人福医药:大信会计师事务所关于人福医药上期审计意见非标事项在本期已消除的专项说明

关于人福医药集团股份公司
上期审计意见非标事项在本
期已消除的专项说明
大信备字[2023]第2-00011号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
CC3大信会计师事务所WUYIGE CertifiedPublic Accountants LLPRoom2206 22/F,XueyuanInternationalTower传真Fax:电话Telephone:+86(10)82330558+86(10)82327668
北京市海淀区知春路1号Room2206 22/F,XueyuanInternationalTower传真Fax:+86(10)82327668
学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad,Haidian Dist.网址Internet:www.daxincpa.com.cn
邮编100083Beijing,China,100083
关于人福医药集团股份公司
上期审计意见非标事项在本期已消除的专项说明
大信备字[2023]第2-00011号
人福医药集团股份公司全体股东:
我们接受委托,审计了人福医药集团股份公司(以下简称“贵公司”)2022年12月31日
合并及母公司资产负债表和2022年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财
务报表附注,并于2023年3月22日出具了大信审字(2023)第2-00333号标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号-一非标
准审计意见及其涉及事项的处理(2020年修订)》、《监管规则适用指引——审计类第1号》、
《上海证券交易所股票上市规则(2023年修订)》等规定,现对上期非标事项的具体内容、消除上期非标事项的具体措施等事项说明如下:
一、上期审计意见非标事项段的具体内容
我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注“十、关联方关系及其交易(五)关联
交易情况”,贵公司存在控股股东占用公司资金的情况。截止报告日,控股股东已归还全部本金及利息。本段内容不影响已发表的审计意见。
二、消除上期非标事项的具体措施
贵公司董事会已采取措施:(1)公司董事长、总裁、财务总监、董事会秘书及相关工作
人员组成风险化解小组,与控股股东积极沟通制定切实可行的还款方案,督促其尽快归还占
用资金,尽最大努力降低对公司的不利影响,维护公司及中小股东利益。截至2022年4月15
日,控股股东已向公司归还全部占用资金以及占用期间利息。(2)公司根据《企业内部控制
基本规范》及配套指引的有关要求进一步健全内部控制制度,完善内控管理体系,规范内控
运行程序,提高公司风险防范能力,保护公司资产安全。(3)完善公司内部审计部门的职能,
加强内部审计部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度,提高内部审计工作的深度和广
度,加大重点领域和关键环节监督检查力度,及时发现内部控制缺陷,及时整改,降低公司
CF3大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号WUYIGE Certified Public Accountants LLPRoom220622/F,Xueyuan InternationalTower电话 Telephone:+86(10)82330558+86(10)82327668
北京市海淀区知春路1号Room220622/F,Xueyuan InternationalTower传真Fax:+86(10)82327668
学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad,Haidian Dist.网址Internet:www.daxincpa.com.cn
邮编100083Beijing.China,100083
经营风险,促进公司规范运作和健康可持续发展。(4)组织公司全体董事、监事、高级管理
人员认真学习领会《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》《公司法》《证券法》《上海
证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规、规范性文件的要
求,深入学习上市公司规范运作规则和治理制度,提高合法合规经营意识。同时,公司要求
公司总部及下属企业相关人员认真学习相关治理合规要求,对与关联方往来事项均予以特别重视,坚决杜绝此类事项再次发生。
三、上期涉及事项是否明显违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定的说明
上期与控股股东占用公司资金相关的强调事项段主要是提请财务报表使用者注意,该事项不存在明显违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定的情况。
四、相关事项对期初数和当期审计意见的影响
上期非标事项不影响期初数。
贵公司消除非标事项的具体措施与我们在审计过程中了解到的信息一致,我们认为贵公
司2021年度审计报告与控股股东占用公司资金的无保留意见所述事项影响已经消除,对当期审计意见不再产生影响。
五、其他说明事项
本专项说明是根据证券监管机构的要求出具,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国?北京中国注册会计师
二〇二三年三月二十二日
-2-
市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制
国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告国家市场监督管理总局监制
注册会计师工作单位变更事项登记
RegistrationoftheChangeofWorkingunitbyacPA同意说出
转
1009m月,
同意调入
1
110001590231
证书编号:
No.ofiCertificate北京注册会计师协会
批准注册协会:
Authorized{astitute ofCPAs
二OO八
发证日期:年月日
DateofIssuancely/m日
二