博雅生物:2022年年度审计报告

华润博雅生物制药集团股份有限公司
已审财务报表
2022年度华润博雅生物制药集团股份有限公司
目录页次
一、审计报告1-6
二、已审财务报表
合并资产负债表7-8
合并利润表9-10
合并股东权益变动表11-12
合并现金流量表13-14
公司资产负债表15-16公司利润表17
公司股东权益变动表18-19
公司现金流量表20-21
财务报表附注22-135补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益2审计报告
安永华明（2023）审字第61755548_A01号华润博雅生物制药集团股份有限公司
华润博雅生物制药集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华润博雅生物制药集团股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的华润博雅生物制药集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华润博雅生物制药集团股份有限公司
2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华润博雅生物制药集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
1审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61755548_A01号华润博雅生物制药集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
商誉减值
于2022年12月31日，集团合并财务我们就商誉减值测试执行的审计程序报表中商誉的账面价值为人民币6.64主要包括：
亿元。根据企业会计准则的要求，管（1）复核管理层对商誉所属资产组的理层至少应当在每年年末对商誉进行认定；
减值测试。（2）了解管理层聘请的第三方评估机构情况，评估其独立性、专业素质和管理层认为每个被收购的子公司是一胜任能力；
个单独的资产组，并将商誉分配至相（3）邀请内部评估专家团队复核管理对应的子公司以进行减值测试。管理层商誉减值测试模型的方法和采用的层对商誉减值测试的评估过程复杂，关键假设，如折现率及稳定期增长管理层为了对商誉减值进行测试，聘率；
请第三方评估机构帮助商誉减值评（4）将未来现金流量预测期间的收入估，评估测试过程中涉及确定折现率增长率和毛利率等与历史情况进行分等评估参数及对未来若干年的经营和析比较；
财务情况的假设，包括未来若干年的（5）将相关资产组本年度的实际经营收入增长率和毛利率等。由于商誉金成果与以前年度的预测数据进行了比额重大且商誉减值的评估涉及管理层较，以评价管理层对可收回现金流量的重大判断，因此我们将商誉减值作的预测；
为关键审计事项。（6）复核未来现金流量净现值的计算过程；
集团合并财务报表附注中对商誉减值（7）比较商誉所属资产组的账面价值
的相关披露包含于附注三、16.资产与其可收回金额的差异，以评价管理减值，附注三、29.重大会计判断和层对商誉减值的判断；
估计及附注五、17.商誉。（8）对商誉减值测试所使用的关键假设执行敏感性测试和分析；
（9）复核在财务报表中有关商誉的减值以及所采用的关键假设披露的充分性。
2审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61755548_A01号华润博雅生物制药集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
收入确认、计量与披露
于2022年度，集团合并财务报表中我们就收入确认、计量与披露执行的营业收入的金额为人民币27.59亿审计程序主要包括：
元。（1）对销售和收款流程进行内部控制测试，评价管理层对销售与收款内部华润博雅生物制药集团股份有限公司控制设计和执行的有效性；
在产品已发出，客户签收产品后，客（2）获取主要的销售合同，检查产品户取得相关产品控制权，确认销售收控制权转移等相关的合同条款，复核入实现。由于收入金额重大，其收入管理层对收入确认时点的判断；
确认是否真实、计量是否准确、是否（3）执行细节测试，检查与药品销售在恰当的财务报表期间入账可能存在收入确认相关包括销售合同、发票、潜在错报。故我们将收入确认作为关出库单、签收单等在内的支持性文键审计事项。件，评价收入确认是否符合会计政策；
集团合并财务报表附注中对营业收入（4）对收入和成本执行分析程序，包的相关披露包含于附注三、21.与客括：复核2022年与2021年主要产品收
户之间的合同产生的收入及附注五、入、成本、毛利率的月度波动趋势，
37.营业收入及成本。询问管理层变动原因；
（5）执行营业收入截止性测试，就资产负债表日前后若干天药品销售收入
交易选取样本，检查销售合同、出库单、销售发票、签收单等其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）检查期后是否发生重大销售退回或销售价格调整并了解该事项的原因，复核管理层对退货率的计算过程；
（7）复核财务报表中收入披露的充分性和完整性。
3审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61755548_A01号华润博雅生物制药集团股份有限公司
四、其他信息华润博雅生物制药集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华润博雅生物制药集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华润博雅生物制药集团股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
4审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61755548_A01号华润博雅生物制药集团股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华润博雅生物制药集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华润博雅生物制药集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华润博雅生物制药集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取
充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
5审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61755548_A01号华润博雅生物制药集团股份有限公司（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈柏伊（项目合伙人）
中国注册会计师：魏红梅中国北京2023年3月24日
6错误!未知的文档属性名称
合并资产负债表
错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称资产附注五2022年12月31日2021年12月31日流动资产
货币资金11531619415.891583695335.14
交易性金融资产23193912000.002700000000.00
应收票据391904.409351473.60
应收账款4461706430.03445060525.73
应收款项融资5105223341.33133670445.25
预付款项69658778.5213009297.05
其他应收款7100619970.8067895654.15
存货8666962605.02676835713.39
其他流动资产93591801.0016394520.58
流动资产合计6073386246.995645912964.89非流动资产
其他非流动金融资产10117088145.32144964431.70
投资性房地产11700078.68-
固定资产12639881200.26716319824.64
在建工程1369342603.4440858023.69
使用权资产1413586783.5414153938.42
无形资产15312174924.69169471097.61
开发支出1637882112.89103281040.15
商誉17663841978.78663841978.78
长期待摊费用1844755852.1658335079.53
递延所得税资产1944993862.4127439019.81
其他非流动资产2015541619.2937198503.26
非流动资产合计1959789161.461975862937.59
资产总计8033175408.457621775902.48后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7错误!未知的文档属性名称
合并资产负债表（续）
错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称负债和股东权益附注五2022年12月31日2021年12月31日流动负债
应付票据2133081497.0150474376.76
应付账款22270376884.55227055016.75
合同负债2320576036.1212974614.43
应付职工薪酬24100597609.9374238614.00
应交税费2551504607.7662901210.32
其他应付款26201862156.17196922021.50
一年内到期的非流动负债2724987985.072139238.72
其他流动负债282350484.004235666.21
流动负债合计705337260.61630940758.69非流动负债
长期借款29-22145000.00
租赁负债3010368481.9911300593.97
递延收益3127085276.7630977989.63
递延所得税负债195557838.835935506.74
非流动负债合计43011597.5870359090.34
负债合计748348858.19701299849.03股东权益
股本32504248738.00511633438.00
资本公积334065496771.474258075665.16
减：库存股34-(199963593.69)
盈余公积35252124369.00233061232.95
未分配利润362363764608.372026267501.15
归属于母公司股东权益合计7185634486.846829074243.57
少数股东权益99192063.4291401809.88
股东权益合计7284826550.266920476053.45
负债和股东权益总计8033175408.457621775902.48
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8错误!未知的文档属性名称
合并利润表
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称附注五2022年2021年营业收入372758701315.102650528421.87
减：营业成本371250871479.161140199779.88
税金及附加3821921074.8819989078.63
销售费用39695452269.99767853783.92
管理费用40229972093.98203581361.21
研发费用4149581282.4059293842.56
财务费用42(25278419.42)(20605033.40)
其中：利息费用622913.5010529939.41
利息收入26200491.9531501691.49
加：其他收益438100815.547487439.98
投资收益4438733608.2932398662.01
公允价值变动收益455103313.6210714297.25
信用减值损失46(3397534.82)(6176890.25)
资产减值损失47(52609528.83)(80712540.94)
资产处置收益/（损失）4868465.10(870057.51)
营业利润532180673.01443056519.61
加：营业外收入495556654.483181535.02
减：营业外支出505735660.183120147.49
利润总额532001667.31443117907.14
减：所得税费用5286513859.8084838744.54
净利润445487807.51358279162.60按经营持续性分类
其中：持续经营净利润445487807.51358279162.60按所有权归属分类
其中：归属于母公司股东的净利润432197553.97344528999.52
少数股东损益13290253.5413750163.08后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9错误!未知的文档属性名称
合并利润表（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称附注五2022年2021年其他综合收益的税后净额-14810094.00
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-14810094.00不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-14810094.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
综合收益总额445487807.51373089256.60
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额432197553.97359339093.52
归属于少数股东的综合收益总额13290253.5413750163.08每股收益53
基本每股收益0.860.79
稀释每股收益0.860.79后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10错误!未知的文档属性名称
合并股东权益变动表
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
2022年度
归属于母公司股东权益少数股东股东权益
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益合计
一、上年年末及本年年初余额511633438.004258075665.16(199963593.69)233061232.952026267501.156829074243.5791401809.886920476053.45
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额
1.本年净利润----432197553.97432197553.9713290253.54445487807.51
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入资本------2000000.002000000.00
2.注销库存股（注）(7384700.00)(192578893.69)199963593.69-----
（三）利润分配
1.提取盈余公积---19063136.05(19063136.05)---
2.对股东的分配----(75637310.70)(75637310.70)(7500000.00)(83137310.70)
三、本年年末余额504248738.004065496771.47-252124369.002363764608.377185634486.8499192063.427284826550.26
注：于2022年6月20日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对回购专用证券账户股份7384700股予以注销，导致总股本减少
7384700股，资本公积减少人民币192578893.69元，库存股减少人民币199963593.69元，详见附注五、32、33和34。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11错误!未知的文档属性名称
合并股东权益变动表（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
2021年度
归属于母公司股东权益少数股东股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计
一、上年年末及本年年初余额433324863.001946866631.66(199963593.69)-193119111.461734556638.124107903650.5584553537.904192457188.45
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额
1.本年净利润-----344528999.52344528999.5213750163.08358279162.60
其他权益工具投资公允价值
2.变动---14810094.00--14810094.00-14810094.00
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股78308575.002321448842.40----2399757417.40-2399757417.40
2.收购少数股东股权-(10239808.90)----(10239808.90)598108.90(9641700.00)
（三）利润分配
1.提取盈余公积----38461112.09(38461112.09)---
2.对股东的分配-----(27686109.00)(27686109.00)(7500000.00)(35186109.00)
（四）股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益---(14810094.00)1481009.4013329084.60---
三、本年年末余额511633438.004258075665.16(199963593.69)-233061232.952026267501.156829074243.5791401809.886920476053.45后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12错误!未知的文档属性名称
合并现金流量表
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称附注五2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2822030736.822752146173.80
收到的税费返还14357078.09-
收到其他与经营活动有关的现金5437430089.59750696530.91
经营活动现金流入小计2873817904.503502842704.71
购买商品、接受劳务支付的现金1015654955.72874363010.78
支付给职工以及为职工支付的现金321175672.46293728223.58
支付的各项税费242299008.01192845291.68
支付其他与经营活动有关的现金54698251069.46796529093.46
经营活动现金流出小计2277380705.652157465619.50
经营活动产生的现金流量净额55596437198.851345377085.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6850000000.001506892476.91
取得投资收益收到的现金77856420.7932398662.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额329841.644414815.15
投资活动现金流入小计6928186262.431543705954.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金138410650.6468118185.47
投资支付的现金7350000000.004011960000.00
投资活动现金流出小计7488410650.644080078185.47
投资活动使用的现金流量净额(560224388.21)(2536372231.40)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13错误!未知的文档属性名称
合并现金流量表（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称附注五2022年2021年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2000000.002399757417.40
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金2000000.00-
取得借款收到的现金-251845000.00
筹资活动现金流入小计2000000.002651602417.40
偿还债务支付的现金-559700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金83189866.2546027958.47
支付其他与筹资活动有关的现金543816227.0913490905.43
筹资活动现金流出小计87006093.34619218863.90
筹资活动（使用）/产生的现金流量净
额(85006093.34)2032383553.50
四、现金及现金等价物净（减少）/增加额55(48793282.70)841388407.31
加：年初现金及现金等价物余额1579261497.35737873090.04
五、年末现金及现金等价物余额551530468214.651579261497.35后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14错误!未知的文档属性名称
资产负债表
错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称资产附注十四2022年12月31日2021年12月31日流动资产
货币资金1519845601.741452047781.72
交易性金融资产3193912000.002700000000.00
应收票据-9175465.60
应收账款1202804762.21186699980.01
应收款项融资84386951.4087122211.45
预付款项1745320.8072900053.93
其他应收款2299995382.47546620030.74
存货530246808.00478682111.92
其他流动资产2194513.50265937.38
流动资产合计5835131340.125533513572.75非流动资产
长期股权投资31521976118.001489756118.00
其他非流动金融资产117088145.32144964431.70
固定资产143772331.39149790254.21
在建工程39018983.8022141761.81
使用权资产109549.57-
无形资产143785231.4131051291.10
开发支出22874778.8445614798.97
长期待摊费用29855111.7637246505.76
递延所得税资产32064382.4316424792.98
其他非流动资产10024780.5121688620.02
非流动资产合计2060569413.031958678574.55
资产总计7895700753.157492192147.30后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15错误!未知的文档属性名称
资产负债表（续）
错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称负债和股东权益附注十四2022年12月31日2021年12月31日流动负债
应付票据33081497.0133992206.17
应付账款42843515.4342812793.07
合同负债5019265.25705175.76
应付职工薪酬65794113.3937767081.60
应交税费28766249.2246352188.16
其他应付款599888271.54628357028.90
一年内到期的非流动负债50302.50-
其他流动负债612962.141264192.41
流动负债合计776056176.48791250666.07非流动负债
租赁负债63250.24-
递延收益24812499.9328412500.02
非流动负债合计24875750.1728412500.02
负债合计800931926.65819663166.09股东权益
股本504248738.00511633438.00
资本公积4251586226.144444165119.83
减：库存股-(199963593.69)
盈余公积252124369.00233061232.95
未分配利润2086809493.361683632784.12
股东权益合计7094768826.506672528981.21
负债和股东权益总计7895700753.157492192147.30后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16错误!未知的文档属性名称
利润表
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称附注十四2022年2021年营业收入41342217158.741231862874.38
减：营业成本4448002019.11441530648.93
税金及附加8295847.117058450.11
销售费用310029652.65298221099.30
管理费用107021088.0183411915.45
研发费用32649636.7136447608.03
财务费用(23992849.13)(18933966.92)
其中：利息费用1986920.065508293.10
利息收入26113761.0224533626.12
加：其他收益5420439.833711963.42
投资收益5269071890.6753896285.68
公允价值变动收益5103313.6210714297.25
信用减值损失(166301765.36)(4643397.54)
资产减值损失(9682569.25)(104639.69)
资产处置损失(37687.70)(906638.15)
营业利润563785386.09446794990.45
加：营业外收入3132233.25401645.39
减：营业外支出3614203.781934372.15
利润总额563303415.56445262263.69
减：所得税费用65426259.5760651142.83
净利润497877155.99384611120.86
其中：持续经营净利润497877155.99384611120.86
其他综合收益的税后净额-14810094.00不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-14810094.00
综合收益总额497877155.99399421214.86后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17错误!未知的文档属性名称
股东权益变动表
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
2022年度
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末及本年年初余额511633438.004444165119.83(199963593.69)233061232.951683632784.126672528981.21
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额
1.本年净利润----497877155.99497877155.99
（二）股东投入和减少资本
1.注销回购股份（附注五、32、33和34）(7384700.00)(192578893.69)199963593.69---
（三）利润分配
1.提取盈余公积---19063136.05(19063136.05)-
2.对股东的分配----(75637310.70)(75637310.70)
三、本年年末余额504248738.004251586226.14-252124369.002086809493.367094768826.50后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18错误!未知的文档属性名称
股东权益变动表（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
2021年度
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末及本年年初余额433324863.002122716277.43(199963593.69)-193119111.461351839799.753901036457.95
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额
1.本年净利润-----384611120.86384611120.86
2.其他权益工具投资公允价
值变动---14810094.00--14810094.00
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入资本78308575.002321448842.40----2399757417.40
（三）利润分配
1.提取盈余公积----38461112.09(38461112.09)-
2.对股东的分配-----(27686109.00)(27686109.00)
（四）股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收
益---(14810094.00)1481009.4013329084.60-
三、本年年末余额511633438.004444165119.83(199963593.69)-233061232.951683632784.126672528981.21后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19错误!未知的文档属性名称
现金流量表
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
2022年2021年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1359692042.371339948009.42
收到其他与经营活动有关的现金41514382.51831105765.99
经营活动现金流入小计1401206424.882171053775.41
购买商品、接受劳务支付的现金461877115.35451256068.51
支付给职工以及为职工支付的现金129403502.34113795468.61
支付的各项税费150938369.4190509209.99
支付其他与经营活动有关的现金297867084.59305642000.93
经营活动现金流出小计1040086071.69961202748.04
经营活动产生的现金流量净额361120353.191209851027.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6850000000.001085932476.91
取得投资收益收到的现金320354220.7953896285.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额1530.00230169.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额341842.38-
投资活动现金流入小计7170697593.171140058931.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金101936621.7323138797.35
投资支付的现金7394720000.003609641700.00
投资活动现金流出小计7496656621.733632780497.35
投资活动使用的现金流量净额(325959028.56)(2492721565.60)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20错误!未知的文档属性名称
现金流量表（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
2022年2021年
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-2399757417.40
取得借款收到的现金-200000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金260456162.01-
筹资活动现金流入小计260456162.012599757417.40
偿还债务支付的现金-400000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金75637310.7033079345.86
支付其他与筹资活动有关的现金152182355.9277606467.48
筹资活动现金流出小计227819666.62510685813.34
筹资活动产生的现金流量净额32636495.392089071604.06
四、现金及现金等价物净增加额67797820.02806201065.83
加：年初现金及现金等价物余额1452047781.72645846715.89
五、年末现金及现金等价物余额1519845601.741452047781.72后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21错误!未知的文档属性名称
财务报表附注
错误!未知的文档属性名称年度
错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
一、基本情况
华润博雅生物制药集团股份有限公司由江西博雅生物制药股份有限公司更名而来，江西博雅生物制药股份有限公司系由江西博雅生物制药有限公司（以下统称“公司”或“本公司”）整体变更设立。公司成立于1993年11月6日，由江西省卫生厅、抚州地区卫生局、抚州市（现为临川区）卫生局共同出资组建。本公司于2012年3月8日在深圳证券交易所创业板上市。企业法人统一社会信用代码：913610007277556904，住所：江西省抚州市抚州高新技术产业开发区惠泉路333号，营业期间为长期。
本公司原控股股东深圳市高特佳投资集团有限公司（以下简称“高特佳集团”）与华润医药控股有限公司（以下简称“华润医药控股”）于2020年9月30日签署了《华润医药控股有限公司与深圳市高特佳投资集团有限公司关于博雅生物制药集团股份有限公司之股份转让协议》，并于2021年5月7日签署了《华润医药控股有限公司与深圳市高特佳投资集团有限公司关于博雅生物制药集团股份有限公司之股份转让协议的补充协议》，根据上述交易文件，高特佳集团通过协议转让的方式，将其持有的公司
69331978股无限售流通股以33.33元/股的价格转让给华润医药控股，转让总价为
2310834826.74元；同时，高特佳集团将其转让后所持公司全部剩余股份之表决权委
托给华润医药控股（表决权委托的股份数量为57049640股）。本公司收到了中国结算深圳分公司于2021年7月15日出具的《证券过户登记确认书》，以上股份转让过户登记手续已办理完毕。在本次股份转让完成后，表决权委托随即发生法律效力，华润医药控股将持有公司69331978股股票，并合计拥有公司126381618股股票（占公司总股本的29.17%）的表决权。
于2021年11月25日，本公司向华润医药控股发行的78308575股A股普通股完成发行，其中发行价格：31.37元/股，募集资金总额：人民币2456539997.75元，扣除交易费用后的募集资金净额：人民币2399757417.40元。
以上股份协议转让完成及向特定对象发行股份发行完毕后，华润医药控股持有公司
147640553股股份，占本次发行后本公司总股本的28.86%，合计拥有本公司
204690193股股票的表决权，占本次发行后本公司总股本的比例为40.01%。华润医
药控股成为公司控股股东，最终母公司为于中国成立的中国华润有限公司。
22错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
一、基本情况（续）于2022年1月12日，经公司第七届董事会第十三次会议审议，通过了《关于变更公司名称的议案》，经华润（集团）有限公司（以下简称“华润集团”）出具的《关于授权使用“华润”字号的函》（华润办【2021】428号）授权，公司拟将中文名称“博雅生物制药集团股份有限公司”变更为“华润博雅生物制药集团股份有限公司”。于
2022年1月28日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过该议案。于2022年3月22日，本公司完成名称变更登记并取得换发《营业执照》。
于2022年4月22日，经公司第七届董事会第十六次会议审议，通过了《关于调整公司回购专用证券账户股份用途并注销的议案》。于2022年5月10日，经公司2022年第二次临时股东大会审议，通过了《关于拟减少公司注册资本暨修订的议案》。鉴于本公司于2018年12月14日至2019年4月30日期间已回购但尚未使用的股份即将到期，本公司对回购专用证券账户股份7384700股用途进行调整，由“用于员工持股计划或者股权激励计划”调整为“用于注销以减少注册资本”，并于2022年6月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司予以注销。股份回购注销完成后，
本公司总股本由人民币511633438元变更为人民币504248738元，华润医药控股持有公司147640553股股份，占本公司总股本的比例变更为29.28%，合计拥有本公司
204690193股股票的表决权，占本公司总股本的比例变更为40.59%，仍为本公司之控股股东。
本公司及本公司之子公司（以下合称“本集团”）的经营范围：药品生产，药品委托生产，药品进出口，技术进出口，货物进出口，医药原料、辅料、中间产品的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，社会经济咨询服务，市场营销策划，财务咨询（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月24日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的
具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
23错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件、收入确认和计量。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年
12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
24错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
三、重要会计政策和会计估计（续）
4.企业合并（续）
非同一控制下企业合并（续）
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
25错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
三、重要会计政策和会计估计（续）
6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策和会计估计（续）
7.金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策和会计估计（续）
7.金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收款项融资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策和会计估计（续）
7.金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
8.存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
9.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照
《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
9.长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
10.投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
11.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋建筑物20-30年5.00%4.75%-3.17%
机器设备10年5.00%9.50%
运输工具4-9年5.00%23.75%-10.56%
电子设备3年5.00%31.67%
其他设备5年5.00%19.00%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
13.借款费用（续）
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14.使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
15.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
15.无形资产（续）
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权50年非专利技术10年专利技术20年软件5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
16.资产减值
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
18.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
20.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品及相关服务的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收商品时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含其他劳务服务履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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21.与客户之间的合同产生的收入（续）
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、20进行会计处理。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得商品后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让商品前能够控制商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
22.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策和会计估计（续）
23．与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
24.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策和会计估计（续）
24.政府补助（续）
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
25.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策和会计估计（续）
25.递延所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、14和附注三、19。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
27.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
28.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量其他非流动金融资产、其他权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
29.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、17。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
29.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
涉及销售折扣或销售退回的可变对价
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对折扣率或退货率等予以合理估计。估计的折扣率或退货率可能并不等于未来实际的折扣率或退货率，本集团至少于每一资产负债表日对折扣率或退货率进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率或退货率确定会计处理。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
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四、税项
1.主要税种及税率
税种税率税基
增值税3%（注）、（简易计税）销售额；
13%（一般计税）应税收入按适用税率计算销项税，
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税5%、7%按实际缴纳的增值税计缴
教育费附加3%按实际缴纳的增值税计缴
地方教育费附加2%按实际缴纳的增值税计缴
企业所得税15%、20%、25%按应纳税所得额计缴注：2009年1月19日，财政部、国家税务总局发布《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号），该文件第二条第三款规定，一般纳税人销售“用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品”可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税，但不得抵扣进项税税额，一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。
2009年8月24日，国家税务总局发布《关于供应非临床用血增值税政策问题的批复》（国税函[2009]456号），该文件第二条规定，属于增值税一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液，可以按照简易办法依照6%征收率计算应纳税额，但不得对外开具增值税专用发票；也可以按照销项税额抵扣进项税额的办法依照
增值税适用税率计算应纳税额。纳税人选择计算缴纳增值税的办法后，36个月内不得变更。
本公司及下属单采血浆站依据上述文件，自2010年1月1日按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税，不抵扣进项税额。
2014年6月13日，国家财政部、税务总局发布了《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）：为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%。2014年
7月份开始本公司及下属单采血浆站采用简易征收方式增值税税率为3%。
2018年4月经南京市食品药品监督管理局证明南京新百药业有限公司（以下简称“新百药业”）生产的缩宫素注射液、骨肽注射液等产品属于用微生物、微生物
代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，新百药业自2018年7月1日起选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳相关产品增值税，不抵扣进项税额。
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四、税项（续）
2.税收优惠
本公司依据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》，于2016年11月15日被江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地税局
联合认定为高新技术企业，证书编号：GF201636000480，证书有效期三年。博雅生物2019年9月16日及2022年11月4日通过复审，并取得GR202236000313号高新技术企业证书，证书有效期三年。本公司2021年度、2022年度享受15%的所得税优惠。
贵州天安药业股份有限公司（以下简称“天安药业”）依据科技部、财政部、国家税
务总局《高新技术企业认定管理办法》，于2017年11月13日被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201752000216，证书有效期三年。天安药业2020年10月12日通过复审，并取得GR202052000533号高新技术企业证书，证书有效期三年。天安药业2021年度、
2022年度享受15%的所得税优惠。
新百药业依据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》，于
2018年11月28日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地
方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号：GR201832003049，有效期三年。新百药业2021年11月30日通过复审，并取得GR202132004088号高新技术企业证书，证书有效期三年。新百药业2021年度、2022年度享受15%的所得税优惠。
江西博雅欣和制药有限公司（以下简称“博雅欣和”）收到江西省科学技术厅、江西
省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201936001681，发证时间：2019年12月3日，有效期：三年。博雅欣和2020年度、2021年度享受15%的所得税优惠。截至2022年12月31日，此《高新技术企业证书》已到期。
2019年1月18日，国家税务总局发布了《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。故应纳税所得额不超过100万的部分，实际所得税负为2.5%。
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过
300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公
司部分子公司满足小型微利企业的标准，享受上述普惠性所得税。
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五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2022年12月31日2021年12月31日
库存现金410107.96476400.28
银行存款1528595787.691577050371.07
其他货币资金2613520.246168563.79
1531619415.891583695335.14
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入或协定存款利率取得利息收入。结构性存款的存款期分为7天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入，2022年无结构性存款。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团受限的货币资金详见附注五、56。
2.交易性金融资产
2022年12月31日2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
理财产品3193912000.002700000000.00
3.应收票据
2022年12月31日2021年12月31日
商业承兑汇票93780.009542320.00
减：应收票据坏账准备1875.60190846.40
91904.409351473.60
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无所有权受到限制的及已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据。
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款
应收账款信用期通常为1-6个月，主要客户可以延长至360天。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
1年以内479376549.27464471861.08
1年至2年6878295.143773401.90
2年至3年1463918.341281827.80
3年以上1259167.80-
488977930.55469527090.78
减：应收账款坏账准备27271500.5224466565.05
461706430.03445060525.73
2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备1347652.440.281347652.44100.00-按信用风险特征组合
计提坏账准备487630278.1199.7225923848.085.32461706430.03
488977930.55100.0027271500.52461706430.03
2021年12月31日
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备556167.800.12556167.80100.00-按信用风险特征组合
计提坏账准备468970922.9899.8823910397.255.10445060525.73
469527090.78100.0024466565.05445060525.73
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由云南新康社区诊所连锁管理有限公司西山
龙潭诊所110042.80110042.80100.00%预计无法回款
昆明市五华区龙翔西园北路社区卫生服务站446125.00446125.00100.00%预计无法回款
南宁市参泰大药房387444.64387444.64100.00%预计无法回款
东莞市济民药房有限公司404040.00404040.00100.00%预计无法回款
1347652.441347652.44
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由
昆明市五华区龙翔西园北路社区卫生服务站446125.00446125.00100.00%预计无法回款云南新康社区诊所连锁管理有限公司西山
龙潭诊所110042.80110042.80100.00%预计无法回款
556167.80556167.80
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年12月31日
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内478989104.635.0023949455.23
1年至2年6474255.1410.00647425.51
2年至3年1399918.3440.00559967.34
3年以上767000.00100.00767000.00
487630278.1125923848.08
2021年12月31日
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内464471861.085.0023223593.06
1年至2年3709401.9010.00370940.19
2年至3年789660.0040.00315864.00
468970922.9823910397.25
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额
2022年24466565.054056161.89(1251225.92)(0.50)27271500.52
2021年24412245.551359891.53(1305572.03)-24466565.05
2022年重要的应收账款核销情况：
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的款项是否由关联核销程序交易产生
上海瑞博化学有限公司其他0.50无法收回管理层审批否
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
2022年按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额合计数的比
单位名称应收账款例（%）坏账准备
客户123125883.014.731306813.00
客户214687960.003.00734398.00
客户314096939.002.88704846.95
客户413795985.002.82689799.25
客户513350000.002.73667500.00
79056767.0116.164103357.20
2021年按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额合计数的比
单位名称应收账款例（%）坏账准备
客户128994612.506.181449730.63
客户214991400.003.19749570.00
客户311457200.002.44572860.00
客户49894443.012.11502636.33
客户59520638.752.03476031.94
74858294.2615.953750828.90
5.应收款项融资
2022年12月31日2021年12月31日
银行承兑汇票105223341.33133670445.25
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团将该等应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团受限的银行承兑汇票详见附注五、56。
50错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.应收款项融资（续）
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
2022年12月31日2021年12月31日
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票115988436.73-86227583.05-
6.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内9546993.0698.8412861704.8698.86
1年至2年86151.960.8938822.690.30
2年至3年5400.000.06--
3年以上20233.500.21108769.500.84
9658778.52100.0013009297.05100.00
于2022年末按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为5442254.39元，占预付款项年末余额合计数的比例为56%。
7.其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
其他应收款100619970.8067895654.15
其他应收款的账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
1年以内100243107.7067469624.78
1年至2年1236691.38564240.24
2年至3年455060.241838899.00
3年以上8671626.017227835.01
110606485.3377100599.03
减：其他应收款坏账准备9986514.539204944.88
100619970.8067895654.15
51错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2022年12月31日2021年12月31日
应收委托加工材料款78774721.7253379970.49
应收采购返利10721069.6910722459.50
保证金8458590.791605845.63
应收回拓展费6200000.006200000.00
垫付员工款项2329740.511771418.90
其他4122362.623420904.51
110606485.3377100599.03
减：其他应收款坏账准备9986514.539204944.88
100619970.8067895654.15
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账
准备的变动如下：
2022年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额1393845.88-7811099.009204944.88
本年计提1082239.71--1082239.71
本年转回(300670.06)--(300670.06)
年末余额2175415.53-7811099.009986514.53
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额1275339.37--1275339.37
本年计提118506.51-7811099.007929605.51年末余额1393845.88-7811099.009204944.88
52错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）
公司146330073.8641.89代收委托加工材料款1年以内-
公司228060482.4025.37代收委托加工材料款1年以内-
公司37000000.006.33保证金1年以内350000.00
公司44000000.003.61预付工程款3年以上4000000.00
公司52291558.972.07代收委托加工材料款1年以内-
87682115.2379.274350000.00
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）
公司130396630.0139.42代收委托加工材料款1年以内-
公司220503097.3726.59代收委托加工材料款1年以内-
公司34000000.005.19预付工程款3年以上4000000.00
公司42000000.002.60预付工程款3年以上2000000.00
公司51611099.002.09其他2年-3年1611099.00
58510826.3875.897611099.00
8.存货
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额跌价准备/减值准备账面价值账面余额跌价准备/减值准备账面价值
原材料280474437.541029457.72279444979.82253116559.58221663.56252894896.02
在产品199671548.01184391.02199487156.99245773918.79459707.54245314211.25
库存商品163924900.101193653.22162731246.88175797201.662315115.12173482086.54
发出商品25299221.33-25299221.335144519.58-5144519.58
669370106.982407501.96666962605.02679832199.612996486.22676835713.39
53错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.存货（续）
存货跌价准备变动如下：
2022年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回
原材料221663.56807794.16-1029457.72
在产品459707.54-(275316.52)184391.02
库存商品2315115.12391489.86(1512951.76)1193653.22
2996486.221199284.02(1788268.28)2407501.96
2021年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回
原材料-221663.56-221663.56
在产品-459707.54-459707.54
库存商品2135086.37246509.05(66480.30)2315115.12
2135086.37927880.15(66480.30)2996486.22
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团存货不存在所有权受到限制的情况。
9.其他流动资产
2022年12月31日2021年12月31日
增值税待抵扣进项税金590911.4015697591.55
其他3000889.60696929.03
3591801.0016394520.58
54错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.其他非流动金融资产
2022年12月31日2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
深圳市高特佳前海优享投资合伙企业（有限合伙）12340551.3817861916.29
诸暨高特佳睿安投资合伙企业（有限合伙）61231980.3870024234.83
深圳市高特佳睿宝投资合伙企业（有限合伙）43515613.5657078280.58
117088145.32144964431.70
注：于2022年12月31日及2021年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为本集团投资的合伙企业。
11.投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2022年
房屋及建筑物土地使用权合计原值
年初余额---
自用房地产转换增加1268760.001004218.002272978.00年末余额1268760.001004218.002272978.00累计折旧
年初余额---
计提(26017.44)(25105.44)(51122.88)
自用房地产转换增加(1083910.40)(437866.04)(1521776.44)
年末余额(1109927.84)(462971.48)(1572899.32)账面价值
年末158832.16541246.52700078.68年初---
12.固定资产
2022年12月31日2021年12月31日
固定资产639881200.26716319824.64
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.固定资产（续）
2022年
房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计原价
年初余额536624269.63547135795.3527444239.0924317825.6666829348.591202351478.32
购置581135.796509341.962561290.141623433.28679572.7411954773.91
在建工程转入-11446890.64-34299.00232287.2011713476.84转为投资性房
地产(1268760.00)----(1268760.00)
内部重分类(3630692.69)417950.43644334.0098492.652469915.61-
处置或报废-(6757443.42)(593304.78)(731736.82)(7789764.09)(15872249.11)
转至在建工程-(166000.00)---(166000.00)
其他(17439.39)----(17439.39)
年末余额532288513.34558586534.9630056558.4525342313.7762421360.051208695280.57累计折旧
年初余额(142984562.83)(264106127.89)(21372528.95)(18648128.86)(38920305.15)(486031653.68)
计提(23670419.48)(42428064.17)(2411626.96)(2676322.10)(7115715.77)(78302148.48)转为投资性房
地产1083910.40----1083910.40
内部重分类4369434.02(844142.42)(1216848.10)(296800.48)(2011643.02)-
处置或报废-6489681.32530714.70689351.995438893.8213148641.83年末余额(161201637.89)(300888653.16)(24470289.31)(20931899.45)(42608770.12)(550101249.93)减值准备
年初余额------
计提(14274860.89)(4437871.91)--(97.58)(18712830.38)
年末余额(14274860.89)(4437871.91)--(97.58)(18712830.38)账面价值
年末356812014.56253260009.895586269.144410414.3219812492.35639881200.26年初393639706.80283029667.466071710.145669696.8027909043.44716319824.64
56错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.固定资产（续）
2021年
房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计原价
年初余额506233465.72517253548.6326933318.4622805692.4565373307.311138599332.57
购置321988.1712045013.372175698.891771714.988760447.0325074862.44
在建工程转入34213398.9112300420.68-753672.663250114.7050517606.95
内部重分类(1776712.00)9863554.22(107614.00)(362969.09)(7616259.13)-
处置或报废(2367871.17)(4326741.55)(1557164.26)(650285.34)(2938261.32)(11840323.64)
年末余额536624269.63547135795.3527444239.0924317825.6666829348.591202351478.32累计折旧
年初余额(116951042.94)(217455759.94)(21774996.76)(17413672.23)(36389673.02)(409985144.89)
计提(25216962.91)(45022917.82)(1893182.16)(2178041.80)(7568007.76)(81879112.45)
内部重分类(816556.98)(3361738.73)816343.92348081.203013870.59-
处置或报废-1734288.601479306.05595503.972023505.045832603.66年末余额(142984562.83)(264106127.89)(21372528.95)(18648128.86)(38920305.15)(486031653.68)账面价值
年末393639706.80283029667.466071710.145669696.8027909043.44716319824.64年初389282422.78299797788.695158321.705392020.2228983634.29728614187.68
暂时闲置的固定资产如下：
2022年
原价累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物19239467.403655498.759698747.145885221.51停工整改
机器设备7176539.313296394.62274375.453605769.24停工整改
26416006.716951893.379973122.599490990.75
于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
浆站大楼（崇仁）14652573.76正在办理中
浆站大楼（都昌）13562156.10正在办理中
原料扩建厂房（新百）7147885.95正在办理中
浆站大楼（南康）5001324.37正在办理中
宿舍楼（天安）1602471.54开发商破产清算中
41966411.72
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团受限的固定资产详见附注五、56。
57错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.在建工程
2022年12月31日2021年12月31日
在建工程69342603.4440858023.69
2022年12月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1000吨血液制品智能
工厂建设项目20857482.72-20857482.7217932426.48-17932426.48
于都新浆站建设17127818.01-17127818.0114629900.83-14629900.83人凝血酶原复合物生产
线产能提升技改项目15791525.21-15791525.21359982.44-359982.44
岳池新浆站建设6822224.93-6822224.939165.71-9165.71
金溪新浆站建设1972822.23-1972822.231385404.70-1385404.70
都昌浆站建设项目1890422.80-1890422.80132333.95-132333.95凝血因子类产品生产研
发大楼1034153.80-1034153.801034153.80-1034153.80
南康新浆站建设841553.46-841553.46840863.46-840863.46
零星工程3004600.28-3004600.284533792.32-4533792.32
69342603.44-69342603.4440858023.69-40858023.69
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团在建工程年末余额中无利息资本化金额。
重要在建工程2022年变动如下：
本年转入固定工程投入占
资产/无形资产/预算比例
项目名称预算数年初余额本年增加长期待摊费用其他减少年末余额资金来源（%）
1000吨血液制品智自有资金和
能工厂建设项目2047054178.4817932426.4810035056.247110000.00-20857482.72募集资金5.10
于都新浆站建设36074900.0014629900.832497917.18--17127818.01自有资金49.49人凝血酶原复合物生产线产能提升
技改项目40180000.00359982.4415431542.77--15791525.21自有资金38.72
岳池新浆站建设6696640.009165.716813059.22--6822224.93自有资金63.87
金溪新浆站建设23447400.001385404.70587417.53--1972822.23自有资金9.28
都昌浆站建设项目20482900.00132333.951758088.85--1890422.80自有资金80.37
34449214.1137123081.797110000.00-64462295.90
重要在建工程2021年变动如下：
本年转入固定工程投入占
资产/无形资产/预算比例
项目名称预算数年初余额本年增加长期待摊费用其他减少年末余额资金来源（%）
1000吨血液制品智自有资金和
能工厂建设项目1360115000.0017212426.48720000.00--17932426.48募集资金1.32
于都新浆站建设36074900.0025220.0014604680.83--14629900.83自有资金40.55凝血因子类产品生
产研发大楼96400000.003362088.76-1725385.38602549.581034153.80募集资金108.24
都昌浆站建设项目20122900.0013781080.041123235.0314752257.7619723.36132333.95自有资金74.07博雅欣和医药产业自有资金和
项目200000000.0026066017.15349989.5626416006.71--募集资金149.16
西他沙星项目35000000.0014000000.00--14000000.00-募集资金40.00
74446832.4316797905.4242893649.8514622272.9433728815.06
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.使用权资产
2022年
房屋及建筑物机器设备合计成本
年初余额16116981.45662802.0216779783.47
本年增加3612401.84-3612401.84
本年减少(1204139.48)(373514.68)(1577654.16)
年末余额18525243.81289287.3418814531.15累计折旧
年初余额(2559564.88)(66280.17)(2625845.05)
本年计提(3717737.46)(92208.34)(3809945.80)
本年减少1154599.6253443.621208043.24年末余额(5122702.72)(105044.89)(5227747.61)账面价值
年末13402541.09184242.4513586783.54年初13557416.57596521.8514153938.42
2021年
房屋及建筑物机器设备合计成本
上年年末余额---
会计政策变更9299445.48128365.719427811.19
本年年初余额9299445.48128365.719427811.19
本年增加10587317.51534436.3111121753.82
本年减少(3769781.54)-(3769781.54)
年末余额16116981.45662802.0216779783.47累计折旧
本年计提(3130743.88)(66280.17)(3197024.05)
本年减少571179.00-571179.00年末余额(2559564.88)(66280.17)(2625845.05)账面价值
年末13557416.57596521.8514153938.42年初9299445.48128365.719427811.19
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.无形资产
2022年
土地使用权软件专利技术非专利技术合计原价
年初余额133638391.1317119722.3243980209.9559525764.43254264087.83
购置72610639.361064586.02546498.10-74221723.48
开发支出转入--55867029.1334505637.6190372666.74
在建工程转入-2007463.00--2007463.00转出至投资性
房地产(1004218.00)---(1004218.00)
处置-(1003147.45)(150000.00)-(1153147.45)
年末余额205244812.4919188623.89100243737.1894031402.04418708575.60累计摊销
年初余额(20541414.13)(8962054.94)(16473042.42)(16331687.71)(62308199.20)
计提(3494697.74)(2346292.97)(4008565.99)(5913767.60)(15763324.30)转出至投资性
房地产437866.04---437866.04
处置-747065.13113750.00-860815.13年末余额(23598245.83)(10561282.78)(20367858.41)(22245455.31)(76772842.33)减值准备
年初余额--(21935690.92)(549100.10)(22484791.02)
计提-(20172.52)(36250.00)(7276017.56)(7332440.08)
核销-20172.5236250.00-56422.52年末余额--(21935690.92)(7825117.66)(29760808.58)账面价值
年末181646566.668627341.1157940187.8563960829.07312174924.69年初113096977.008157667.385571476.6142644976.62169471097.61
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.无形资产（续）
2021年
土地使用权软件专利技术非专利技术合计原价
年初余额127675226.2715558947.9643880209.9559519714.43246634098.61
购置5963164.86924374.36100000.006050.006993589.22
在建工程转入-636400.00--636400.00年末余额133638391.1317119722.3243980209.9559525764.43254264087.83累计摊销
年初余额(17467588.23)(6812174.78)(12168389.64)(11583812.39)(48031965.04)
计提(3073825.90)(2149880.16)(4304652.78)(4747875.32)(14276234.16)
年末余额(20541414.13)(8962054.94)(16473042.42)(16331687.71)(62308199.20)减值准备
年初余额-----
计提--(21935690.92)(549100.10)(22484791.02)
年末余额--(21935690.92)(549100.10)(22484791.02)账面价值
年末113096977.008157667.385571476.6142644976.62169471097.61年初110207638.048746773.1831711820.3147935902.04198602133.57
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例分别为36.87%和10.80%，本集团无所有权受到限制的无形资产。
于2022年度，本集团对用友软件、一种酵母及其多阶段发酵生产赤藓糖醇的方法专利及研发终止相关的诺氟沙星胶囊、萘普生胶囊、琥珀酸索利那新片项目计提减值准备，共计人民币7332440.08元（2021年：人民币22484791.02元）。
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.开发支出
2022年12月31日2021年12月31日
开发支出79887224.04147483050.51
减：开发支出减值准备42005111.1544202010.36
37882112.89103281040.15
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额内部研发确认无形资产计入当期损益本年转销注射剂再评价及标
准提高42601954.576892467.6434505637.61--14988784.60
人凝血因子Ⅷ38991644.433113101.6842104746.11---
仿制药一致性评价19082136.03859433.968179687.84--11761882.15
血管性血友病因子5325760.828853022.19---14178783.01
阿卡波糖开发9922382.49477075.475582595.18-4816862.78-
高浓度（10%）静注人免疫球蛋白的
临床研究1297393.727210852.93---8508246.65
5%静注人免疫球蛋
白印度临床-187749.18---187749.18他汀类中间体产业
化技术30261778.45----30261778.45
147483050.5127593703.0590372666.74-4816862.7879887224.04
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.开发支出（续）
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额内部研发确认无形资产计入当期损益注射剂再评价及标
准提高30189005.8212412948.75--42601954.57
人凝血因子Ⅷ35396454.973595189.46--38991644.43
仿制药一致性评价12776373.766305762.27--19082136.03
血管性血友病因子-5325760.82--5325760.82
阿卡波糖开发9702382.49220000.00--9922382.49
高浓度（10%）静注人免疫球蛋白的
临床研究-1297393.72--1297393.72他汀类中间体产业
化技术28836006.411425772.04--30261778.45
116900223.4530582827.06--147483050.51
于2022年，开发支出减值准备的情况如下：
年初余额本年增加本年转销年末余额
仿制药一致性评价9123369.13--9123369.13
阿卡波糖开发4816862.78-4816862.78-
注射剂再评价及标准提高-2619963.57-2619963.57
他汀类中间体产业化技术30261778.45--30261778.45
44202010.362619963.574816862.7842005111.15
于2021年，开发支出减值准备的情况如下：
年初余额本年增加本年减少年末余额
仿制药一致性评价-9123369.13-9123369.13
阿卡波糖开发-4816862.78-4816862.78
他汀类中间体产业化技术-30261778.45-30261778.45
-44202010.36-44202010.36
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.商誉
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下处置企业合并
天安药业126747644.00--126747644.00
新百药业371026199.46--371026199.46广东复大医药有限公司（“复大医药”）166068135.32--166068135.32
663841978.78--663841978.78
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下处置企业合并
天安药业126747644.00--126747644.00
新百药业371026199.46--371026199.46
复大医药166068135.32--166068135.32
663841978.78--663841978.78
企业合并取得的商誉已经分配至相关子公司的主营业务经营性资产组进行商誉减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.商誉（续）
可收回金额按照存在商誉的各子公司的主营业务经营性资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定。后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合本集团的商业计划、行业的发展趋势等因素后确定。于2022年12月31日，本集团无业绩承诺事项会对上述商誉减值测试产生重大影响。
以下说明管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
1）假设被评估单位持续经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产
和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
2）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，公司所在地区有关法律和
法规等与现时无重大变化；
3）假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改
进、不断完善，能随着经济的发展进行适时的调整与创新；
4）假设利率和税率，在规定的正常范围内无重大变化等。
收入增长率—本集团基于各子公司的商业计划，根据历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的收入增长率。
预算毛利率—确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率及预计市场开发情况适当调整该平均毛利率。
折现率—采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
天安药业
收购天安药业形成的商誉被分配至相对应的资产组，与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定，该期间内收入的平均增长率是6.17%，预测现金流的税前折现率是10.57%（2021年：12.48%），永续增长率是0%。
天安药业的主要产品包括盐酸二甲双胍肠溶片、格列美脲片、羟苯磺酸钙产品、盐酸吡格列酮分散片。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于天安药业资产组组合账面价值，本集团认为收购天安药业形成的商誉不存在减值。
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.商誉（续）
新百药业
收购新百药业形成的商誉被分配至相对应的资产组，与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定，该期间内收入的平均增长率是6.59%，预测现金流的税前折现率是10.59%（2021年：12.48%），永续增长率是0%。
新百药业的主要产品包括骨肽类产品、缩宫素制剂、硫辛酸注射液、垂体后叶注射液。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于新百药业资产组组合账面价值，本集团认为收购新百药业形成的商誉不存在减值。
复大医药
收购复大医药形成的商誉被分配至相对应的资产组，与以前年度减值测试时所确定的资产组一致。商誉所在资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定，该期间内收入的平均增长率是6.11%，预测现金流的税前折现率是11.64%（2021年：14.33%），永续增长率是0%。
复大医药的主要业务为经销血液制品。经审慎评估预计未来现金流量的现值高于复大医药资产组组合账面价值，本集团认为收购复大医药形成的商誉不存在减值。
18.长期待摊费用
2022年
年初余额本年增加本年摊销年末余额
装修工程23501746.86159050.226738277.5116922519.57
浆站拓展费34833332.67-7000000.0827833332.59
58335079.53159050.2213738277.5944755852.16
2021年
年初余额本年增加本年摊销年末余额
装修工程17893325.9812455008.166846587.2823501746.86
浆站拓展费31499999.4310000000.006666666.7634833332.67
车租费111857.24-111857.24-
49505182.6522455008.1613625111.2858335079.53
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.递延所得税资产/负债
未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产预提费用及已提未付的
薪酬84642755.4912715143.0965884067.559889018.00
资产减值准备55737301.209412737.3640105969.677140839.91
内部交易未实现利润37469947.305701898.1620195396.845048849.21
递延收益26428276.763964241.5130101989.624515298.44
已开票未确认收入58991044.798848656.7410034140.571505121.08
可抵扣亏损13606488.80680324.4514802697.42730225.70
金融资产公允价值变动26621102.133993165.32--
租赁负债税会差异13154569.112636832.99606548.0330327.41
316651485.5847952999.62181730809.7028859679.75
2022年12月31日2021年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债非同一控制合并天安药
业资产评估增值4775505.00716325.755942515.53891377.33非同一控制合并新百药
业资产评估增值32012576.874801886.5333617744.775042661.72
固定资产加速折旧2434755.21465605.44996284.72249071.18
使用权资产税会差异13577590.032533158.32309798.0671578.81
金融资产公允价值变动--7343184.251101477.64
52800427.118516976.0448209527.337356166.68
2022年12月31日2021年12月31日
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产2959137.2144993862.411420659.9427439019.81
递延所得税负债2959137.215557838.831420659.945935506.74
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣暂时性差异110393225.2276544314.31
可弥补亏损188116639.98114734411.49
298509865.20191278725.80
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年12月31日2021年12月31日
2022年-2721984.04
2023年1348062.834769452.18
2024年32749724.683435902.90
2025年35952091.774273684.21
2026年至2030年118066760.7099533388.16
188116639.98114734411.49
本集团认为未来不是很可能产生用于抵扣上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳
税所得额，因此未确认以上项目的递延所得税资产。
20.其他非流动资产
2022年12月31日2021年12月31日
预付与购买固定资产有关的款项7937619.2811350926.10
预付与购买无形资产有关的款项45301618.7839011916.87
53239238.0650362842.97
减：其他非流动资产减值准备37697618.7713164339.71
15541619.2937198503.26
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
21.应付票据
2022年12月31日2021年12月31日
银行承兑汇票33081497.0150474376.76
于2022年12月31日及2021年12月31日，无到期未付的应付票据。
22.应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
2022年12月31日2021年12月31日
应付账款270376884.55227055016.75
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额未偿还原因
公司16264934.10工程款
公司2769252.17设备款
公司3499837.65设备款
公司4329306.50货款
公司5250941.14工程款
8114271.56
23.合同负债
2022年12月31日2021年12月31日
货款20576036.1212974614.43
通常情况下，本集团收到客户支付的销售货款的时间晚于履行履约义务即确认收入的时间，即会给予客户信用期。少数情况下，当本集团收到客户提前支付的销售货款后，一般会在3个月左右的时间内履行履约义务并确认收入。
69错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24.应付职工薪酬
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴73232295.24279013831.69252862661.1499383465.79
职工福利费-19384394.4319384394.43-
社会保险费-9431832.569431832.56-
其中：医疗保险费-8662539.238662539.23-
工伤保险费-567211.98567211.98-
生育保险费-202081.35202081.35-
住房公积金66776.7014412133.3314478910.03-
工会经费和职工教育经费176056.152037821.501975912.01237965.64
其他短期薪酬763485.911070836.37858143.78976178.50
74238614.00325350849.88298991853.95100597609.93
设定提存计划-20194445.3320194445.33-
其中：基本养老保险费-19576370.6519576370.65-
失业保险费-618074.68618074.68-
74238614.00345545295.21319186299.28100597609.93
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴66504845.06248881494.65242154044.4773232295.24
职工福利费-17363200.5917363200.59-
社会保险费143768.437936851.088080619.51-
其中：医疗保险费122573.447221803.267344376.70-
工伤保险费14007.89473627.29487635.18-
生育保险费7187.10241420.53248607.63-
住房公积金172775.0010147190.2910253188.5966776.70
工会经费和职工教育经费222396.611611979.711658320.17176056.15
其他短期薪酬240079.001020771.00497364.09763485.91
67283864.10286961487.32280006737.4274238614.00
设定提存计划309114.8613412371.3013721486.16-
其中：基本养老保险费287549.8812833912.0613121461.94-
失业保险费21564.98578459.24600024.22-
67592978.96300373858.62293728223.5874238614.00
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
25.应交税费
2022年12月31日2021年12月31日
企业所得税27088632.3941445812.40
增值税19417562.8216203529.77
个人所得税802202.32920272.01
城市维护建设税1128548.111035369.83
教育费附加944873.50809570.09
土地使用税943766.12708684.63
房产税865687.041006692.82
印花税310624.84760997.16
应交环保税2710.6210281.61
51504607.7662901210.32
26.其他应付款
2022年12月31日2021年12月31日
其他应付款201862156.17196922021.50
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额未偿还原因
公司11180354.83研发合作项目在合作中
公司2500000.00保证金暂不归还
公司3298000.00保证金暂不归还
公司4258600.00保证金暂不归还
公司5250000.00保证金暂不归还
2486954.83
27.一年内到期的非流动负债
2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的长期借款附注五、2922177141.0281774.67
一年内到期的租赁负债附注五、302810844.052057464.05
24987985.072139238.72
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.其他流动负债
2022年12月31日2021年12月31日
预提退货损失1133538.492317961.37
待转销项税额1216945.511917704.84
2350484.004235666.21
29.长期借款
2022年12月31日2021年12月31日
抵押借款22177141.0222226774.67
减：一年内到期的长期借款22177141.0281774.67
-22145000.00
于2022年12月31日，本集团以账面价值为人民币55309602.37元的房屋建筑物为抵押，取得银行借款人民币22145000.00元，详见附注五、56（2021年12月31日：取得银行借款人民币22145000.00元）。
于2022年12月31日，上述借款的合同年利率为4.75%，利息由财政全额贴息（2021年
12月31日：4.75%）。
30.租赁负债
2022年12月31日2021年12月31日
租赁负债13179326.0413358058.02
减：一年内到期的租赁负债2810844.052057464.05
10368481.9911300593.97
31.递延收益
2022年12月31日2021年12月31日
递延收益27085276.7630977989.63
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.递延收益（续）
于2022年12月31日，涉及政府补助的递延负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入年末余额与资产/其他收益收益相关技术改造资金补贴（凝血因子类产品生产研发大楼
项目）20500000.00-(3000000.00)17500000.00资产凝血因子类产品深度开发及
产业项目5225000.02-(549999.96)4675000.06资产
1000吨血制品智能工厂项目2300000.00--2300000.00资产
GMP改造项目 876000.00 - (219000.00) 657000.00 资产
灭菌车间改造项目675000.00-(90000.00)585000.00资产
灭菌车间生产线改造项目245466.64-(26300.04)219166.60资产
综合制剂楼建造项目604023.00-(150996.00)453027.00资产
研发和工程化试验设备补助387500.00-(50000.13)337499.87资产
新百技术设备投入补助164999.97233000.00(39416.74)358583.23资产
30977989.63233000.00(4125712.87)27085276.76
于2021年12月31日，涉及政府补助的递延负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入年末余额与资产/其他收益收益相关技术改造资金补贴（凝血因子类产品生产研发大楼
项目）23500000.00-(3000000.00)20500000.00资产凝血因子类产品深度开发及
产业项目3000000.002500000.00(274999.98)5225000.02资产
1000吨血制品智能工厂项目2300000.00--2300000.00资产
GMP改造项目 1095000.00 - (219000.00) 876000.00 资产
灭菌车间改造项目765000.00-(90000.00)675000.00资产
灭菌车间生产线改造项目-263000.00(17533.36)245466.64资产
综合制剂楼建造项目755019.00-(150996.00)604023.00资产
研发和工程化试验设备补助500000.00-(112500.00)387500.00资产他汀类药物关键中间体开发
项目340000.00-(340000.00)-资产
新百技术设备投入补助185000.00-(20000.03)164999.97资产
32440019.002763000.00(4225029.37)30977989.63
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.递延收益（续）
技术改造资金补贴系抚州高新技术产业开发区根据抚高新办抄字【2018】588号文件
下达的技术改造资金补贴，该补贴资金共人民币3000.00万元，专用于凝血因子类产品生产研发大楼项目，为该项目的固定资产投资补助。公司在相关资产使用寿命内平均分配，本年计入当期损益人民币300.00万元（2021年：人民币300.00万元）。
凝血因子类产品深度开发及产业化项目系抚州高新区依据《江西省科学技术厅关于下达2017年第三批省级科技计划项目的通知》（赣科发计字【2017】174号）下达的凝
血因子类产品深度开发及产业化项目的项目开发补助，2017年12月公司正式收到该项目开发补助人民币300.00万元，2021年12月公司收到该项目第二批补助人民币250.00万元，公司在补助完全收到之后开始摊销，在相关资产使用寿命内平均分配，
本期计入当期损益人民币55.00万元（2021年：人民币27.50万元）。
1000吨血液制品智能工厂项目系抚州高新技术产业开发区根据抚高新办抄字【2017】
438号文件下达的1000吨血液制品智能工厂项目的投资补助。2017年10月公司正式
收到该投资补助人民币170.00万元。2019年3月公司收到该投资补助人民币60.00万元。
GMP 改造项目系贵阳市为了贯彻落实《国务院关于进一步促进贵州经济社会又好又快发展的若干意见》（国发【2012】2号），加快科技向现实生产力的转化能力，加速高科技成果产业化步伐，2014 年 8 月 8 日收到第一批下发的年产 15 亿片（粒）GMP生产线高技术产业化的投资补助人民币49.00万元，2014年9月4日收到第二批下发的年产 15 亿片（粒）GMP 生产线高技术产业化的投资补助人民币 70.00 万元。2015年 12 月 30 日收到第三批下发的年产 15 亿片（粒）GMP 生产线高技术产业化的投资
补助人民币100.00万元。公司在相关资产使用寿命内平均分配，本期计入当期损益人民币21.90万元（2021年：人民币21.90万元）。
灭菌车间改造项目系南京市财政局依据《关于下达2019年南京市工业和信息化发展专项资金项目及资金计划（第一批）的通知》（宁工信投资【2019】54号）下达的改建项目补助。2019年7月公司收到该项目补助人民币90.00万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，本期计入当期损益人民币9.00万元（2021年：人民币9.00万元）。
灭菌车间生产线改造项目系南京经济技术开发区管理委员会依据《市政府办公厅关于印发工业企业技术装备投入普惠性奖补实施办法（试行）的通知》（宁政办发〔2019〕
11号）下达的研发技术装备补助，2020年5月新百药业收到该项目补助人民币26.30万元，公司在收到补助之后进行摊销，在相关资产使用寿命内平均分配，本期计入当期损益人民币2.63万元（2021年：人民币1.75万元）。
综合制剂楼建造项目系南京经济技术开发区管理委员会依据《关于下达2015年南京市新兴产业引导专项资金项目及资金计划的通知》（宁财企【2015】688号）下达的战
略性新兴产业发展项目综合制剂楼建造项目的投资补助。2016年1月15日，公司正式收到该投资补助人民币151.00万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，本期计入当期损益人民币15.10万元（2021年：人民币15.10万元）。
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.递延收益（续）研发和工程化试验设备补助系抚州市发改委依据《江西省发展改革委关于下达2016年江西省创新能力建设项目省预算内基建投资加护的通知》（赣发改高技【2016】1074号）下达创新能力建设项目资金，用于购置研发试验设施。2017年4月公司收到该项目补助人民币50.00万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，本期计入当期损益人民币5.00万元（2021年：人民币11.25万元）。
他汀类药物关键中间体开发项目系抚州高新区依据《江西省科学技术厅关于下达2017
年第一批省级科技计划项目的通知》（赣科发计字【2017】174号）下达的他汀类药
物关键中间体开发项目的项目开发补助，2017年12月公司正式收到该项目开发补助人民币20.00万元。2018年1月，抚州高新区依据《抚州市科学技术局关于下达2017年市级科技计划项目及专利项目的通知》（抚科计字【2017】24号）下达的第二批该项目开发补助人民币14.00万元，本期计入当期损益人民币零元（2021年：34.00万元）。
新百技术设备投入补助系南京经济技术开发区管理委员会依据《市政府办公厅关于印发工业企业技术装备投入普惠性奖补实施办法（试行）的通知》（宁政办发〔2019〕
11号）下达的研发技术装备补助，2020年4月新百药业收到该项目补助人民币20.00万元，公司在相关资产使用寿命内平均分配，本期计入当期损益人民币3.94万元
（2021年：人民币2.00万元）。
32.股本
2022年
年初余额本年增减变动年末余额注销回购股份
股本511633438.00(7384700.00)504248738.00
于2022年6月20日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对回购专用证券账户股份7384700股予以注销。股份回购注销完成后，本公司总股本由人民币
511633438股变更为人民币504248738股，资本公积减少人民币192578893.69元，库存股减少人民币199963593.69元。
2021年
年初余额本年增减变动年末余额发行新股
股本433324863.0078308575.00511633438.00
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.资本公积
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额（附注五、32）
股本溢价4251733695.80-192578893.694059154802.11
其他6341969.36--6341969.36年末余额4258075665.16-192578893.694065496771.47
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1940524662.302321448842.4010239808.904251733695.80
其他6341969.36--6341969.36年末余额1946866631.662321448842.4010239808.904258075665.16
34.库存股
年初余额本年增减变动年末余额注销回购股份（附注五、32）
库存股199963593.69(199963593.69)-
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.盈余公积
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积233061232.9519063136.05-252124369.00
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积193119111.4639942121.49-233061232.95
根据公司法、本集团章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本集团注册资本50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加实收资本。
36.未分配利润
2022年2021年
年初未分配利润2026267501.151734556638.12
归属于母公司股东的净利润432197553.97344528999.52
处置其他权益工具投资取得的收益转入留存收益-13329084.60
减：提取法定盈余公积19063136.0538461112.09
应付普通股现金股利75637310.7027686109.00年末未分配利润2363764608.372026267501.15
37.营业收入及成本
2022年2021年
收入成本收入成本
主营业务2760924698.891250299215.232645321420.121140017580.25
其他业务(2223383.79)572263.935207001.75182199.63
2758701315.101250871479.162650528421.871140199779.88
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2022年2021年
与客户之间的合同产生的收入2758701315.102650528421.87
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年2021年
收入确认时间在某一时点确认收入
销售商品2760924698.892640252333.30
研发服务收入-5069086.82
其他1211483.20725869.67在某一时段内确认收入
委托管理服务收入(3434866.99)4481132.08
2758701315.102650528421.87
本集团的业务都是在中国开展医药销售相关业务，因此所有营业收入均为医药相关业务收入。
本年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年2021年
销售商品12974614.4314513456.59
本集团与履约义务相关的信息如下：
商品销售
客户签收商品时履行履约义务。对于老客户，合同价款通常在交付商品后30至90天内到期；对于新客户，通常需要预付。部分合同客户享受数量折扣，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。
服务合同
在提供服务的时间内履行履约义务。服务合同期间为1年（或更短的期间）或根据发生的时间结算。
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.税金及附加
2022年2021年
城市维护建设税6279926.306397619.58
房产税5269498.594019465.14
教育费附加4837772.575054117.17
土地使用税3723308.802607998.33
印花税1731800.591800820.86
车船使用税57573.4275980.73
环保税21194.6133076.82
21921074.8819989078.63
39.销售费用
2022年2021年
市场服务费621854955.37696706131.40
员工成本62985093.0451707519.22
办公费3714050.954696118.43
业务招待费2116995.407429600.81
差旅费2095719.924294140.41
折旧和摊销1240248.631738964.52
租金4800.00671936.33
其他1440406.68609372.80
695452269.99767853783.92
79错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.管理费用
2022年2021年
职工薪酬115378546.9296300071.45
停工损失25591026.938176645.01
固定资产折旧费24584110.6127759365.74
无形资产摊销14878868.2611790729.12
办公费13082890.7817382771.94
长期待摊费用摊销12502846.9612042020.15
中介机构服务费7478397.232992997.30
存货报损3227391.832385654.41
差旅费2344684.473306484.00
广告宣传费1824714.942495861.16
维修费1781924.751919067.06
使用权资产折旧1666619.061557705.41
业务招待费1279272.8310188971.95
其他4350798.415283016.51
229972093.98203581361.21
41.研发费用
2022年2021年
直接材料24039570.6934846550.91
员工成本17781038.2615212653.59
折旧与摊销4409843.634972987.73
检测费858285.30142391.30
委托外部研究开发费用600000.001700000.00
其他1892544.522419259.03
49581282.4059293842.56
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
42.财务费用
2022年2021年
利息支出622913.5010174771.68
减：利息收入26200491.9531501691.49
银行承兑汇票贴现利息-355167.73
手续费299159.03366718.68
(25278419.42)(20605033.40)
43.其他收益
2022年2021年
与日常活动相关的政府补助7008666.947437315.03
其他1092148.6050124.95
8100815.547487439.98
与日常活动相关的政府补助如下：
2022年2021年与资产/收益相关
政府奖励扶持资金2882954.073212285.66与收益相关
技术改造资金补贴3000000.003000000.00与资产相关凝血因子类产品深度开发
及产业项目549999.96274999.98与资产相关
GMP改造项目 219000.00 219000.00 与资产相关
综合制剂楼建造项目150996.00150996.00与资产相关灭菌车间及生产线改造
项目116300.04107533.36与资产相关
研发和工程化试验50000.13112500.00与资产相关他汀类药物关键中间体开
发项目-340000.00与资产相关
新百技术设备投入补助39416.7420000.03与资产相关
7008666.947437315.03
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
44.投资收益
2022年2021年
其他非流动金融资产在持有期间
取得的投资收益-12409436.18
应收款项融资终止确认产生的投资损失(55212.50)-
处置交易性金融资产取得的投资收益38788820.7919989225.83
38733608.2932398662.01
45.公允价值变动收益
2022年2021年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产5103313.6210714297.25
46.信用减值损失
2022年2021年
应收账款坏账损失(2804935.97)(54319.50)
应收票据坏账转回188970.801807034.76
其他应收款坏账损失(781569.65)(7929605.51)
(3397534.82)(6176890.25)
47.资产减值损失
2022年2021年
存货跌价转回/（损失）588984.26(861399.85)
开发支出减值损失(2619963.57)(44202010.36)
其他非流动资产减值损失(24533279.06)(13164339.71)
固定资产减值损失(18712830.38)-
无形资产减值损失(7332440.08)(22484791.02)
(52609528.83)(80712540.94)
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
48.资产处置收益/（损失）
2022年2021年
固定资产处置收益/（损失）68465.10(926599.36)
使用权资产处置收益-56541.85
68465.10(870057.51)
49.营业外收入
2022年2021年
经批准无需支付的款项1778981.90-
政府补助1396206.00692000.00
其他2381466.582489535.02
5556654.483181535.02
50.营业外支出
2022年2021年
公益性捐赠支出3425998.842065760.00
罚赔支出1213094.21-
非流动资产毁损报废损失448678.18722847.32
其他647888.95331540.17
5735660.183120147.49
51.政府补助
本集团存在采用净额法核算的政府补助，冲减相关资产账面价值和冲减相关成本费用如下：
2022年2021年
与收益相关的政府补助直接冲减财务费用1066497.04756774.61
其余政府补助，参见附注五、31和43。
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
52.所得税费用
2022年2021年
当期所得税费用104446370.3192484983.63
递延所得税费用(17932510.51)(7646239.09)
86513859.8084838744.54
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2022年2021年
利润总额532001667.31443117907.14
按法定税率计算的所得税费用133000416.83110779476.79
优惠税率的影响(64033807.05)(44568963.73)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响800990.392823919.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响(60555.01)(2534470.27)本期未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣
亏损的影响26807784.8528000826.03
以前年度汇算清缴差异(2097707.04)140000.00
研发费用加计扣除(7677261.91)(14328015.98)
其他(226001.26)4525972.44
86513859.8084838744.54
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
53.每股收益
2022年2021年
元/股元/股基本每股收益
持续经营0.860.79稀释每股收益
持续经营0.860.79
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
本集团无稀释性潜在普通股。
54.现金流量表项目注释
2022年2021年
收到其他与经营活动有关的现金
利息收入26200491.9531501691.49
政府补助及拨款4208102.676025410.61
其他往来7021494.97713169428.81
37430089.59750696530.91
2022年2021年
支付其他与经营活动有关的现金
付现费用694525911.59794096614.78
捐赠支出3425998.842065760.00
银行手续费299159.03366718.68
698251069.46796529093.46
2022年2021年
支付其他与筹资活动有关的现金
收购少数股东股权-9641700.00
租赁负债付款额3816227.093849205.43
3816227.0913490905.43
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
55.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2022年2021年
净利润445487807.51358279162.60
加：资产减值损失52609528.8380712540.94
信用减值损失3397534.826176890.25
固定资产折旧77406335.7481879112.45
使用权资产折旧3809945.803197024.05
无形资产摊销15763324.3014276234.16
投资性房地产折旧及摊销51122.88-
长期待摊费用摊销13738277.5913625111.28
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的（收益）/损失(68465.10)870057.51
固定资产报废损失448678.18722847.32
公允价值变动收益(5103313.62)(10714297.25)
财务费用622913.5010529939.41
投资收益(38733608.29)(32398662.01)
递延所得税资产增加(17554842.60)(6871466.71)
递延所得税负债减少(377667.91)(774772.38)
存货的减少1276085.9811766851.95
递延收益的减少(4125712.87)(1462029.37)
受限货币资金的减少3282636.5511587325.95
经营性应收项目的（增加）/减少(11730761.15)799831160.10
经营性应付项目的增加56237378.714144054.96
经营活动产生的现金流量净额596437198.851345377085.21
不涉及现金的重大投资活动：
2022年2021年
承担租赁负债方式取得使用权资产3612401.8416779783.47
票据背书转让：
2022年2021年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票
背书转让245590440.99166664248.57
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财务报表附注（续）
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
55.现金流量表补充资料（续）
（2）现金及现金等价物
2022年2021年
现金
其中：库存现金410107.96476400.28
可随时用于支付的银行存款1528595787.691577050371.07
可随时用于支付的其他货币资金1462319.001734726.00年末现金及现金等价物余额1530468214.651579261497.35
2022年2021年
现金的年末余额1530468214.651579261497.35
减：现金的年初余额1579261497.35737873090.04
现金及现金等价物净（减少）/增加额(48793282.70)841388407.31
56.所有权受到限制的资产
2022年12月31日2021年12月31日
用于担保的资产
货币资金1151201.244433837.79
应收账款融资35984721.4943322750.02
固定资产55309602.3767605909.88
92445525.10115362497.69
于2022年12月31日，本集团以人民币1151201.24元银行保证金账户存款为质押，开立最高金额不超过人民币1151201.24元的履约保函（于2021年12月31日，本集团以人民币4433837.79元银行保证金账户存款取得应付银行承兑汇票人民币
13138668.00元）。
于2022年12月31日，本集团以账面价值为人民币35984721.49元（2021年12月
31日：人民币43322750.02元）的应收银行承兑汇票为质押，取得应付银行承兑汇
票人民币33081497.01元（2021年12月31日：人民币37335708.76元）。
于2022年12月31日，本集团以账面价值为人民币55309602.37元（2021年12月31日：人民币67605909.88元）的房屋建筑物为抵押，取得银行借款人民币
22145000.00元（2021年12月31日：人民币22145000.00元）。
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财务报表附注（续）
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六、合并范围的变动
1.其他原因的合并范围变动
注册地业务性质本集团合计本集团合计享有变动原因持股比例的表决权比例
（%）（%）
南京博雅医药有限公司江苏省南京市药品销售100.00100.00注销
广昌博雅单采血浆有限公司江西省抚州市单采血浆100.00100.00注销
阳城博雅单采血浆有限公司山西省晋城市单采血浆80.0080.00新设
七、在其他主体中的权益
1.子公司情况
本公司子公司的情况如下：
主要经营地/业务注册持股比例（%）表决权注册地性质资本直接间接比例
（%）
南城金山单采血浆有限公司江西省南城县单采血浆1000万100.00-100.00崇仁县博雅单采血浆有限
公司江西省崇仁县单采血浆1000万100.00-100.00金溪县博雅单采血浆有限
公司江西省抚州市单采血浆1000万100.00-100.00赣州市南康博雅单采血浆有
限公司江西省赣州市单采血浆1000万100.00-100.00
岳池博雅单采血浆有限公司四川省广安市单采血浆1000万100.00-100.00
江西博雅医药投资有限公司江西省抚州市医药投资25000万100.00-100.00
邻水博雅单采血浆有限公司四川省邻水县单采血浆1000万100.00-100.00北京博雅欣诺生物科技有限
公司北京市生物技术开发1000万100.00-100.00
天安药业贵州省贵阳市药品生产和销售3670万34.09555.58689.681
药品、原料药、医药
博雅欣和江西省抚州市中间体生产和销售5000万-100.00100.00
信丰博雅单采血浆有限公司江西省赣州市单采血浆1000万100.00-100.00
丰城博雅单采血浆有限公司江西省宜春市单采血浆1000万100.00-100.00
于都博雅单采血浆有限公司江西省赣州市单采血浆1000万100.00-100.00都昌县博雅单采血浆有限
公司江西省九江市单采血浆1000万100.00-100.00
屯昌博雅单采血浆有限公司海南省屯昌县单采血浆1000万100.00-100.00
新百药业江苏省南京市药品生产和销售14785万99.9990.001100.00
复大医药广东省广州市药品经销8000万75.00-75.00
乐安博雅单采血浆有限公司江西省抚州市单采血浆1000万100.00-100.00
阳城博雅单采血浆有限公司山西省晋城市单采血浆1000万80.00-80.00
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财务报表附注（续）
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七、在其他主体中的权益（续）
2.重要少数股东的权益
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2022年
少数股东归属于少数股向少数股东支年末累计少持股比例东的损益付股利数股东权益
天安药业10.319%2707094.65-52349122.61
复大医药25.00%10688672.157500000.0044948454.07
13395766.807500000.0097297576.68
2021年
少数股东归属于少数股向少数股东年末累计少持股比例东的损益支付股利数股东权益
天安药业10.319%3213650.26-49642027.96
复大医药25.00%11057166.887500000.0041759781.92
14270817.147500000.0091401809.88
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2022年
天安药业复大医药
流动资产473827601.70291001752.00
非流动资产105493040.9913371658.05
资产合计579320642.69304373410.05
流动负债70639219.27116437623.83
非流动负债1373325.758141969.95
负债合计72012545.02124579593.78
营业收入178390600.88814214548.78
净利润26234079.3842754688.61
综合收益总额26234079.3842754688.61
经营活动产生的现金流量净额74497580.6554060557.77
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财务报表附注（续）
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七、在其他主体中的权益（续）
2.重要少数股东的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
2021年
天安药业复大医药
流动资产445578062.15299383073.62
非流动资产114193094.2714996994.70
资产合计559771156.42314380068.32
流动负债76692316.89137414220.10
非流动负债2004821.249926720.56
负债合计78697138.13147340940.66
营业收入237887732.28663625978.46
净利润31143039.6044228667.51
综合收益总额31143039.6044228667.51
经营活动产生的现金流量净额54072690.4655605753.62
八、金融工具及其风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年12月31日
金融资产以公允价值计量且以摊余成本计量的以公允价值计量合计其变动计入当期损金融资产且其变动计入其益的金融资产他综合收益的金融资产准则要求准则要求
货币资金-1531619415.89-1531619415.89
应收票据-91904.40-91904.40
应收账款-461706430.03-461706430.03
交易性金融资产3193912000.00--3193912000.00
其他应收款-100619970.80-100619970.80
应收款项融资--105223341.33105223341.33
其他非流动金融资产117088145.32--117088145.32
3311000145.322094037721.12105223341.335510261207.77
90错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
八、金融工具及其风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2022年12月31日（续）
金融负债以摊余成本计量的金融负债
应付票据33081497.01
应付账款270376884.55
其他应付款201862156.17
一年内到期的非流动负债22177141.02
527497678.75
2021年12月31日
金融资产以公允价值计量且以摊余成本计量的以公允价值计量合计其变动计入当期损金融资产且其变动计入其益的金融资产他综合收益的金融资产准则要求准则要求
货币资金-1583695335.14-1583695335.14
应收票据-9351473.60-9351473.60
应收账款-445060525.73-445060525.73
交易性金融资产2700000000.00--2700000000.00
其他应收款-67895654.15-67895654.15
应收款项融资--133670445.25133670445.25
其他非流动金融资产144964431.70--144964431.70
2844964431.702106002988.62133670445.255084637865.57
金融负债以摊余成本计量的金融负债
应付票据50474376.76
应付账款227055016.75
其他应付款196922021.50
一年内到期的非流动负债81774.67
长期借款22145000.00
496678189.68
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财务报表附注（续）
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八、金融工具及其风险（续）
2.金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书及贴现的银行承兑汇票的账面价值为人民币
115988436.73元（2021年12月31日：人民币86227583.05元）。于2022年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2022年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金
融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付账款及应付票据、应收款项融资、其他应收款、其他应付款、交易性
金融资产、其他非流动金融资产等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团审计部就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
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财务报表附注（续）
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八、金融工具及其风险（续）
3.金融工具风险（续）
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较
高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、其他非流动资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群较为广泛，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
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八、金融工具及其风险（续）
3.金融工具风险（续）
信用风险（续）
于2022年12月31日，已逾期超过30天的其他应收款由于违约风险未发生变化原因，被认为信用风险尚未显著增加，本集团依然按照未来12个月预期信用损失对其计提减值准备。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
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八、金融工具及其风险（续）
3.金融工具风险（续）
流动性风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是保持充足的资金和信用额度以满足流动性要求。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计
应付票据33081497.01---33081497.01
应付账款270376884.55---270376884.55
其他应付款201862156.17---201862156.17
一年内到期的非流动负债25484243.95---25484243.95
租赁负债-3220375.526603401.801634383.4911458160.81
530804781.683220375.526603401.801634383.49542262942.49
2021年12月31日
1年以内1年至2年2年至5年5年以上合计
应付票据50474376.76---50474376.76
应付账款227055016.75---227055016.75
其他应付款196922021.50---196922021.50
一年内到期的非流动负债2559042.35---2559042.35
租赁负债-2467419.776839748.603526881.0212834049.39
长期借款-23315044.73--23315044.73
477010457.3625782464.506839748.603526881.02513159551.48
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八、金融工具及其风险（续）
3.金融工具风险（续）
市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的假设下，如果借款利率上升100个基点，本集团的净损益会由于浮动利率借款利息费用的变化而减少人民币零元（2021年
12月31日：人民币165472.36元）。
4.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债占总资产的比例。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2022年12月31日2021年12月31日
资产负债率9.32%9.20%
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九、公允价值
1.以公允价值计量的资产和负债
2022年
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量
交易性金融资产-3193912000.00-3193912000.00
其他非流动金融资产--117088145.32117088145.32
应收款项融资-105223341.33-105223341.33
-3299135341.33117088145.323416223486.65
2021年
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量
交易性金融资产-2700000000.00-2700000000.00
其他非流动金融资产--144964431.70144964431.70
应收款项融资-133670445.25-133670445.25
-2833670445.25144964431.702978634876.95
于2022年度和2021年度，本集团之持续以公允价值计量的项目无公允价值层级之间的转换。
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九、公允价值（续）
2.公允价值估值
金融工具公允价值以下是本集团除租赁负债以及账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外各类别金
融工具的账面价值与公允价值的比较：
账面价值公允价值
2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
金融负债
长期借款-22145000.00-22142076.34
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账
款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。
财务经理直接向首席财务官报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期借款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。
非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。
3.不可观察输入值其他非流动金融资产为本公司认购的深圳市高特佳前海优享投资合伙企业（有限合伙）、诸暨高特佳睿安投资合伙企业（有限合伙）及深圳市高特佳睿宝投资合伙企业（有限合伙）的基金份额。所使用的估值技术主要为市场乘数法。估值技术的输入值主要包括相同类别公司的市盈率等估值乘数。
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九、公允价值（续）
4.公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2022年
年初余额其他转入当期利得或损失总额出售年末余额年末持有的资产计入损益计入损益的当期未实现利得或损失的变动其他非流动
金融资产144964431.70-(27876286.38)-117088145.32-
2021年
年初余额其他转入当期利得或损失总额出售年末余额年末持有的资产计入损益计入损益的当期未实现利得或损失的变动其他非流动
金融资产-121840698.2723123733.43-144964431.70-其他权益工
具投资175200000.0017520000.00-(192720000.00)--
持续的第三层次的公允价值计量中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：
2022年
与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益
计入当期损益的利得或损失总额(27876286.38)-
2021年
与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益
计入当期损益的利得或损失总额23123733.43-
5.公允价值层次转换
2022年度及2021年度，本集团之持续以公允价值计量的项目无公允价值层级之间的转换。
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财务报表附注（续）
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十、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准
下列各方构成本集团的关联方：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本集团的合营企业；
（7）本集团的联营企业；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业；
（11）本公司所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；
（12）对本公司实施共同控制的企业的合营企业或联营企业；
（13）对本公司施加重大影响的企业的合营企业；
（14）本公司设立的企业年金基金。
2.母公司
母公司名称注册地业务性质对本公司对本公司注册资本持股比例表决权比（人民币万（%）例（%）元）
华润医药控股有限公司北京投资控股29.2840.591500000.00
注：于2022年6月20日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对回购专用证券账户股份7384700予以注销。股份回购注销完成后，本公司总股本由
511633438股变更为504248738股。故自2022年6月20日起，华润医药控股对本公
司的持股比例和表决权比例分别变更为29.28%和40.59%。
本公司的最终控制方为中国华润有限公司。
3.子公司
子公司详见附注七、1。
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十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方
关联方关系
华润普仁鸿（北京）医药有限公司受同一母公司控制
华润联通（天津）医药有限公司受同一母公司控制华润天津医药有限公司受同一母公司控制华润山西医药有限公司受同一母公司控制华润山西医药有限公司运城分公司受同一母公司控制华润山西医药有限公司临汾分公司受同一母公司控制华润内蒙古医药有限公司受同一母公司控制华润吉林医药有限公司受同一母公司控制华润江苏医药有限公司受同一母公司控制华润无锡医药有限公司受同一母公司控制华润徐州医药有限公司受同一母公司控制华润安徽医药有限公司受同一母公司控制华润（龙岩）医药有限公司受同一母公司控制
华润东大（福建）医药有限公司受同一母公司控制华润（厦门）医药有限公司受同一母公司控制华润临沂医药有限公司受同一母公司控制华润河南医药有限公司受同一母公司控制华润湖南新特药有限公司受同一母公司控制华润湖南瑞格医药有限公司受同一母公司控制华润湖南医药有限公司岳阳分公司受同一母公司控制华润惠州医药有限公司受同一母公司控制华润珠海医药有限公司受同一母公司控制广东德信行大药房连锁有限公司受同一母公司控制华润海南裕康医药有限公司受同一母公司控制华润广东医药有限公司受同一母公司控制华润东莞医药有限公司受同一母公司控制华润湖北医药有限公司受同一母公司控制华润新疆医药有限公司受同一母公司控制华润医药商业集团有限公司受同一母公司控制华润湖南医药有限公司受同一母公司控制华润昆山医药有限公司受同一母公司控制华润南通医药有限公司受同一母公司控制华润昆明医药有限公司受同一母公司控制华润湖北金马医药有限公司受同一母公司控制华润淮北医药有限公司受同一母公司控制华润济宁医药有限公司受同一母公司控制华润山东医药有限公司受同一母公司控制华润秦皇岛医药有限公司受同一母公司控制华润保定医药有限公司受同一母公司控制华润张家口医药有限公司受同一母公司控制华润邯郸医药有限公司受同一母公司控制华润辽宁医药有限公司受同一母公司控制
华润新龙（北京）医药有限公司受同一母公司控制
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财务报表附注（续）
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十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
关联方关系华润潍坊远东医药有限公司受同一母公司控制华润青岛医药有限公司受同一母公司控制华润西安医药有限公司受同一母公司控制华润芜湖医药有限公司受同一母公司控制华润佳木斯医药有限公司受同一母公司控制华润黑龙江医药有限公司受同一母公司控制华润湖南双舟医药有限公司受同一母公司控制华润河北医大医药有限公司受同一母公司控制华润德州医药有限公司受同一母公司控制华润茂名医药有限公司受同一母公司控制华润随州医药有限公司受同一母公司控制华润泰安医药有限公司受同一母公司控制华润青海医药有限公司受同一母公司控制
华润双鹤利民药业（济南）有限公司受同一母公司控制华润辽宁锦州医药有限公司受同一母公司控制华润扬州医药有限公司受同一母公司控制华润丽水医药有限公司受同一母公司控制华润河北医药有限公司受同一母公司控制华润衢州医药有限公司受同一母公司控制华润沧州医药有限公司受同一母公司控制华润广西医药有限公司受同一母公司控制华润连云港医药有限公司受同一母公司控制华润四川医药有限公司受同一母公司控制华润安阳医药有限公司受同一母公司控制华润烟台医药有限公司受同一母公司控制
华润（三明）医药有限公司受同一母公司控制华润山西康兴源医药有限公司受同一母公司控制华润无锡医药有限公司江阴市分公司受同一母公司控制华润武汉医药有限公司黄冈分公司受同一母公司控制华润洛阳医药有限公司受同一母公司控制华润镇江医药有限公司受同一母公司控制华润宜昌医药有限公司受同一母公司控制华润白城医药有限公司受同一母公司控制华润江西医药有限公司受同一母公司控制华润菏泽医药有限公司受同一母公司控制华润苏州礼安医药连锁总店有限公司受同一母公司控制华润恩施医药有限公司受同一母公司控制华润桂林医药有限公司受同一母公司控制华润十堰医药有限公司受同一母公司控制华润湖北江汉医药有限公司受同一母公司控制华润南京医药有限公司受同一母公司控制华润陕西医药有限公司受同一母公司控制秦皇岛紫竹药业有限公司受同一母公司控制
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十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
关联方关系华润中山医药有限公司受同一母公司控制华润昂德生物药业有限公司受同一母公司控制华润辽宁朝阳医药有限公司受同一母公司控制湖南华益润生大药房有限公司受同一母公司控制华润汕头康威医药有限公司受同一母公司控制华润亳州中药有限公司受同一母公司控制华润淮安医药有限公司受同一母公司控制华润延边医药有限公司受同一母公司控制华润（南平）医药有限公司受同一母公司控制华润医药商业集团国际贸易有限公司受同一母公司控制东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司受同一母公司控制山东德信行大药房有限公司受同一母公司控制抚州华润燃气有限公司受同一最终控制方控制珠海华润银行股份有限公司受同一最终控制方控制华润数字科技有限公司（曾用名：润联软件系统（深圳）有限公司）受同一最终控制方控制江西财富广场有限公司受同一最终控制方控制深圳市润薇服饰有限公司受同一最终控制方控制成都优高雅建筑装饰有限公司受同一最终控制方控制华润文化体育发展有限公司受同一最终控制方控制深圳市华润科技创投有限公司受同一最终控制方控制广东丹霞生物制药有限公司（曾用名：博雅生物制药（广东）有限公司）（注）本集团少数股东控制的公司深圳市高特佳前海优享投资合伙企业（有限合伙）（注）本集团少数股东控制的公司
四川广浆企业管理服务有限责任公司（注）本集团少数股东控制的公司注：广东丹霞生物制药有限公司、深圳市高特佳前海优享投资合伙企业（有限合伙）、四川广浆企业管理服务有限责任公司在2021年7月15日之前与本集团同受
原股东高特佳集团控制，属于受同一母公司控制的公司，2021年11月25日之后属于本集团少数股东控制的公司。
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十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易
（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务注释2022年2021年抚州华润燃气有限公司采购燃气6343023.20880597.34
成都优高雅建筑装饰有限公司建筑安装2808168.20-
华润数字科技有限公司采购服务1776920.4084905.66
江西财富广场有限公司采购商品541018.39-
华润医药商业集团有限公司采购服务164815.47-
华润文化体育发展有限公司采购服务100000.00-
深圳市华润科技创投有限公司采购服务100000.00-
深圳市润薇服饰有限公司采购商品78460.00-
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司采购商品49300.00-
山东德信行大药房有限公司采购商品37840.00-
华润双鹤利民药业(济南)有限公司采购商品25398.23-
12024943.89965503.00
向关联方销售商品和提供劳务注释2022年2021年华润惠州医药有限公司药品销售53736973.6512627308.34
华润联通（天津）医药有限公司药品销售40571050.2822359145.60
华润广东医药有限公司药品销售38705267.1721412808.29
华润江苏医药有限公司药品销售22330033.229762510.02
华润湖南新特药有限公司药品销售11749392.244549552.92
华润普仁鸿（北京）医药有限公司药品销售7763728.10219951.45
华润海南裕康医药有限公司药品销售5039761.411632145.62
华润东大（福建）医药有限公司药品销售4767922.851027560.82
华润东莞医药有限公司药品销售3581045.662399079.03
华润湖南瑞格医药有限公司药品销售3400090.513480693.90
华润安徽医药有限公司药品销售3369256.74315238.91
华润临沂医药有限公司药品销售3250062.831391103.02
华润山西医药有限公司药品销售3077181.682300087.00
华润徐州医药有限公司药品销售2917313.47768990.30
华润珠海医药有限公司药品销售2466772.78140144.86
华润河南医药有限公司药品销售2413577.261505219.13
华润秦皇岛医药有限公司药品销售2411087.40292140.06
华润南通医药有限公司药品销售2286296.72388277.67
104错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
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十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务（续）注释2022年2021年华润（龙岩）医药有限公司药品销售2127572.79372815.53
华润天津医药有限公司药品销售2000564.861565722.42
华润医药商业集团有限公司药品销售1954256.842511678.17
秦皇岛紫竹药业有限公司药品销售1876106.20-
华润昆山医药有限公司药品销售1829563.11964563.12
广东德信行大药房连锁有限公司药品销售1717088.22605597.38
华润陕西医药有限公司药品销售1710582.5510106.80
华润新疆医药有限公司药品销售1676875.24875624.85
华润扬州医药有限公司药品销售1539943.71393219.81
华润茂名医药有限公司药品销售1292142.70513794.63
华润湖北医药有限公司药品销售1275756.721140372.43
华润无锡医药有限公司药品销售1270025.28195873.80华润（厦门）医药有限公司药品销售1077864.063426399.99
华润济宁医药有限公司药品销售1048664.11111048.55
华润吉林医药有限公司药品销售1010679.601805364.47
华润丽水医药有限公司药品销售996310.70512388.36
华润山东医药有限公司药品销售984437.51860826.08
华润衢州医药有限公司药品销售956456.32449805.82
华润湖南医药有限公司岳阳分公司药品销售951456.35373786.43
华润昆明医药有限公司药品销售759642.48479233.67
华润中山医药有限公司药品销售720100.99-
华润沧州医药有限公司药品销售675436.87440388.34
华润山西医药有限公司运城分公司药品销售660582.54568834.96
华润内蒙古医药有限公司药品销售631801.93459451.81
华润淮北医药有限公司药品销售555561.8363009.16
华润湖南双舟医药有限公司药品销售551332.04286153.40
华润昂德生物药业有限公司药品销售535922.34-
华润无锡医药有限公司江阴市分公司药品销售520485.46254656.32
华润河北医药有限公司药品销售518994.16659970.86
华润辽宁朝阳医药有限公司药品销售509708.71-
湖南华益润生大药房有限公司药品销售460485.45-
华润广西医药有限公司药品销售450601.94207087.40
华润镇江医药有限公司药品销售438000.01269417.47
华润连云港医药有限公司药品销售384443.98241844.58
华润汕头康威医药有限公司药品销售384434.96-
华润菏泽医药有限公司药品销售379898.6991339.79
华润潍坊远东医药有限公司药品销售331779.83641009.71
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财务报表附注（续）
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十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务（续）注释2022年2021年华润江西医药有限公司药品销售296048.50100495.13
华润亳州中药有限公司药品销售285436.89-
华润泰安医药有限公司药品销售285414.54332173.62
华润淮安医药有限公司药品销售282291.29-
华润黑龙江医药有限公司药品销售280233.01-
华润湖北江汉医药有限公司药品销售197081.5818141.76
华润山西医药有限公司临汾分公司药品销售183495.15193980.59
华润河北医大医药有限公司药品销售175252.4074019.41
华润恩施医药有限公司药品销售173300.9629504.85
华润邯郸医药有限公司药品销售156796.12118332.81
华润安阳医药有限公司药品销售146702.90132032.61
华润德州医药有限公司药品销售128817.0175886.81
华润洛阳医药有限公司药品销售128155.35342524.28
华润武汉医药有限公司黄冈分公司药品销售115902.8159320.45
华润青海医药有限公司药品销售94212.4175256.66
华润山西康兴源医药有限公司药品销售86535.9431467.61
华润保定医药有限公司药品销售75417.47268854.36
华润四川医药有限公司药品销售74078.45241149.52
华润延边医药有限公司药品销售69728.16-华润（南平）医药有限公司药品销售68932.04-
华润张家口医药有限公司药品销售63310.6866892.42
华润白城医药有限公司药品销售56893.20127087.38
华润芜湖医药有限公司药品销售46407.0218562.80
华润（三明）医药有限公司药品销售44474.3535579.48
华润苏州礼安医药连锁总店有限公司药品销售43689.3287378.64华润山西康兴源医药有限公司晋城分
公司药品销售23242.72-
华润新龙（北京）医药有限公司药品销售20177.0416106.22
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财务报表附注（续）
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十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品和提供劳务（续）注释2022年2021年华润辽宁锦州医药有限公司药品销售15947.18468507.96
华润佳木斯医药有限公司药品销售12484.5019975.20
华润青岛医药有限公司药品销售9485.4434148.36
华润湖南医药有限公司药品销售8447.79975836.01
华润烟台医药有限公司药品销售7938.05143090.22
华润随州医药有限公司药品销售6688.1469443.06华润山西康兴源医药有限公司临汾分
公司药品销售5182.30-
华润医药商业集团国际贸易有限公司药品销售3810.68-
华润宜昌医药有限公司药品销售-268592.23
华润桂林医药有限公司药品销售-29429.13
华润十堰医药有限公司药品销售-22132.04
华润南京医药有限公司药品销售-17356.46
华润辽宁医药有限公司药品销售-15553.40
华润湖北金马医药有限公司药品销售(23646.37)22520.32
254250740.07112454674.85
上述关联交易定价政策是按市场价格由双方协商确定。
（2）其他主要的关联交易关键管理人员薪酬
2022年2021年
关键管理人员薪酬14084917.6415395059.39
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财务报表附注（续）
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十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）存放在关联方的资金本年净发生额本年利息收入本年年末余额上年净发生额上年利息收入上年年末余额广东丹霞生物制药
有限公司---(723015660.97)5842210.48-珠海华润银行股份
有限公司（注）200000000.00-200000000.00---
200000000.00-200000000.00(723015660.97)5842210.48-
注：于2022年12月23日，本公司以人民币200000000.00元购买珠海华润银行股份有限公司的非保本浮动收益型理财产品。
其他交易
（1）本集团拟将其持有复大医药75%的股权全部转让给华润医药商业集团有限公司（“华润医商”），于2021年9月1日已与华润医商签订《股权转让框架协议》。复大医药主要从事血液制品的流通，其上游主要为生产血液制品或其他药品的企业，下游主要为公立医院、自费药房和连锁药店等。华润医商系华润医药控股的下属企业。截至2022年12月31日，该交易仍在进行中。
于2021年9月1日本集团拟与华润医商签订《委托管理协议》，委托华润医商对复大医药进行管理。本协议项下的托管经营期限自本协议生效之日起、至转让股权之日止。本次交易不产生费用，本集团及华润医商均无需向对方支付费用。上述事项有利于华润医药控股推进《关于避免与上市公司同业竞争的承诺》的履行，解决与上市公司同业竞争的事项。
（2）深圳市高特佳前海优享投资合伙企业（有限合伙）、王海蛟、广东丹霞生物制药
有限公司与本公司于2020年10月18日签订了《委托管理经营框架协议》，委托公司监督广东丹霞生物制药有限公司的日常生产、经营、管理。2021年4月25日，上述主体与本公司签订了《委托管理经营合作协议》，约定终止原协议，并对经营委托服务事项及服务费进行了调整。其中2022年度委托管理费人民币-
3434866.99元（2021年度：人民币4481132.08元）。
（3）2022年5月18日，本公司与高特佳集团签署《华润博雅生物制药集团股份有限公司与深圳市高特佳投资集团有限公司关于进一步深化血液制品领域战略合作之框架协议》，就单采血浆站投资建设及经营管理提升、质量管控体系建设、生产工艺优化提升、智能与信息化合作、血液制品行业投资并购合作等事宜，签订该协议。2022年7月1日，本公司与高特佳集团控股子公司四川广浆企业管理服务有限责任公司共同成立阳城博雅单采血浆有限公司（以下简称“阳城博雅”），其中本公司持有阳城博雅80%股权，四川广浆企业管理服务有限责任公司持有阳城博雅20%股权。
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财务报表附注（续）
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十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收款项余额
（1）应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润惠州医药有限公司15869240.00793462.001282032.9064101.65
华润联通（天津）医药有限公司3145825.00157291.254896000.00244800.00
华润广东医药有限公司2996964.40149848.227490368.70374518.44
华润江苏医药有限公司2300600.00115030.002500309.30125015.47
华润湖南新特药有限公司1805400.0090270.001371217.5068560.88
华润东莞医药有限公司1414855.0570742.751150172.1057508.61
华润海南裕康医药有限公司945000.0047250.00178200.008910.00
华润普仁鸿（北京）医药有限公司901600.0045080.0090620.004531.00
华润安徽医药有限公司856499.9942825.00324723.9917070.20
华润临沂医药有限公司790900.0039545.00318000.0015900.00
华润山西医药有限公司741075.6037053.78300819.6015040.98
华润秦皇岛医药有限公司576000.0028800.0083700.004185.00
华润无锡医药有限公司571740.0028587.0080700.004035.00
秦皇岛紫竹药业有限公司530000.0026500.00--
华润南通医药有限公司487808.0024390.40254656.0012732.80
华润天津医药有限公司323128.0016156.40234180.0011709.00
华润珠海医药有限公司303576.0015178.8050596.002529.80
华润东大（福建）医药有限公司303500.0015175.0052711.202635.56
华润徐州医药有限公司296050.0014802.50458800.0022940.00
华润昆山医药有限公司293000.0014650.00263700.0013185.00华润（龙岩）医药有限公司293000.0014650.00--
华润湖北医药有限公司286805.0014340.251018099.0050904.95
华润湖南医药有限公司岳阳分公司245000.0012250.00105000.005250.00
广东丹霞生物制药有限公司240548.0012027.404750000.00237500.00
华润济宁医药有限公司238500.0011925.0095400.004770.00
华润淮北医药有限公司205000.0010250.00108050.005402.50
华润河南医药有限公司204959.1310247.96530980.7626549.04
华润陕西医药有限公司174800.008740.00--
华润淮安医药有限公司157410.007870.50--
华润汕头康威医药有限公司148488.007424.40--
华润山东医药有限公司144546.007227.30109230.005461.50
华润医药商业集团有限公司137736.546886.83626005.1131300.26
华润中山医药有限公司102304.005115.20--
广东德信行大药房连锁有限公司88141.204407.06792216.9539610.85
华润湖南瑞格医药有限公司79020.003951.001680600.0084030.00
华润昆明医药有限公司79020.003951.00238357.5011917.88
华润内蒙古医药有限公司72160.003608.00--
华润潍坊远东医药有限公司61923.603096.1827180.001359.00
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财务报表附注（续）
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十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
（1）应收账款（续）
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
湖南华益润生大药房有限公司55800.002790.00--
华润恩施医药有限公司51000.002550.00--
华润河北医大医药有限公司18900.00945.00--
华润河北医药有限公司18900.00945.00--
华润青海医药有限公司13425.00671.25--
华润德州医药有限公司9868.00493.40--
华润新龙（北京）医药有限公司8800.00440.0036193.601809.68
华润青岛医药有限公司3216.00321.603216.00160.80华润山西康兴源医药有限公司临汾
分公司2928.00146.40--华润（厦门）医药有限公司--925392.0046269.60
华润新疆医药有限公司--906840.0045342.00
华润湖南医药有限公司--492793.4024639.67
华润吉林医药有限公司--433304.8021665.24
华润山西医药有限公司运城分公司--283500.0014175.00
华润湖北金马医药有限公司--109246.005462.30
华润保定医药有限公司--83700.004185.00
华润山西医药有限公司临汾分公司--75600.003780.00
华润辽宁医药有限公司--64980.003249.00
华润张家口医药有限公司--52099.202604.96
华润邯郸医药有限公司--51132.802556.64
华润武汉医药有限公司黄冈分公司--20290.001014.50
38594960.511929908.8335000914.411750879.76
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十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
（2）应收款项融资
2022年12月31日2021年12月31日
华润联通（天津）医药有限公司12404920.002588400.00
华润惠州医药有限公司3855081.503590171.15
华润广东医药有限公司3839364.8412305907.74
华润陕西医药有限公司174800.00-
华润湖北医药有限公司29751.84892396.50
华润河南医药有限公司15339.1363599.42
华润天津医药有限公司-951742.00
华润湖南医药有限公司-574572.00
华润新龙（北京）医药有限公司-56000.00
20319257.3121022788.81
7.关联方应付款项余额
（1）应付账款
2022年12月31日2021年12月31日
抚州华润燃气有限公司-38884.99
（2）预付款项
2022年12月31日2021年12月31日
抚州华润燃气有限公司640850.2461669.65
华润双鹤利民药业（济南）有限公司-5600.00
华润广东医药有限公司-1246.50
640850.2468516.15
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十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
（3）合同负债
2022年12月31日2021年12月31日
华润亳州中药有限公司666019.42-
华润茂名医药有限公司171362.6311469.03
华润河南医药有限公司66773.6332419.12
华润湖南新特药有限公司65573.61-
华润泰安医药有限公司52396.46-
华润济宁医药有限公司48743.15-
华润四川医药有限公司30572.17-
华润菏泽医药有限公司27868.06-
华润沧州医药有限公司27262.24-
华润珠海医药有限公司16078.477493.10
华润湖南瑞格医药有限公司6314.45-
华润临沂医药有限公司4991.15-
华润连云港医药有限公司1924.78-
华润湖南医药有限公司157.52-
华润东大（福建）医药有限公司9.56-
华润湖南双舟医药有限公司-124247.79
华润西安医药有限公司-70984.96华润（龙岩）医药有限公司-62135.92
华润内蒙古医药有限公司-54424.78
华润山西医药有限公司-41371.68
华润河北医大医药有限公司-16725.66
华润德州医药有限公司-15623.36
华润芜湖医药有限公司-9281.42
华润潍坊远东医药有限公司-8929.20
华润佳木斯医药有限公司-4993.81
华润广东医药有限公司-3907.96
华润山东医药有限公司-3876.11
华润随州医药有限公司-3344.07
华润黑龙江医药有限公司-1154.53
华润青岛医药有限公司-198.06
1186047.30472580.56
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十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2022年2021年
已签约但未拨备
资本承诺35143760.8128110000.00
作为承租人的租赁承诺，参见附注十三、2。
2.或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司经2023年3月24日董事会审议通过的利润分配预案为：以504248738股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），合计约人民币100849747.60元；送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。该股利分配预案尚待本公司股东大会批准，故未在本财务报表中确认。
十三、其他重要事项
1.分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下5个报告分部：
（1）血液制品业务；
（2）糖尿病药品业务；
（3）生化制药业务；
（4）药品经销业务；
（5）其他业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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十三、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
经营分部（续）
2022年
血液制品业务糖尿病药品业务生化制药业务药品经销业务其他业务分部间抵消合并
对外交易收入1314866123.63178390600.88438086780.30814214548.7813143261.51-2758701315.10
分部间交易收入27414927.12-30088.50-1270502.68(28715518.30)-
小计1342281050.75178390600.88438116868.80814214548.7814413764.19(28715518.30)2758701315.10
营业成本(415909484.38)(49134801.95)(90894722.07)(709782012.46)(15110799.34)29960341.04(1250871479.16)
信用减值损失(166469117.24)1150645.5793300.60(1502698.30)(335647.23)163665981.78(3397534.82)
资产减值损失(9682569.25)(272029.09)(2916494.72)(119460.77)(39618975.00)-(52609528.83)
折旧费和摊销费(50297604.68)(10213238.57)(21628177.30)(3992675.67)(25533122.83)-(111664819.05)
利润总额329382157.1529648920.8631489567.0157099949.23(80591347.03)164972420.09532001667.31
减：所得税费用86513859.80
净利润445487807.51
资产总额7787378348.53579320642.69499003492.77304373410.05437894723.48(1574795209.07)8033175408.45
负债总额798367002.0172012545.02225869678.43124579593.78426017314.15(898497275.20)748348858.19
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财务报表附注（续）
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十三、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
经营分部（续）
2021年
血液制品业务糖尿病药品业务生化制药业务药品经销业务其他业务分部间抵消合并
对外交易收入1210358251.30237887732.28510939533.32663625978.4627716926.51-2650528421.87
分部间交易收入21663708.80---2054938.79(23718647.59)-
小计1232021960.10237887732.28510939533.32663625978.4629771865.30(23718647.59)2650528421.87
营业成本(412270753.36)(57060936.64)(94961084.35)(566212848.69)(35200263.28)25506106.44(1140199779.88)
信用减值损失(4695140.71)781014.53(36453.16)(663673.45)(1562637.46)-(6176890.25)
资产减值损失(104639.69)(7801562.44)(258192.63)(30512.27)(72517633.91)-(80712540.94)
折旧费和摊销费(47508652.27)(10495371.96)(19955910.82)(3583586.01)(31433960.88)-(112977481.94)
利润总额413856370.4035125034.1641770333.4559735857.95(109548959.34)2179270.52443117907.14
减：所得税费用84838744.54
净利润358279162.60
资产总额7405663202.55559771156.41667094555.50314380068.32629940350.84(1955073431.14)7621775902.48
负债总额837820774.1278697138.13201941916.23147340940.66544591676.34(1109092596.45)701299849.03
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财务报表附注（续）
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十三、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
其他信息产品和劳务信息对外交易收入
2022年2021年
销售商品2760924698.892640252333.30
研发服务收入-5069086.82
委托管理服务收入(3434866.99)4481132.08
其他1211483.20725869.67
2758701315.102650528421.87
地理信息对外交易收入
2022年2021年
中国大陆2758701315.102650528421.87对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2022年2021年
中国大陆1797707153.731803459486.08
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息本集团不依赖于某个或某几个主要客户。
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财务报表附注（续）
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十三、其他重要事项（续）
2.租赁
（1）作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为20年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2022年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币53028.57元，参见附注五、37。租出房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注五、11。
（2）作为承租人
2022年2021年
租赁负债利息费用619991.60488546.84
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1013560.03314908.64
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产26743.56349932.02
与租赁相关的总现金流出3816227.094381770.81
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备房屋及建筑物和机
器设备的租赁期通常为3-5年，租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、14；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注三、
26；租赁负债，参见附注五、30。
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财务报表附注（续）
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十四、公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月，主要客户可以延长至360天。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
1年以内211540367.85194550330.54
1年至2年1521733.791426740.00
2年至3年1293340.001259167.80
3年以上1259167.80-
215614609.44197236238.34
减：应收账款坏账准备12809847.2310536258.33
202804762.21186699980.01
2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备2990027.441.39943612.4431.562046415.00按信用风险特征组合计提
坏账准备212624582.0098.6111866234.795.58200758347.21
215614609.44100.0012809847.23202804762.21
2021年12月31日
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备4366167.802.21556167.8012.743810000.00按信用风险特征组合计提
坏账准备192870070.5497.799980090.535.17182889980.01
197236238.34100.0010536258.33186699980.01
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财务报表附注（续）
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由
（%）
复大医药2046415.00--内部关联方不计提云南新康社区诊所连锁管理
有限公司西山龙潭诊所110042.80110042.80100.00预计无法回款
南宁市参泰大药房387444.64387444.64100.00预计无法回款昆明市五华区龙翔西园北路
社区卫生服务站446125.00446125.00100.00预计无法回款
2990027.44943612.44
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由
（%）
复大医药3810000.00--内部关联方不计提云南新康社区诊所连锁管理
有限公司西山龙潭诊所110042.80110042.80100.00预计无法回款昆明市五华区龙翔西园北路
社区卫生服务站446125.00446125.00100.00预计无法回款
4366167.80556167.80
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财务报表附注（续）
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年12月31日
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内209106508.215.0010455325.41
1年至2年1521733.7910.00152173.38
2年至3年1229340.0040.00491736.00
3年以上767000.00100.00767000.00
212624582.0011866234.79
2021年12月31日
估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失
1年以内190740330.545.009537016.53
1年至2年1362740.0010.00136274.00
2年至3年767000.0040.00306800.00
192870070.549980090.53
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额
2022年10536258.332273588.90--12809847.23
2021年10179963.10356295.23--10536258.33
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财务报表附注（续）
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
2022年按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数的比例
单位名称应收账款（%）坏账准备
客户114096939.006.54704846.95
客户213795985.006.40689799.25
客户313350000.006.19667500.00
客户49210460.004.27460523.00
客户57241979.003.36362098.95
57695363.0026.762884768.15
2021年按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数的比例
单位名称应收账款（%）坏账准备
客户114991400.007.60749570.00
客户211457200.005.81572860.00
客户36687000.003.39334350.00
客户46289418.023.19314470.90
客户56159575.003.12307978.75
45584593.0223.112279229.65
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财务报表附注（续）
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
子公司借款405875904.02544014415.93
子公司往来款49608750.981650279.12
应收拓展费6200000.006200000.00
垫付员工款项1274081.21760061.48
其他7538431.57281628.66
470497167.78552906385.19
减：其他应收款坏账准备170501785.316286354.45
299995382.47546620030.74
其他应收款的账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
1年以内79564328.63545741175.19
1年至2年384671385.15900000.00
3年以上6261454.006265210.00
470497167.78552906385.19
减：其他应收款坏账准备170501785.316286354.45
299995382.47546620030.74
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财务报表附注（续）
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备
的变动如下：
2022年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额86354.45-6200000.006286354.45
本年计提549449.08-163665981.78164215430.86年末余额635803.53-169865981.78170501785.31
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额188625.38--188625.38
本年计提--6200000.006200000.00
本年转回(102270.93)--(102270.93)
年末余额86354.45-6200000.006286354.45
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）
公司1389933386.5282.88子公司暂借款1至2年163665981.78
公司219305919.354.10子公司暂借款1年以内-
公司315942517.503.39子公司暂借款1年以内-
公司47707531.651.64子公司暂借款1年以内-
公司57000000.001.49保证金1年以内350000.00
439889355.0293.50164015981.78
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）
公司1494966339.9389.52子公司暂借款1年以内-
公司242938076.007.77子公司暂借款1年以内-
公司36110000.001.11子公司暂借款1至2年-
公司44000000.000.72预付工程款3年以上4000000.00
公司5757800.000.14子公司暂借款1年以内-
548772215.9399.264000000.00
3.长期股权投资
2022年12月31日2021年12月31日
成本法1521976118.001489756118.00
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
2022年2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额年初余额本年增加本年减少年末余额成本法
南城金山单采血浆有限公司10000000.003000000.00-13000000.0010000000.00--10000000.00
崇仁县博雅单采血浆有限公司4592915.009500000.00-14092915.004592915.00--4592915.00
金溪县博雅单采血浆有限公司5780143.005550000.00-11330143.005780143.00--5780143.00
赣州市南康博雅单采血浆有限公司3830000.006170000.00-10000000.003830000.00--3830000.00
岳池博雅单采血浆有限公司5000000.005000000.00-10000000.005000000.00--5000000.00
北京博雅欣诺生物科技有限公司10000000.00--10000000.0010000000.00--10000000.00
邻水博雅单采血浆有限公司40000000.00--40000000.0040000000.00--40000000.00
江西博雅医药投资有限公司250000000.00--250000000.00250000000.00--250000000.00
信丰博雅单采血浆有限公司20000000.00--20000000.0020000000.00--20000000.00
丰城博雅单采血浆有限公司20000000.00--20000000.0020000000.00--20000000.00
干都博雅单采血浆有限公司20000000.00--20000000.0020000000.00--20000000.00
都昌县博雅单采血浆有限公司20000000.00--20000000.0020000000.00--20000000.00
新百药业620000000.00--620000000.00620000000.00--620000000.00
天安药业182391360.00--182391360.00182391360.00--182391360.00
复大医药253520000.00--253520000.00253520000.00--253520000.00
南京博雅医药有限公司5000000.007500000.00-12500000.00--5000000.00--5000000.00
抚州博信医药科技发展有限公司----1000000.00-1000000.00-
屯昌博雅单采血浆有限公司19641700.00--19641700.00-19641700.00-19641700.00
阳城博雅-8000000.00-8000000.00----
广昌博雅单采血浆有限公司-1360.001360.00-----权益法
深圳市高特佳前海优享投资合伙企业（有限合伙）----38830679.85-38830679.85-
诸暨高特佳睿安投资合伙企业（有限合伙）----35679382.7710177176.0445856558.81-
深圳市高特佳睿宝投资合伙企业（有限合伙）----61952548.74-61952548.74-
1489756118.0044721360.0012501360.001521976118.001607577029.3629818876.04147639787.401489756118.00
减：长期股权投资减值准备--------
1489756118.0044721360.0012501360.001521976118.001607577029.3629818876.04147639787.401489756118.00
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本
营业收入列示如下：
2022年2021年
收入成本收入成本
主营业务1345435288.40447882469.111226902046.99441444250.13
其他业务(3218129.66)119550.004960827.3986398.80
1342217158.74448002019.111231862874.38441530648.93
营业收入列示如下：
2022年2021年
与客户之间的合同产生的收入1342217158.741231862874.38
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年2021年
收入确认时间在某一时点确认收入
销售商品1345435288.401226902046.99
其他216737.33479695.31在某一时段内确认收入
委托管理服务收入(3434866.99)4481132.08
1342217158.741231862874.38
本公司的业务都是在中国开展医药销售相关业务，因此所有营业收入均为医药相关业务收入。
本年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年2021年
销售商品705175.762368623.50
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本（续）
本公司与履约义务相关的信息如下：
商品销售
客户签收商品时履行履约义务。对于老客户，合同价款通常在交付商品后30至90天内到期；对于新客户，通常需要预付。部分合同客户享受数量折扣，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。
管理服务
在提供服务的时间内履行履约义务。管理服务合同期间为1年（或更短的期间）或根据发生的时间结算。
5.投资收益
2022年2021年
处置长期股权投资产生的投资损失(12159517.62)-
持有金融资产的股利收益-12409436.18
处置交易性金融资产取得的投资收益38788820.7918958106.18
子公司分红收益242497800.0022528743.32
应收款项融资终止确认产生的投资损失(55212.50)-
269071890.6753896285.68
127错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
十五.公司关联方关系及其交易
1.本公司与关联方的主要交易
（1）向关联方销售商品注释2022年2021年华润联通（天津）医药有限公司药品销售40571050.2822359145.60
复大医药药品销售27414927.1221331942.69
华润江苏医药有限公司药品销售21350744.699352328.18
华润湖南新特药有限公司药品销售11405596.134214018.93
华润普仁鸿（北京）医药有限公司药品销售7763728.10219951.45
华润海南裕康医药有限公司药品销售5039761.411632145.62
华润东大（福建）医药有限公司药品销售4411941.72862135.94
华润惠州医药有限公司药品销售3870699.041959242.74
华润安徽医药有限公司药品销售3352000.04313189.32
华润湖南瑞格医药有限公司药品销售3313224.463455193.32
华润山西医药有限公司药品销售3002504.842036834.57
华润秦皇岛医药有限公司药品销售2277961.18-华润（龙岩）医药有限公司药品销售2127572.79372815.53
华润徐州医药有限公司药品销售1830029.14768990.30
华润广东医药有限公司药品销售1787836.91-
华润临沂医药有限公司药品销售1775242.72617475.73
华润陕西医药有限公司药品销售1710582.55-
华润新疆医药有限公司药品销售1676875.24-
华润珠海医药有限公司药品销售1227075.8098244.66
华润无锡医药有限公司药品销售1181883.47195873.80华润（厦门）医药有限公司药品销售1077864.063426399.99
华润吉林医药有限公司药品销售1010679.601794446.60
华润湖南医药有限公司岳阳分公司药品销售951456.35373786.43
华润昆明医药有限公司药品销售767184.50-
华润河南医药有限公司药品销售742114.59753009.73
华润中山医药有限公司药品销售720100.99-
华润济宁医药有限公司药品销售694660.23-
华润山西医药有限公司运城分公司药品销售660582.54568834.96
华润昂德生物药业有限公司药品销售535922.34-
广东德信行大药房连锁有限公司药品销售519029.14518067.99
湖南华益润生大药房有限公司药品销售460485.45-
华润淮北医药有限公司药品销售448543.67-
华润镇江医药有限公司药品销售438000.01-
华润亳州中药有限公司药品销售285436.89-
华润天津医药有限公司药品销售283106.80519029.16
华润淮安医药有限公司药品销售282291.29-
华润山西医药有限公司临汾分公司药品销售183495.15193980.59
华润恩施医药有限公司药品销售173300.96-
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财务报表附注（续）
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十五.公司关联方关系及其交易（续）
1.本公司与关联方的主要交易（续）
（1）向关联方销售商品（续）注释2022年2021年华润湖北医药有限公司药品销售152427.19-
华润山东医药有限公司药品销售149592.2392184.46
华润潍坊远东医药有限公司药品销售138537.09-
华润洛阳医药有限公司药品销售128155.35-
华润江西医药有限公司药品销售85922.33-
华润沧州医药有限公司药品销售69902.91-华润（南平）医药有限公司药品销售68932.04-
华润内蒙古医药有限公司药品销售64077.6725631.07
华润苏州礼安医药连锁总店有限公司药品销售43689.32-
华润医药商业集团国际贸易有限公司药品销售3810.68-
158230539.0078054899.36
（2）自关联方购买商品和接受劳务注释2022年2021年岳池博雅单采血浆有限公司采购血浆53398369.0353292271.89
信丰博雅单采血浆有限公司采购血浆46522122.0340258310.50
于都博雅单采血浆有限公司采购血浆46083269.8641272601.39
崇仁县博雅单采血浆有限公司采购血浆39254038.6535617519.98
赣州市南康博雅单采血浆有限公司采购血浆37317998.5531800387.80
丰城博雅单采血浆有限公司采购血浆29729562.2533835437.24
南城金山单采血浆有限公司采购血浆29602611.6630111252.60
邻水博雅单采血浆有限公司采购血浆28391456.8927915728.80
金溪县博雅单采血浆有限公司采购血浆20445078.8923254896.80
都昌县博雅单采血浆有限公司采购血浆20392747.4418735669.57
屯昌博雅单采血浆有限公司采购血浆14515194.325359584.32
抚州华润燃气有限公司采购燃气6169955.56675049.00
华润数字科技有限公司采购服务1776920.4084905.66
江西财富广场有限公司采购商品541018.39-
华润医药商业集团有限公司采购服务164815.47-
华润文化体育发展有限公司采购服务100000.00-
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财务报表附注（续）
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十五.公司关联方关系及其交易（续）
1.本公司与关联方的主要交易（续）
（2）自关联方购买商品和接受劳务（续）注释2022年2021年深圳市华润科技创投有限公司采购服务100000.00-
深圳市润薇服饰有限公司采购服务78460.00-
东阿县东阿阿胶旅游养生有限公司采购商品49300.00-
山东德信行大药房有限公司采购商品37840.00-
新百药业采购商品30088.50-
374700847.89342213615.55
上述关联交易定价政策是按市场价格由双方协商确定。
（3）存放关联方的资金本年净发生额本年利息支出本年年末余额上年净发生额上年利息支出上年年末余额
复大医药(14880593.50)78899.6228057482.50(1061924.00)331766.1142938076.00
博雅欣和(490736237.19)-4230102.74192932676.25-494966339.93
江西博雅医药投资有限公司-68582.95-(42860200.00)--
南京博雅医药有限公司(6110000.00)--3760000.00-6110000.00
天安药业387556000.031196114.17387556000.03---
新百药业52600829.23639609.8152600829.23---
(71570001.43)1983206.55472444414.50152770552.25331766.11544014415.93
2022年，活期存款年利率为0.35%（2021年：0.36%）。
（4）存放在关联方的资金本年净发生额本年利息收入本年年末余额上年净发生额上年利息收入上年年末余额广东丹霞生物制药有
限公司---(723015660.97)5842210.48-珠海华润银行股份有
限公司（注）200000000.00-200000000.00---
200000000.00-200000000.00(723015660.97)5842210.48-
注：于2022年12月23日，本公司以人民币200000000.00元购买珠海华润银行股份有限公司的非保本浮动收益型理财产品。
（5）关联方担保本年度，本公司无偿为复大医药的借款提供担保，担保金额为人民币0元（2021年：人民币8707800.00元）。
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财务报表附注（续）
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十五.公司关联方关系及其交易（续）
1.本公司与关联方的主要交易（续）
其他交易
（1）本公司拟将其持有复大医药75%的股权全部转让给华润医药商业集团有限公司（“华润医商”），于2021年9月1日已与华润医商签订《股权转让框架协议》。复大医药主要从事血液制品的流通，其上游主要为生产血液制品或其他药品的企业，下游主要为公立医院、自费药房和连锁药店等。华润医商系华润医药控股的下属企业。截至2022年12月31日，该交易仍在进行中。
于2021年9月1日本公司拟与华润医商签订《委托管理协议》，委托华润医商对复大医药进行管理。本协议项下的托管经营期限自本协议生效之日起、至转让股权之日止。本次交易不产生费用，本公司及华润医商均无需向对方支付费用。上述事项有利于华润医药控股推进《关于避免与上市公司同业竞争的承诺》的履行，解决与上市公司同业竞争的事项。
（2）深圳市高特佳前海优享投资合伙企业（有限合伙）、王海蛟、广东丹霞生物制药
有限公司与本公司于2020年10月18日签订了《委托管理经营框架协议》，委托公司监督广东丹霞生物制药有限公司的日常生产、经营、管理。2021年4月25日，上述主体与本公司签订了《委托管理经营合作协议》，约定终止原协议，并对经营委托服务事项及服务费进行了调整。其中2022年度委托管理费人民币-
3434866.99元（2021年度：人民币4481132.08元）。
（3）2022年5月18日，本公司与高特佳集团签署《华润博雅生物制药集团股份有限公司与深圳市高特佳投资集团有限公司关于进一步深化血液制品领域战略合作之框架协议》，就单采血浆站投资建设及经营管理提升、质量管控体系建设、生产工艺优化提升、智能与信息化合作、血液制品行业投资并购合作等事宜，签订该协议。2022年7月1日，本公司与高特佳集团控股子公司四川广浆企业管理服务有限责任公司共同成立阳城博雅，其中本公司持有阳城博雅80%股权，四川广浆企业管理服务有限责任公司持有阳城博雅20%股权。
2.关联方应收应付款项余额
（1）应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润联通（天津）医药有限公司3145825.00157291.254896000.00244800.00
复大医药2046415.00-3810000.00-
华润江苏医药有限公司2153000.00107650.002444000.00122200.00
华润湖南新特药有限公司1805400.0090270.001371217.5068560.88
华润惠州医药有限公司1181280.0059064.00492200.0039491.65
华润海南裕康医药有限公司945000.0047250.00178200.008910.00
华润普仁鸿（北京）医药有限公司901600.0045080.0090620.004531.00
华润安徽医药有限公司840000.0042000.00247060.0012353.00
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财务报表附注（续）
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十五.公司关联方关系及其交易（续）
2.关联方应收应付款项余额（续）
（1）应收账款（续）
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润山西医药有限公司707979.6035398.98300819.6015040.98
华润秦皇岛医药有限公司576000.0028800.0083700.004185.00
华润无锡医药有限公司571740.0028587.0080700.004035.00
华润临沂医药有限公司556500.0027825.00318000.0015900.00
华润广东医药有限公司460368.0023018.40--
华润珠海医药有限公司303576.0015178.8050596.002529.80
华润东大（福建）医药有限公司303500.0015175.00--华润（龙岩）医药有限公司293000.0014650.00--华润湖南医药有限公司岳阳分
公司245000.0012250.00105000.005250.00
广东丹霞生物制药有限公司240548.0012027.404750000.00237500.00
华润济宁医药有限公司238500.0011925.0095400.004770.00
华润陕西医药有限公司174800.008740.00--
华润淮北医药有限公司165000.008250.00--
华润河南医药有限公司164652.008232.60445200.0022260.00
华润淮安医药有限公司157410.007870.50--
华润山东医药有限公司109080.005454.0094950.004747.50
华润中山医药有限公司102304.005115.20--
华润徐州医药有限公司102000.005100.00458800.0022940.00
华润天津医药有限公司97200.004860.0016200.0010899.00
华润湖南瑞格医药有限公司79020.003951.001680600.0084030.00
华润昆明医药有限公司79020.003951.00158040.007902.00
华润潍坊远东医药有限公司61923.603096.1827180.001359.00
湖南华益润生大药房有限公司55800.002790.00--
华润恩施医药有限公司51000.002550.00--
广东德信行大药房连锁有限公司48600.002430.00436410.0021820.50华润（厦门）医药有限公司--925392.0046269.60
华润新疆医药有限公司--906840.0045342.00
华润吉林医药有限公司--377200.0018860.00华润山西医药有限公司运城分
公司--283500.0014175.00
华润保定医药有限公司--83700.004185.00华润山西医药有限公司临汾分
公司--75600.003780.00
华润湖北医药有限公司--42000.0048804.95
华润辽宁医药有限公司--16020.002448.00
18963041.20845831.3125341145.101149879.86
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十五.公司关联方关系及其交易（续）
2.关联方应收应付款项余额（续）
（2）其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
博雅欣和389933386.52163665981.78494966339.93-
崇仁县博雅单采血浆有限公司19305919.35---
复大医药15942517.50-42938076.00-
都昌县博雅单采血浆有限公司7707531.65-1000.00-
屯昌博雅单采血浆有限公司4962543.63---
于都博雅单采血浆有限公司4688040.33-1000.00-
信丰博雅单采血浆有限公司4400859.63-206500.00-
岳池博雅单采血浆有限公司3917757.42-757800.00-南城金山单采血浆有限公司广昌单
采血浆站3373166.11-1000.00-崇仁县博雅单采血浆有限公司乐安
单采血浆站1251747.86-128500.00-
乐安博雅单采血浆有限公司1185.00-515.00-
南京博雅医药有限公司--6110000.00-
丰城博雅单采血浆有限公司--331949.12-
金溪县博雅单采血浆有限公司--218500.00-
南城金山单采血浆有限公司--1000.00-
赣州市南康博雅单采血浆有限公司--1000.00-
邻水博雅单采血浆有限公司--1000.00-
广昌博雅单采血浆有限公司--515.00-
455484655.00163665981.78545664695.05-
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财务报表附注（续）
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十五.公司关联方关系及其交易（续）
2.关联方应收应付款项余额（续）
（3）应收款项融资
2022年12月31日2021年12月31日
华润联通（天津）医药有限公司12404920.002588400.00
复大医药4629056.394827086.80
华润陕西医药有限公司174800.00-
华润天津医药有限公司-291600.00
17208776.397707086.80
（4）预付账款
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
抚州华润燃气有限公司594678.25---
信丰博雅单采血浆有限公司13950.00-5858270.19-
崇仁县博雅单采血浆有限公司--30249117.78-
都昌县博雅单采血浆有限公司--8773471.11-南城金山单采血浆有限公司广昌单
采血浆站--7257628.75-
岳池博雅单采血浆有限公司--6556564.67-
屯昌博雅单采血浆有限公司--5766943.14-
赣州市南康博雅单采血浆有限公司--3567182.86-
于都博雅单采血浆有限公司--2669075.70-崇仁县博雅单采血浆有限公司乐安
单采血浆站--1893787.04-
608628.25-72592041.24-
134错误!未知的文档属性名称
财务报表附注（续）
错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称
十五.公司关联方关系及其交易（续）
3.关联方应付款项余额
（1）应付账款
2022年12月31日2021年12月31日
岳池博雅单采血浆有限公司1216800.00-
于都博雅单采血浆有限公司863010.00-
邻水博雅单采血浆有限公司653520.007615793.02
丰城博雅单采血浆有限公司596640.004325038.66
都昌县博雅单采血浆有限公司508800.00-
南城金山单采血浆有限公司473830.001560279.69
崇仁县博雅单采血浆有限公司乐安单采血浆站309500.00-
金溪县博雅单采血浆有限公司303240.00786240.09
南城金山单采血浆有限公司广昌单采血浆站302800.00-
崇仁县博雅单采血浆有限公司227200.00-
抚州华润燃气有限公司-38884.99
5455340.0014326236.45
（2）其他应付款
2022年12月31日2021年12月31日
天安药业387556000.03312927122.69
新百药业76600829.23222074829.29
江西博雅医药投资有限公司19379800.0019379800.00
邻水博雅单采血浆有限公司9894184.93-
阳城博雅9055628.02-
北京博雅欣诺生物科技有限公司6042602.926211785.00
金溪县博雅单采血浆有限公司4292138.75-
赣州市南康博雅单采血浆有限公司4263760.73-
丰城博雅单采血浆有限公司3405784.48-
520490729.09560593536.98
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补充资料
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1.非经常性损益明细表
2022年
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分68465.10计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）8404872.94
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益71713208.29采用公允价值模式进行后续计量的其他非流动金融资产公允价值变动产生
的损益(27876286.38)
受托经营取得的托管费收入(3434866.99)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(1575211.70)
所得税影响数7182974.43
少数股东权益影响数（税后）44191.55
40073015.28本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
不存在对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
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补充资料（续）
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2.净资产收益率和每股收益
2022年
加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润6.180.860.86扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润5.620.780.78
2021年
加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润7.830.790.79扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润6.710.680.68本集团无稀释性潜在普通股。
2