911000061774176911772
合计
1.47.00.394.08
其他说明：
36、其他非流动负债
单位：元
82河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
项目期末余额期初余额
热力管网入网费64493040.9347670441.76
合计64493040.9347670441.76
其他说明：
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
135558717019348170193481525781
股份总数
847.003.003.00330.00
其他说明：
注：2022年度股本增加系本公司向特定投资者非公开发行股份募集资金，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2022 年 6月 24日出具安永华明（2022）验字第 61348487_R03号验资报告。
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）6613008153.23654617209.497267625362.72
其他资本公积-738101963.771650.00-738100313.77
合计5874906189.46654618859.496529525048.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：2022年，本公司向特定投资者非公开发行股份募集资金，扣除发行费用人民币5733504.55元（不含增值税）后，资本公积股本溢价人民币654617209.49元。
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损2006152-126250-315625-520781-4260931485371
益的其他5.0000.000.002.507.502.50综合收益其他
权益工具2006152-126250-315625-520781-4260931485371
投资公允5.0000.000.002.507.502.50价值变动
83河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
二、将重分
类进损益-114421.-330475.-421972.-536394.
87332.734164.63
的其他综92528880合收益应收款项
-114421.-330475.-421972.-536394.融资公允87332.734164.63
92528880
价值变动
其他综合1994710-129554-306891-562978-4256771431731
收益合计3.0875.527.275.382.877.70
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
40、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7500528.637349253.02151275.61
合计7500528.637349253.02151275.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积183737055.75183737055.75
合计183737055.75183737055.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
42、一般风险准备
年初余额本年计提本年使用年末余额
一般风险准备960425.86960425.86注：本公司子公司德盛昌商业保理（天津）有限公司（以下简称”天津保理”）按应收保理款本金期末余额1%计提一般风险准备。
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
84河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
调整前上期末未分配利润-2382611079.23-347301700.35调整期初未分配利润合计数（调增+，
28024867.37515727.91调减-）
调整后期初未分配利润-2354586211.86-346785972.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润-2140481533.99-2000187739.35
减：提取法定盈余公积7612500.07
期末未分配利润-4495067745.85-2354586211.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润28024867.37元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12921276677.2414344763803.5311555233892.4213084398058.24
其他业务176225372.5188809835.44385361117.37217041918.92
合计13097502049.7514433573638.9711940595009.7913301439977.16经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况公司2022年度营业收公司2021年度追溯调
营业收入金额13097502049.7511940595009.79入金额。整后的营业收入金额。
扣除项目主要包括同扣除项目主要包括正一控制下合并调整以营业收入扣除项目合常经营之外的托管费
15804961.471273605894.37及正常经营之外的托
计金额收入、租赁和材料销售
管费收入、租赁和材料等。
销售等。
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的0.12%10.67%比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其主要包括与投资集团
主要包括与投资集团他业务收入。如出租固确认的公司托管费收确认的公司托管费收
定资产、无形资产、包入1886.79万元、正
入849.06万元、正常装物，销售材料，用材常经营之外的租赁收经营之外的租赁收入
料进行非货币性资产入461.84万元、材料
15804961.47234.38万元、材料销31602288.88交换，经营受托管理业销售收入299.30万售收入334.33万元、
务等实现的收入，以及元、风电场外线建设及停电费用补偿收入
虽计入主营业务收入，维护费用分担费
75.03万元、培训收入
但属于上市公司正常421.68万元、停电费
87.69万元等
经营之外的收入。用补偿收入90.61万
85河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告元等。
5.同一控制下企业合
同一控制下合并濮阳
并的子公司期初至合1242003605.49豫能。
并日的收入。
扣除项目主要包括同扣除项目主要包括正一控制下合并调整以与主营业务无关的业常经营之外的托管费
15804961.471273605894.37及正常经营之外的托
务收入小计收入、租赁和材料销售
管费收入、租赁和材料等。
销售等。
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.00-0.00-
入小计
营业收入扣除后金额13081697088.28-10666989115.42-
收入相关信息：
单位：元合同分类电力分部煤炭分部其他分部合计商品类型
其中：
电力10126056676.9510126056676.95
热力722082705.78722082705.78
燃煤1722732793.141722732793.14
中转运输服务350404501.37350404501.37
粉煤灰、材料121265689.65121265689.65
提供劳务13294022.227312749.9420606772.16
托管服务8490565.878490565.87
其他9072265.946469136.1815541402.12按经营地区分类
其中：
国内11000261926.412079606430.697312749.9413087181107.04市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入
电力10126056676.9510126056676.95
热力722082705.78722082705.78
燃煤1722732793.141722732793.14
粉煤灰、材料121265689.65121265689.65
其他6469136.186469136.18在某一时段内确认收入
中转运输服务350404501.37350404501.37
提供劳务13294022.227312749.9420606772.16
托管服务8490565.878490565.87
86河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
其他9072265.949072265.94按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年
销售热力及粉煤灰64601027.52
提供服务22488989.38
合计87090016.90
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品
对于电力产品销售，向客户提供电力时履行履约义务；对于燃煤销售，向客户提供煤炭及出具双方认可的化验结果及交付数量燃煤时履行履约义务；粉煤灰、石膏销售收入，购买方货车装车并过磅时履行履约义务。对于老客户，合同价款通常在交付产品后30至90天内到期；对于新客户，通常需要预付。居民供热在每个供暖季开始时预收热费。
提供劳务服务
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供检修工程服务、集运站台保管及代发服务等在提供服务的时间内履行履约义务。对于老客户，通常在服务完成且客户验收后支付合同价款；对于新客户，通常需要预付。
托管服务在提供服务的时间内履行履约义务。管理服务合同期间为1年或根据发生的时间结算。
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3127794.4914324867.22
教育费附加1488307.296761028.86
房产税18285306.6418187815.13
土地使用税20210700.4524958199.78
车船使用税123479.30128041.45
印花税10532553.0010210236.08
87河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
地方教育费附加992204.844507386.65
水资源税9792141.1310011064.90
环境保护税20509986.4518388921.24
合计85062473.59107477561.31
其他说明：
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬11799160.389611526.89
业务费1710327.801941449.57
差旅费2887072.842238614.37
车辆使用费1159783.14614414.48
办公费94513.99146898.24
新能源业务拓展费3065923.69
交易服务费572738.251035003.50
其他1299046.551000737.37
合计19522642.9519654568.11
其他说明：
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬73675015.6967379096.63
保险费14273080.9212223554.32
无形资产摊销16289680.0016658635.47
治安消防费11293933.3711498823.54
车辆使用费9608840.0311303759.16
劳动保护费6772522.519359899.10
业务招待费4438490.906257568.79
房屋租赁费、物业费及水电费9730643.957932633.34
中介费7829403.237311023.63
差旅费2812436.343996401.92
通讯费3465610.014252146.15
办公费2671344.913166089.84
折旧8897554.038265980.53
残疾人保障金2095072.852253935.22
企业文化建设费4749329.515260973.08
增发费用113207.542396109.44
外部劳务费3791746.513421513.01
其他10519707.8713196188.80
合计193027620.17196134331.97
其他说明：
88河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发人员薪酬1533893.66
专家津贴882000.00
课题研究费644000.00
合计3059893.66
其他说明：
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出862838093.17750856610.60
减：利息收入19587449.4813875961.82
减：利息资本化金额22829683.1239409660.03
汇兑损益8993311.01-2590555.53
其他16692059.959556675.04
合计846106331.53704537108.26
其他说明：
注：借款费用资本化金额主要计入在建工程。
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助32794171.37194725635.81
代扣个人所得税手续费返还245512.29167978.49
住房公积金返还57800.0031800.00
合计33097483.66194925414.30
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-67554636.91-106080905.51
合计-67554636.91-106080905.51
其他说明：
52、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
89河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
其他应收款坏账损失3599724.56-100222.55
应收账款坏账损失15991943.91-6433298.65
合计19591668.47-6533521.20
其他说明：
53、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-164489664.53-123660857.62损失
十三、其他-88858.52
合计-164489664.53-123749716.14
其他说明：
54、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-41320.49112758.63
55、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助3185016.009608901.553185016.00
保险赔偿款860876.001824529.85860876.00
非流动资产处置利得2446061.772446061.77
考核罚款收入734220.011154960.46734220.01
无需支付的应付款项5885559.475885559.47
其他365441.95657837.59365441.95
合计13477175.2013246229.4513477175.20
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关交易中心收鹤壁市鹤壁市工
2620000与收益相
工信局财业和信息奖励否否.00关源建设贡化局献奖励鹤壁鹤淇鹤壁市财与收益相
奖励否否10000.00收到鹤壁政局关
90河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
市财政局
2021年度
绩效考评先进集体奖励资金鹤山现代鹤山现代煤炭物流
煤炭物流200000.0与收益相储备服务奖励否否储备服务0关中心补贴中心资金鹤壁鹤淇收鹤壁市鹤壁市工工业和信1520000与收益相业和信息奖励否否
息化局财.00关化局税先进奖励资金鹤壁丰鹤收鹤壁市工信和信鹤壁市工
100000.0与收益相
息化局支业和信息奖励否否
0关
“十送”化局活动奖励资金鹤壁市商
鹤壁市商100000.0与收益相务局活动奖励否否务局0关奖励资金鹤壁丰鹤鹤壁市工收财税贡1120000与收益相业和信息奖励否否
献先进企.00关化局业奖励金鹤壁丰鹤收鹤壁市中国共产与收益相
委办公室党鹤壁市奖励否否20000.00关城市创建委办公室奖励金新乡中益长垣市财5956401与收益相收税收大奖励否否
政局.55关户奖励濮阳豫能收生产性濮阳工业
100000.0与收益相
服务业突园区财政奖励否否
0关
出企业表局彰款鹤壁丰鹤收鹤壁市工业和信鹤壁市工
息化局拨355016.0与收益相业和信息补助否否鹤壁市受0关化局灾工业企业增值税返还补助濮阳豫能收濮阳市濮阳工业
工业和信100000.0与收益相和信息化奖励否否息化局0关局
2022年第
一季度规
91河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
上工业企业正常生产奖励款鹤壁市食鹤壁市市品安全示与收益相
场监督管奖励否否10000.00范单位奖关理局励鹤壁鹤淇
收中央大鹤壁市财530000.0与收益相奖励否否气污染防政局0关治奖励金濮阳工业园区财政濮阳市工与收益相
局生态文业园区财奖励否52500.00关明建设资政局金
其他说明：
56、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠37110.003033160.0037110.00
罚款支出2340640.9012720542.402340640.90
碳配额交易支出42520357.00
滞纳金1034482.652047591.901034482.65
其他214504.05257788.72214504.05
合计3626737.6060579440.023626737.60
其他说明：
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14549541.143677993.31
递延所得税费用-291474865.72-207848943.87
合计-276925324.58-204170950.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-2650870583.32
按法定/适用税率计算的所得税费用-662717645.83
92河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
子公司适用不同税率的影响-11904.51
调整以前期间所得税的影响871330.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响13214672.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-48687757.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
421608585.58
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益16888659.23
无需纳税的收益-18091264.64
所得税费用-276925324.58
其他说明：
58、其他综合收益
详见附注七、39。
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金及押金60059558.7767310658.72
代收代支统筹款8114745.267514516.19
备用金138596.69110930.62
存款利息收入18045562.3112997798.82
政府奖励及补助154502367.35112105729.67
往来款10441491.024918832.83
保险赔偿款4209235.257506692.85
平台账户归集资金4722623.06
客户保理和垫款净减少额13505559.04
管网入网费21769938.6215066664.90
其他3997645.966639482.42
合计286001764.29247676866.06
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
代收代付款项12635409.7016312301.39
备用金及保证金43839256.9639257979.65
管理费用83815349.9098175912.68
销售费用7077855.888234807.22
银行手续费2470159.191168354.16
平台账户归集资金13879840.57
罚款及滞纳金8058645.149472643.31
防汛救灾捐赠3000000.00
93河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
碳配额交易49788615.90
客户保理和垫款净增加额19929503.00
其他10842993.1910602215.68
合计188669172.96249892670.56
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金15246501.52
利息收入918009.6865705.13
其他258518.3485406884.53
合计16423029.5485472589.66
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
履约保证金50000000.00
其他631972.02598524.83
合计50631972.02598524.83
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁款470000000.001220000000.00
濮阳豫能过渡期业绩及相关承诺补偿267949715.57
合计737949715.571220000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银团费及风险补偿费20000.003700000.00
偿还资金拆借本金及利息1030007400.12749211431.37
同一控制下企业合并支付现金对价430544200.00
融资租赁手续费20281434.5229347530.15
融资担保费及保证金25747660.60
94河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
非公开发行股票费用100000.002000000.00
合计1506700695.24784258961.52
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-2373945258.74-2273136766.95
加：资产减值准备164489664.53123749716.14
信用减值准备-19591668.476533521.20
固定资产折旧、油气资产折耗、
1313224898.691206703274.83
生产性生物资产折旧
投资性房地产折旧537174.56522516.34
使用权资产折旧6746574.486019500.30
无形资产摊销37202117.9535733685.97
长期待摊费用摊销257430.002419710.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-2404741.28-112758.63列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
854842483.61713079820.41
列）投资损失（收益以“－”号填
67554636.91106080905.51
列）递延所得税资产减少（增加以-292454570.29-221076525.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
320987.9013227581.39“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
37723728.77-898497147.43
列）经营性应收项目的减少（增加以-782868760.46455272117.65“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
954929747.23494515926.96“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-33435554.61-228964920.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本
95河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2757221831.271543876564.03
减：现金的期初余额1543876564.031252408286.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1213345267.24291468277.41
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2757221831.271543876564.03
其中：库存现金5862.55
可随时用于支付的银行存款2757215968.721543876564.03
三、期末现金及现金等价物余额2757221831.271543876564.03
其他说明：
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金304070904.01注1
应收款项融资10462888.17注2
应收账款792339445.68注3
固定资产4037393981.81注4
合计5144267219.67
其他说明：
注1：其他货币资金为开具银行承兑汇票所存入的保证金，详见附注七、1。
注2：应收款项融资为未到期的银行承兑汇票质押给银行，详见附注七、3。
注3：应收账款为质押电费收费权及其项下全部收益为银行借款担保，详见附注七、2，附注七、31。
注4：南阳天益、交易中心、鹤壁鹤淇、新能源及鹤壁丰鹤为融资租赁将固定资产作为抵押，详见附注七、13和附注七、33。
62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元
96河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元14444444.306.9646100599776.77欧元港币
其他说明：
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额交易中心收鹤壁市工信局财
2620000.00营业外收入2620000.00
源建设贡献奖励鹤壁丰鹤收鹤壁市工业和信
息化局拨受灾工业企业增值355016.00营业外收入355016.00税返还补助濮阳豫能收濮阳市工业和信
息化局2022年第一季度规100000.00营业外收入100000.00上工业企业正常生产奖励款濮阳豫能收生产性服务业突
100000.00营业外收入100000.00
出企业表彰款鹤壁鹤淇收到鹤壁市财政局
2021年度绩效考评先进集体10000.00营业外收入10000.00
奖励资金河南省财政厅下达煤炭应急
22500000.00其他收益22500000.00
储备补贴金
稳岗补贴款2947650.38其他收益2947650.38同力节能减排财政政策综合
1596153.60其他收益1596153.60
示范项目资金交易中心煤炭储备能力建设
1500000.00其他收益1500000.00
中央预算内政策支持资金
丰鹤节能减排项目1021666.68其他收益1021666.68鹤淇节能减排财政政策综合
947640.12其他收益947640.12
示范项目专项补助
鹤壁圣益中原院士基金600000.00其他收益600000.00朝歌淇县城区集中供热管网
531040.34其他收益531040.34
暖民工程中原能建收到鹤壁经济开发
409402.63其他收益409402.63
区海河办事处财政补贴
丰鹤工业供气节能减排奖励249999.96其他收益249999.96
97河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
交易中心节能减排示范项目200000.04其他收益200000.04鹤淇管带机项目节能减排财
83333.32其他收益83333.32
政补贴濮阳豫能收濮阳工业园区人
力资源和社会保障局高校毕59700.97其他收益59700.97业生社会保险补贴鹤壁鹤淇节假日期间正常生
50000.00其他收益50000.00
产奖励
鹤淇 300MW机组#2机高背压
供热改造项目中央预算内资36750.00其他收益36750.00金补助淇县风电公司收淇县工业和
信息化局首次入规企业县级30000.00其他收益30000.00奖补资金中原能建收中共鹤壁经开区
工委、管委关于表彰2021年20000.00其他收益20000.00度先进单位奖励资金新乡中益供热改造节能减排
10833.33其他收益10833.33
专项补助
合计35979187.3735979187.37
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司本公司合计本公司合计公司名称注册地业务性质享有的表决成立时间
持股比例(%)
权比例(%)新野县豫能综合能源有限公司南阳市光伏发电100100注1叶县豫能新能源有限公司平顶山市光伏发电9595注2原阳县豫能综合能源有限公司新乡市光伏发电100100注3长垣市豫能综合能源有限公司长垣市光伏发电9090注4清丰豫正清洁能源有限公司濮阳市光伏发电100100注5清丰豫能综合能源有限公司濮阳市光伏发电9090注6三门峡豫能综合能源服务有限公司三门峡市光伏发电9494注7渑池县豫能综合能源服务有限公司三门峡市光伏发电100100注8
注1：经公司董事会2022年第五次会议审议通过，于2022年1月27日注册成立了新野县豫能综合能源有限公司。
主要经营风力、太阳能、充电站、地热能、抽水蓄能电站、生物质发电的开发、建设、运营及设备安装维护等。子公司南阳天益持股51%，新能源持股49%，以自有资金分期缴纳，实缴出资人民币1000万元，合计持股100%。
注2：经公司董事会2022年第五次会议审议通过，于2022年3月10日注册成立了叶县豫能新能源有限公司。主要经营太阳能发电技术服务、风力发电技术服务、生物质能技术服务、水资源管理、新兴能源技术研发等。子公司丰鹤发电持股51%，新能源持股44%，以自有资金分期缴纳，实缴出资人民币4750万元，合计持股95%。
注3：经公司董事会2022年第五次会议审议通过，于2022年4月11日注册成立了原阳县豫能综合能源有限公司。
主要经营发电业务、输电业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；电气安装服务；水力发电等。子公司新乡中益持股49%，新能源持股51%，以自有资金分期缴纳，实缴出资人民币1365万元，合计持股100%。
98河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
注4：经公司董事会2022年第五次会议审议通过，于2022年4月26日注册成立了长垣市豫能综合能源有限公司。
主要经营发电业务、输电业务、供（配）电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；电气安装服务；水力发电等。子公司新乡中益持股90%，以自有资金分期缴纳，实缴出资人民币2100万元。
注5：经公司总经理办公会同意，于2022年5月20日注册成立清丰豫正清洁能源有限公司。主要经营热力生产和供应；余热余压余气利用技术研发；新兴能源技术研发；新能源原动设备销售；节能管理服务等。子公司河南豫正地热能有限公司持股65%，濮阳豫能35%，实缴出资人民币100万元。
注6：经公司总经理办公会同意，于2022年5月30日注册成立清丰豫能综合能源有限公司。主要经营风力发电技术服务、太阳能发电技术服务、电动汽车充电基础设施运营、充电控制设备租赁、集中式快速充电站、热力生产和供应等。
子公司濮阳豫能持股90%，实缴出资人民币90万元。
注7：经公司董事会2022年第六次会议审议通过，于2022年8月4日注册成立了三门峡豫能综合能源服务有限公司，主要经营发电业务、输电业务、供（配）电业务；水力发电；供电业务；供暖服务；建设工程施工；地热资源开采等。子公司新能源持股94%，认缴出资人民币4700万元，尚未实际出资。
注8：经公司董事会2022年第七次会议审议通过，于2022年9月30日注册成立了渑池县豫能综合能源服务有限公司，主要经营风力发电技术服务；电动汽车充电基础设施运营；新兴能源技术研发；供冷服务；储能技术服务等。子公司新能源持股100%，认缴出资人民币3000万元，尚未实际出资。
注销子公司
持股比例(%)不再成为主要经营公司名称注册地业务性质注册资本子公司原地直接间接因鹤壁威胜力建筑工鹤壁市淇鹤壁市淇
租售车位8000000.00100.00注销程有限公滨区滨区司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南中原能建
郑州市鹤壁市检修服务52.80%47.20%设立工程有限公司河南煤炭储配
交易中心有限鹤壁市鹤壁市煤炭购销100.00%设立公司山西豫能兴鹤
铁路联运有限山西兴县山西兴县煤炭集运100.00%设立公司德盛昌商业保理（天津）有郑州市天津市保理融资100.00%设立限公司
河南豫能新能风电、太阳能
郑州市郑州市100.00%设立源有限公司发电鹤壁朝歌热力
鹤壁淇县鹤壁淇县热力供应90.00%设立有限责任公司
99河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
河南黄河能源
创新中心有限郑州市郑州市电力销售100.00%设立公司桐柏豫能凤凰
南阳市桐柏县南阳市桐柏县风力发电100.00%设立风电有限公司镇平县豫能风
力发电有限公南阳市镇平县南阳市镇平县风力发电100.00%设立司正阳豫能风电
驻马店正阳驻马店正阳风力发电100.00%设立有限公司西华县豫能风
周口西华周口西华风力发电100.00%设立电有限公司濮阳县豫能风
濮阳市濮阳县濮阳市濮阳县风力发电100.00%设立电有限公司淇县豫能风力
鹤壁淇县鹤壁淇县风力发电100.00%设立发电有限公司郸城县豫能风
周口市郸城县周口市郸城县风力发电100.00%设立电有限公司长垣豫能风电
新乡市长垣县新乡市长垣县风力发电100.00%设立有限公司长垣益通生物
质热电有限公新乡市长垣县新乡市长垣县生物质热电100.00%设立司河南豫能格瑞
郑州市郑州市污水处理100.00%设立科技有限公司鲁山豫能抽水
平顶山市平顶山市水力发电100.00%设立蓄能有限公司河南格瑞碳资
源管理有限公郑州市郑州市商务服务100.00%设立司河南豫正地热
郑州市郑州市热力供应51.00%设立能有限公司鹤壁豫能综合
鹤壁市鹤壁市节能技术研发95.00%设立能源有限公司镇平县豫能综
合能源服务有南阳市南阳市光伏发电100.00%设立限公司襄城县豫能综
合能源有限公许昌市许昌市光伏发电94.00%设立司林州豫能抽水
林州市林州市水力发电100.00%设立蓄能有限公司南阳市豫能南
都新能源有限南阳市南阳市光伏发电100.00%设立公司淇县豫能综合
鹤壁市鹤壁市光伏发电100.00%设立能源有限公司林州豫能综合
林州市林州市光伏发电100.00%设立能源有限公司鲁山豫能碳中
平顶山市平顶山市光伏发电100.00%设立和有限公司固始县豫能综
合能源有限公信阳市信阳市光伏发电100.00%设立司新野县豫能综
合能源有限公南阳市南阳市光伏发电100.00%设立司
100河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
叶县豫能新能
平顶山市平顶山市光伏发电95.00%设立源有限公司原阳县豫能综
合能源有限公新乡市新乡市光伏发电100.00%设立司长垣市豫能综
合能源有限公长垣市长垣市光伏发电90.00%设立司清丰豫正清洁
濮阳市濮阳市地热能100.00%设立能源有限公司清丰豫能综合
濮阳市濮阳市光伏发电90.00%设立能源有限公司三门峡豫能综
合能源服务有三门峡市三门峡市光伏发电94.00%设立限公司渑池县豫能综
合能源服务有三门峡市三门峡市光伏发电100.00%设立限公司南阳天益发电同一控制下合
南阳鸭河口镇南阳鸭河口镇火力发电100.00%有限责任公司并南阳鸭河口发同一控制下合
电有限责任公南阳鸭河口镇南阳鸭河口镇火力发电55.00%并司南阳天孚实业同一控制下合
南阳鸭河口镇南阳鸭河口镇后勤服务100.00%有限公司并鹤壁鹤淇发电同一控制下合
鹤壁淇县鹤壁淇县火力发电96.16%有限责任公司并河南豫煤数字同一控制下合
港科技有限公郑州市郑州市商品购销100.00%并司新乡中益发电同一控制下合
新乡长垣县新乡长垣县火力发电100.00%有限公司并新乡益通实业同一控制下合
新乡长垣县新乡长垣县后勤服务100.00%有限公司并鹤壁圣益电力同一控制下合
淇县庙口镇淇县庙口镇后勤服务100.00%服务有限公司并鹤壁丰鹤发电同一控制下合
鹤壁市山城区鹤壁市山城区火力发电50.00%有限责任公司并鹤壁威胜力实同一控制下合
鹤壁市山城区鹤壁市山城区后勤服务100.00%业有限公司并濮阳豫能发电同一控制下合
濮阳市濮阳市火力发电100.00%有限责任公司并濮阳豫能热力同一控制下合
濮阳市濮阳市热力供应80.00%有限责任公司并濮阳兴益电力同一控制下合
濮阳市濮阳市后勤服务100.00%服务有限公司并濮阳豫能东晟同一控制下合
热力有限责任濮阳市濮阳市热力供应66.00%并公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
虽然本公司仅持有鹤壁丰鹤50%股权，但根据附注五、34中的所述情况判断认为本公司对其拥有实质控制权，认定鹤
壁丰鹤为控股子公司，并将鹤壁丰鹤及子公司鹤壁威胜力实业有限公司纳入合并范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
101河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
注1：交易中心于2015年7月成立，注册资本人民币25000.00万元，股东投资协议约定本公司出资人民币20000.00万元，持股比例为80%；国开基金出资人民币5000.00万元，持股比例为20%。2018年本公司对其增资人民币5000.00万元，增资后注册资本及实收资本均为人民币30000.00万元，本公司持股比例变为83.33%，表决权比例为100%，国开基金持股比例变为17.67%。2020年本公司对其增资人民币51015.50万元，增资后实收资本为人民币81.015.50万元，增资后本公司持股比例变为93.83%，表决权比例100%，国开基金持股比例变为6.17%。股权出资协议规定国开基金的出资要保证投资期限内平均年化投资收益率为1.20%，如达不到规定的年化投资收益率指标，由本公司承诺支付其差额，并承诺10年后本公司按照合同约定的时间、比例和价格回购国开基金持有的交易中心股权，所以国开基金投资实质为债权，交易中心作为本公司持股100%的全资子公司。
注2：2022年新能源公司收到本公司追加资本金人民币11443.00万元，增资后实收资本变为人民币108951.25万元，尚未变更工商注册信息。
注3：本年新能源公司收到本公司追加资本金人民币11443.00万元后，对四家子公司分别增加资本金，其中对襄城综合能源增资人民币1530.00万元，对林州综合能源增资人民币1000.00万元，对原阳综合能源增资人民币892.50万元，对固始综合能源增资人民币637.50万元。
注4：经公司董事会2022年第六次会议审议通过《关于对全资子公司鲁山豫能抽水蓄能有限公司增资的议案》、第
八次会议审议通过《关于对全资子公司林州豫能抽水蓄能有限公司增资的议案》，本公司申报的政策性开发性金融工具额度获得国家发改委批准，转由国家开发银行河南省分行进行资金投放，董事会同意公司使用政策性开发性金融工具或自有资金对全资子公司鲁山抽水蓄能、林州抽水蓄能分别增加注册资本金8.6亿元、8亿元人民币。截至2022年12月31日，鲁山抽水蓄能和林州抽水蓄能分别实际收到出资8.6亿元、3.6亿元。
注5：虽然本公司仅持有鹤壁丰鹤50%股权，但根据附注五、34中的所述情况判断认为本公司对其拥有实质控制权，
认定鹤壁丰鹤为控股子公司，并将鹤壁丰鹤及子公司威胜力实业纳入合并范围。
注6：本年子公司鹤壁豫能综合能源有限公司新增资本金人民币2260万元；子公司镇平县豫能综合能源服务有限公司新增资本金人民币1800万元；子公司南阳市豫能南都新能源有限公司新增资本金人民币1300万元；子公司叶县豫能新能源有限公司新增资本金4750万元；子公司清丰豫正清洁能源有限公司新增资本金100万元。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额鹤壁丰鹤发电有限责
50.00%-194916312.36-45217491.25
任公司南阳鸭河口发电有限
45.00%-21713363.72279937634.85
责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
102河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债鹤壁丰鹤14952341383720661839390522963113177710362813
8168
发电639968608063809873254074636276913
2008
有限490.4833.2323.6937.7349.5287.2742.6822.8573.4988.0561.5
0.22
责任42607724864公司南阳鸭河口发245574369891221614253642218073069486152812282756电有907203379410539553080703112950776206028340364320
限责6.826.463.282.301.493.790.918.349.259.623.002.62任公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量鹤壁丰鹤
1883396-389669-389662-4614931416784-420858-419357-325673
发电有限
954.79608.42605.86899.78636.39574.80906.79190.37
责任公司南阳鸭河
口发电有6293857-385630-480317-7272494828481-754212-941067-365908
限责任公83.9647.1497.1414.6061.7271.2049.8755.35司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法华能沁北发电
济源市五龙口济源市五龙口火力发电12.00%权益法有限责任公司润电能源科学
郑州市郑州市技术服务20.00%权益法技术有限公司河南一达天下
物流科技有限郑州市郑州航空港区货物运输35.00%权益法公司鹤壁镁交易中镁锭等交易服
心有限责任公鹤壁市鹤壁市20.00%权益法务司
河南豫能菲达郑州市郑州市环保服务35.00%权益法
103河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
环保有限公司河南汇融供应
链管理有限公郑州市郑州市供应链管理20.00%权益法司
省科投（淇县）
生态科技有限鹤壁市鹤壁市技术服务30.00%权益法公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司虽然仅持有华能沁北发电有限责任公司（以下简称“华能沁北”）12%股权，但根据附注五、34中的所述情况判
断认为本公司对华能沁北具有重大影响，故将其确认为联营企业，并采用权益法核算。
本集团的重要联营企业华能沁北同属于河南区域的大容量火电机组，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额华能沁北发电有限责任公司华能沁北发电有限责任公司
流动资产1510730955.821573973985.08
非流动资产7075394555.868254593012.42
资产合计8586125511.689828566997.50
流动负债3540648856.473823898048.82
非流动负债2763696971.383111320924.26
负债合计6304345827.856935218973.08少数股东权益
归属于母公司股东权益2281779683.832893348024.42
按持股比例计算的净资产份额273813562.06347201762.93调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值273813562.06347201762.93存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入5659100511.154497186016.76
净利润-611568342.63-923619963.14终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-611568342.63-923619963.14
财务费用—利息收入2065826.981444055.60
财务费用—利息费用235569857.35235717837.32
所得税费用-86851480.96本年度收到的来自联营企业的股利
104河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
其他说明：
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计102443914.7767353015.18下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润5833563.964753489.98
--综合收益总额5833563.964753489.98
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年
金融资产项目以摊余成本计量的金融以公允价值计量且其变动计入其他综合收合计资产益的金融资产准则要求指定
货币资金3061292735.28--3061292735.28
应收账款1761320118.49--1761320118.49
应收款项融资-75264040.67-75264040.67
其他应收款107687936.11--107687936.11
长期应收款37400000.00--37400000.00
其他权益工具投资--56009000.0056009000.00
合计4967700789.8875264040.6756009000.005098973830.55金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融以摊余成本计量的合计负债金融负债准则要求指定
短期借款--3380835052.313380835052.31
应付票据--1412323327.801412323327.80
应付账款--2409937575.142409937575.14
其他应付款--523681854.00523681854.00
一年内到期的非流动--2784696186.582784696186.58
105河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
负债
其他流动负债--530100039.99530100039.99
租赁负债--42106057.8742106057.87
长期借款--12623697197.5712623697197.57
长期应付款--2564371405.552564371405.55
合计--26271748696.8126271748696.81
2021年
金融资产项目以摊余成本计量的金融以公允价值计量且其变动计入其他综合合计资产收益的金融资产准则要求指定
货币资金1846071616.18--1846071616.18
应收账款1769016400.27--1769016400.27
应收款项融资-63118257.04-63118257.04
其他应收款159476977.65--159476977.65
长期应收款19900000.00--19900000.00
其他权益工具投资--68634000.0068634000.00
合计3794464994.1063118257.0468634000.003926217251.14金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融以摊余成本计量的合计负债金融负债准则要求指定
短期借款--2618589444.002618589444.00
应付票据--1529970562.281529970562.28
应付账款--2196832273.172196832273.17
其他应付款--677203746.75677203746.75
一年内到期的非流动--1907320245.681907320245.68负债
其他流动负债--505203333.33505203333.33
租赁负债--8483517.268483517.26
长期借款--10260905537.8710260905537.87
长期应付款--3022412936.833022412936.83
合计--22726921597.1722726921597.17
2、金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币5903000.00
元（2021年12月31日：人民币6200000.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关
的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2022年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币
5903000.00元（2021年12月31日：人民币6200000.00元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
106河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
于2022年12月31日，本集团的子公司已背书给供应商用于结算应付账款或已贴现给银行的银行承兑汇票、商业承兑汇票的账面价值为人民币992673020.36元。于2022年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，由于出票银行信用等级较高，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2022年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3、金融工具风险
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的主要金融工具，包括银行借款、应收利息、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收款项和应付款项等。本集团对此的风险管理政策概述如下。
（1）信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他权益工具投资、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2022年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的62.35%(2021年12月31日：57.97%)和79.79%(2021年12月31日：85.97%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（2）流动性风险
107河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。本集团的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年
项目即期及小于1年1年以上至5年5年以上合计
短期借款3499164279.14--3499164279.14
应付票据1412323327.80--1412323327.80
应付账款2409937575.14--2409937575.14
其他应付款523681854.00--523681854.00一年内到期的非流动负
2882160553.11--2882160553.11
债
其他流动负债530100039.99--530100039.99
租赁负债-14299542.6453719921.4868019464.12
长期借款-10382867461.384257850529.4114640717990.79
长期应付款-2441088965.80506699480.072947788445.87
合计11257367629.1812838255969.824818269930.9628913893529.96
2021年
项目即期及小于1年1年以上至5年5年以上合计
短期借款2697147127.322697147127.32
应付票据1529970562.281529970562.28
应付账款2196832273.172196832273.17
其他应付款677203746.75677203746.75
一年内到期的非流动负债1983165590.591983165590.59
其他流动负债518586131.27518586131.27
租赁负债8913771.998913771.99
长期借款7454928170.274370063605.8711824991776.14
长期应付款2549107801.39851308594.143400416395.53
合计9602905431.3810012949743.655221372200.0124837227375.04
（3）市场风险
〈1〉利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期借款有关。管理层持续监控集团利率水平并根据最新的市场状况来决定固定利率和浮动利率借款的数量。
2022年度，假设以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点而其他因素不变，本集团的利息费用会额外增加或
减少约人民币4205.18万元。
〈2〉汇率风险
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，外币借款将对净损益的税后净额产生的影响。
2022年
项目汇率（%）净损益增加/(减少）股东权益合计增加/(减少）
人民币对美元贬值5-5029988.84-5029988.84
108河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
人民币对美元升值55029988.845029988.84
2021年
项目汇率（%）净损益增加/(减少）股东权益合计增加/(减少）
人民币对美元贬值5-5313083.28-5313083.28
人民币对美元升值55313083.285313083.28
4、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
项目2022年2021年资产总额30806949042.3928780071304.14
负债总额26769262870.1723183638862.20
资产负债率86.89%80.55%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（三）其他权益工具投
56009000.0056009000.00
资
（六）应收款项融资75264040.6775264040.67持续以公允价值计量
75264040.6756009000.00131273040.67
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、注释
列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资。本公司的子公司对重大投资采用上市公司比较法估值技术确定其公允价值。本公司的子公司对河南创业投资股份有限公司使用主要的不可观察输入值为平均市净率和缺乏流动性折扣。平均市净率越高，公允价值越高，折扣越高，公允价值越低。
3、公允价值估值
本集团金融资产和金融负债，其公允价值与账面价值相若。
109河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
管理层已经评估了货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应
付款和一年内到期的非流动负债等，剩余期限不长。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
其他非流动资产、长短期借款及长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率或者增量借款利率作为折现率。2022年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
非上市的权益工具，本集团采用资产基础法对被投资企业价值进行整体估值，确定股东全部权益价值，按持有的股权比例乘以股东全部权益的估值结果作为资产负债日持有投资股权的公允价值。其中对于被投资企业核算的非上市股权投资，依据投资企业特点分别采用市场法-可比公司价值乘数法、账面净资产乘以持股比例、参考外部投资者入股价格等方法作出估计。本集团相信，按上述估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间
其他权益工具投资56009000.00上市公司比较法平均市净率0.8-3.5
平均市盈率8.3-24.4
缺乏流动性折扣12%-25%
若平均市净率增加/减少10%，将导致本公司其他权益工具投资公允价值增加/减少人民币增加/减少人民币2867431元；
若流动性折扣增加/减少10%，将导致本公司其他权益工具公允价值减少/增加人民币887305元。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
河南投资集团有投资管理、建设项
郑州市120亿元61.85%61.85%限公司目的投资等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是河南省财政厅。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
110河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系河南省人才集团有限公司同受投资集团控制河南汇融仁达方略管理咨询有限公司同受投资集团控制河南立安卓越保险经纪有限责任公司同受投资集团控制河南内黄林场同受投资集团控制河南省立安实业有限责任公司同受投资集团控制河南天地酒店有限公司同受投资集团控制河南中原生态发展有限公司同受投资集团控制河南汇融科技服务有限公司同受投资集团控制新乡市人才集团有限公司同受投资集团控制郑州丰元电力工程设备有限公司同受投资集团控制河南天地酒店有限公司红旗渠迎宾馆分公司同受投资集团控制大河国际贸易有限公司同受投资集团控制大河纸业有限公司同受投资集团控制河南汇融恒生数字科技有限公司同受投资集团控制河南汇融国际猎头有限公司同受投资集团控制
大河智运物流（河南）有限公司同受投资集团控制许昌安彩新能科技有限公司同受投资集团控制河南双丰高速公路开发有限责任公司同受投资集团控制
中原招采信息科技（河南）有限公司同受投资集团控制河南颐城新天地酒店物业管理有限公司同受投资集团控制濮阳龙丰热电有限责任公司同受投资集团控制郑州豫能热电有限公司同受投资集团控制中原物流控股有限公司同受投资集团控制
城发环保能源（鹤壁）有限公司同受投资集团控制河南安彩高科股份有限公司同受投资集团控制河南安彩光伏新材料有限公司同受投资集团控制河南城发环保能源有限公司同受投资集团控制焦作瑞丰纸业有限公司同受投资集团控制濮阳龙丰纸业有限公司同受投资集团控制新蔡县新辉水泥建材有限公司同受投资集团控制新拓洋生物工程有限公司同受投资集团控制郑州宝蓝包装技术有限公司同受投资集团控制郑州牟源水务发展有限公司同受投资集团控制周口大河林业有限公司同受投资集团控制驻马店市白云纸业有限公司同受投资集团控制城发环境股份有限公司同受投资集团控制河南省许平南高速公路有限责任公司同受投资集团控制河南省发展燃气有限公司同受投资集团控制济源霖林环保能源有限公司同受投资集团控制郑州高屋物业服务有限公司同受投资集团控制河南城市发展投资有限公司同受投资集团控制鹤壁万和电力工程有限公司同受投资集团控制南阳城市发展投资有限公司同受投资集团控制
城发水务（获嘉）有限公司同受投资集团控制
城发环保能源（伊川）有限公司同受投资集团控制城发水务有限公司同受投资集团控制河南宏路广告有限公司同受投资集团控制
111河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
河南汇融皇甲保安服务有限公司同受投资集团控制河南汇融商务出行服务有限公司同受投资集团控制河南汇融天润生命科技有限公司同受投资集团控制河南投资集团汇融共享服务有限公司同受投资集团控制焦作安彩新材料有限公司同受投资集团控制漯河源发水务有限公司同受投资集团控制郑州航空港水务发展有限公司同受投资集团控制安阳汇融恒生数字科技有限公司同受投资集团控制河南信产软件有限公司投资集团联营企业郑州新力电力有限公司投资集团联营企业河南云政信安信息技术有限公司投资集团联营企业河南中原云大数据集团有限公司投资集团联营企业河南数岸科技运营有限公司投资集团联营企业河南数字中原数据有限公司投资集团联营企业许昌龙岗发电有限责任公司投资集团联营企业中原环保股份有限公司投资集团联营企业鹤壁恒源合力实业有限公司投资集团联营企业大唐洛阳首阳山发电有限责任公司投资集团联营企业河南豫泽融资租赁有限公司投资集团联营企业新蔡同力水泥有限公司投资集团合营企业长垣县同力水泥有限责任公司投资集团合营企业安阳城市发展投资有限公司投资集团合营企业濮阳城市运营投资有限公司投资集团合营企业河南平原同力建材有限公司投资集团合营企业河南省同力水泥有限公司投资集团合营企业河南省豫鹤同力水泥有限公司投资集团合营企业鹤壁同力建材有限公司投资集团合营企业洛阳黄河同力水泥有限责任公司投资集团合营企业濮阳同力水泥有限公司投资集团合营企业三门峡腾跃同力水泥有限公司投资集团合营企业新乡平原同力水泥有限责任公司投资集团合营企业驻马店市驿城同力水泥有限公司投资集团合营企业驻马店市豫龙同力水泥有限公司投资集团合营企业濮阳同力建材有限公司投资集团合营企业中原银行股份有限公司投资集团联营企业郑州银行股份有限公司投资集团联营企业河南豫能菲达环保有限公司豫能控股联营企业
鹤壁煤业（集团）有限责任公司子公司参股股东
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度河南省人才集团
培训费、劳务外包109749880.3688425565.87有限公司河南汇融仁达方
咨询服务257281.55477029.70略管理咨询有限
112河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
公司河南省立安实业
材料5592938.051670971.70有限责任公司河南天地酒店有物业及工作餐服
2365429.192249562.88
限公司务河南信产软件有
技术服务170943.40限公司河南一达天下物
运输服务2576966.8935872619.67流科技有限公司河南中原生态发
工程服务18236.00展有限公司河南汇融科技服
材料463641.5024333.67务有限公司
鹤壁煤业(集团)
水费及燃料款10222295.57有限责任公司润电能源科学技
技术服务、修理费19862800.0319275987.84术有限公司新乡市人才集团
培训费、劳务外包6615341.046306843.59有限公司郑州丰元电力工
工程及运维服务38174777.7050635809.13程设备有限公司郑州新力电力有
发电权交易、材料111371866.75限公司大河国际贸易有
咨询费32787.61限公司大河纸业有限公
材料10672.57司河南汇融恒生数
技术服务31132.08329245.28字科技有限公司河南汇融国际猎
技术服务1193437.421992256.50头有限公司大河智运物流（河运费54530273.3926678739.36
南）有限公司河南双丰高速公
路开发有限责任车辆使用费535258.51329592.93公司中原招采信息科技（河南）有限公技术服务678665.6538516.04司河南颐城新天地
酒店物业管理有住宿服务1668111.39960110.51限公司河南豫能菲达环
工程服务13569388.94保有限公司鹤壁恒源合力实
材料274000.00业有限公司濮阳龙丰热电有
技术服务589332.96限责任公司郑州豫能热电有
碳排放权交易7609977.19限公司中原物流控股有
燃料4623505.02限公司河南投资集团有
年金账户管理费11711.32限公司安阳汇融恒生数
项目咨询服务201293.82字科技有限公司
河南汇融皇甲保治安消防费12581028.00
113河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
安服务有限公司河南汇融商务出
车辆使用费1473185.77行服务有限公司河南汇融天润生
福利费196699.03命科技有限公司河南省豫鹤同力
采购石子1098635.70水泥有限公司河南投资集团汇
融共享服务有限信息化建设费450000.00公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
城发环保能源（鹤壁）有限
材料、培训服务2646.23公司
河南安彩高科股份有限公司销售电力1490394.01335437.55河南安彩光伏新材料有限公
销售电力10285216.50司
河南平原同力建材有限公司销售粉煤灰及电力36203994.8633110131.39
河南省同力水泥有限公司燃料、销售电力26034760.795241886.22河南省豫鹤同力水泥有限公
燃料、销售电力37998298.6513719480.48司
河南天地酒店有限公司销售电力2199337.471728471.31河南天地酒店有限公司红旗
销售电力644770.91410188.94渠迎宾馆分公司河南一达天下物流科技有限
保理业务利息收入116604.87公司
销售粉煤灰、电力及热力、
鹤壁同力建材有限公司9070395.0015758894.98土地使用费
焦作瑞丰纸业有限公司销售电力62937303.0210874262.14洛阳黄河同力水泥有限责任
燃料、销售电力125161942.696271947.01公司
濮阳同力水泥有限公司销售电力10993717.797495468.70
润电能源科学技术有限公司检修劳务836603.77157358.49三门峡腾跃同力水泥有限公
销售电力、燃料、检修劳务860592.924713943.72司
新拓洋生物工程有限公司销售热力50861731.198551470.27新乡平原同力水泥有限责任
燃料、销售电力35616689.4734497674.06公司郑州丰元电力工程设备有限
检修劳务2230539.08157433.93公司
郑州牟源水务发展有限公司销售电力1602357.331298541.01
郑州新力电力有限公司技术服务94339.6294339.62
郑州豫能热电有限公司燃料、发电权交易39450119.5712668495.95
周口大河林业有限公司销售电力17035.004018560.69
驻马店市白云纸业有限公司销售电力65736494.2753539241.06驻马店市驿城同力水泥有限
销售电力4854397.324396996.97公司驻马店市豫龙同力水泥有限
销售电力、检修劳务252244732.06225553343.55公司
河南豫能菲达环保有限公司销售材料、物业26550.03693214.16
濮阳同力建材有限公司销售电力17871552.7824475153.93大唐洛阳首阳山发电有限责
销售燃煤17813676.89任公司
安阳城市发展投资有限公司销售热力141199783.5014416685.51
114河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
濮阳城市运营投资有限公司销售热力15269898.4123622643.78
城发水务（获嘉）有限公司销售电力1771116.821485914.19
新蔡同力水泥有限公司销售电力288169.812552975.25长垣县同力水泥有限责任公
销售电力304347.761591486.44司
中原环保股份有限公司销售电力22286199.78河南汇融皇甲保安服务有限
保安服务1818.40公司
河南省发展燃气有限公司销售电力57021.83
河南省人才集团有限公司餐饮服务475481.11
河南数字中原数据有限公司销售电力8574797.10
焦作安彩新材料有限公司销售电力1622513.97
漯河源发水务有限公司销售电力8037889.24
许昌龙岗发电有限责任公司销售煤炭14461262.44
许昌安彩新能科技有限公司销售电力12637262.70郑州航空港水务发展有限公
销售电力2449997.45司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益河南投资集团托管公司经营2022年01月2022年12月《股权委托管本公司8490565.87有限公司管理权01日31日理协议》
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
河南豫能菲达环保有限公司房屋建筑物167431.18201018.35
河南省发展燃气有限公司土地275229.36825688.07
鹤壁同力建材有限公司土地368257.80368257.80
本公司作为承租方：
115河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额河南投资集团房屋建31543154
有限公筑物112.38112.38司河南天地酒店房屋建7738274674
有限公筑物8.353.13司濮阳龙丰热电房屋建6914756071
有限责筑物0.184.62任公司河南省许平南高速公房屋建49200
路有限筑物.00责任公司河南双丰高速公路开房屋建11218
发有限筑物3.78责任公司关联租赁情况说明
注1：本年度，本集团向河南豫能菲达环保有限公司租出办公室，根据租赁合同发生租赁费用人民币167431.18元
(2021年：人民币201018.35元)。
注2：本年度，本集团向河南省发展燃气有限公司租出土地，根据租赁合同发生租赁费用人民币275229.36元(2021年：人民币825688.07元)。
注3：本年度，本集团向鹤壁同力建材有限公司租出土地，根据租赁合同发生租赁费用人民币368257.80元(2021年：
人民币368257.80元)。
注4：本年度，本集团向投资集团租入办公楼等，根据租赁合同发生租赁费用人民币3154112.38元(2021年：人民币3154112.38元)。
注5：本年度，本集团向河南天地酒店有限公司租入办公楼等，根据租赁合同发生租赁费用人民币773828.35元(2021年：人民币746743.13元)。
注6：本年度，本集团向濮阳龙丰热电有限责任公司租入消防楼、铁路配套用房，根据租赁合同发生租赁费用人民币691470.18元(2021年：人民币560714.62元)。
注7：本年度，本集团向河南省许平南高速公路有限责任公司租入办公楼等，根据租赁合同发生租赁费用人民币
49200.00元(2021年：人民币0.00元)。
注8：本年度，本集团向河南双丰高速公路开发有限责任公司租入办公楼等，根据租赁合同发生租赁费用人民币
112183.78元(2021年：人民币0.00元)。
116河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕河南投资集团有限公
110000000.002021年03月12日2024年03月11日否
司河南投资集团有限公
110000000.002021年04月12日2024年03月11日否
司河南投资集团有限公
380000000.002021年11月23日2024年11月22日否
司河南投资集团有限公
410800000.002018年09月13日2034年09月05日否
司关联担保情况说明注：本年度，河南投资集团有限公司为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币1010800000元（2021年：人民币1033100000元）。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入河南投资集团有限公
50000000.002022年01月21日2022年02月01日
司河南投资集团有限公
50000000.002022年02月09日2022年05月09日
司河南投资集团有限公
50000000.002022年03月23日2022年06月23日
司河南投资集团有限公
40000000.002022年07月18日2022年07月28日
司河南投资集团有限公
40000000.002022年07月25日2022年07月29日
司河南投资集团有限公
30000000.002022年08月18日2022年11月17日
司河南投资集团有限公
100000000.002022年12月23日2025年12月07日
司河南投资集团有限公
75000000.002022年02月24日2022年03月22日
司拆出
（6）关联资金拆借注释
注：本公司所属子公司通过网上银行方式直接从投资集团申请借入资金，年初借入资金余额人民币46000.00万元、本期借入资金人民币43500.00万元、本期偿还资金人民币73500.00万元、年末借入资金本金余额人民币16000.00万元。
117河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
年初应付资金利息余额人民币61.06万元，参考同期银行贷款利率计提利息人民币1197.26万元，支付利息人民币1242.67万元，应付资金利息余额人民币15.66万元。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郑州丰元电力工程设备有限
购买固定资产4788459.04公司
河南汇融科技服务有限公司购买固定资产、无形资产2918867.513512808.73
润电能源科学技术有限公司购买固定资产1420353.99
河南信产软件有限公司购买固定资产342184.09
郑州新力电力有限公司购买固定资产793060.88
濮阳龙丰热电有限责任公司出售固定资产11517724.46
（8）关联资产转让注释
注1：本年度，本集团向郑州丰元电力工程设备有限公司购入脱硝改造工程项目，根据采购合同购入价格为人民币
0.00元(2021年：人民币4788459.04元)。
注2：本年度，本集团向河南汇融科技服务有限公司购入视频会议设备等资产，根据采购合同购入价格为人民币
2918867.51元(2021年：人民币3512808.73元)。
注3：本年度，本集团向润电能源科学技术有限公司购入调频测试改造项目，根据采购合同购入价格为人民币0.00
元(2021年：人民币1420353.99元)。
注4：本年度，本集团向河南信产软件有限公司购入视频会议设备等资产，根据采购合同购入价格为人民币0.00元
(2021年：人民币342184.09元)。
注5：本年度，本集团向郑州新力电力有限公司购入管理用工器具，根据采购合同购入价格为人民币793060.88元
(2021年：人民币0.00元)。
注6：本年度，本集团未向濮阳龙丰热电有限责任公司出售资产（2021年：按人民币11517724.46元向濮阳龙丰热电有限责任公司出售消防楼、铁路配套用房，此项交易所获得的税前利润为人民币64136.13元。）
（9）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬9609590.006765700.00
（10）其他关联交易项目性质本期发生额上期发生额
河南投资集团有限公司利息支出11972606.9332614982.63
河南投资集团有限公司担保费10885534.127089210.94
河南城市发展投资有限公司利息支出749872.22749872.22
中原银行股份有限公司利息支出2273861.13
郑州银行股份有限公司利息支出563888.89
中原银行股份有限公司存款利息收入395189.86411331.25
郑州银行股份有限公司存款利息收入47.962056.82
118河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南平原同力建
应收账款14737768.97材有限公司河南省同力水泥
应收账款7146556.016288.31有限公司河南省许平南高
应收账款速公路有限责任41252.962083.27公司河南豫能菲达环
应收账款226217.002866.27保有限公司鹤壁同力建材有
应收账款25547.20370713.10限公司洛阳黄河同力水
应收账款28910.68泥有限责任公司濮阳龙丰热电有
应收账款88964.0088964.0088964.0088964.00限责任公司润电能源科学技
应收账款547800.006710.13术有限公司三门峡腾跃同力
应收账款500000.003941.00水泥有限公司郑州丰元电力工
应收账款514551.12862106.07程设备有限公司郑州新力电力有
应收账款1055885.801055800.801055800.801055800.80限公司郑州豫能热电有
应收账款19099484.548145527.54限公司驻马店市豫龙同
应收账款82419223.4723609464.65力水泥有限公司濮阳同力建材有
应收账款14627510.2410466360.64限公司河南省发展燃气
应收账款533205.43300150.00有限公司河南省豫鹤同力
应收账款23479901.165180.80水泥有限公司河南双丰高速公
应收账款路开发有限责任255071.4233140.00公司济源霖林环保能
应收账款17519.8015120.00源有限公司新拓洋生物工程
应收账款1845476.251869546.00有限公司郑州高屋物业服
应收账款10969.983114.37务有限公司安阳城市发展投
应收账款23318472.80资有限公司应收账款城发环保能源（伊34198.00
119河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
川）有限公司城发水务有限公
应收账款2101.00司河南宏路广告有
应收账款3150.00限公司河南汇融皇甲保
应收账款1673.92安服务有限公司河南省人才集团
应收账款82726.40有限公司河南天地酒店有
应收账款10853.79限公司濮阳城市运营投
应收账款13077153.87资有限公司新乡平原同力水
应收账款13266808.20泥有限责任公司许昌龙岗发电有
应收账款3784305.28限责任公司长垣县同力水泥
应收账款81052.50有限责任公司河南投资集团有
应收账款4000000.00限公司驻马店市白云纸
应收账款100933.77业有限公司河南颐城新天地
其他应收款酒店物业管理有900.00900.00限公司中原招采信息科
其他应收款技（河南）有限公1700000.00650000.00司河南省许平南高
其他应收款速公路有限责任99900.00公司河南省同力水泥
其他应收款500000.00有限公司河南省豫鹤同力
其他应收款500000.00水泥有限公司洛阳黄河同力水
其他应收款500000.00泥有限责任公司三门峡腾跃同力
其他应收款500000.00水泥有限公司新乡平原同力水
其他应收款500000.00泥有限责任公司驻马店市豫龙同
其他应收款500000.00力水泥有限公司河南双丰高速公
其他应收款路开发有限责任25000.00公司河南天地酒店有
预付账款1920.001920.00限公司中原招采信息科
预付账款技（河南）有限公150352.00司河南省人才集团
预付账款37635.96有限公司河南省豫鹤同力
预付账款2462.96143921.30水泥有限公司预付账款大河智运物流（河6000000.00
120河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
南）有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款河南省人才集团有限公司5245050.499990265.85河南省立安实业有限责任公
应付账款2710214.604830790.46司
应付账款河南信产软件有限公司9060.0028393.40河南一达天下物流科技有限
应付账款1105053.27公司
应付账款河南豫能菲达环保有限公司3275172.50
应付账款河南汇融科技服务有限公司282344.00513188.00
应付账款润电能源科学技术有限公司10159789.939835033.92郑州丰元电力工程设备有限
应付账款11421480.2523726053.31公司河南汇融仁达方略管理咨询
应付账款180000.00有限公司河南颐城新天地酒店物业管
应付账款22000.00理有限公司
应付账款鹤壁恒源合力实业有限公司274000.00
应付账款郑州新力电力有限公司3972905.66
大河智运物流（河南）有限
应付账款14414022.7216610067.72公司
应付账款河南汇融国际猎头有限公司6603.77河南汇融皇甲保安服务有限
应付账款94160.00公司河南汇融商务出行服务有限
应付账款116725.66公司河南双丰高速公路开发有限
应付账款607497.45责任公司
应付账款河南天地酒店有限公司15128.85
应付账款新乡市人才集团有限公司267895.18
其他应付款河南城市发展投资有限公司2200.002200.00
其他应付款河南省人才集团有限公司297021.96539126.53河南汇融仁达方略管理咨询
其他应付款270000.00270000.00有限公司
其他应付款河南平原同力建材有限公司1600369.701600369.70
其他应付款河南省发展燃气有限公司179010.00
其他应付款河南天地酒店有限公司1452.001468.00
其他应付款河南投资集团有限公司12805534.12174387673.05河南一达天下物流科技有限
其他应付款1000000.001004392.75公司
其他应付款河南豫能菲达环保有限公司475049.72475049.72鹤壁镁交易中心有限责任公
其他应付款31753.6431783.64司
其他应付款鹤壁同力建材有限公司500000.00500000.00
其他应付款南阳城市发展投资有限公司4101.004101.00
其他应付款润电能源科学技术有限公司1198810.001355640.00郑州丰元电力工程设备有限
其他应付款6033100.045925994.12公司河南省立安实业有限责任公
其他应付款132399.24司
其他应付款濮阳同力建材有限公司1900000.00600000.00
其他应付款濮阳龙丰热电有限责任公司13514.00140549.20
121河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
河南云政信安信息技术有限
其他应付款109410.00公司
其他应付款河南汇融科技服务有限公司671871.40349181.40
其他应付款河南汇融国际猎头有限公司164912.20
其他应付款河南数岸科技运营有限公司13825.5013825.50
其他应付款河南信产软件有限公司14900.00
其他应付款濮阳城市运营投资有限公司4264.404264.40
其他应付款新拓洋生物工程有限公司1000000.001000000.00新乡汇融人力资源管理有限
其他应付款123751.00公司
其他应付款郑州豫能热电有限公司1668.90河南汇融皇甲保安服务有限
其他应付款884170.00公司河南汇融商务出行服务有限
其他应付款90000.00公司河南汇融天润生命科技有限
其他应付款202600.00公司河南投资集团汇融共享服务
其他应付款30000.00有限公司
其他应付款新乡市人才集团有限公司6500.00
合同负债濮阳城市运营投资有限公司816971.98
合同负债安阳城市发展投资有限公司50778000.843810352.73
合同负债河南豫能菲达环保有限公司341.30
合同负债鹤壁同力建材有限公司160296.61778117.49
其他流动负债鹤壁同力建材有限公司20838.56101155.27
长期应付款河南城市发展投资有限公司43000000.0043000000.00
短期借款河南投资集团有限公司30079062.50
一年内到期的非流动负债河南城市发展投资有限公司666884.4521645.56
一年内到期的非流动负债河南投资集团有限公司60079062.50270531575.01
长期借款河南投资集团有限公司100000000.00160000000.00
7、其他
存放关联方的货币资金关联方2022年2021年中原银行股份有限公司8389419.586560229.39
郑州银行股份有限公司13649.52
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺项目2022年2021年已签约但未拨备
资本承诺3920588525.461235661514.80
投资承诺1324451100.001077617500.00
合计5245039625.462313279014.80
122河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为子公司提供担保-项目贷款
为满足交易中心鹤壁煤炭物流园项目、新能源风电项目建设资金需求，本公司于2017年第1次临时股东大会审议通过了《关于为公司子公司豫煤交易中心提供项目贷款担保的议案》、2018年第1次临时股东大会审议通过《关于为凤凰风电、尖山峰风电提供项目贷款担保的议案》、2018年第8次临时会议审议通过《关于投资建设南阳镇平等风电项目的议案》，根据银行授信条件，为子公司提供合计不超过人民币16.6亿元的项目贷款连带责任担保，截至2022年12月31日，应付借款人民币9.22亿元。
为保障长垣生物质热电项目建设资金需求，本公司于2020年第四次临时股东大会审议通过《关于全资子公司为全资孙公司银行贷款提供担保的议案》，根据银行授信条件，本公司子公司新乡中益为长垣益通提供不超过人民币2.14亿元连带责任担保，截至2022年12月31日，应付借款人民币1.61亿元。
为子公司提供担保-融租租赁
为保障山西兴鹤铁路集运站项目、新能源风电项目建设、鹤壁鹤淇日常经营资金需求，本公司于2019年第10次临时董事会会议审议通过《关于山西兴鹤开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》、2020年第1次临时股东大会审议通过
《关于孙公司开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》、2020年第3次临时股东大会审议通过《关于对子公司若干风电项目公司提供担保相关事项变更的议案》、2020年第9次临时董事会会议审议通过《关于子公司开展融资租赁业务并为其提供担保的议案》，为子公司融资租赁提供合计不超过人民币31.67亿元的连带责任担保，截至2022年12月31日，已取得融资租赁款人民币20.94亿元。
除上述为子公司贷款、融资租赁提供担保外，截至资产负债表日本集团无其他需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）资产负债表日后利润分配情况说明
于2023年3月23日，本公司第8届董事会召开第7次会议，批准2022年度利润分配预案，不分配。
（2）子公司交易中心收购淮北建业股权2022年12月29日，本公司召开董事会2022年第八次临时会议，审议通过了《关于控股子公司通过公开摘牌方式收购淮北建业科工贸有限责任公司100%股权的议案》，根据前期尽调及审计、评估情况，董事会同意公司控股子公司交易中心通过公开摘牌方式收购淮北建业科工贸有限责任公司（以下简称“淮北建业”）100%股权，成交价格为挂牌转让底价，合计为29600万元，并授权豫煤交易中心办理协议签署、股权工商变更等事项。2022年12月29日，公司控股子公司交易中心与交易对方北京砺剑军威商贸有限公司、淮北嘉鑫投资管理有限责任公司签署了关于淮北建业100%股权的产权交易合同。2022年12月31日，交易中心向河南中原产权交易有限公司支付收购淮北建业股权保证金5000万元。截止本财务报告签发日，交易中心与股权转让方正在推进办理淮北建业及子公司营业执照变更登记手续，股权转让价款尚未支付。
（3）对控股子公司申请银行授信提供担保
为满足“引热入安”供热改造工程项目建设资金需求，公司控股子公司鹤壁丰鹤以其70%的电费收费权质押2年和全部热费收费权质押方式向中国进出口银行河南省分行申请4.8亿元项目贷款授信额度，截至2022年12月31日鹤壁丰鹤已取得借款4.35亿元。对上述借款合同的授信担保，豫能控股已在2022年12月30日通过董事会2022年第八次临时会
123河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告议决议，2023年第一次临时股东大会审议通过《关于对控股子公司申请银行授信提供担保的议案》，根据银行授信条件，本公司已于2023年3月15日签订担保合同，为子公司不超过4.8亿元的项目贷款提供连带责任担保。
（4）兑付2022年度、发行2023年度超短期融资券公司董事会2020年第九次临时会议和2020年第五次临时股东大会分别审议通过《关于申请注册发行超短期融资券的议案》，2021 年 7 月 23 日，公司收到中国银行间市场交易商协会核发的《接受注册通知书》（中市协注〔2021〕SCP279号），协会接受公司超短期融资券注册金额为人民币10亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，由国家开发银行、中国民生银行股份有限公司、中信银行股份有限公司和中原银行股份有限公司联席主承销，在注册有效期内可分期发行。
2022年6月27日，公司2022年度第二期超短期融资券成功发行，实际发行额人民币5亿元，起息日2022年6月27日，期限270天，发行利率2.70%，将于2023年3月24日到期兑付。2022年3月20日，公司2023年度第一期超短期融资券成功发行，实际发行额人民币5亿元，起息日2023年3月20日，期限150天，发行利率3.05%，兑付日2023年8月17日。
十五、其他重要事项
1、年金计划
为增强企业凝聚力，吸引和留住优秀人才，形成激励机制，稳定员工队伍，更好地保障员工退休后的生活，本公司根据《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第20号)、《河南省企业年金实施意见》(豫政[2008]41号)等文件精神，结合公司实际情况，制定《河南豫能控股股份有限公司企业年金方案》。企业年金制度根据公司经营效益和承受能力制定，对于经营业绩达到要求的子公司可参照公司企业年金方案执行。
年金缴费实行员工个人自愿参加，企业缴费和个人缴费相结合的原则，其中：企业缴费额度按照公司上年度职工工资总额的8%计提；个人缴费与企业缴费的比例为1:4。企业年金基金委托第三方法人机构进行管理。在员工退休、病故、出国定居方时可领取企业年金。
根据公司年金政策及各子公司效益情况，本年公司及部分子公司计提企业年金人民币228.76万元、缴纳年金人民币
72.35万元。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团地处中原，合并范围内母子公司的主要业务经营地均在河南区域，保理公司虽注册地设在天津，但实际经营地及保理业务来源在河南地区；山西兴鹤目前在建的铁路运输支线在山西兴县，后期建成投产后可能会发生跨区域业务。目前根据集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度，确定了电力业务、煤炭业务、其他业务三个分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，并根据每个分部不同的技术及市场策略进行单独的管理，本公司管理层定期审阅、监督各个分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团3个分部提供的主要产品及劳务分别为：
（1）电力分部主要提供电、热，包括火电、供热、风电、光伏等电力供应，以及发电副产品销售等业务；
（2）煤炭分部主要提供煤炭购销、选配、存储、运输等业务，以及与其服务领域相关的应收账款保理融资业务；
（3）其他分部主要为发电类公司提供设备维修保养、检修服务、碳资产交易等业务。
分部报告信息按本集团统一制订的会计政策及计量标准披露，各分部报告的计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部资产是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。分部负债是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。各分部之间的关联交易价格参考同类第三方交易订价，以公平交易为原则，并均已在合并层面进行内部抵销。
124河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目电力分部煤炭分部其他分部分部间抵销合计
11105752604.4154302400.4-2341467093.13097502049.
营业收入178914137.78
5470475
11001892458.2087915795.613097502049.
其中：对外交易7693795.43
72075
2066386604.8-2341467093.
内部交易103860145.82171220342.35
704
12448285042.4175772057.3-2343809125.14432047638.
营业成本151799664.46
7786497
-2439004421.-2650870583.利润总额-219873746.3711931903.28-3924318.70
5332
42521023214.4681582831.2-1726719591330154337062.
资产总额218926930.49
660.8451
31224055791.4234483328.9-8790522024.26746297846.
负债总额78280750.42
7901992
（3）其他说明本集团所有收入和非流动资产均在中国境内。
主要客户信息
于2022年度，本集团营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）中有人民币10054494750.43元来自于本集团对国网河南省电力公司的电力销售收入，占本集团全年营业收入的比例为76.77%。
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）租赁
〈1〉作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，剩余租赁期为1-5年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2022年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币2343829.00元，参见附注七、44；租出房
屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注七、12。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
项目2022年租赁收入2343829.00
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
项目2022年
1年以内（含1年）1722100.62
1年至2年（含2年）803154.66
2年至3年（含3年）803154.66
3年至4年（含4年）346657.93
合计3675067.87
经营租出固定资产，参见附注七、12。
〈2〉作为承租人项目名称2022年
125河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
租赁负债利息费用802203.69
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用7401152.77
与租赁相关的总现金流出11977369.39
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，房屋及建筑物和机器设备的租赁期通常为1-2年，运输设备和其他设备的租赁期通常为1年。
（2）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本集团受托管理控股股东除本集团之外的全部发电企业股权。为避免或消除本集团与控股股东投资集团的同业竞争问题，根据投资集团于2009年8月11日发出的《关于避免与河南豫能控股股份有限公司同业竞争的声明与承诺函》，本着等价有偿、诚实信用的原则，经协商一致，2013年12月17日召开的公司董事会2013年第4次临时会议批准，双方继续签署《股权委托管理协议》。该协议约定：投资集团继续将其直接或间接持有的除本集团之外的全部发电企业股权及燃料公司股权委托本公司管理，由本公司行使除收益权和处置权以外的其他股东权利；为了避免受托企业业绩波动所导致的托管费用的大幅波动，投资集团按固定人民币2000万元/年(含税)向公司支付托管费用。委托期间为2013年8月10日至2014年12月31日。近年来，公司通过多次资本运作将投资集团直接持有的电力资产注入上市公司，公司实际受托管理的企业数量和资产规模减少。按照托管费用与管理成效相匹配的原则，2022年投资集团与公司重新签署股权委托管理协议，约定托管费用总金额不超过1000万元，其中固定托管费用为500万元/年，与受托资产的经营业绩无关；浮动托管费用总额不超过500万元/年，由投资集团结合被托管资产的行业形势和生产经营业绩，对公司进行绩效考核后确定。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利9742664.3735255392.18
其他应收款1125028758.79826671828.98
合计1134771423.16861927221.16
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
新乡中益发电有限公司30096007.05
润电能源科学技术有限公司9742664.375159385.13
合计9742664.3735255392.18
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
126河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金、押金及保证金65930.2466830.24
应收往来款项700000.00700000.00
网银贷款1118776361.09825450000.00
担保费6083333.32
其他175664.381227528.98
合计1125801289.03827444359.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额772530.24772530.24
2022年1月1日余额
在本期
2022年12月31日余
772530.24772530.24
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1125027858.79
3年以上773430.24
3至4年900.00
5年以上772530.24
合计1125801289.03
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
2022年772530.24772530.24
127河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
合计772530.24772530.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例河南煤炭储配交
关联方网银贷款200000000.001年以内17.77%易中心有限公司桐柏豫能凤凰风
关联方网银贷款174612868.781年以内15.51%电有限公司新乡中益发电有
关联方网银贷款170000000.001年以内15.10%限公司南阳天益发电有
关联方网银贷款160000000.001年以内14.21%限责任公司鹤壁丰鹤发电有
关联方网银贷款100000000.001年以内8.88%限责任公司
合计804612868.7871.47%
2、其他流动资产
项目2022年2021年待抵扣增值税120277.31
统借统贷5409889001.314131500000.00
合计5409889001.314131620277.31
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
832997124832997124694547865694547865
对子公司投资
2.352.350.980.98
对联营、合营338480915.338480915.375076557.375076557.企业投资73733939
866845215866845215732055520732055520
合计
8.088.088.378.37
128河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）南阳天益发
3149108831491088
电有限责任
1.911.91
公司南阳鸭河口
2330977523309775
发电有限责
2.842.84
任公司新乡中益发10315341031534
电有限公司090.00090.00鹤壁鹤淇发
17478901747890
电有限责任
892.72892.72
公司河南中原能
1690336016903360
建工程有限.67.67公司河南煤炭储
8101550081015500
配交易中心
0.000.00
有限公司鹤壁丰鹤发
4425785344257853
电有限责任
1.711.71
公司河南豫能新
97508250114430001089512
能源有限公
0.000.00500.00
司河南豫能能
2500000025000000
源科技有限
0.000.00
公司濮阳豫能发
9482256494822564
电有限责任
1.131.13
公司河南豫能格
2000000020000000
瑞科技有限.00.00公司鲁山豫能抽
100000008600000096000000
水蓄能有限
0.000.000.00
公司河南格瑞碳
5000000050000000
资源管理有.00.00限公司河南豫正地
5100000.5100000.
热能有限公
0000
司鲁山豫能碳
5006259150062591
中和有限公.37.37司林州豫能抽
3600000036000000
水蓄能有限
0.000.00
公司
694547813844928329971
合计
650.98591.37242.35
129河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业华能沁
34720-733827381
北发电
1762.8200.3562.
有限责
938706
任公司润电能
18124-974215713
源科学7331
132.6664.3260.3
技术有792.07
474
限公司省科投
（淇
3900039000
县）生
000.0000.0
态科技
00
有限公司河南汇融供应
9750203439954
链管理
661.821.51093.33
有限公司
3750739000-6585-974233848
小计6557.000.02977.664.30915.
39029773
3750739000-6585-974233848
合计6557.000.02977.664.30915.
39029773
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务8518867.7418867923.851886792.40
合计8518867.7418867923.851886792.40
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
130河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
2022年2021年
托管服务8490565.8718867923.85
其他28301.87
合计8518867.7418867923.85
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益201265506.90
权益法核算的长期股权投资收益-65852977.29-101493471.08
合计-65852977.2999772035.82
131河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
子公司南阳鸭电、鹤壁鹤淇以及南阳天
非流动资产处置损益2404741.28益等处置废弃资产、老化严重的办公机具所产生的收益。
主要是子公司交易中心确认煤炭应急计入当期损益的政府补助（与公司正常储备补贴资金2250万元、财源建设贡
经营业务密切相关，符合国家政策规
35979187.37献先进企业奖励262万元；子公司鹤壁
定、按照一定标准定额或定量持续享受
鹤淇、交易中心、鹤壁丰鹤、新乡中益的政府补助除外）
等摊销递延收益617.74万元。
单独进行减值测试的应收款项减值准子公司交易中心、南阳天益、南阳鸭电
36364596.26
备转回欠款收回，转回确认的坏账准备。
按照与投资集团签订的股权托管协议，受托经营取得的托管费收入8490565.87本期确认的托管费收入。
除上述各项之外的其他营业外收入和主要是保险赔偿款、考核罚款收入、无
4219359.83
支出需支付的应付款项等。
减：所得税影响额15722202.22
少数股东权益影响额4092847.30
合计67643401.09--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-48.40%-1.4857-1.4857利润扣除非经常性损益后归属于
-50.31%-1.5327-1.5327公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
132河南豫能控股股份有限公司2022年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
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