天士力:天士力2022年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—111页审计报告
天健审〔2023〕918号
天士力医药集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天士力医药集团股份有限公司（以下简称天士力公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天士力公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天士力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共111页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及附注五(二)1。
天士力公司的营业收入主要来自于药品销售。2022年度，天士力公司营业收入金额为人民币8593199779.15元。
由于营业收入是天士力公司关键业绩指标之一，可能存在天士力公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、出库单及随货同行单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) I-Mab 股权投资公允价值的确定
第2页共111页1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(一)2、五(二)9及附注九。
截至 2022 年 12 月 31 日，天士力公司持有 I-Mab 股权期末公允价值为
100813832.57元，由于上述公允价值金额重大，且公允价值计量过程可能涉
及管理层重大判断。因此，我们将 I-Mab 股权投资公允价值计量确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对 I-Mab 股权投资公允价值的确定，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与 I-Mab 股权投资相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其
是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核公司对 I-Mab 股权投资公允价值确定方法和计算过程是否正确；
(3) 检查与 I-Mab 股权投资及公允价值计量等相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
第3页共111页重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天士力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
天士力公司治理层（以下简称治理层）负责监督天士力公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天士力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天士力公司不能持续经营。
第4页共111页(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就天士力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月二十五日
第5页共111页天士力医药集团股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
天士力医药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经天津市人民政府津股批
〔2000〕4号文批准，由天士力控股集团有限公司等单位发起设立，于2000年4月30日在天津市工商行政管理局登记注册，总部位于天津市。公司现持有统一社会信用代码为
9112000023944464XD 的营业执照，注册资本 1499700130.00 元，股份总数 1499700130股（每股面值 1 元），均系无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 2002 年 8 月 23 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有复方丹参滴丸、养血清脑颗粒、蒂清、水林佳、注射用益气复脉(冻干)等药品。
本财务报表业经公司2023年3月25日八届十八次董事会批准对外报出。
本公司将陕西天士力植物药业有限责任公司(以下简称陕西植物药业)、云南天士力三七
药业有限公司(以下简称云南天士力)、天津天士力现代中药资源有限公司(以下简称现代中
药)、天士力生物医药股份有限公司(以下简称天士力生物)、天津天士力之骄药业有限公司
(以下简称天之骄)、天津博科林药品包装技术有限公司(以下简称博科林)、天津天士力(辽
宁)制药有限责任公司(以下简称辽宁制药)、天津雅昂医药国际化发展促进有限公司(以下简
称雅昂医药)、天士力(香港)药业有限公司(以下简称香港药业)、江苏天士力帝益药业有限
公司(以下简称江苏帝益)、河南天地药业股份有限公司(以下简称河南天地)、天津天士力圣
特制药有限公司(以下简称天津圣特)、天津天士力医药商业有限公司(以下简称医药商业)、
天津天士力企业管理有限公司(以下简称企业管理)、天士力(香港)北美药业有限公司(以下
简称香港北美)、天士力(香港)医药投资有限公司(以下简称香港医药投资)、聚升(北京)科
技服务有限公司(以下简称聚升科技)、云南天华金健科技发展合伙企业(有限合伙)(以下简
称天华金健)、天津合智企业管理有限公司(以下简称天津合智)、深圳市天士力神通本草技
术开发有限公司(以下简称神通本草)、聚升合康(上海)科技服务有限公司(以下简称聚升合
第14页共111页康)、天士力干细胞产业平台有限公司(以下简称天士力干细胞)、北京渤智科技发展有限公
司(以下简称北京渤智)、天津众智科技发展有限公司(以下简称天津众智)等子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港医药投资等子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第15页共111页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
第16页共111页资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
第17页共111页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
第18页共111页融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
第19页共111页可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
第20页共111页额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状况款项性质
关联方组合以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
其他应收款——账龄组合账龄期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票票据账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质联方组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合、应收商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表应收账款应收商业承兑汇票账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）1.001.00
1-2年30.0030.00
2-3年50.0050.00
3年以上100.00100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
第21页共111页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
第22页共111页公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
第23页共111页值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日第24页共111页开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-355.002.71-6.33
机器设备年限平均法4-185.005.28-23.75
运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00
其他设备年限平均法4-85.0011.88-23.75
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
第25页共111页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
专有及专利技术3-15
软件3-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
第26页共111页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
结合医药行业研发流程及自身研发的特点，公司在研项目取得相关批文或者证书(根据国家食药监总局颁布的《药品注册管理办法》获得的临床试验批件、药品注册批件或者其他
国家药品管理机构的批准等)之后的研发支出，方可资本化；其余研发支出均需费用化。企业购买正在进行中的研究开发项目，如果满足以上条件，则将技术转让款资本化。研究开发项目达到预定用途后确认为无形资产核算。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第27页共111页(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
第28页共111页包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
第29页共111页(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
第30页共111页3.收入确认的具体方法
公司主要销售药品，属于在某一时点履行的履约义务。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)合同资产、合同负债
第31页共111页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
第32页共111页3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
第33页共111页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
第34页共111页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、9%、6%、3%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
0%
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
25%、20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额
15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
陕西植物药业15%
云南天士力15%
现代中药15%
天士力生物15%
天之骄15%
博科林15%
辽宁制药15%
江苏帝益15%
河南天地15%
天津圣特15%
香港药业16.5%
香港北美16.5%
香港医药投资16.5%
除上述以外的其他纳税主体25%、20%(小型微利企业)
(二)税收优惠
1.本公司及子公司现代中药、天士力生物、天之骄、博科林、辽宁制药、江苏帝益、河南天地和天津圣特均为高新技术企业，本期依法享有企业所得税减按15%的税收优惠政策。
第35页共111页2.陕西植物药业、云南天士力根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财
政部公告2020年第23号)规定，享受鼓励类产业企业所得税减按15%的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金10338.5557847.59
银行存款2866976131.922038552689.69
其他货币资金242861006.26265281747.26
合计3109847476.732303892284.54
其中：存放在境外的款项总额76362126.3247013951.26
(2)其他说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金186049972.26元、存出投资款
51380034.00元、保函保证金5000000.00元以及其他保证金431000.00元，其中银行
承兑汇票保证金、保函保证金和其他保证金为受限资金。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
1124962579.011487462313.24
的金融资产
其中：短期理财产品1019280752.30441147804.63
权益工具投资105681826.71[注]1046314508.61
合计1124962579.011487462313.24
[注]包括公司持有的 I-Mab 股票 100813832.57 元、康美药业股份有限公司股票
488417.60元以及预计未来能够取得的云麻生物15.32%的股权补偿4379576.54元，详见
本财务报表附注五(一)21 之说明。其中，公司持有的 I-Mab 股票公允价值以 I-Mab 美国纳斯达克证券交易所公开市场价格为基础并考虑流动性折价（按照公司最近期间股权转让的加权平均折扣率为87.66%）确认
第36页共111页3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备17054639.041.8617054639.04100.00
按组合计提坏账准备901934914.8898.1410436176.571.16891498738.31
合计918989553.92100.0027490815.612.99891498738.31（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备15144875.641.1413774939.8590.951369935.79
按组合计提坏账准备1311214015.8898.8617949470.501.371293264545.38
合计1326358891.52100.0031724410.352.391294634481.17
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
圣光集团医药物流该公司处于破产重整中，预
8458247.998458247.99100.00
有限公司计款项很可能无法收回
该公司经营困难、涉及多起四川百极药业有限
2205000.002205000.00100.00诉讼，预计款项很可能无法
公司收回
该等公司经营困难，预计款其他零星客户6391391.056391391.05100.00项很可能无法收回
小计17054639.0417054639.04100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内899283958.258992839.581.00
1-2年330699.3299209.8030.00
第37页共111页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年1952260.24976130.1250.00
3年以上367997.07367997.07100.00
小计901934914.8810436176.571.16
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内899283958.25
1-2年5397100.25
2-3年1952260.24
3年以上12356235.18
合计918989553.92
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其期末数
计提其他[注]转回核销回他单项计提坏账
13774939.854924095.4615984.6137320.101623060.7817054639.04
准备按组合计提坏
17949470.50-6231816.241281477.6910436176.57
账准备
合计31724410.35-1307720.7815984.6137320.102904538.4727490815.61
[注]其他增加系汇率变动造成的折算差异
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款2904538.47元。
2)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生
因该公司破产重整，本依据法院裁定批准康美药业股期该公司重整计划执的《重整计划》对
货款1504088.74否
份有限公司行完毕，剩余无法收回无法收回款项进行部分款项予以核销。核销。
小计1504088.74
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为148905419.11元，占应收账款期末余额合计数的比例为16.20%，相应计提的坏账准备合计数为1489054.19元。
第38页共111页4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票2451532356.242500977534.63
合计2451532356.242500977534.63
(2)本期无实际核销的应收款项融资。
(3)期末公司无已质押的应收款项融资。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票742496355.07
小计742496355.07
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5)期末公司无因出票人未履约而将应收款项融资转应收账款的情况。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内70021875.9490.1270021875.9453456564.1585.8253456564.15
1-2年764526.660.98764526.668332752.6113.388332752.61
2-3年6437519.188.296437519.18462623.450.74462623.45
3年以上474677.490.61474677.4939638.910.0639638.91
合计77698599.27100.0077698599.2762291579.12100.0062291579.12
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
第39页共111页(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为28781396.65元，占预付款项期末余额合计数的比例为37.04%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
单项计提坏账准备10000.000.0910000.00100.00
按组合计提坏账准备11222171.4799.913126961.4527.868095210.02
合计11232171.47100.003136961.4527.938095210.02（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12100230.02100.002635007.5921.789465222.43
合计12100230.02100.002635007.5921.789465222.43
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
云南益田中药饮片有限该公司处于破产重整中，预
10000.0010000.00100.00
公司计款项很可能无法收回
小计10000.0010000.00100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合11222171.473126961.4527.86
其中：1年以内6422195.0964221.951.00
第40页共111页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年2078306.25623491.8830.00
2-3年564845.02282422.5150.00
3年以上2156825.112156825.11100.00
小计11222171.473126961.4527.86
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数82034.12306999.502245973.972635007.59
期初数在本期——————
--转入第二阶段-20783.0620783.06
--转入第三阶段-169453.51169453.51
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2970.89465162.83812723.141280856.86本期收回本期转回
本期核销779786.35779786.35
其他变动[注]883.35883.35
期末数64221.95623491.882449247.623136961.45
[注]其他变动系汇率变动造成的折算差异883.35元
(3)本期实际核销其他应收款779786.35元。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金7281739.666246915.54
暂借款100000.00100000.00
备用金2059714.013549605.06
其他1790717.802203709.42
第41页共111页款项性质期末账面余额期初账面余额
合计11232171.4712100230.02
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）北京至真互联网
押金保证金1000000.001年以内8.9010000.00技术有限公司
北京京东世纪信1年以内656814.45，
押金保证金986814.458.79105568.14
息技术有限公司1-2年330000.00开封市住房和城
押金保证金700000.001-2年6.23210000.00乡建设局始达（上海）医
押金保证金596786.003年以上5.31596786.00药科技有限公司上海东干实业有
押金保证金302062.701年以内2.693020.63限公司
小计3585663.1531.92925374.77
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料392242287.288218381.76384023905.52389160179.132075173.42387085005.71
在产品261593114.203153316.63258439797.57251786582.471154923.65250631658.82
库存商品853109285.9616482488.14836626797.82877633774.172593797.16875039977.01
包装物18330549.5218330549.5221072714.2221072714.22低值易耗
17516139.3417516139.3411194275.4311194275.43
品消耗性生
934311.76934311.762852208.162852208.16
物资产
合计1543725688.0627854186.531515871501.531553699733.585823894.231547875839.35
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料2075173.427826571.741683363.408218381.76
第42页共111页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
在产品1154923.653013207.901014814.923153316.63
库存商品2593797.1615665660.411776969.4316482488.14
合计5823894.2326505440.054475147.7527854186.53
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备本期转销系随存货生产领用或对外销售而相应转销。
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进
37091677.8237091677.8239686834.0539686834.05
项税
预缴企业所得税11864105.2111864105.213019444.393019444.39
合计48955783.0348955783.0342706278.4442706278.44
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资719473186.78719473186.78460615156.86460615156.86
对合营企业投资306553035.99306553035.9922950835.5922950835.59
合计1026026222.771026026222.77483565992.45483565992.45
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认的其他综合追加投资投资投资损益收益调整合营企业天士力国际基因网络药物创新中
22950835.5918380000.00-12698495.26
心有限公司[注1]
第43页共111页本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认的其他综合追加投资投资投资损益收益调整天士力赛耐康医学工程科技有限
250000000.00-6181443.98
公司[注2]北京仁诚神经肿瘤生物技术工程
35000000.00-897860.36
研究中心有限公司
小计22950835.59303380000.00-19777799.60联营企业
天津商汇投资(控股)有限公司289890162.9025026523.14141383528.08
上海颜氏中医药科技有限公司367479.89-56759.85
天津现代创新中药科技有限公司14661440.10-2733262.93
派格生物医药(苏州)股份有限公
115696073.97-11374272.79
司
浙江肽昇生物医药有限公司24000000.00-570.88
合肥力成药业有限公司[注3]110000000.00-1528250.78
颖奕干细胞生物科技(海南)有限
40000000.00-2859311.84
公司
小计460615156.86134000000.006474094.07141383528.08
合计483565992.45437380000.00-13303705.53141383528.08（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股计提减期末数其他权益变动其他期末余额利或利润值准备合营企业天士力国际基因网络药物创新中
28632340.33
心有限公司[注1]天士力赛耐康医学工程科技有限
243818556.02
公司[注2]北京仁诚神经肿瘤生物技术工程
34102139.64
研究中心有限公司
小计306553035.99联营企业
天津商汇投资(控股)有限公司-25128427.12431171787.00
上海颜氏中医药科技有限公司310720.04
天津现代创新中药科技有限公司11928177.17
第44页共111页本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股计提减期末数其他权益变动其他期末余额利或利润值准备
派格生物医药(苏州)股份有限公
2128834.89106450636.07
司
浙江肽昇生物医药有限公司23999429.12
合肥力成药业有限公司[注3]108471749.22
颖奕干细胞生物科技(海南)有限
37140688.16
公司
小计2128834.89-25128427.12719473186.78
合计2128834.89-25128427.121026026222.77
[注1]本公司持有天士力国际基因网络药物创新中心有限公司65.00%的股权。根据中外合作经营企业合同规定，董事会由5名董事组成，本公司任命3名，但是重要事项需要全体董事一致通过，故实质未对该公司形成控制，故未将其纳入合并财务报表范围[注2]本公司持有天士力赛耐康医学工程科技有限公司51.00%的股权。根据合作协议的约定，董事会由5名董事组成，本公司任命2名，重要事项需要全体董事一致通过，故实质未对该公司形成控制，故未将其纳入合并财务报表范围[注3]本公司原投资南京力成药业有限公司3000.00万元（计列其他非流动金融资产）。
本期，本公司增加投资8000.00万元，并将南京力成药业有限公司的股权置换为对合肥力成药业有限公司的股权，股权比例上升至14.6943%，且委派一名董事，对该公司的财务和经营具有重大影响，故转为权益法核算，计入长期股权投资
10.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
485100427.37745448741.84
金融资产
其中：权益工具投资485100427.37745448741.84
合计485100427.37745448741.84
(2)权益工具投资情况被投资单位期末数期初数
南京三迭纪医药科技有限公司108000000.00104201489.22
第45页共111页华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)24205834.4222063201.77
湖南中百医药投资有限公司315000.00315000.00
CBC SPVI Ltd. 915493.97
CARsgen Therapeutics Holdings Limited 97831339.31 249822242.21
Ascletis Pharma Inc.(歌礼) 15786933.60
Pharnext SA 96.05 3113998.12
Cormorant Private Healthcare Offshore Fund
14744900.5122713748.73
ILP
Genova Inc. Limited 151159908.23 137912952.00
永泰生物制药有限公司28843348.8596020710.04
南京力成药业有限公司[注]30000000.00
广州必贝特医药股份有限公司60000000.0060000000.00
天津晟隆科技发展合伙企业(有限合伙)2582972.18
小计485100427.37745448741.84
[注]详见本财务报表附注五(一)9之说明
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数3398190693.542989839614.4648299648.09301968888.016738298844.10
本期增加金额68303331.19168557664.202711417.5126811735.58266384148.48
1)购置33516953.6770781891.392683825.309311470.50116294140.86
2)在建工程转入29690571.0297775772.8117394954.49144861298.32
3)外币报表折算汇
5095806.5027592.21105310.595228709.30
率变动
本期减少金额1233704.6661469368.602606650.357712780.0173022503.62
1)处置或报废1233704.6661469368.602606650.357712780.0173022503.62
期末数3465260320.073096927910.0648404415.25321067843.586931660488.96累计折旧
第46页共111页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
期初数1121665446.651710184615.5240818579.29183365201.333056033842.79
本期增加金额129653522.94235429660.652509183.8124618075.99392210443.39
1)计提128572814.09235429660.652482971.2024520884.35391006330.29
2)外币报表折算汇
1080708.8526212.6197191.641204113.10
率变动
本期减少金额293389.0856306488.312205755.397056887.2065862519.98
1)处置或报废293389.0856306488.312205755.397056887.2065862519.98
期末数1251025580.511889307787.8641122007.71200926390.123382381766.20减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值2214234739.561207620122.207282407.54120141453.463549278722.76
期初账面价值2276525246.891279654998.947481068.80118603686.683682265001.31
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注部分房产处于闲置状
房屋及建筑物26669264.5621419722.745249541.82态，但不存在减值情况小计26669264.5621419722.745249541.82
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值备注因经营租出的固定资产仅为公司房屋及
房屋及建筑物78207885.08建筑物一部分，且为临时性租赁，故未作为投资性房地产项目核算
机器设备371099.45
其他设备35804.21
小计78614788.74
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
第47页共111页项目账面价值未办妥产权证书原因
河南天地新厂区170965661.93正在办理相关手续
云南天士力综合生产车间66850727.32正在办理相关手续
辽宁制药仓库7866050.53正在办理相关手续
东北现代中药锅炉房4404125.64正在办理相关手续
小计250086565.42
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
临床药物研究中心项目28555432.5228555432.5228342067.1728342067.17现代中药配方颗粒车间建设
26909039.0526909039.05
项目
工业大麻加工建设项目4696380.624696380.6246343619.2246343619.22
智能原料药厂项目7498654.247498654.244730893.824730893.82
其它零星工程62212905.4562212905.4571458333.179937151.4861521181.69
合计102963372.83102963372.83177783952.439937151.48167846800.95
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入转入工程名称期初数本期增加本期处置期末数(万元）固定资产无形资产临床药物研究中心
6000.0028342067.17213365.3528555432.52
项目现代中药配方颗粒
3925.0026909039.054468032.5531377071.60
车间建设项目工业大麻加工建设
13174.5946343619.228642200.5850289439.184696380.62
项目
智能原料药厂项目39884.884730893.822767760.427498654.24
其它零星工程71458333.1765020209.5263194787.541133698.229937151.4862212905.45
小计177783952.4381111568.42144861298.321133698.229937151.48102963372.83（续上表）工程累计投入占预工程利息资本化累本期利息本期利息资本化工程名称资金来源
算比例（%）进度（%）计金额资本化金额率（%）
临床药物研究中心47.5956.00其他来源
第48页共111页工程累计投入占预工程利息资本化累本期利息本期利息资本化工程名称资金来源
算比例（%）进度（%）计金额资本化金额率（%）项目现代中药配方颗粒
79.94100.00其他来源
车间建设项目工业大麻加工建设金融机构贷款及
85.3899.004616885.85
项目其他来源
智能原料药厂项目1.882.00其他来源其它零星工程
小计4616885.85
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数320457244.57320457244.57
本期增加金额74144179.8674144179.86
1)租入74144179.8674144179.86
本期减少金额11446128.9111446128.91
1)处置11446128.9111446128.91
期末数383155295.52383155295.52累计折旧
期初数82684404.0182684404.01
本期增加金额83984680.5183984680.51
1)计提83984680.5183984680.51
本期减少金额3624253.923624253.92
1)处置3624253.923624253.92
期末数163044830.60163044830.60减值准备期初数本期增加金额本期减少金额
第49页共111页项目房屋及建筑物合计期末数账面价值
期末账面价值220110464.92220110464.92
期初账面价值237772840.56237772840.56
14.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专有及专利技术软件合计账面原值
期初数349678187.52411663844.74121709656.00883051688.26
本期增加金额20523855.001850633.493363488.6425737977.13
1)购置20523855.001850633.492221693.0524596181.54
2)在建工程转入1133698.221133698.22
3)外币报表折算差额8097.378097.37
本期减少金额6927131.396927131.39
1)处置6927131.396927131.39
期末数370202042.52413514478.23118146013.25901862534.00累计摊销
期初数92268728.23246312620.7969934072.73408515421.75
本期增加金额7412652.2122328590.4712138305.4141879548.09
1)计提7412652.2122328590.4712130208.0441871450.72
2)外币报表折算差额8097.378097.37
本期减少金额5012637.015012637.01
1)处置5012637.015012637.01
期末数99681380.44268641211.2677059741.13445382332.83减值准备期初数本期增加金额本期减少金额
第50页共111页项目土地使用权专有及专利技术软件合计期末数账面价值
期末账面价值270520662.08144873266.9741086272.12456480201.17
期初账面价值257409459.29165351223.9551775583.27474536266.51
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
特医项目滨海新区地块12805611.30正在办理相关手续
小计12805611.30
15.开发支出
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数确认为转入计提减值准备期末数内部开发支出其他
无形资产当期损益[注]多项药品技
1150998545.06151372524.0120250000.00194643058.141127978010.93
术
合计1150998545.06151372524.0120250000.00194643058.141127978010.93
[注]本期计提减值准备包括：1)对本期已暂停、未来研发进展存在重大不确定性的研
发项目 MPC-150-IM 和 MPC-25-IC 的开发支出金额 140361269.69 元全额计提资产减值准备；基于 MPC-150-IM 项目在国际试验的进展及相关数据分析结果和 MPC-25-IC 项目在海外
的 II 期临床研究现状和相关临床数据分析结果，不足以支持该两项目在国内的开发，考虑到该项目后续投入资源、研发周期及成药性风险等综合因素，该项目研发风险极大，公司在国内开展桥接试验可能性较低，中短期内将不会继续开展此项目，因此决定暂停该项目的开发，同时公开资料显示的 Mesoblast 此项研发尚在推进中，故公司暂停而非终止该研发项目；
同时根据公司与 Mesoblast 的协议，在原研进展不顺利情况下，公司无法获得补偿，故全额计提了减值准备；2) 公司 TSL-1806 研发项目的临床试验结果显示该药物安全性良好，但药物作用和剂量之间的量效关系不明显，各剂量组的降糖疗效未达良好预期，预期该项目已无产业化价值，故终止该项目的临床试验对该研发项目的开发支出金额54281788.45元计提全额资产减值准备，并作了转销处理
(2)其他说明
第51页共111页1)本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为16.89%。
2) 期末开发支出包括复方丹参滴丸 FDA 认证、新型 PARP 抑制剂药物等多项药品技术的开发支出。包括：技术受让款及技术出资款327472456.58元，系公司支付给外单位的多项技术受让款；其他研发支出(资本化支出)800505554.35元，系公司对已处于开发阶段的药品技术所投入的可直接归属于该技术的必要资本化支出。上述药品技术尚处于技术开发阶段，具体表现为临床试验、临床研究或评审申报阶段，具有良好的应用前景，预期能给企业带来经济效益。
16.商誉
(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项
辽宁制药15364098.9115364098.9115364098.9115364098.91
河南天地97946602.1597946602.1597946602.1597946602.15济南平嘉大药房
22033030.126152652.1515880377.9722033030.126152652.1515880377.97
有限公司云南麻叶生物科
151200915.18151200915.18151200915.18151200915.18
技有限公司
合计286544646.36270664268.3915880377.97286544646.36119463353.21167081293.15
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他
辽宁制药15364098.9115364098.91
河南天地97946602.1597946602.15济南平嘉大药房有限
22033030.1222033030.12
公司云南麻叶生物科技有
151200915.18151200915.18
限公司
合计286544646.36286544646.36
(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数计提其他处置其他的事项
第52页共111页被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数计提其他处置其他的事项
辽宁制药15364098.9115364098.91
河南天地97946602.1597946602.15济南平嘉大药
6152652.156152652.15
房有限公司云南麻叶生物
151200915.18151200915.18
科技有限公司
合计119463353.21151200915.18270664268.39
(4)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
云南麻叶生物科技有限济南平嘉大药房有限公资产组或资产组组合的构成公司资产组司资产组
资产组的账面价值[注]114310096.2920123012.50
分摊至本资产组的商誉账面价值(包
296472382.7127285872.80
含少数股东商誉)
包含商誉的资产组的账面价值410782479.0047408885.30
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的是是资产组或资产组组合一致
[注]资产组账面价值系经营性资产账面价值扣除经营性负债账面价值后的金额
2)商誉减值测试的过程与方法、结论*期末，公司对济南平嘉大药房有限公司(以下简称济南平嘉)的商誉进行了减值测试。
商誉的可收回金额按照上述公司的预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司
5年期现金流量预测为基础，现金流量折现使用的折现率为13%，根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，上述包含对济南平嘉商誉的资产组的可收回金额高于其账面价值，本期无需计提商誉减值准备。
*期末，公司对云南麻叶生物科技有限公司(以下简称云麻生物)进行了减值测试。因
第53页共111页云麻生物主要从事工业大麻种植业务，其2022年度销售业绩未达预期，预计将持续出现亏损，未来盈利能力存在较大的不确定性，根据公司聘请的上海立信资产评估有限公司出具的《评估报告》（信资评报字〔2023〕第090011号），对于包含云麻生物商誉的资产组或资产组组合可收回金额低于账面价值的差额，本期应确认商誉减值损失151200915.18元。
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
租入固定资产改良支出40361539.811175179.9313554889.4427981830.30
其他1907837.881172455.26735382.62
合计42269377.691175179.9314727344.7028717212.92
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备45171259.309008713.8937141480.778054448.01
内部交易未实现利润383319977.9378355495.65297231703.7452732050.75
合计428491237.2387364209.54334373184.5160786498.76
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
公允价值变动收益152199135.4922836775.74281195333.2042179299.98
合计152199135.4922836775.74281195333.2042179299.98
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备283974972.68392192336.09
公允价值变动损失301238176.43398674317.85
合计585213149.11790866653.94
第54页共111页19.其他非流动资产项目期末数期初数
预付工程设备款89304138.3279681561.32
预付土地款12600000.00
合计101904138.3279681561.32
20.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
保证借款124412816.9197870779.52
信用借款50000000.0079970000.00
质押借款10000000.00
短期借款利息64777.7898629.21
合计184477594.69177939408.73
(2)期末无已逾期未偿还的短期借款。
21.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债40000000.0040000000.00
其中：收购子公司股权的或有对价[注]40000000.0040000000.00
合计40000000.0040000000.00
[注]系本公司之控股子公司天华金健收购云麻生物51.00%股权时确认的或有对价。根据天华金健与四川普缘妙生科技有限公司、日照鹏杰企业咨询合伙企业（有限合伙）签署的
投资协议，由于云麻生物未完成协议约定的业绩承诺，本公司无需支付上述或有对价，故转销该交易性金融负债；同时本公司预计可取得少数股东四川普缘妙生科技有限公司持有的云
麻生物15.32%的股权补偿4379576.54元，计入交易性金融资产
22.应付票据
(1)明细情况
第55页共111页项目期末数期初数
银行承兑汇票293519029.97197878159.18
合计293519029.97197878159.18
(2)期末无已到期未支付的应付票据。
23.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
经营货款354047721.96290648918.74
工程设备款130616719.17124790387.10
其他90696595.80115258185.96
合计575361036.93530697491.80
(2)无账龄1年以上重要的应付账款。
24.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
技术授权款63757000.0063757000.00
预收购房款2306050.00
预收租金317316.21
合计64074316.2166063050.00
(2)账龄1年以上重要的预收款项项目期末数未偿还或结转的原因
系 Arbor Pharmaceuticals Inc.根据与本公
司 T89 项目在美国研发与市场销售战略合作协
Arbor Pharmaceuticals Inc. 63757000.00
议预先支付的技术授权款，由于 T89 尚未获得FDA 批准上市，故未予结转小计63757000.00
25.合同负债
项目期末数期初数
第56页共111页项目期末数期初数
预收货款90568026.1866023327.13
合计90568026.1866023327.13
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬123243138.371726774206.641717172940.68132844404.33
离职后福利—设定提存计
1158149.56185543384.98179263489.197438045.35
划
辞退福利7654362.467654362.46
合计124401287.931919971954.081904090792.33140282449.68
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴117973270.231441712242.271435228549.63124456962.87
职工福利费47948870.2447948870.24
社会保险费773187.99113006892.03109483467.564296612.46
其中：医疗保险费685716.85103417764.43100297157.813806323.47
工伤保险费35999.145833368.035659338.12210029.05
生育保险费51472.003755759.573526971.63280259.94
住房公积金844023.67109256135.89108966028.851134130.71
工会经费和职工教育经费3652656.4814850066.2115546024.402956698.29
小计123243138.371726774206.641717172940.68132844404.33
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1096832.18179046149.79172994006.997148974.98
失业保险费61317.386497235.196269482.20289070.37
小计1158149.56185543384.98179263489.197438045.35
27.应交税费
第57页共111页项目期末数期初数
增值税85437005.9177357802.37
企业所得税84618217.73108091617.99
代扣代缴个人所得税4740995.584071489.06
城市维护建设税5230449.945187788.48
房产税1537722.991009898.04
土地使用税676381.91622345.47
地方水利建设基金9955.905774.83
印花税4483453.93441253.56
教育费附加2295343.572238887.38
地方教育附加1532015.271494417.17
其他1845.0316468.69
合计190563387.76200537743.04
28.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金21351429.9728180264.51
暂借款1443316.3110846795.95
其他12057597.129155804.71
合计34852343.4048182865.17
(2)无账龄1年以上重要的其他应付款。
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款475214702.44343326331.46
一年内到期的长期应付款236360.00
一年内到期的长期借款利息492641.74370856.34
一年内到期的租赁负债53846143.6655673257.85
第58页共111页项目期末数期初数
合计529553487.84399606805.65
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额5344080.873723669.51
合计5344080.873723669.51
31.长期借款
项目期末数期初数
保证借款15939163.7427526662.37
信用借款1359000000.00970000000.00
保证兼抵押借款35761440.07
长期借款利息1275194.071112696.53
合计1376214357.811034400798.97
32.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额80719760.6786640908.38
减：未确认融资费用5660774.325007922.34
合计75058986.3581632986.04
33.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助214569858.5510414200.0047193495.44177790563.11政府给予的无偿补助
合计214569858.5510414200.0047193495.44177790563.11
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注]与收益相关
第59页共111页本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注]与收益相关
搬迁补偿款24032617.5824032617.58与资产相关
面向国际的创新中药大平台建设49042000.0049042000.00与资产相关
现代中药国际化产学研联盟建设24110000.0024110000.00与资产相关天士力中药现代化产业园项目基础
13464795.001718910.0011745885.00与资产相关
设施建设补助
GMP 大提取项目 10271215.32 683756.88 9587458.44 与资产相关
东北现代中药示范工厂项目6166666.50925000.085241666.42与资产相关创新中药提取智能制造新模式应用
4797000.00533000.044263999.96与资产相关
专项资金复方丹参滴丸智能制造新模式应用
6582333.33868000.005714333.33与资产相关
补助
三产业园污水处理站补贴4421700.00327533.344094166.66与资产相关复方丹参滴丸浸膏等五种中药产品
2191011.18404494.441786516.74与资产相关
数字化
“重大新药创制”科技重大专项资
6208418.006208418.00与收益相关
金
中药口服制剂智能制造试点2850000.00300000.002550000.00与资产相关
中药饮片产业发展专项资金4014238.14512455.943501782.20与资产相关生物一类新药注射用重组人尿激酶
2106666.66320000.001786666.66与资产相关
原产业化
园区财政局丹参车间建设项目拨款1983333.34200000.001783333.34与资产相关
产业振兴和技术改造项目1171750.00668000.00503750.00与资产相关北辰环保局煤改燃及污染减排项目
1597333.21380000.081217333.13与资产相关
专项资金
2011中央预算内基建项目2053571.4389285.721964285.71与资产相关
工业和信息产业转型升级专项资金1977500.00210000.001767500.00与资产相关
复方丹参滴丸标准化建设1135833.38469999.96665833.42与资产相关北辰区工信局智能制造试点示范补
2836238.53315137.642521100.89与资产相关
助
高新技术企业培育入库专项资金2000000.002000000.00与收益相关复方丹参滴丸连续化过程控制及新
1800000.00200000.001600000.00与资产相关
工艺研究天士力国家级工业旅游示范基地提
960000.00480000.00480000.00与资产相关
升项目
注射用丹参多酚酸智能化关键技术1516666.67200000.001316666.67与资产相关
第60页共111页本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注]与收益相关升级研究复方丹参滴丸扩产及新型制剂生产
1050000.00350000.00700000.00与资产相关
研发项目基于大数据的中药产品质量管理应
1529500.00161000.001368500.00与资产相关
用示范
注射用益气复脉、丹酚酸系列中药
1191960.00170280.001021680.00与资产相关
冻干粉产业化建设项目
安神滴丸二期临床研究1500000.001500000.00与资产相关
益气复脉、丹参多酚酸中药注射剂
510000.00170000.00340000.00与资产相关
原料提取产业化项目
重组人尿激酶原产业化项目110684.83110684.83与资产相关
高质量发展专项重点投资项目补助8050000.00805000.007245000.00与资产相关
“国际科技合作/港澳台科技合作”
800000.00800000.00与资产相关
专项资金
江苏省级重点研发计划（社会发展）
2000000.002000000.00与资产相关
专项奖金
制造业高质量发展项目补助5000000.005000000.00与资产相关
其他零星补助17052954.455414200.004301049.9118166104.54与资产相关
其他零星补助1483871.001078871.00405000.00与收益相关
小计214569858.5510414200.0047193495.44177790563.11
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股
股份总数1512666229-12966099-129660991499700130
(2)其他说明
根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第二次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司注销回购专用证券账户中已回购的公司股份人民币普通股（A 股）12966099股，减少股本12966099.00元，减少资本公积（股本溢价）193136910.30元，相应减少库存股206103009.30元。上述减资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
第61页共111页并由其于2022年11月4日出具了《验资报告》（天健验〔2022〕631号）。
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）1444349157.6839266817.24215754746.071267861228.85
其他资本公积85877277.8312632285.9639266817.2459242746.55
合计1530226435.5151899103.20255021563.311327103975.40
(2)其他说明
资本公积(股本溢价)本期减少215754746.07元，包括：1)本公司受让子公司少数股东股权，新增投资成本大于按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份额，相应减少股本溢价22617835.77元，详见本财务报表附注七(二)之说明；2)公司注销已回购股份，减少资本公积（股本溢价）193136910.30元，详见本财务报表附注五(一)34之说明。
资本公积(其他资本公积)本期增加12632285.96元，系对于子公司不属于其他综合收益的所有者其他权益变动，按本公司在合并层面应享有的份额相应增加其他资本公积
12632285.96元。
因本公司之子公司天士力生物股权激励计划不再实施，将相应的其他资本公积（含加速行权的股份支付金额13517326.70元）转入股本溢价，相应增加资本公积(股本溢价)同时减少资本公积(其他资本公积)39266817.24元。
36.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股票251287173.9260797181.00206103009.30105981345.62
合计251287173.9260797181.00206103009.30105981345.62
(2)其他说明
本期增加系根据公司2018年第三次临时股东大会、2020年第七届董事会第十四次会议
以及2020年度股东大会通过的决议，本公司以集中竞价交易的方式使用自有资金回购公司股份。公司已实际累计回购公司股份18716224.00股，占公司总股本的1.2373%，累计支
第62页共111页付回购资金为312084354.92元。其中本期回购股份4888700.00股，支付回购价款
60797181.00元。
本期减少系注销2018年实施的第一次股份回购累计回购的股份4746699.00股和
2021年实施的第三次股份回购累计回购的股份8219400.00股，详见本财务报表附注五
(一)34之说明，剩余股份系公司2020年实施的第二次股份回购累计回购的股份
5750125.00股。
37.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其项目期初数他综合收益当期末数
减：前期计入
减：所期转入留存收本期所得税前其他综合收税后归属于母公税后归属于少得税费益（税后归属于发生额益当期转入司数股东用母公司）损益不能重分类进损益
141383528.08141383528.08141383528.08
的其他综合收益
其中：权益法下不
能转损益的其他综141383528.08141383528.08141383528.08合收益将重分类进损益的
-32190178.14107007384.14102669328.784338055.3670479150.64其他综合收益
其中：外币财务报
-32190178.14107007384.14102669328.784338055.3670479150.64表折算差额
其他综合收益合计-32190178.14248390912.22244052856.864338055.36211862678.72
38.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积1423675589.44101364346.941525039936.38
合计1423675589.44101364346.941525039936.38
(2)其他说明
本期增加系按2022年度母公司实现净利润提取的10%法定盈余公积。
39.未分配利润
(1)明细情况
第63页共111页项目本期数上年同期数
期初未分配利润8798072668.887062832919.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润-256514049.912358864970.46
减：提取法定盈余公积101364346.94127909317.88
应付普通股股利493003501.65495715903.65
期末未分配利润7947190770.388798072668.88
(2)其他说明
根据公司2021年度股东大会通过的2021年度利润分配方案，按2021年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积后以公司利润分配股权登记日股本总数扣除回购专用证券
账户库存股数5750125股后的总股本1493950005股为基数，每10股派发现金股利3.30元(含税)，合计493003501.65元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入8562385766.903076376637.177898100258.192648197371.37
其他业务收入30814012.2513283724.4553856349.9129333379.49
合计8593199779.153089660361.627951956608.102677530750.86
其中：与客户之间的
8576644706.803080739847.477929747384.362666630465.82
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
医药工业7145794544.982045781708.206654091503.551763328367.87
医药商业1416591221.921030594928.971244008754.64884869003.50
其他14258939.904363210.3031647126.1718433094.45
小计8576644706.803080739847.477929747384.362666630465.82
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
第64页共111页项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入8576644706.807929747384.36
小计8576644706.807929747384.36
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为60239104.63元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税51798205.9746949825.02
教育费附加22290112.5720257822.24
地方教育附加14860074.6113507845.32
其他税金及附加44652721.8736242120.64
合计133601115.02116957613.22
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬868293498.28865029044.02
市场推广费[注]1898971229.391928428343.63
其他112282503.39113013272.14
合计2879547231.062906470659.79
[注]市场推广费包含为市场推广发生的业务招待费、会务费、广告宣传费、办公费、通
讯费、差旅费、交通费等
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬202039562.76200122100.84
业务招待会务费33192017.3246053505.05
办公通讯差旅费25622633.7237315230.69
折旧及摊销62501010.5267106228.77
服务费25515726.6241464965.08
第65页共111页项目本期数上年同期数
其他18866828.0240024770.18
合计367737778.96432086800.61
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬218131131.11206460061.53
技术试验费用373596171.83124619815.07
折旧及摊销103567875.6392228838.84
物料消耗55214648.0855197871.71
其他93720216.28101020861.19
合计844230042.93579527448.34
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出64410992.2977390532.52
利息收入-40632938.31-34272549.50
汇兑损失1844203.31-7270844.70
其他4640119.753573791.82
合计30262377.0439420930.14
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]39906206.4439440039.6339906206.44
与收益相关的政府补助[注]54930904.2832237888.8154930904.28
代扣个人所得税手续费返还350643.071141164.79
合计95187753.7972819093.2394837110.72
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
第66页共111页8.投资收益项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-13303705.53-116970531.86
处置长期股权投资产生的投资收益590522506.49
丧失控制权或重大影响后，剩余股权按公允价
1256016021.77
值重新计量产生的利得
应收款项融资贴现损失-11644400.02-3830053.58分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
7111099.2028023997.53
的金融资产在持有期间的投资收益[注1]处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-3516384.944184494.95
损益的金融资产取得的投资收益[注2]以摊余成本计量的金融资产在持有期间的投资
143962.1714597.91
收益
处置以摊余成本计量的金融资产-341624.94
合计-21551054.061757961033.21
[注 1]系投资 Cormorant Private Healthcare Offshore Fund ILP 的分红收益
[注 2]包括短期银行理财产品收益 26924285.33 元以及处置持有的 CARsgen
Therapeutics Holdings Limited 部分股票和 Ascletis Pharma Inc.(歌礼)全部股票产生的
投资收益-30440670.27元
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-1143885378.08-79876582.23资产
其中：交易性金融资产[注1]-998889348.92-132117733.75
其他非流动金融资产[注2]-144996029.1652241151.52以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
40000000.00
负债
其中：交易性金融负债[注3]40000000.00
合计-1103885378.08-79876582.23
[注 1]包括 I-Mab 公允价值变动收益-998092489.00 元、短期银行理财产品的公允价
值变动收益-5177546.50元以及其他交易性金融资产公允价值变动收益4380686.58元，公允价值确定方法详见本财务报表附注九(三)之说明第 67 页 共 111 页[ 注 2] 包 括 CARsgen Therapeutics Holdings Limited 公 允 价 值 变 动 收 益
-66551702.90元、永泰生物制药有限公司公允价值变动收益-72831889.12元以及其他
非流动金融资产公允价值变动收益-5612437.14元，公允价值确定方法详见本财务报表附
注九(三)之说明
[注3]系本公司之控股子公司天华金健收购云麻生物51.00%股权时确认的或有对价在
本期转销，详见本财务报表附注五(一)21之说明
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失64184.025347557.85
合计64184.025347557.85
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-26505440.05-4950255.03
商誉减值损失[注1]-151200915.18
开发支出减值损失[注2]-194643058.14-262531891.96
合计-372349413.37-267482146.99
[注1]系对收购云麻生物形成的商誉全额计提资产减值准备，详见本财务报表附注五
(一)16之说明
[注2]系对本期已暂停、未来研发进展存在重大不确定性的研发项目及本期已终止的研
发项目的开发支出全额计提资产减值准备，详见本财务报表附注五(一)15之说明
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益468370.5746075871.93468370.57
无形资产处置收益-1859332.78
在建工程处置收益560672.00560672.00
使用权资产处置收益385230.00385230.00
第68页共111页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
合计1414272.5744216539.151414272.57
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得11576.46398074.7311576.46
无法支付款项1180433.56638893.411180433.56
赔款收入123198.551729803.49123198.55
其他1143155.67544377.941143155.67
合计2458364.243311149.572458364.24
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠3036239.767738765.183036239.76
非流动资产毁损报废损失6410081.723348725.916410081.72
罚款支出213721.82414982.94213721.82
其他300631.671216319.42300631.67
合计9960674.9712718793.459960674.97
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用226223471.08314259359.26
递延所得税费用-45920235.021665348.57
合计180303236.06315924707.83
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-160461073.342723540255.48
第69页共111页项目本期数上年同期数
按母公司适用税率计算的所得税费用-24069161.00408531038.32
子公司适用不同税率的影响158468649.18-234116686.43
调整以前期间所得税的影响1480876.01-1053527.79
非应税收入的影响-855114.65-2165417.27
不可抵扣的成本、费用和损失及加计扣除费用等
-290462.6551794984.26的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-7154892.05-3252425.19影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
52723341.2296186741.93
或可抵扣亏损的影响
所得税费用180303236.06315924707.83
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金198971479.41138376200.53
租赁收入17285813.8719709223.74
利息收入40632938.3134272549.50
政府补助45024044.1546514480.98
其他2022585.707407056.76
合计303936861.44246279511.51
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金86050972.26199401479.41
付现费用2527056733.192313597192.77
对外捐赠3036239.767738765.18
第70页共111页项目本期数上年同期数
其他9452361.135205094.18
合计2625596306.342525942531.54
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回暂借款及利息2143962.172014597.91
合计2143962.172014597.91
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付暂借款2000000.002100000.00
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金5000000.00
合计7000000.002100000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
贴现筹资性银行承兑汇票收到的现金[注]102790000.00
收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金10000000.00
收到暂借款1000000.00
合计102790000.0011000000.00
[注]本公司将子公司因采购付款而开具的银行承兑汇票向银行申请贴现。考虑该等经济业务的性质，结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该等票据贴现取得的现金在合并现金流量表中计列“收到的其他与筹资活动有关的现金”，将到期承付的该等票据计列“支付的其他与筹资活动有关的现金”；相应，为开具该等承兑汇票而支付的不符合现金及现金等价物定义的保证金和该等贴现的承兑汇票对应的贴现利息计列“支付的其他与筹资活动有关的现金”，收回该等保证金计列“收到的其他与筹资活动有关的现金”。
6.支付其他与筹资活动有关的现金
第71页共111页项目本期数上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金100000000.00
到期承付的筹资性银行承兑汇票10000000.00
贴现的筹资性银行承兑汇票对应的贴现利息4046591.12
归还国债转贷资金236360.00236364.00
归还暂借款9424149.6472136937.53
支付股份回购款60797181.0056428791.20
支付购买子公司少数股东股权款30482307.39407484868.69
支付长期租赁款80215107.4476922665.73
支付子公司少数股东公司注销清算款47349.7749524364.57
合计285249046.36672733991.72
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-340764309.402407615547.65
加：资产减值准备372285229.35262134589.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
391006330.29372251921.07
产折旧
使用权资产折旧83984680.5182684404.01
无形资产摊销41871450.7232830796.41
长期待摊费用摊销14727344.7015227569.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1414272.57-44216539.15损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6398505.262950651.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1103885378.0879876582.23
财务费用（收益以“－”号填列）66255195.6070119687.82
投资损失（收益以“－”号填列）13953245.16-1761791086.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-26577710.78-17967480.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-19342524.2419632829.12
第72页共111页补充资料本期数上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）5498897.77-198368178.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）524131146.641230967066.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）38222338.84243775824.02
其他11013886.123436188.47
经营活动产生的现金流量净额2285134812.052801160372.24
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2918366504.472104490805.13
减：现金的期初余额2104490805.131827516556.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额813875699.34276974248.93
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金2918366504.472104490805.13
其中：库存现金10338.5557847.59
可随时用于支付的银行存款2866976131.922038552689.69
可随时用于支付的其他货币资金51380034.0065880267.85
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2918366504.472104490805.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额522087027.33398961216.26
第73页共111页项目本期数上期数
其中：支付货款501784874.34363256166.57
支付固定资产等长期资产购置款20302152.9935705049.69
(4)现金流量表补充资料的说明
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为2918366504.47元，合并资产负债表“货币资金”期末余额为3109847476.73元，差191480972.26元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
191480972.26元；“期初现金及现金等价物余额”为2104490805.13元，合并资产负
债表“货币资金”期初余额为2303892284.54元，差异199401479.41元，系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
199401479.41元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
均系其他货币资金，其中包括银行承兑汇票保货币资金191480972.26证金186049972.26元、保函保证金
5000000.00元和其他431000.00元。
固定资产170965661.93为银行融资提供抵押担保
无形资产19522649.48为银行融资提供抵押担保
合计381969283.67
注：本期子公司现代中药将持有的母公司1417.00万元应收账款为1000.00万元银行借款提供质押担保
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元28770005.576.9646200371580.79
欧元6254.787.422946428.61
第74页共111页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
港币58068372.940.893351872477.55
澳大利亚元255.854.71381206.03应收账款
其中：美元27143.176.9646189041.32其他应收款
其中：美元1500.006.964610446.90其他应付款
其中：美元30928.716.9646215406.09
(2)境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据香港药业香港人民币母公司本位币香港北美香港人民币母公司本位币香港医药投资香港美元业务收支主要币种
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销说项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目明
搬迁补偿款24032617.5824032617.58其他收益面向国际的创新中药大平台建
49042000.0049042000.00
设现代中药国际化产学研联盟建
24110000.0024110000.00
设天士力中药现代化产业园项目
13464795.001718910.0011745885.00其他收益
基础设施建设补助
GMP 大提取项目 10271215.32 683756.88 9587458.44 其他收益
东北现代中药示范工厂项目6166666.50925000.085241666.42其他收益创新中药提取智能制造新模式
4797000.00533000.044263999.96其他收益
应用专项资金复方丹参滴丸智能制造新模式
6582333.33868000.005714333.33其他收益
应用补助
第75页共111页期初本期期末本期摊销说项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目明
三产业园污水处理站补贴4421700.00327533.344094166.66其他收益复方丹参滴丸浸膏等五种中药
2191011.18404494.441786516.74其他收益
产品数字化
中药口服制剂智能制造试点2850000.00300000.002550000.00其他收益
中药饮片产业发展专项资金4014238.14512455.943501782.20其他收益生物一类新药注射用重组人尿
2106666.66320000.001786666.66其他收益
激酶原产业化园区财政局丹参车间建设项目
1983333.34200000.001783333.34其他收益
拨款
产业振兴和技术改造项目1171750.00668000.00503750.00其他收益北辰环保局煤改燃及污染减排
1597333.21380000.081217333.13其他收益
项目专项资金
2011中央预算内基建项目2053571.4389285.721964285.71其他收益
工业和信息产业转型升级专项
1977500.00210000.001767500.00其他收益
资金
复方丹参滴丸标准化建设1135833.38469999.96665833.42其他收益北辰区工信局智能制造试点示
2836238.53315137.642521100.89其他收益
范补助复方丹参滴丸连续化过程控制
1800000.00200000.001600000.00其他收益
及新工艺研究天士力国家级工业旅游示范基
960000.00480000.00480000.00其他收益
地提升项目注射用丹参多酚酸智能化关键
1516666.67200000.001316666.67其他收益
技术升级研究复方丹参滴丸扩产及新型制剂
1050000.00350000.00700000.00其他收益
生产研发项目基于大数据的中药产品质量管
1529500.00161000.001368500.00其他收益
理应用示范
注射用益气复脉、丹酚酸系列
1191960.00170280.001021680.00其他收益
中药冻干粉产业化建设项目
安神滴丸二期临床研究1500000.001500000.00
益气复脉、丹参多酚酸中药注
510000.00170000.00340000.00其他收益
射剂原料提取产业化项目
重组人尿激酶原产业化项目110684.83110684.83其他收益高质量发展专项重点投资项目
8050000.00805000.007245000.00其他收益
补助“国际科技合作/港澳台科技
800000.00800000.00合作”专项资金
第76页共111页期初本期期末本期摊销说项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目明江苏省级重点研发计划（社会
2000000.002000000.00
发展）专项奖金
制造业高质量发展项目补助5000000.005000000.00
其他零星补助17052954.455414200.004301049.9118166104.54其他收益
小计204877569.5510414200.0039906206.44175385563.11
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
“重大新药创制”
6208418.006208418.00其他收益
科技重大专项资金高新技术企业培育
2000000.002000000.00
入库专项资金
其他零星补助1483871.001078871.00405000.00其他收益
小计9692289.007287289.002405000.00
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
科研补助12951327.69其他收益
企业发展扶持资金15424600.00其他收益
税收减免15533771.13其他收益
其他零星补助3733916.46其他收益
小计47643615.28
4)财政贴息
公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目
技术改造专项贴息2500000.002500000.00财务费用
小计2500000.002500000.00
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为97337110.72元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
第77页共111页合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
天津众智新设2022年11月0.00[注]100.00%
[注]截至2022年12月31日，尚未实际出资七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
现代中药天津市天津市制药100.00设立
天士力生物上海市上海市制药90.125.25设立
天之骄天津市天津市制药100.00设立
雅昂医药天津市天津市服务60.00设立
医药、
香港药业香港香港100.00设立生物制品
企业管理天津市天津市服务100.00设立
香港北美香港香港医药研发90.00设立
香港医药投资香港香港投资100.00设立陕西陕西同一控制下企
陕西植物药业制药79.523.77商洛市商洛市业合并云南云南同一控制下企
云南天士力农业97.972.03文山县文山县业合并同一控制下企
博科林天津市天津市药品包装100.00业合并江苏江苏同一控制下企
江苏帝益制药100.00淮安市淮安市业合并批发和非同一控制下
医药商业天津市天津市100.00零售贸易企业合并辽宁辽宁非同一控制下
辽宁制药制药51.0014.00阜新市阜新市企业合并非同一控制下
天津圣特天津市天津市制药100.00企业合并河南河南非同一控制下
河南天地制药66.59开封市开封市企业合并
第78页共111页聚升科技北京市北京市服务100.00设立
聚升合康上海市上海市服务100.00设立云南云南
天华金健服务90.000.20设立昆明市昆明市
天津合智天津市天津市服务100.00设立广东广东
神通本草制造51.00设立深圳市深圳市
天士力干细胞天津市天津市研发100.00设立
北京渤智北京市北京市服务100.00设立
天津众智天津市天津市服务100.00设立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
天士力生物2022年10月94.7395.37
济南平嘉2022年12月51.0060.00
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目天士力生物济南平嘉购买成本
现金28916244.371957578.78
购买成本合计28916244.371957578.78
减：按取得的股权比例计算的
6571546.931684440.45
子公司净资产份额
差额22344697.44273138.33
其中：调整资本公积22344697.44273138.33
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法天津商汇投资
天津市天津市投资24.99权益法核算
(控股)有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
项目天津商汇投资(控股)有限公司
第79页共111页期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产3579.06601.67
非流动资产191036.35115601.98
资产合计194615.41116203.65
流动负债3256.67237.07
非流动负债18858.68
负债合计22115.35237.07
按持股比例计算的净资产份额43117.1828989.02
对联营企业权益投资的账面价值43117.1828989.02营业收入
净利润10014.629754.33
其他综合收益56576.04
综合收益总额66590.669754.33
本期收到的来自联营企业的股利2512.842455.08
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业
投资账面价值合计306553035.9922950835.59下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-19777799.60-10804428.49其他综合收益
综合收益总额-19777799.60-10804428.49联营企业
投资账面价值合计288301399.78170724993.96下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-18552429.07-11041785.99
其他综合收益1979501.18
综合收益总额-18552429.07-9062284.81
八、与金融工具相关的风险
第80页共111页本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
第81页共111页2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的16.20%（2021年12月31日：12.83%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2036399296.682138898902.31709705103.521414636781.1514557017.64
第82页共111页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上交易性金融负债
应付票据293519029.97293519029.97293519029.97
应付账款575361036.93575361036.93575361036.93
其他应付款34852343.4034852343.4034852343.40
租赁负债128905130.01139599167.8458879407.1763593087.0417126673.63长期应付款
小计3069036836.993182230480.451672316920.991478229868.1931683691.27（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1556037395.501635174272.76571401863.721063772409.04
交易性金融负债40000000.0040000000.0040000000.00
应付票据197878159.18197878159.18197878159.18
应付账款530697491.80530697491.80530697491.80
其他应付款48182865.1748182865.1748182865.17
租赁负债137306243.89147262860.3760621951.9966637411.6720003496.71
长期应付款236360.00236360.00236360.00
小计2510338515.542599432009.281449018691.861130409820.7120003496.71
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司较少存在以浮动利率计息的银行借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
第83页共111页2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和
227977034.381382085972.001610063006.38
其他非流动金融资产
权益工具投资227977034.38362805219.70590782254.08
短期理财产品1019280752.301019280752.30
2.应收款项融资2451532356.242451532356.24
持续以公允价值计量的
227977034.383833618328.244061595362.62
负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的对 I-Mab、CARsgen Therapeutics Holdings Limited、Pharnext SA、永泰
生物制药有限公司、康美药业股份有限公司的权益工具投资为对上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的报价为基础确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术
公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其应收款项融资2451532356.24公允价值
公允价值与账面价值差异较小，采用其账面价值作为其公
60315000.00
允价值权益工具投资
公允价值与账面价值差异较大，采用评估报告的估值、基
302490219.70
金净值报告的估值等可取得的估值作为其公允价值[注]
短期理财产品1019280752.30本金与期末预期收益之和
第 84 页 共 111 页[注]南京三迭纪医药科技有限公司、GenovaInc.Limited 公允价值系根据评估报告的估值确定，华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)、Cormorant Private HealthcareOffshore Fund ILP 公允价值系根据基金净值报告的估值确定
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借
款、租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比
（%）例（%）
技术开发、
天士力控股集团有限公司天津市800000000.0045.5750.02对外投资
(2)本公司最终控制方是闫希军、吴迺峰、闫凯境及李畇慧等四人。
认定理由：公司的控股股东为天士力控股集团有限公司(以下简称天士力集团)；截至
2022年末，天津天士力大健康产业投资集团有限公司(以下简称天士力大健康)持有天士力
集团67.08%股权，为天士力集团的控股股东；天津富华德科技开发有限公司(以下简称天士力富华德)持有天士力大健康51.00%股权，为天士力大健康的控股股东，天津帝智投资管理有限公司(以下简称天津帝智)持有天士力大健康17.50%股权，吴迺峰女士持有天士力大健康5%股权；闫凯境先生、闫希军先生、吴迺峰女士、李畇慧女士(闫希军先生、吴迺峰女士、
李畇慧女士分别为闫凯境先生的父亲、母亲、配偶)合计持有天津富华德100.00%股权，闫凯境先生、闫希军先生合计持有天津帝智100.00%股权，故公司的实际控制人为闫凯境、闫希军、吴迺峰、李畇慧。
(3)其他说明
本公司股东天津和悦科技发展合伙企业(有限合伙)、天津康顺科技发展合伙企业(有限
合伙)、天津鸿勋科技发展合伙企业(有限合伙)、天津通明科技发展合伙企业(有限合伙)、
第85页共111页天津顺祺科技发展合伙企业(有限合伙)和天津善臻科技发展合伙企业(有限合伙)分别持有
本公司1.95%、0.83%、0.38%、0.38%、0.48%和0.43%的股份。该等股东与天士力集团为一致行动人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系天士力国际基因网络药物创新中心有限公司本公司的合营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系天津天士力健康医疗器械有限公司母公司的全资子公司天津天士力服务管理集团有限公司母公司的全资子公司天津北辰区天士力医院有限公司母公司的全资子公司陕西天士力医药物流有限公司母公司的全资子公司辽宁天士力健康用品有限公司母公司的全资子公司
2022年1-4月为母公司的全资子公司的子公司，
天津天士力国际营销控股有限公司
2022年5-12月为母公司的控股股东的子公司
2022年1-4月为母公司的全资子公司的子公司，
TASLY(MALAYSIA)SDN.BHD
2022年5-12月为母公司的控股股东的子公司
2022年1-4月为母公司的全资子公司的子公司，
TASLY ASIA HOLDING COMPANY LIMITED
2022年5-12月为母公司的控股股东的子公司
2022年1-4月为母公司的全资子公司的子公司，
PT TASLY INDONESIA
2022年5-12月为母公司的控股股东的子公司
2022年1-4月为母公司的全资子公司的子公司，
天士力（日本）药品有限公司
2022年5-12月为母公司的控股股东的子公司
2022年1-9月为母公司的全资子公司，2022年
天津天士力电子商务有限公司10-12月为母公司的控股股东的子公司的子公司的子公司的子公司天士力融资租赁有限公司母公司的控股子公司天津天士力健康产业投资管理合伙企业母公司的控股子公司（有限合伙）天津聚智展示创意设计有限公司母公司的控股子公司天津金士力佳友日化用品有限公司母公司的控股子公司
第86页共111页其他关联方名称其他关联方与本公司关系辽宁天士力参茸股份有限公司母公司的控股子公司聚智大健康科技服务集团有限公司母公司的控股子公司
金士力佳友(天津)有限公司母公司的控股子公司
汉广中药科技（天津）有限公司母公司的控股子公司
发泰(天津)科技有限公司母公司的控股子公司成都天士力诺唯生物科技有限公司母公司的控股子公司安国数字中药都有限公司母公司的控股子公司
北京宝德润生医药科技发展有限公司母公司的控股子公司（已于2022年6月处置）天津天之洁洗衣有限公司母公司的全资子公司的子公司天津天士力中药资源科技发展有限公司母公司的全资子公司的子公司天津天士力康享大药房有限公司母公司的全资子公司的子公司天津天时利物业管理有限公司母公司的全资子公司的子公司天津金士力健康用品有限公司母公司的全资子公司的子公司重庆国清中药材有限公司母公司的控股子公司的子公司天柱县汉广中药材有限公司母公司的控股子公司的子公司四川汉广天涪中药材有限公司母公司的控股子公司的子公司山西汉广中药材初加工有限公司母公司的控股子公司的子公司辽宁天士力参茸保健品有限公司母公司的控股子公司的子公司
聚智慢病健康管理(天津)有限公司母公司的控股子公司的子公司河北省中药材质量检验检测研究中心有母公司的控股子公司的子公司限公司河北汉广本草中药材销售有限公司母公司的控股子公司的子公司安国数字中药都商业管理服务有限公司母公司的控股子公司的子公司天津德传大健康信息咨询有限公司母公司的控股子公司的子公司母公司的控股子公司的子公司（已于2022年6月珠海宝德润生健康科技有限公司
处置）甘肃中天药业有限责任公司母公司的全资子公司的子公司的子公司
Tasly Healthcare Deutschland GmbH 母公司的全资子公司的子公司的子公司文山三七数字本草检验中心有限公司母公司的控股子公司的子公司的子公司珠海宝德润生健康产品制造有限公司母公司的控股子公司的子公司的子公司（已于
第87页共111页其他关联方名称其他关联方与本公司关系
2021年10月处置）
天士力中医联盟(澳洲)有限公司母公司的全资子公司的子公司的子公司的子公司甘肃中天中药材有限责任公司母公司的全资子公司的子公司的子公司的子公司甘肃中天金丹药业有限公司母公司的全资子公司的子公司的子公司的子公司澳华健康科技有限公司母公司的联营企业母公司的全资子公司的联营企业（已于2022年8天津德传信息咨询有限公司月处置）湖南湘雅博爱康复医院有限公司母公司的全资子公司的联营企业的子公司天士力大健康母公司的控股股东天津市华夏未来文化教育发展集团股份母公司的控股股东的子公司有限公司天津大安通德置业发展有限公司母公司的控股股东的子公司吉林天士力矿泉饮品有限公司母公司的控股股东的子公司国台实业集团有限公司母公司的控股股东的子公司云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司母公司的控股股东的子公司的子公司天津天人智慧培训学校有限公司母公司的控股股东的子公司的子公司天津华夏未来天人智慧幼儿园有限公司母公司的控股股东的子公司的子公司秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司母公司的控股股东的子公司的子公司贵州国台酒业集团股份有限公司母公司的控股股东的子公司的子公司天津帝泊洱销售有限公司母公司的控股股东的子公司的子公司的子公司贵州国台酒业销售有限公司母公司的控股股东的子公司的子公司的子公司贵州汇珠薏仁米产业开发有限公司母公司的控股股东的子公司的联营企业贵州汇硕薏仁米产品研发有限公司母公司的控股股东的子公司的联营企业的子公司镇原县宝士力置业发展有限公司受关键管理人员控制天津天士力艺术培训学校有限公司受关键管理人员控制天津宝士力置业发展有限公司受关键管理人员控制天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司受关键管理人员控制深圳崇石私募股权投资基金管理有限公受关键管理人员控制司北京金士力科技投资有限公司受关键管理人员控制
第88页共111页其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江尖峰健康科技有限公司该公司董事系本公司的关键管理人员金华市医药有限公司该公司董事系本公司的关键管理人员长白山皇封参业股份有限公司该公司董事系母公司的关键管理人员
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
天津天士力服务管理集团有限公司餐饮等服务费17318056.8420087700.64
天津天士力电子商务有限公司商品356978.7418315.06
辽宁天士力健康用品有限公司商品34207499.2413311152.81
陕西天士力医药物流有限公司物流仓储费22650.46
聚智大健康科技服务集团有限公司商品、服务费37822833.4745574741.37
天津天士力国际营销控股有限公司商品、服务费16254.72160952.29
金士力佳友(天津)有限公司商品4643.99289974.61
发泰(天津)科技有限公司设备、工程劳务14725370.5428030954.19
辽宁天士力参茸股份有限公司商品15261413.2018880973.62
天津金士力佳友日化用品有限公司商品、仓储费4030507.58
聚智慢病健康管理(天津)有限公司服务费18102075.1015112604.46
天津天时利物业管理有限公司物业等服务29236278.4927568058.64
天津北辰区天士力医院有限公司商品、服务费2614114.572336123.00
天津天之洁洗衣有限公司商品、服务费5169.0051714.00
天津金士力健康用品有限公司商品、加工费681407.221560002.94
辽宁天士力参茸保健品有限公司商品432945.65887860.06
河北汉广本草中药材销售有限公司商品2439277.61
山西汉广中药材初加工有限公司商品13780516.093532477.07
天津天人智慧培训学校有限公司商品20195.35
湖南湘雅博爱康复医院有限公司试验费24367.73
珠海宝德润生健康产品制造有限公司服务费149176.91
第89页共111页甘肃中天药业有限责任公司商品12759630.6518567852.44河北省中药材质量检验检测研究中心
商品、服务费2630147.201155281.88有限公司安国数字中药都商业管理服务有限公
商品62363.0049101.00司
文山三七数字本草检验中心有限公司服务费14433.97156201.40云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公
商品、服务费60744.865123688.86司
吉林天士力矿泉饮品有限公司商品1832742.482210707.96
天津帝泊洱销售有限公司商品41074681.6944676589.47
秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司商品1970135.6512310348.30
贵州国台酒业销售有限公司商品62589878.8053924990.19
天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司餐饮服务费1684198.583621921.35
浙江尖峰健康科技有限公司商品3989222.475022249.64
长白山皇封参业股份有限公司商品5302834.163104050.17
甘肃中天中药材有限责任公司商品21995.41
四川汉广天涪中药材有限公司商品2706422.08954908.27
天津天士力健康医疗器械有限公司服务费1822218.87265486.73天士力国际基因网络药物创新中心有
服务费21777.36限公司
贵州国台酒业集团股份有限公司商品6873.97307803.74
国台实业集团有限公司商品127782.00
天津德传大健康信息咨询有限公司服务费188679.245036511.12
安国数字中药都有限公司商品110229.93
北京宝德润生医药科技发展有限公司商品80777.17
成都天士力诺唯生物科技有限公司服务费346917.42
贵州汇珠薏仁米产业开发有限公司商品13253.80
天津聚智展示创意设计有限公司服务费20000.00
天津天士力康享大药房有限公司商品3073.01
天津德传信息咨询有限公司服务费9863885.70天津天士力中药资源科技发展有限公
服务费1413027.52司
天士力（日本）药品有限公司服务费172889.13
第90页共111页天士力集团商品58063.74
天柱县汉广中药材有限公司商品1530385.32
重庆国清中药材有限公司商品2460.55
Tasly Healthcare Deutschland GmbH 服务费 959992.50
甘肃中天金丹药业有限公司商品226793.34
天津宝士力置业发展有限公司商品6503.23
澳华健康科技有限公司服务费122235.00
珠海宝德润生健康科技有限公司服务费97169.81
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
天士力集团商品1570199.461527844.12
天津天士力服务管理集团有限公司商品、班车费11238.94
辽宁天士力健康用品有限公司商品、服务费1425865.571138435.22
聚智大健康科技服务集团有限公司商品357999.20867262.92
天津天士力国际营销控股有限公司商品、班车费4897748.427911101.94
商品、装卸仓储
金士力佳友(天津)有限公司12421.15150902.52费
发泰(天津)科技有限公司商品159196.94
天津金士力佳友日化用品有限公司商品、服务费2787.61376048.99
天津天时利物业管理有限公司班车费68568.26
天津北辰区天士力医院有限公司商品61986.98
商品、加工费、
天津金士力健康用品有限公司67332.27325622.29班车费
天津天人智慧培训学校有限公司商品671889.07
湖南湘雅博爱康复医院有限公司商品3194798.884038790.77天津华夏未来天人智慧幼儿园有限
商品224051.52公司
甘肃中天药业有限责任公司商品17304.65
甘肃中天金丹药业有限公司商品244866.97650793.88云南天士力帝泊洱生物茶集团有限
商品51184.62公司
天津帝泊洱销售有限公司商品、服务费429014.991932064.80
第91页共111页贵州国台酒业销售有限公司商品103539.8621238.94
金华市医药有限公司商品3582683.713993462.15
聚智慢病健康管理（天津）有限公司装卸仓储费188679.25571170.48天津天士力健康产业投资管理合伙
商品42849.86企业（有限合伙）
天津天士力健康医疗器械有限公司商品4336.2875520.36天士力国际基因网络药物创新中心
商品11044.25有限公司深圳崇石私募股权投资基金管理有
商品27607.4531152.21限公司
天津天士力电子商务有限公司仓储服务费149512.73
秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司商品14684.07
PT TASLY INDONESIA 商品 373175.43
TASLY ASIA HOLDING COMPANY
商品966623.28
LIMITED
TASLY(MALAYSIA)SDN.BHD 商品 1141039.72
贵州国台酒业集团股份有限公司商品47169.81
汉广中药科技（天津）有限公司商品697.25
天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司商品61667.03
天津大安通德置业发展有限公司服务费2736.72
天士力大健康商品4217.69
天津天士力康享大药房有限公司商品14824.03
天津天士力艺术培训学校有限公司商品3716.81天津天士力中药资源科技发展有限
服务费160353.98公司
天士力中医联盟（澳洲）有限公司商品253859.44
镇原县宝士力置业发展有限公司商品2073.39
[注]此外，公司代收代付发泰（天津）科技有限公司水电费223095.00元、辽宁天士力参茸保健品有限公司138147.53元、辽宁天士力健康用品有限公司676279.72元、天津
金士力佳友日化用品有限公司77336.64元、天津金士力健康用品有限公司68787.45元、
天津市华夏未来文化教育发展集团股份有限公司791321.75元、天士力集团89860.28元
2.关联租赁情况
(1)明细情况
第92页共111页1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
房屋及建筑物、运
天士力集团4771340.965402478.10输工具
聚智大健康科技服务集团有限公司房屋及建筑物386024.76
辽宁天士力健康用品有限公司房屋及建筑物1890157.711885268.87
房屋及建筑物、机
天津天士力国际营销控股有限公司91186.29277358.28
器设备、其他设备
房屋及建筑物、机
金士力佳友(天津)有限公司168717.60609488.56
器设备、其他设备
房屋及建筑物、机
天津金士力佳友日化用品有限公司397713.24567043.92器设备
聚智慢病健康管理(天津)有限公司房屋及建筑物243347.62243375.24
天津金士力健康用品有限公司房屋及建筑物282040.80155630.40天津天士力中药资源科技发展有限
房屋及建筑物60485.72公司
河北省中药材质量检验检测研究中房屋及建筑物、运
61070.73
心有限公司输工具天士力国际基因网络药物创新中心
房屋及建筑物193206.67226711.62有限公司
澳华健康科技有限公司房屋及建筑物105335.24105335.24
国台实业集团有限公司房屋及建筑物146000.00146000.00
辽宁天士力参茸保健品有限公司房屋及建筑物189908.2565714.29
吉林天士力矿泉饮品有限公司房屋及建筑物18219.05
辽宁天士力参茸股份有限公司房屋及建筑物145158.10
2)公司承租情况
本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的支付的租金（不包租金费用以及未纳入增加的租括未纳入租赁负确认的利息租赁负债计量的可变赁负债本债计量的可变租支出租赁付款额金金额赁付款额）天津宝士力置业
房屋及建筑物2247619.05225700.43发展有限公司
天士力集团房屋及建筑物588264.22天士力融资租赁房屋及建筑物
第93页共111页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的支付的租金（不包租金费用以及未纳入增加的租括未纳入租赁负确认的利息租赁负债计量的可变赁负债本债计量的可变租支出租赁付款额金金额赁付款额）有限公司辽宁天士力参茸
房屋及建筑物76190.48保健品有限公司文山三七数字本
草检验中心有限房屋及建筑物288500.72公司天津大安通德置房屋及建筑物业发展有限公司天津金士力健康房屋及建筑物用品有限公司天津天时利物业房屋及建筑物管理有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的支付的租金（不包租金费用以及未纳入增加的租括未纳入租赁负确认的利息租赁负债计量的可变赁负债本债计量的可变租支出租赁付款额金金额赁付款额）天津宝士力置业
房屋及建筑物2247619.05303962.49发展有限公司
天士力集团房屋及建筑物3090648.00天士力融资租赁
房屋及建筑物1063740.68有限公司辽宁天士力参茸
房屋及建筑物424610.58保健品有限公司文山三七数字本
草检验中心有限房屋及建筑物288500.71公司天津大安通德置
房屋及建筑物522471.35业发展有限公司天津金士力健康
房屋及建筑物155630.40用品有限公司
天津天时利物业房屋及建筑物93160.76
第94页共111页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的支付的租金（不包租金费用以及未纳入增加的租括未纳入租赁负确认的利息租赁负债计量的可变赁负债本债计量的可变租支出租赁付款额金金额赁付款额）管理有限公司
3.关联方资金拆借本期，本公司于2022年1月-3月期间累计向天士力国际基因网络药物创新中心有限公司无息拆出资金2000000.00元，用于其日常经营周转，并于2022年3月28日全部收回。
4.关联方资产转让情况
关联方关联交易内容本期数上年同期数
购买房屋及建筑物、机器设
辽宁天士力参茸保健品有限公司41622146.5857109700.00
备、土地发泰（天津）科技有限公司出售其他设备500000.00
北京金士力科技投资有限公司购买运输工具285641.26
金士力佳友（天津）有限公司购买其他设备462.28
天津天时利物业管理有限公司购买运输工具619469.06
天士力集团购买其他设备1264.86
澳华健康科技有限公司购买其他设备18500.00
成都天士力诺唯生物科技有限公司购买其他设备64533.08
5.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1683.16万元1575.92万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融
贵州国台酒业销售有限公司2000000.00资
小计2000000.00
应收账款辽宁天士力健康用品有限公司820932.038209.32
第95页共111页聚智大健康科技服务集团有限公司4818.0048.1816485.00164.85
天津天士力国际营销控股有限公司189665.001896.65522969.125229.69
天津北辰区天士力医院有限公司25683.00256.83
天津金士力健康用品有限公司16959.48169.59897.408.97
湖南湘雅博爱康复医院有限公司558689.205586.891148277.8411482.78
贵州国台酒业集团股份有限公司50000.00500.00
天士力集团4383.3743.83
天津天士力康享大药房有限公司5087.2550.87
小计829602.308296.012535244.3925352.44
预付款项辽宁天士力健康用品有限公司18300.00
辽宁天士力参茸保健品有限公司100000.00
天津帝泊洱销售有限公司360823.607448685.20
秦皇岛金士国际葡萄酒庄有限公司8622.00
贵州国台酒业销售有限公司183630.00
甘肃中天金丹药业有限公司7920.00
聚智大健康科技服务集团有限公司14630.406930.00
天津天士力服务管理集团有限公司84673.201682.50云南天士力帝泊洱生物茶集团有限
14564.10
公司河北省中药材质量检验检测研究中
11717.00
心有限公司
金士力佳友（天津）有限公司660.00
天津天士力健康医疗器械有限公司1108620.80
天津天时利物业管理有限公司70362.00
小计1651487.007790333.80
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付票据甘肃中天药业有限责任公司180000.0055000.00
甘肃中天金丹药业有限公司121785.84
小计301785.8455000.00
应付账款天津天士力服务管理集团有限公司2907948.253459135.34
第96页共111页辽宁天士力健康用品有限公司2875347.142166529.05
发泰(天津)科技有限公司13022213.1715665771.65
辽宁天士力参茸股份有限公司5248186.048037614.68
天津天时利物业管理有限公司6539854.008087771.40
天津金士力健康用品有限公司5489.39119166.89
甘肃中天药业有限责任公司939603.252391962.93
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司64988.10
贵州汇硕薏仁米产品研发有限公司6916.53
甘肃中天金丹药业有限公司38321.416.37
聚智大健康科技服务集团有限公司26232.6414822.00
天津帝泊洱销售有限公司17068.591985464.97
辽宁天士力参茸保健品有限公司46745.684692.48
聚智慢病健康管理（天津）有限公司11734200.124796000.00
北京宝德润生医药科技发展有限公司487.18487.18
贵州汇珠薏仁米产业开发有限公司554.17
金士力佳友(天津)有限公司1588.87
长白山皇封参业股份有限公司80777.17109355.07
浙江尖峰健康科技有限公司3417252.504125390.30
文山三七数字本草检验中心有限公司235849.35235849.35
安国数字中药都有限公司30441.79河北省中药材质量检验检测研究中心有限
362204.71
公司
天津宝士力鼎膳餐饮管理有限公司36923.00
天津天士力康享大药房有限公司2718.83
天津天士力中药资源科技发展有限公司1040200.00
天柱县汉广中药材有限公司673866.97
小计49281931.1851274067.33
预收款项辽宁天士力参茸股份有限公司290316.21
小计290316.21
合同负债天津金士力健康用品有限公司1908.26
第97页共111页小计1908.26
其他应付款天津金士力健康用品有限公司20670.00123300.00
辽宁天士力参茸股份有限公司400.00
小计21070.00123300.00
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，无应披露的重大承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况根据2023年3月25日公司八届十八次董事会审议通过
的2022年度利润分配预案，按2022年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积后，以利润分配股权登记拟分配的利润或股利日公司股本总额扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，每10股派发现金股利3.30元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二)其他资产负债表日后事项说明1.根据公司2022年10月28日第八届董事会第十六次会议审议通过的《关于认购永泰生物可转换债券及其股东部分股份的的议案》，公司拟以自有资金通过全资子公司香港医药投资认购永泰生物制药有限公司（以下简称永泰生物）可转换债券并受让其现有股东部分股份，包括：以3亿元人民币认购永泰生物三年期有担保可转换债券，并与永泰生物及相关方签署《有担保可转换债券认购协议》；以 3.95 亿元人民币认购永泰生物股东 Evodevo LTD
持有的永泰生物 90128571 股股份，并与 Evodevo LTD 及相关方签署《股份认购协议》。
截至资产负债表日，上述《有担保可转换债券认购协议》《股份认购协议》均已签署完毕。
截至本财务报告批准报出日，相关认购款项均已支付。
2.根据公司2023年2月10日第八届董事会第十七次会议审议通过的《关于参与设立生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）暨关联交易的议案》，公司与深圳崇石私募股权投资基金管理有限公司、绍兴滨海新区生物医药产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）签署
《绍兴天士力生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）（筹）合伙协议》，公司作为有限合伙人以自有资金39000.00万元人民币认购绍兴天士力生物医药股权投资合伙企业（有限合伙）39.00%份额。
第98页共111页十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售药品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用14605239.0519589965.30
合计14605239.0519589965.30
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用5876918.706981307.37
与租赁相关的总现金流出94820346.4996512631.03
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入16555072.3519709223.74
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产78614788.74127831596.60
小计78614788.74127831596.60
第99页共111页经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内3118880.482547036.90
1-2年3038380.481668168.00
2-3年2870278.481587668.00
3-4年812536.671530168.00
4-5年510056.00
合计9840076.117843096.90
(三)无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备423048307.54100.0088106.940.02422960200.60
合计423048307.54100.0088106.940.02422960200.60（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备743585732.49100.00231303.380.03743354429.11
合计743585732.49100.00231303.380.03743354429.11
第100页共111页2)采用组合计提坏账准备的应收账款期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合8810694.2588106.941.00
合并范围内关联方组合414237613.29
小计423048307.5488106.940.02
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内8810694.2588106.941.00
小计8810694.2588106.941.00
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内423048307.54
合计423048307.54
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
231303.38-143196.4488106.94
账准备
合计231303.38-143196.4488106.94
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为419991877.67元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.28%，相应计提的坏账准备合计数为60055.46元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第101页共111页计提比例金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备429393673.67100.0037723.170.01429355950.50
合计429393673.67100.0037723.170.01429355950.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备650167061.32100.0016271.180.00650150790.14
合计650167061.32100.0016271.180.00650150790.14
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合427757882.84
账龄组合1635790.8337723.172.31
其中：1年以内1562117.5415621.181.00
1-2年73673.2922101.9930.00
小计429393673.6737723.170.01
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内429320000.38
1-2年73673.29
合计429393673.67
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数16271.1816271.18
第102页共111页期初数在本期——————
--转入第二阶段-736.73736.73
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提86.7321365.2621451.99本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数15621.1822101.9937723.17
(4)本期无实际核销的其他应收款。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金767030.38404200.00
暂借款427757882.84648539943.34
备用金809093.471163251.00
其他59666.9859666.98
合计429393673.67650167061.32
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款坏账准单位名称款项性质账面余额账龄
余额的比例（%）备
云南天士力暂借款135045857.101年以内31.45天士力东北现代中
暂借款70081194.441年以内16.32药资源有限公司
辽宁制药暂借款70000000.001年以内16.30
天津圣特暂借款55103115.551年以内12.83
云麻生物暂借款49491905.191年以内11.53
小计379722072.2888.43
3.长期股权投资
第103页共111页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
4773469647.92243472742.144529996905.784618873647.92129566602.154489307045.77
资
对联营、合
721428991.11721428991.11327869918.48327869918.48
营企业投资
合计5494898639.03243472742.145251425896.894946743566.40129566602.154817176964.25
(2)对子公司投资本期计提被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数减值准备
陕西植物药业54928695.0954928695.09
云南天士力57000000.4057000000.40
现代中药343842500.00343842500.00
天士力生物1854588539.581854588539.58
天之骄156794950.00156794950.00
博科林89608705.4489608705.44
辽宁制药31620000.0031620000.0031620000.00
雅昂医药600000.00600000.00
香港药业549836747.69549836747.69
江苏帝益570353845.43570353845.43
河南天地205643946.85205643946.8597946602.15
天津圣特3837400.003837400.00
医药商业13645007.9313645007.93
企业管理167928707.51167928707.51
香港北美24202800.0024202800.00
香港医药投资210114863.00210114863.00
聚升科技1000000.001000000.00
天华金健132612245.00132612245.00113906139.99
天津合智90294694.00110010000.00200304694.00
神通本草20400000.0015300000.0035700000.00
聚升合康10000.0010000.00
第104页共111页天士力干细胞40010000.0040010000.00
北京渤智29286000.0029286000.00
小计4618873647.92154596000.004773469647.92243472742.14
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认的其他综合追加投资投资投资损益收益调整合营企业天士力国际基因网
络药物创新中心有22950835.5918380000.00-12698495.26限公司天士力赛耐康医学
250000000.00-6181443.98
工程科技有限公司北京仁诚神经肿瘤
生物技术工程研究5714000.00-146589.45中心有限公司
小计22950835.59274094000.00-19026528.69联营企业
天津商汇投资(控
289890162.9025026523.14141383528.08
股)有限公司上海颜氏中医药科
367479.89-56759.85
技有限公司天津现代创新中药
14661440.10-2733262.93
科技有限公司
小计304919082.8922236500.36141383528.08
合计327869918.48274094000.003209971.67141383528.08（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减期末数其他期末余额变动利或利润值准备合营企业天士力国际基因网
络药物创新中心有28632340.33限公司天士力赛耐康医学
243818556.02
工程科技有限公司
第105页共111页北京仁诚神经肿瘤
生物技术工程研究5567410.55中心有限公司
小计278018306.90联营企业
天津商汇投资(控
-25128427.12431171787.00
股)有限公司上海颜氏中医药科
310720.04
技有限公司天津现代创新中药
11928177.17
科技有限公司
小计-25128427.12443410684.21
合计-25128427.12721428991.11
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入4626027028.681730210492.254100423101.491621716129.42
其他业务收入690614403.92460387417.62735286982.94367010888.49
合计5316641432.602190597909.874835710084.431988727017.91
其中：与客户之间的
5309165306.432187062023.604822485274.351982081291.27
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
医药工业4626027028.681730210492.254100423101.491621716129.42
其他683138277.75456851531.35722062172.86360365161.85
小计5309165306.432187062023.604822485274.351982081291.27
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入5309165306.434822485274.35
第106页共111页小计5309165306.434822485274.35
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为73978.11元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬124440101.30107593354.65
技术试验费239962707.9324581965.96
折旧及摊销58818342.2457333990.73
物料消耗24961229.5119511964.51
其他61676142.1756870835.10
合计509858523.15265892110.95
3.投资收益
(1)明细情况项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益3209971.6710361112.97
成本法核算的长期股权投资收益550000000.00500000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益95.00
应收款项融资贴现损失-11348782.49-3422476.27分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
5886567.93
金融资产在持有期间的投资收益处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
-10370845.951094395.85益的金融资产取得的投资收益以摊余成本计量的金融资产在持有期间的投资收
18015761.8919857536.99
益
合计549506105.12533777232.47
(2)按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数
江苏帝益400000000.00500000000.00
博科林150000000.00
小计550000000.00500000000.00
第107页共111页十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-4984232.69越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免15533771.13计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
81803339.59家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费143962.17
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-341624.94
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-1107401763.02
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回37320.10对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1103805.47
第108页共111页其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-1016313033.13
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）[注]-2173949.51
少数股东权益影响额（税后）-35830266.13
归属于母公司所有者的非经常性损益净额-978308817.49
[注]由于本公司持有 I-Mab 股票的子公司的企业所得税率为 0%，故因 I-Mab 股票产生的公允价值变动收益-998092489.00元不存在企业所得税的影响
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.04-0.17-0.17扣除非经常性损益后归属于公司
5.730.480.48
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -256514049.91
非经常性损益 B -978308817.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 721794767.58
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 12981163570.77
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 493003501.65
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8
9524035.00/
9859295.00/
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2
9165638.00/
32248213.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 11/10/9/8子公司不属于其他综合收益的所有者其他权益变动
I1 12632285.96而相应调整资本公积
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
受让济南平嘉少数股东股权而相应调整资本公积 I2 -273138.33
第 109 页 共 111 页增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 0
受让天士力生物少数股东股权而相应调整资本公积 I3 -22344697.44
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 2联营企业权益法核算导致本公司享有的被投资企业
I4 141383528.08其他综合收益相应调整其他综合收益
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
外币报表折算差额 I4 102669328.78
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 12603536518.14
J/K
加权平均净资产收益率（%） M=A/L -2.04
扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L 5.73
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -256514049.91
非经常性损益 B -978308817.49
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 721794767.58
期初股份总数 D 1498838705.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
606900/
678000/
因回购等减少股份数 H
653400/
2950400
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 11/10/9/8
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1495260396.67