正海磁材:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

烟台正海磁性材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项审核报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、专项说明
二、附表中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层
20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6关于烟台正海磁性材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项说明
中兴华报字（2023）第030011号
烟台正海磁性材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“正海磁材”）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2023年3月26日签发了中兴华审字（2023）第030064号标准无保留意见审计报告。
根据中国证监会联合公安部、国资委、中国银保监会发文《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）的要求，正海磁材编制了后附的烟台正海磁性材料股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是正海磁材管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计正海磁材2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对正海磁材实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解正海磁材的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的2022年度财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为正海磁材披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：烟台正海磁性材料股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吕建幕
中国·北京中国注册会计师：郭金明
2023年3月26日附表
烟台正海磁性材料股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：烟台正海磁性材料股份有限公司金额单位：人民币万元占用方与上市公上市公司核算的2022年期初占2022年度占用累计发生2022年度占用资金2022年度偿还2022年期末占用非经营性资金占用资金占用方名称占用形成原因占用性质
司的关联关系会计科目用资金余额金额（不含利息）的利息（如有）累计发生额资金余额
控股股东、实际控非经营性占用制人及其附属企业非经营性占用
小计——————————
前控股股东、实际非经营性占用控制人及其附属企业非经营性占用
小计——————————
总计——————————往来方与上市公上市公司核算的2022年期初往2022年度往来累计发生2022年度往来资金2022年度偿还2022年期末往来其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
司的关联关系会计科目来资金余额金额（不含利息）的利息（如有）累计发生额资金余额
正海集团有限公司控股股东其他会计科目15.6015.60职工宿舍租赁经营性往来
购买劳保用品、烟台正海实业有限公控股股东直接控制
其他会计科目83.0183.01包装材料、工作餐经营性往来司的法人等上海海姆希科半导体控股股东直接控制
其他会计科目713.02631.2281.80购买元器件经营性往来有限公司的法人
控股股东、实际控上海海姆希科半导体控股股东直接控制
应收账款319.68319.68物料销售等经营性往来制人及其附属企业有限公司的法人上海海姆希科半导体控股股东直接控制
其他会计科目12.8712.87收取保证金经营性往来有限公司的法人上海正海世鲲半导体控股股东直接控制
其他会计科目30.0030.00支付顾问费经营性往来有限公司的法人控股股东直接控制
正海置业有限公司其他会计科目11.2011.20工程管理费经营性往来的法人
小计——————1185.391090.7194.68————上海大郡动力控制技
控股子公司其他应收款44700.008910.4610.4653600.00营运资金借款非经营往来术有限公司上市公司的子公司及其附属企业上海郡正新能源动力控股子公司控制的
其他应收款7800.00950.008750.00营运资金借款非经营往来系统有限公司法人
小计——————52500.009860.4610.4662350.00————其他关联方及其附非经营性往来属企业非经营性往来
小计——————————
总计——————52500.0011045.851101.1762444.68————
法定代表人：王庆凯主管会计工作的负责人：高波会计机构负责人：陶朋