信立泰:2022年年度审计报告

深圳信立泰药业股份有限公司
审计报告
大信审字[2023]第5-00033号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2023]第5-00033号
深圳信立泰药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、（四十四）所述，贵公司2022年度营业收入为34.82亿元。贵公司
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的收入主要来源于国内销售，在公司履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
由于收入是贵公司的关键业绩指标，且对公司总体财务报表影响重大，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对贵公司销售与收款内部控制循环实施控制测试，评价控制设计的有效性，并执行
测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；
（2）与贵公司管理层沟通，了解公司所处的市场环境以及公司营销策略等对公司业绩、应收款项收回的影响，评估销售业绩增长的合理性；
（3）对销售收入执行实质性分析程序，包括对报告期内不同月份间收入波动分析和毛利率分析以及与上年度的对比分析等；
（4）实施细节测试，检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单等；
（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程序，并结合期后回款等分析其真实性；
（6）检查资产负债表日前后收入确认的支持性文件并检查期后收款、退货情况，评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（二）研发支出确认和计量
1、事项描述
贵公司本期对医药产品进行持续的研发工作，如财务报表附注五、（十九）开发支出及
（四十八）研发费用所述，贵公司2022年末开发支出余额为12.19亿元，研发费用2022年
度发生额为5.34亿元，其中开发支出转入1.04亿元。
由于研发活动是公司的重要经营活动之一，研发支出金额较大且评估其是否满足企业会计准则规定的资本化条件以及是否存在减值迹象涉及贵公司管理层的重大判断，其确认和计量对贵公司财务报表具有重大影响，因此我们将研发支出的确认和计量确定为关键审计事项。
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2、审计应对
（1）了解和测试贵公司与研发相关的内部控制，评价研发管理相关内部控制设计和运行的有效性；
（2）检查贵公司研发支出资本化或费用化的相关会计政策是否符合企业会计准则的相关规定，是否符合行业惯例，对于本期研发支出资本化项目，检查是否取得临床批件等文件，对于本期转入无形资产的研发项目，检查是否取得生产批件等；
（3）根据公司研发项目进度表，对公司研发项目进展情况、费用支出合理性等进行分析性复核；
（4）结合预付账款余额的审计，了解预付的研发支出是否及时转入研发费用和开发支出；
（5）复核管理层对研发项目的复盘结果及减值测试计算表，检查复盘后的审批文件，分
析减值测试的评估模型、假设、相关参数的合理性；
（6）选取样本检查研发项目相关合同、发票、付款单据、内部审批单据等相关原始凭证，检查研发支出归集的金额是否正确、相关费用是否完整。
（三）商誉减值测试
1、事项描述
如财务报表附注五（二十）所述，截至2022年12月31日，贵公司合并财务报表中商誉的账面价值为人民币6052.72万元，本期计提减值准备2661.06万元。
根据企业会计准则的相关规定，财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，公司管理层（以下简称管理层）至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，该等假设及估计均存在重大不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值识别为关键审计事项。
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2、审计应对
（1）对贵公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）与贵公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的
选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（3）评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；
（4）复核评估公司出具的关于贵公司相关标的公司以商誉减值测试为目的的评估报告，特别是关键参数的选取方法和依据的合理性；评价由贵公司管理层聘请的外部评估机构的独
立性、客观性、经验、资质及专业胜任能力；
（5）评价估值方法及估值模型中采用的关键假设；审慎评价估值模型中的预算收入、资
本性投入、营运资金追加额、永续期增长率和利润率以及采用的折现率等关键参数输入值的合理性；
（6）通过实施相关程序对管理层商誉减值测试的关键假设进行了评估：包括将现金流量
增长率与历史现金流量增长率以及行业历史数据进行比较，将毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势，复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性等；
（7）复核商誉减值测试计算过程，评价商誉减值测试的影响；
（8）评估贵公司管理层对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基- 5 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：姚翠玲（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：刘娇娜
二○二三年三月二十八日
-6--1--2--1--1--2--3--4--5-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
-19-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
-20-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
-21-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
-22-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年11月在深
圳注册成立，2009年在深圳证券交易所上市。现总部位于深圳市福田区福保街道福保社区红柳道 2号 289数字半岛 4层 A区。
本公司所属行业为医药制造业。公司及各子公司主营业务涉及药品、医疗器械产品的研发、生产、销售，主要产品及在研项目包括心血管类药物及医疗器械、头孢类抗生素及原料、骨科药物等，涵盖心血管、降血糖、骨科、抗肿瘤、抗感染等治疗领域。根据工商登记信息，公司的主营业务包括开发研究、生产化学原料药、粉针剂、片剂、胶囊；基因工程药物的生
产、销售；III 类医疗器械的生产、研发和加工服务 6877 介入器材，销售本公司自产产品；
医疗器械的研发；药品的研发、技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技
术推广；生物技术的研发、技术咨询、技术服务、技术转让；市场推广、营销。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月28日决议批准报出。
本公司2022年年度纳入合并范围的子公司及孙公司共15户，详见本附注七“其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围变更详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事医药研发、制造及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（三十三）“收入”、三、（二十五）“无形资-19-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日产”各项描述。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(二)会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、欧元、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，-20-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
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体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子-21-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
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公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债-22-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
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表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日当期平均汇率/当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资-23-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两
种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、-24-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报-25-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)应收票据
1.预期信用损失的确定方法
公司在每个资产负债表日评估应收票据信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始-26-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
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确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。*金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
2.按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据
银行承兑汇票按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
商业承兑汇票按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(十二)应收账款
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会-27-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司除已单项计量损失的应收账款外，将应收客户款项确定不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据
无风险组合按其性质，发生坏账损失的可能性非常小账龄分析法组合将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失率估计如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
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1年以内3.00
1－2年20.00
2－3年50.00
3年以上100.00
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十三)应收款项融资
详见本附注三、（十二）应收账款（含应收款项融资）。
(十四)其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
-29-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2.按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据应收股利本组合应收被投资单位宣告分配的利润。
应收利息本组合为应收金融机构的利息。
应收其他款项-无风险组合按其性质，发生坏账的可能性非常小，不计提坏账准备。
应收其他款项-无风险组合外的其将具有相同或相类似风险的应收其他款项划分为同一组合。参考历史信用损他应收款项失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十五)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、自制半成品、产成品等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.存货跌价准备的计提方法
-30-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十六)合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。
(十七)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成-31-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(十八)持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
(十九)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行-32-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
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权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(二十)投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
成本法计量
2.折旧或摊销方法
本公司投资性房地产后续采用年限平均法进行折旧或摊销，并根据该房屋建筑物或土地使用权的性质和使用情况，确定使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对其使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
(二十一)固定资产
1.确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入-33-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法10-4010%2.25%-9%
机器设备年限平均法1010%9%
运输设备年限平均法510%18%
其他设备年限平均法510%18%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(二十二)在建工程
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
(二十三)借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
-34-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(二十四)使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法计入相关资产成本或当期损益。
1.初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
（1）计量基础
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
-35-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（2）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产的剩余使用寿命短于前两者，则在使用权资产的剩余使用寿命内计提折旧。
(二十五)无形资产
1.计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。有特定产量限制的特许经营权或专利权，采用产量法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.内部研究开发支出会计政策
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十七)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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本公司的长期待摊费用主要包括装修费及车间装修改造。
(二十八)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(二十九)职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(三十)租赁负债
1.初始计量
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
（1）租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决-38-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
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于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
（2）折现率
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。
2.后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
（1）实质固定付款额发生变动；
（2）担保余值预计的应付金额发生变动；
（3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
（4）购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
(三十一)预计负债
在租赁期开始日，公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
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公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后，公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
(三十二)股份支付
1.股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务-40-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
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计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(三十三)收入收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司产品销售方式主要采用学术推广、代理分销及直接销售等模式，各种模式确认收入具体原则如下：
1、心血管等专科药物采用学术推广模式，即通过与医药公司签订销售合同，公司根据实
际订单向医药公司发出商品，经对方取得产品控制权时点确认销售收入。
2、头孢类抗生素制剂、器械产品采用代理分销模式，即通过与经销商签订代理协议，经
销商订购药品，公司运送产品至经销商指定地点，经对方取得产品控制权时点确认销售收入。
3、头孢类抗生素原料产品采用直接销售模式，即通过与各类制药企业直接签订销售合同，
向对方直接销售该类产品，公司运送产品至指定地点，经对方收货并经检验合格确认取得产品控制权时点确认销售收入。
4、集采中标产品，根据中标年度采购量，在医院下订单后向医药公司发出商品，经对方
确认取得产品控制权时点确认销售收入。
(三十四)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的-42-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
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政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(三十五)递延所得税资产/递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
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中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
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在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
*短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分-45-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(三十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2021年12月31日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》（财会〔2021〕35号）（下称“解释第15号”），明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销
售的会计处理、关于亏损合同的判断以及关于资金集中管理2022年4月18日召开相关列报。第五届董事会第二十根据财政部解释第15号要求，“关于企业将固定资产达到七次会议审议通过《关预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对于会计政策变更的议外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022案》
年1月1日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
根据上述文件的要求，公司对原采用的相关会计政策进行相应调整。
财政部于2022年12月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免的会计处理；*关于
2023年3月28日召开
发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响
第五届董事会第三十
的会计处理；*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以公司自2023年1月1六次会议审议通过《关权益结算的股份支付的会计处理；其中*自2023年1月1日开始执行*于会计政策变更的议
日期施行，也可以选择自发布年度起施行，*、*自公布之案》日起施行。
根据上述文件的要求，公司对原采用的相关会计政策进行相应调整。
本次会计政策变更，是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行。执行变更后的会计政策，不会对公司本期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。
2.重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十八)其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影-46-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
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响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据金融工具会计政策，采用备抵法按照信用损失可能性核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴于应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预-47-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2022年12月31日本公司自行开发的无形资产（开发支出）在资产负债表中的余额为人
民币855661107.84元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
-48-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(一)主要税种及税率税种计税依据税率按应税收入计算的销项税额扣除当期允
13%、6%、9%
增值税许抵扣的进项税额后的差额计缴。
应纳税额5%、3%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
利得税应纳利得税额计缴8.25%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳信立泰药业股份有限公司15%
山东信立泰药业有限公司15%
惠州信立泰药业有限公司15%
深圳信立泰医疗器械股份有限公司25%
深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司25%
雅伦生物科技（北京）有限公司15%
苏州桓晨医疗科技有限公司25%
深圳市信鹏医疗科技有限公司25%
信立泰（苏州）药业有限公司15%
信立泰（成都）生物技术有限公司15%
诺泰国际有限公司16.5%深圳市健善康医药有限公司小微企业优惠税率
(二)税收优惠
1.根据《企业所得税法》第二十八条和《企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，
对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
（1）深圳信立泰药业股份有限公司于2020年12月11日经重新申请认定为高新技术企业（证书编号：GR202044205664），认定有效期为三年。自 2020年 1月 1日至 2022年 12月-49-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
31日减按15％的税率计缴企业所得税。
（2）山东信立泰药业有限公司于2021年12月7日取得高新技术企业（证书编号：GR202137002704），认定有效期为三年。自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日减按 15％的税率计缴企业所得税。
（3）惠州信立泰药业有限公司于2022年12月19日取得高新技术企业（证书编号：GR202244000304），认定有效期为三年。自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日减按 15％的税率计缴企业所得税。
（4）信立泰（苏州）药业有限公司于2022年12月2日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202032005701），认定有效期为三年。公司自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日减按15％的税率计缴企业所得税。
（5）信立泰（成都）生物技术有限公司于2020年9月11日经复审认定为国家级高新技
术企业（证书编号：GR202051000912），认定有效期为三年。公司自 2020年 1月 1日至 2022年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税。
（6）雅伦生物科技（北京）有限公司于2022年12月30日经复审认定为国家级高新技
术企业（证书编号： GR202211006479 ），认定有效期为三年。公司自 2022年 1月 1日至 2024年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税。
2.《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的
200%在税前摊销。
3.《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号），现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在
2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。
4.根据《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号）文件规定：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
5.《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定：“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳-50-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告第一条自2021年1月1日起施行，2022年
12月31日终止执行。”《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。”
（三）其他
公司之子公司诺泰国际有限公司于香港注册，根据香港法规规定，香港法团（公司）首
200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照16.5%计算。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
现金34885.7617293.46
银行存款2550592882.553199828752.12
其他货币资金91163495.7722172189.33
未到期应收利息28675433.4913852541.67
合计2670466697.573235870776.58
其中：存放在境外的款项总额297974256.21279436750.47
注1.存放在境外的货币资金为美元42579369.18元，港币1425637.14元，人民币99456.08元，日元644599.00元，欧元2514.43元，共计折合人民币297974256.21元，（2021年12月31日：折合人民币279436750.47元）；
注2.期末其他货币资金总额为91163495.77元，主要是“员工持股计划中”在报表日尚未划转至员工个人账户下资金90815265.75元；
注3.无其他因抵押/冻结等对变现有限制或有其他潜在回收风险的款项。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
理财产品328361918.3760000000.00
合计328361918.3760000000.00
(三)应收票据类别期末余额期初余额
银行承兑票据2532890.11
减：坏账准备
合计2532890.11
-51-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）511828158.65402884647.68
1-2年（含2年）4340299.005925825.69
2—3年（含3年）50458.6269920.00
3年以上743247.40736594.09
减：坏账准备16991381.2814043258.66
合计499970782.39395573728.80
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款516962163.67100.0016991381.283.29
其中：账龄分析法组合516962163.67100.0016991381.283.29
合计516962163.67100.0016991381.283.29期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款409616987.46100.0014043258.663.43
其中：账龄分析法组合409616987.46100.0014043258.663.43
合计409616987.46100.0014043258.663.43按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内511828158.653.0015354844.77402884647.683.0012086539.43
1至2年4340299.0020.00868059.805925825.6920.001185165.14
2至3年50458.6250.0025229.3169920.0050.0034960.00
3年以上743247.40100.00743247.40736594.09100.00736594.09
合计516962163.673.2916991381.28409616987.463.4314043258.66
-52-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备14043258.662992785.0869853.3025190.8416991381.28
合计14043258.662992785.0869853.3025190.8416991381.28
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
客户一30660115.495.93919803.46
客户二28063690.175.43841910.71
客户三22555788.534.36676673.66
客户四18114248.303.50543427.45
客户五14967535.012.90449026.05
合计114361377.5022.123430841.33
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票57744839.9675919953.54
合计57744839.9675919953.54
1.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
类别年末终止确认金额年末未终止确认金额
已背书或贴现的银行承兑汇票356631613.94
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内32745230.6895.9412091015.2791.27
1至2年1138284.943.34351473.132.65
2至3年14557.520.04684386.675.17
3年以上232895.270.68120108.000.91
合计34130968.41100.0013246983.07100.00
-53-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.预付款项金额前五名单位情况
按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为13131265.23元，占预付账款年末余额合计数的比例为38.47%。
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项24634014.79163667890.67
减：坏账准备1231705.548183394.57
合计23402309.25155484496.10
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
股权转让款143453847.60
经营往来款3695010.165247626.28
备用金14460625.1012122511.43
押金及保证金6478379.532843905.36
减：坏账准备1231705.548183394.57
合计23402309.25155484496.10
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）20755609.29154659996.18
1-2年（含2年）1577213.506421518.81
2—3年（含3年）120098.00276645.33
3年以上2181094.002309730.35
减：坏账准备1231705.548183394.57
合计23402309.25155484496.10
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用用损失减值）减值）
2022年1月1日余额8183394.578183394.57
-54-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用用损失减值）减值）
本期计提173505.00173505.00
本期转回7349988.207349988.20
本期核销173505.00173505.00
其他变动398299.17398299.17
2022年12月31日余额1231705.541231705.54
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
坏账准备8183394.57173505.007349988.20173505.00398299.171231705.54
合计8183394.57173505.007349988.20173505.00398299.171231705.54其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称转回或收回金额收回方式
ROSY METRO LIMITED 7172959.95 现金收款
合计7172959.95——
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
浙江骏德生物科技有限公司保证金2000000.001年以内8.12100000.00深圳市福田区政府物业管理
押金1324341.341年以内5.3866217.07中心
深圳市社会保险管理局代扣代缴社保1173796.311年以内4.7658689.82
深圳市住房公积金管理中心代扣代缴公积金1149097.141年以内4.6657454.86惠州大亚湾经济技术开发区
保证金621500.005年以上2.5231075.00住房和规划建设局
合计——6268734.79——25.44313436.75
(八)存货
1.存货的分类
-55-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料117128069.475728044.79111400024.68124945342.447826794.21117118548.23
在产品27921137.7927921137.7921022197.9521022197.95
库存商品240701553.073294663.17237406889.90156594203.7010165488.00146428715.70
发出商品8608572.408608572.40
包装物12278999.2612278999.2620242150.9820242150.98
低值易耗品17709864.2617709864.2610445501.1310445501.13
自制半成品125673048.84125673048.84105197410.38105197410.38受托加工产
2535868.062535868.06
品
合计552557113.159022707.96543534405.19438446806.5817992282.21420454524.37
2.存货跌价准备增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7826794.215275159.037373908.455728044.79
库存商品10165488.001878423.488749248.313294663.17
包装物720.00720.00
合计17992282.217154302.5116123876.769022707.96
(九)持有待售资产预计处置预计处置时项目期末余额减值准备期末账面价值公允价值费用间
研发项目权益11733281.1711733281.1728000000.00一年内
合计11733281.1711733281.1728000000.00
注：为进一步优化在研管线、聚焦创新产品研发推广，公司与受让方签署《技术转让合同》，约定出售相关研发项目在中国大陆范围内的包括但不限于产品研发、生产、销售、市场推广及其申报的相关专利等所有权益。
(十)其他流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的其他债权投资531579694.44
待抵扣及待认证进项税额8741144.7630941821.54
预缴所得税646296.052063348.25
其他1103423.0710945.48
合计542070558.3233016115.27
(十一)长期股权投资
-56-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期增减变动减值宣告发准备被投资单位期初余额计提期末余额权益法下确认其他综合其他权益变放现金期末追加投资减少投资减值其他的投资损益收益调整动股利或余额准备利润
一、联营企业中科健康产业（北京）有3241298.4098057.603339356.00限公司金仕生物科技（常熟）有86546077.67-2538680.4184007397.26限公司四川锦江电
子科技有限120949269.009161464.44-1741165.7826003841.75-1374007.32134676473.21公司平潭综合实验区沃生慧
57089651.37-1516338.73299370.3655872683.00
嘉股权投资合伙企业上海越光医
疗科技有限10877206.328524444.00-373044.37803855.0719832461.02公司
合计278703502.768524444.009161464.44-6071171.6927107067.18-1374007.32297728370.49
(十二)其他权益工具投资本期累计利得和损失本期确认的项目投资成本期初余额期末余额从其他综合收益转入转入原因股利收入留存收益的金额爱心人寿保险非交易性
200000000.00200000000.00200000000.00
股份有限公司权益投资
合计200000000.00200000000.00200000000.00—
(十三)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
深圳福田同创伟业大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）24919266.0627000000.00
深圳华盖前海科控天使创业投资合伙企业(有限合伙)30000000.0030000000.00
深圳市小分子新药创新中心有限公司990000.00990000.00
MERCATOR MEDSYSTEMS INC 61901192.81 56655563.91
苏州海狸生物医学工程有限公司4030887.554030887.55
河北德路通生物科技有限公司10000000.0010000000.00
上海寻百会生物科技有限公司8416850.008416850.00
深圳市锦瑞生物科技有限公司15000000.0015000000.00
领航基因科技（杭州）有限公司5000000.005000000.00
普瑞基准科技（北京）有限公司12134137.0012000000.00
苏州智核生物医药科技有限公司15000000.0015000000.00
福建平潭华兴康顺投资合伙企业（有限合伙）1060000.001060000.00
南京岚煜生物科技有限公司5986474.095986474.09
北京瑞朗泰科医疗器械有限公司13000000.0013000000.00
上海睿康生物科技有限公司18900000.0018900000.00
-57-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
类别期末余额期初余额
苏州帕诺米克生物医药科技有限公司78947.0078947.00
合计226417754.51223118722.55
注1.公司持有的其他非流动金融资产因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。
注2. Mercator MEDSYSTEMS INC期末余额变动主要是期末汇率变动所致。
(十四)投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额33104642.0233104642.02
2.本期增加金额11479926.7911479926.79
（1）外购
（2）固定资产转入11479926.7911479926.79
3.本期减少金额
4.期末余额44584568.8144584568.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4490860.774490860.77
2.本期增加金额5361083.605361083.60
（1）计提或摊销1201837.311201837.31
（2）固定资产转入前折旧4159246.294159246.29
3.本期减少金额
4.期末余额9851944.379851944.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值34732624.4434732624.44
2.期初账面价值28613781.2528613781.25
(十五)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1444169003.901535356029.21
减：减值准备5163401.407916617.93
合计1439005602.501527439411.28
-58-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额1218248942.94890613057.478345161.93218187024.042335394186.38
2.本期增加金额2791927.2022742742.802058937.0427625585.2355219192.27
（1）购置19526.9510627432.951251857.3817136041.4329034858.71
（2）在建工程转入2772400.259485340.18807079.6610277952.6323342772.72
（3）外币折算2629969.67211591.172841560.84
3.本期减少金额13368546.7318916898.61681703.006964011.1439931159.48
（1）处置或报废18916898.61681703.006964011.1426562612.75
（2）转换为投资性房地产11479926.7911479926.79
（3）其他减少1888619.941888619.94
4.期末余额1207672323.41894438901.669722395.97238848598.132350682219.17
二、累计折旧
1.期初余额256942587.71387492923.076955692.72148646953.67800038157.17
2.本期增加金额41746324.7269047888.93425908.3220215144.59131435266.56
（1）计提41746324.7268139339.30425908.3220082973.32130394545.66
（2）外币折算908549.63132171.271040720.90
3.本期减少金额4159246.2914259068.81613532.705928360.6624960208.46
（1）处置或报废14259068.81613532.705928360.6620800962.17
（2）转换为投资性房地产4159246.294159246.29
4.期末余额294529666.14442281743.196768068.34162933737.60906513215.27
三、减值准备
1.期初余额4268627.963647989.977916617.93
2.本期增加金额
3.本期减少金额222656.712530559.822753216.53
（1）处置或报废222656.712530559.822753216.53
4.期末余额4045971.251117430.155163401.40
四、账面价值
1.期末账面价值913142657.27448111187.222954327.6374797430.381439005602.50
2.期初账面价值961306355.23498851506.441389469.2165892080.401527439411.28
2.未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书的原因
宝安厂区制剂一厂制剂楼厂房25878020.73工程竣工，产权证在办理中大亚湾厂区-公用工程楼7452282.83工程竣工，产权证在办理中坪山厂区-辅助生产楼18846541.47工程竣工，产权证在办理中-59-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目账面价值未办妥产权证书的原因
大亚湾厂区-9号厂房（原12号厂房）10489055.61工程竣工，产权证在办理中大亚湾厂区-504溶媒回收车间1681320.98工程竣工，产权证在办理中合计64347221.62——
(十六)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目37595192.4094128642.40
减：减值准备
合计37595192.4094128642.40
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
信立泰药业高端药物产业化项目3635370.953635370.958556779.258556779.25509 车间及配套建设项目（API车间
10459664.7010459664.70及危险品仓库）509车间及配套建设项目（污水设施
1927820.361927820.36及储罐区）
深圳信立泰坪山制药厂质检车间5364988.955364988.9512884160.4712884160.47
山东信立泰厂区技改项目3536758.653536758.65893635.02893635.02
山东信立泰三期工程36911086.9136911086.91
信立泰医疗器械产业化项目82327.8082327.80393953.18393953.18
其他工程2966843.762966843.763245077.163245077.16深圳市信立泰医疗器械产业化项目
12806181.4712806181.4712044825.5412044825.54
一期工程
山东信立泰环保处理设施大修项目1917196.271917196.271294800.751294800.75
科奕顿 QC 实验室项目 1023074.57 1023074.57
12号厂房建设项目941375.61941375.61941375.61941375.61
连廊装修项目716189.85716189.85716189.85716189.85
惠州信立泰废水池管道改造工程424280.74424280.74
VOCs 在线监测设备及安装工程 399395.48 399395.48
惠州信立泰零星工程项目3175168.213175168.211048975.171048975.17
大亚湾制药厂零星改造项目963547.64963547.64
坪山园区食堂改造项目1623182.361623182.36
504车间自控系统升级及区域安全隐
829608.52829608.52
患改造工程
合计37595192.4037595192.4094128642.4094128642.40
-60-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固定本期其他减项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产少金额
山东信立泰三期工程159029500.0036911086.91446626.131760996.4735596716.57深圳信立泰坪山制药厂质
129593400.0012884160.475762083.787669965.815611289.495364988.95
检车间信立泰药业高端药物产业
319030000.008556779.2510047661.7210184077.144784992.883635370.95
化项目
合计607652900.0058352026.6316256371.6319615039.4245992998.949000359.90
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入占利息资本化累其中：本期利本期利息资本
项目名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)计金额息资本化金额化率(%)
山东信立泰三期工程94.94%100.00%其他深圳信立泰坪山制药厂
81.69%95.00%其他
质检车间信立泰药业高端药物产
98.74%99.00%其他
业化项目
合计——————
(十七)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额26336158.8326336158.83
2.本期增加金额28754007.9828754007.98
（1）新增租赁28135910.3028135910.30
（2）外币折算618097.68618097.68
3.本期减少金额5073287.425073287.42
（1）处置5073287.425073287.42
4.期末余额50016879.3950016879.39
二、累计折旧
1.期初余额10172315.4110172315.41
2.本期增加金额12187128.6012187128.60
（1）计提12067496.7912067496.79
（2）外币折算119631.81119631.81
3.本期减少金额1645195.891645195.89
（1）处置1645195.891645195.89
4.期末余额20714248.1220714248.12
三、减值准备
1.期初余额
-61-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值29302631.2729302631.27
2.期初账面价值16163843.4216163843.42
(十八)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权非专利技术软件系统商标权合计
一、账面原值
1.期初余额161322912.60106765666.861479180472.4722001094.1727268100.001796538246.10
2.本期增加金额109450864.971195807.61110646672.58
（1）购置1152240.791152240.79
（2）内部研发74957012.9674957012.96
（3）外币折算43566.8243566.82
（4）其他变动34493852.0134493852.01
3.本期减少金额18264591.0718264591.07
（1）处置18264591.0718264591.07
4.期末余额161322912.60106765666.861570366746.3723196901.7827268100.001888920327.61
二、累计摊销
1.期初余额31252304.9136984973.47537221927.9610641658.2311129836.80627230701.37
2.本期增加金额3323448.44418874.84171561829.312435051.48177739204.07
（1）计提3323448.44418874.84171561829.312391484.66177695637.25
（2）外币折算43566.8243566.82
3.本期减少金额2367632.182367632.18
（1）处置2367632.182367632.18
4.期末余额34575753.3537403848.31706416125.0913076709.7111129836.80802602273.26
三、减值准备
1.期初余额67356411.2037362577.6016138263.20120857252.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额67356411.2037362577.6016138263.20120857252.00
四、账面价值
1.期末账面价值126747159.252005407.35826588043.6810120192.07965460802.35
2.期初账面价值130070607.692424282.19904595966.9111359435.941048450292.73
-62-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
注1.本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例39.78%。
注2.本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十九)开发支出本期增加本期减少项目期初余额内部开发支转入其他确认为无形转入当期损期末余额其他外购非流动资出资产益产
项目1155559827.2634363593.79189923421.05
项目224706352.8424706352.84
项目33125310.843125310.84
项目464529627.6171698617.66136228245.27
项目552740596.265863628.7158604224.97
项目645773535.9145773535.91
项目720488219.8615730791.7536219011.61
项目82724320.903305.002727625.90
项目9283093566.2580320573.70363414139.95
项目1015040696.6933563911.4648604608.15
项目1123887696.9919903130.2343790827.22
项目1212246588.8013858372.7326104961.53
项目136761999.9122096520.6428858520.55
项目147590401.977590401.97
项目1510701278.5510701278.55
项目1632764312.842770044.6335534357.47
项目1712159169.037766502.8519925671.88
项目181562710.139928127.7311490837.86
项目198994569.538994569.53
项目20272177.01272177.01
项目2136303050.107310768.5043613818.60
项目2218021780.524937059.7222958840.24
项目2336377763.5527560391.2263938154.77
项目2414955848.074962785.1419918633.21
项目2525278376.24918031.7726196408.01
项目2631137451.383667402.2534804853.63
项目273654153.41963648.454617801.86
项目2839674037.8768044525.34107718563.21
项目297096540.387096540.38
项目3017236886.7517236886.75
合计962566993.26488123587.4674957012.96153533009.133125310.841219075247.79
注：本公司以获取临床批文为资本化开始时点，上述项目均已取得临床批文，处于临床试验阶段。
-63-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(二十)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的
信立泰（苏州）药业
76225309.5476225309.54
有限公司深圳市科奕顿生物
10912463.5010912463.50
医疗科技有限公司苏州桓晨医疗科技
293708202.23293708202.23
有限公司
合计380845975.27380845975.27
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他苏州桓晨医疗科技
293708202.23293708202.23
有限公司
信立泰（苏州）药业
26610566.4526610566.45
有限公司
合计293708202.2326610566.45320318768.68
公司期末对与商誉相关的信立泰（苏州）药业有限公司和深圳市科奕顿生物医疗科技有
限公司各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
3.商誉减值情况
信立泰（苏州）药业有限深圳市科奕顿生物医疗项目公司科技有限公司
商誉账面余额*76225309.5410912463.50
商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*＝*-*76225309.5410912463.50
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*53852010.497274975.67
调整后整体商誉的账面价值*=*+*130077320.0318187439.17
资产组的账面价值*385799946.4260924470.99
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*515877266.4579111910.16
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*489266700.00112994603.67
商誉减值损失（大于0时）*=*-*26610566.45
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
-64-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
*信立泰（苏州）药业有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资
产组一致，范围包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等长期资产及其他相关经营性资产。
*深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确
定的资产组一致，范围包括研发项目、专利及非专有技术、生产设备等长期资产及其他相关经营性资产。
（2）商誉减值测试的重要假设及依据
*假设评估基准日后资产组所属的子公司所处国家和地区的政治、经济和社会环境无重
大变化；国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化；相关的利率、汇率、赋
税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后无重大变化；资产组所属的子公司完全遵守所有相关的法律法规。
*假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致；资产组所属的子公司的经营者是负责的，且其管理层有能力担当其职务和履行其职责；
并假设能保持现有的管理、业务、技术团队的相对稳定，或变化后的管理、业务、技术团队对公司经营管理无重大影响。
*假设评估基准日后资产组所属的子公司持续经营；评估基准日后无不可抗力对资产组所属的子公司造成重大不利影响。
（3）商誉减值测试的结果
*信立泰（苏州）药业有限公司
期末公司管理层对信立泰（苏州）药业有限公司包含商誉的资产组进行减值测试，预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了广东联信资产评估土地房地产估价有限公司2023年3月15日出具的《深圳信立泰药业股份有限公司因编制财务报告事宜所涉及信立泰（苏州）药业有限公司包含商誉资产组的预计未来现金流量现值资产评估报告》（联信（证）评报字[2023]第 Z0075 号）的评估结果。经测试，信立泰（苏州）药业有限公司包含商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，本期计提商誉减值准备26610566.45元。
*深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司
期末公司管理层对深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司包含商誉的资产组进行减值测试，根据公司的实际经营情况，结合以前年度管理层的经营预测进行比对，分析公司经营现金流的实际完成情况是否达到经营预测目标，并结合公司的未来经营计划判断资产组是否存在减-65-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日值迹象。由于公司仍处于产品研发阶段，根据研发期间及实现销售后未来5年的情况预测，采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率，在 WACC的基础上调整为税前的折现率折现，计算包含商誉的资产组未来现金流现值。经测试，深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司包含商誉的资产组的可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。
(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
固定资产改良支出32071031.0043472261.3813716650.8261826641.56
固定资产大修理支出17975527.973170470.5414805057.43
其他长期待摊费用34533114.0425570388.5511980659.2948122843.30
合计84579673.0169042649.9328867780.65124754542.29
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税
产/负债暂时性差异产/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备238598.511503616.77937974.185309502.59
内部交易未实现利润11888956.1579259707.6510886305.5172575370.02
信用减值损失2655289.4717616987.142186263.4414523504.25
递延收益14330204.4095534696.0013334461.0688896407.08
预计负债引起的暂时性差异9221490.1261476600.715482192.4736547949.81
可抵扣亏损2843738.5218958256.82
股份支付22348.97148993.14
预提费用48158610.56321057403.7549185699.48327904663.22
资产折旧摊销年限差异3999648.3426664322.29
小计93358885.04622220584.2782012896.14545757396.97
递延所得税负债：
交易性金融资产的公允价值变动4360991.5329073276.87
公允价值与税法口径差异27114309.03178211470.21
税法允许提前扣除费用787003.555246690.33
预计退货4589.9730599.80
小计32266894.08212562037.21
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
-66-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产5085466.7588273418.2982012896.14
递延所得税负债5085466.7527181427.33
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异21128639.88152278165.23
可抵扣亏损889938705.96872621111.56
合计911067345.841024899276.79
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2022年度子公司2012年度亏损
2023年度3432979.673432979.67子公司2013年度亏损
2024年度1122411.01子公司2014年度亏损
2025年度15515003.7917117032.50子公司2015年度亏损
2026年度27892386.7032704902.75子公司2016年度亏损
2027年度154486710.83184687775.03子公司2017年度亏损
2028年度48722748.4058994966.29子公司2018年度亏损
2029年度328159171.46331170147.83子公司2019年度亏损
2030年度71776354.2084974773.81子公司2020年度亏损
2031年度105445194.10158416122.67子公司2021年度亏损
2032年度134508156.81子公司2022年度亏损
合计889938705.96872621111.56
(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款75449758.3675449758.3654474233.1454474233.14
定期存款及利息238925623.29238925623.29152662500.00152662500.00
待抵扣进项税6309425.696309425.69
长期应收款147649.00147649.00
合计320832456.34320832456.34207136733.14207136733.14
(二十四)短期借款
1.短期借款分类
-67-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
借款条件期末余额期初余额
信用借款177186266.1162998540.28
合计177186266.1162998540.28
(二十五)交易性金融负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额以公允价值计量且其变动计入当期
1873940.481873940.48
损益的金融负债
合计1873940.481873940.48
(二十六)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票33566700.00
合计33566700.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(二十七)应付账款
1.按款项性质分类
项目期末余额期初余额
应付材料款141833539.23121278254.85
采购资产款项34947617.9365631345.19
其他9299132.62762542.95
合计186080289.78187672142.99
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
科圣鹏环境科技有限公司6207153.79工程款尚未到结算期
深圳市超卓工程有限公司2265601.47工程款尚未到结算期
中京云涛建设（深圳）有限公司2127275.44工程款尚未到结算期
广东五华一建工程有限公司1388021.24工程款尚未到结算期
合计11988051.94——
(二十八)合同负债项目期末余额期初余额
与销售相关的技术转让款21626485.5551472075.55
-68-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
与销售相关的预收款4709035.0339882135.31
与销售相关的研发服务款8623118.426632075.50
预提实物返利7706071.78
合计42664710.7897986286.36
(二十九)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬200530614.17801026853.31796375369.05205182098.43
离职后福利-设定提存计划2203019.8861860157.6060626675.743436501.74
辞退福利2982541.005213357.478195898.47
合计205716175.05868100368.38865197943.26208618600.17
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴197197624.73684672261.43680491677.22201378208.94
职工福利费43057625.6043057625.60
社会保险费1269392.1030224578.7129719778.111774192.70
其中：医疗保险费1170845.0127198586.9926738964.931630467.07
工伤保险费51604.781664587.201624996.7191195.27
生育保险费46942.311361404.521355816.4752530.36
住房公积金1488212.9639212769.3538675335.482025646.83
工会经费和职工教育经费575384.383859618.224430952.644049.96
合计200530614.17801026853.31796375369.05205182098.43
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2130760.0060263408.8759073038.573321130.30
失业保险费72259.881596748.731553637.17115371.44
合计2203019.8861860157.6060626675.743436501.74
(三十)应交税费项目期末余额期初余额
增值税31994082.4520128849.30
企业所得税28924019.9537197170.14
-69-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
个人所得税3392056.052386893.21
城市维护建设税1844819.651436367.82
教育费附加1416539.611031663.25
土地使用税187327.6830084.76
房产税521417.32519232.30
印花税583301.00244283.43
其他税费14470.805188.40
合计68878034.5162979732.61
(三十一)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利653000.61551116.80
其他应付款445834129.34382599844.26
合计446487129.95383150961.06
1.应付股利
项目期末余额期初余额
未付分红款653000.61551116.80期末无重要的超过1年未支付的应付股利
2.其他应付款
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
应付各类保证金33575478.2933126140.74
应付股权转让款1608072.7294509532.72
预提费用312662059.09252554583.16
应付往来及其他97988519.242409587.64
合计445834129.34382599844.26
注：应付往来及其他主要系“员工持股计划中”在报表日尚未划转至员工个人账户下往来90815265.75元。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因
福州新迪医药科技有限公司24500000.00未到付款期
合计24500000.00——
-70-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(三十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债11464457.566986078.43
合计11464457.566986078.43
(三十三)其他流动负债项目期末余额期初余额
合同负债相关税费506198.945350624.29
应付可变对价53807697.07
信泰医疗股权回购义务相关款项372501803.64
合计426815699.655350624.29
(三十四)租赁负债项目期末余额期初余额租赁付款额
33137096.8818461097.18
减：未确认融资费用
2090070.592362419.81
减：一年内到期的租赁负债
11464457.566986078.43
合计
19582568.739112598.94
(三十五)预计负债项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
应付可变对价52285827.7852285827.78销售合同中的可变对价
合计52285827.7852285827.78——
(三十六)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助93714277.0837300000.0032479581.0898534696.00收到政府补助
合计93714277.0837300000.0032479581.0898534696.00——
2.政府补助项目情况
本期新增补助本期计入损与资产相关/项目期初余额其他变动期末余额金额益金额与收益相关
高端药物产业化项目30034616.673079300.0026955316.67与资产相关
-71-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期新增补助本期计入损与资产相关/项目期初余额其他变动期末余额金额益金额与收益相关战略新兴和未来产业发展
19850000.002373333.3317476666.67与资产相关
资金广东省心血管药物研发企
5633624.112488624.113145000.00与收益相关
业重点实验室深圳奖补深圳心血管药物与器械开
发工程实验室提升项目专3980435.00463740.003516695.00与资产相关项资金心血管和抗肿瘤药物研发
4069056.00542540.803526515.20与资产相关
项目比伐芦定车间迁建技术改
3360637.50611025.002749612.50与资产相关
造项目左乙拉西坦原料药产业化
1791666.67500000.001291666.67与资产相关
项目
重组 Sev-hFGF2/dF 注射
2018ZX09733001-002-005 1274300.00 1274300.00 - 与资产相关
政府补助
阿利沙坦酯 IV 临床研究项
1390500.00206000.001184500.00与资产相关
目深圳心血管药物与器械开
1000000.00500000.00500000.00与资产相关
发工程实验室
二期工程扶持资金286754.33286754.33-与资产相关头孢呋辛钠舒巴坦钠研究
875000.00500000.00375000.00与资产相关
开发项目头孢类无菌冻干原料药产
751666.67410000.00341666.67与资产相关
业化项目
信息管理系统建设项目800000.00200000.00600000.00与资产相关抗病毒新药异丙肌苷临床
783333.33200000.00583333.33与资产相关
及关键工艺研究
宝安区环境保护专项资金650000.00200000.00450000.00与资产相关区产业发展专项资金总部
789028.6426975.36762053.28与资产相关
经济购置办公用房抗凝血新药比伐芦定技术
570149.15145570.00424579.15与资产相关
创新及产业化研究协同创新与平台环境建设
556837.2268950.16487887.06与资产相关
项目抗血栓药物氯吡格雷片产
41666.6741666.67与资产相关
业化临床亟需新型抗血小板药
物替格瑞洛的研发专项资455745.1354637.88401107.25与资产相关金新型生物完全可吸收聚乳
酸药物冠脉支架系统临床405000.00-150000.00-555000.00与资产相关前研究氯吡格雷的绿色合成工业
450000.0030000.00420000.00与资产相关
化研究
阿利沙坦酯 IV 临床研究项
460000.02460000.02与资产相关
目
大气污染防治项目330000.0090000.00240000.00与资产相关盐酸头孢吡肟及其制剂产
50000.0050000.00与资产相关业化高技术项目（第二批)新型可降解涂层药物洗脱
138570.00138570.00与资产相关
冠脉支架及输送系统研究
国家 I 类新药 ARNi 类抗心
27520.3427520.34与收益相关
衰小分子 S086 的研发大亚湾经济技术开发区组
62842.893917.6358925.26与收益相关
织部人才工作经费
-72-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期新增补助本期计入损与资产相关/项目期初余额其他变动期末余额金额益金额与收益相关
重 2019N008 新型复方高
血压药物关键技术开发试1559152.2093106.971466045.23与资产相关验费摊销慢病领域亟需1类新药研发
8286174.548286174.54与收益相关
与产业化治疗慢性心衰1类生物新药
3000000.003000000.00与收益相关
SAL007 的研发硫酸氢氯匹格雷片和阿利
15000000.001125000.0013875000.00与资产相关
沙坦酯片产业化
抗糖尿病1.1类新药苯甲酸
复格列汀的研究开发的产3000000.003000000.00与收益相关业化应用研发重2022207新型肾性贫血药
1000000.001000000.00与收益相关
物关键技术研发
重 2021N053 基于人工智能
900000.0070066.04829933.96与收益相关
的 DEL 平台关键技术基于新靶点作用机理创新
15000000.004011098.2610988901.74与资产相关
药关键技术及应用研究
2022N15 新型降糖创新药
2400000.003230.002396770.00与收益相关
口服小分子
合计93714277.0837300000.0031924581.08-555000.0098534696.00——
(三十七)其他非流动负债类别期末余额期初余额
叶琳璐4686281.444788425.90
罗佳5622944.915745505.34
刘洪美2809990.392871238.30
宁波梅山保税港区沃生投资管理有限公司2466151.912519905.35
上海黄河资产管理集团有限公司9135432.909334553.22
李泉3604375.863682938.58
姜书政1316071.451344757.18
合计29641248.8630287323.87
注：公司与上海黄河资产管理集团有限公司、罗佳、叶琳璐、刘洪美、宁波梅山保税港区沃生投资管理有限公司共同
出资成立了宁波梅山保税港区沃生静嘉股权投资合伙企业（有限合伙），其他合伙人投入的资本金在本合并报表中作为其他非流动负债列报。
(三十八)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数1114816535.001114816535.00
(三十九)资本公积
-73-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）1919090191.75318679005.49403639850.851834129346.39
其他资本公积11221983.9824682010.574453220.8831450773.67
合计1930312175.73343361016.06408093071.731865580120.06
注1.2022年1月，根据A轮融资协议，子公司信泰医疗向参股公司锦江电子少数股东高瓴祈翼和高瓴祈睿转让1.3227%股份，本次股权转让致资本公积-其他资本公积减少3063815.79元。
注2.经公司2022年3月25日第五届董事会第二十六次会议审议通过，同意子公司信泰医疗以增资扩股方式引入战略投资者，由深圳信石信兴产业并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）向信泰医疗货币增资人民币30000万元，获得信泰医疗增资后6.5580%股权；由宁波梅山保税港区信石信杰投资合伙企业（有限合伙）向信泰医疗货币增资人民币50万元，获得信泰医疗增资后0.0109%股权。本次增资总金额扣减对应的注册资本和相关费用后余额225933846.10元计入资本公积-股本溢价；同时由于其增资协议中约定相关回购条款，根据企业会计准则相关规定将回购义务列报为金融负债减少资本公积
308123364.36元。
注3.经公司2022年3月25日第五届董事会第二十六次会议审议通过，同意孙公司深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司少数股东陈奕龙、黄伟、居学成以其持有的科奕顿合计11.404%股权，作价人民币78559577.26元增资予子公司信泰医疗，交易完成后公司资本公积-股本溢价增加60175624.22元;同时子公司信泰医疗以自筹资金人民币2500万元受让科奕顿少
数股东陈奕龙、黄伟、居学成持有的科奕顿合计3.62921%股权，交易完成后减少公司资本公积-股本溢价90099833.28元。
注4. 2022年7月参股公司锦江电子扩股增资，根据B轮融资协议约定，锦江注册资本由人民币 1235.1593 万元增加至人民币1264.6230万元，其中此轮投资人合计增资3450万元，取得新增注册资本8.8777万元，投入资本总额减去注册资本及相关费用后余额计入锦江公司资本公积，，公司根据持股比例同时增加账面其他资本公积16007002.17元。
注5.2022年11月22日公司第五届董事会第三十四次会议审议通过，同意控股子公司信泰医疗以增资扩股的方式实施股权激励，由股份激励对象通过新设立的持股平台深圳信芯企业管理合伙企业（有限合伙）向信泰医疗增资人民币
34450058.17元，获得其新发行股份1880523股，增加公司资本公积-股本溢价32569535.17元。
(四十)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
库存股327859278.84274305215.96602164494.80
合计327859278.84274305215.96602164494.80
注：公司于2021年7月25日、2021年9月5日、2022年1月28日公告《关于回购公司股份的议案》、《关于增加公司回购股份金额的议案》，截止2022年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份23457523股，占公司目前总股本的2.10%，最高成交价为30.19元/股，最低成交价为20.88元/股，成交总金额为60216.45万元，回购计划已执行完毕。
(四十一)其他综合收益本期发生额
期初减：前期计入减：前期计入期末
项目减：所税后归余额本期所得税其他综合收其他综合收益税后归属于得税费属于少余额前发生额益当期转入当期转入留存母公司用数股东损益收益外币财务报表
-13412818.0146657598.7446657598.7433244780.73折算差额
-74-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期发生额
期初减：前期计入减：前期计入期末
项目减：所税后归余额本期所得税其他综合收其他综合收益税后归属于得税费属于少余额前发生额益当期转入当期转入留存母公司用数股东损益收益其他综
合收益-13412818.0146657598.7446657598.7433244780.73合计
(四十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积526364058.63526364058.63
合计526364058.63526364058.63
注：根据公司法、公司章程相关规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积，法定盈余公积累计额为公司注册资本
50%以上的，可以不再提取。
(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润4803513304.164305787442.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润4803513304.164305787442.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润636943594.06533726576.95
减：提取法定盈余公积34400267.50提取任意盈余公积
应付普通股股利437563750.111600447.93其他减少
期末未分配利润5002893148.114803513304.16
(四十四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计3400741167.72942132733.893019663382.07777669413.34
其中：原料药367703506.64303692446.97375597536.88317086805.20
制剂2932602189.17606577863.102585181077.04446916851.35
医疗器械100435471.9131862423.8258884768.1513665756.79
二、其他业务小计81270210.3851479678.3938728659.3015610074.64
合计3482011378.10993612412.283058392041.37793279487.98
(四十五)税金及附加
-75-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税19858481.5918404449.11
教育费附加14483793.8913372049.24
房产税8773678.548198058.23
土地使用税1282623.351991808.41
印花税2443021.952969106.80
资源税59330.4027888.00
车船使用税8879.521020.00
环保税23788.4714263.83
合计46933597.7144978643.62
(四十六)销售费用项目本期发生额上期发生额
市场推广费706344047.29574516644.57
职工薪酬358515480.44422969982.27
差旅费14897726.7721199590.15
通讯费370140.27823519.71
其他14299875.3616356670.75
合计1094427270.131035866407.45
(四十七)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬131818980.82109172527.34
折旧摊销43374031.05134235745.19
办公费19907374.2511475679.20
业务招待费4462496.874064623.32
汽车费1129115.041312452.79
差旅费3340625.604304791.29
其他33530430.5839580486.16
合计237563054.21304146305.29
(四十八)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬124772292.47119333550.82
直接投入费用222308526.15164671273.85
折旧摊销33635937.4030351851.70
-76-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
实验试验费22026487.1513019864.34
其他费用26628693.2929991887.78
研发项目终止转费用化104377760.88
合计533749697.34357368428.49
(四十九)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出12538533.7910526880.76
减：利息收入112800293.3847658560.86
汇兑损益-5549350.205782545.76
其他支出400107.24353322.50
合计-105411002.55-30995811.84
(五十)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关与资产相关
递延收益本期摊销31924581.0815095516.77
/与收益相关
企业研究开发事后资助款（深圳市财政局）4768000.00与收益相关
高新区生物产业政策—重点创新药品品种项目补贴4000000.00与收益相关
生物产业生态圈政策支持资金3816000.00与收益相关
药品上市许可支持补助3000000.00与收益相关
收到新药临床试验支持3000000.00与收益相关
科技立项及奖励配套支持3000000.00与收益相关
深圳市发展和改革委员会-盐酸贝那普利片2772664.05与收益相关
一致性评价研究和开发支持1500000.00与收益相关
国家卫生健康委医药卫生科技发展研究中心新药支持1309200.00与收益相关
高新技术企业认定和技术培育补贴1300000.00与收益相关
新型产业扶持计划1180000.00与收益相关
科创专项资金600000.001257472.00与收益相关
其他405344.54906557.29与收益相关
高新技术企业用电资助353574.07852740.00与收益相关
社保局人才补贴800000.00与收益相关
个税手续费返还681947.67767278.71与收益相关
2020年大亚湾区实体经济十条奖励资金提质增效奖励款669100.00与收益相关
收高企申报奖励金650000.00与收益相关
税费返还590809.82与收益相关
生态环境局大气环境质量提升补贴480000.00与收益相关
-77-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
成都市高新区国家专项配套奖励480000.00与收益相关
职业技能提升奖励468255.00与收益相关
收生物医药产业园发展基金392100.00与收益相关
出口信用保险保费资助258991.00与收益相关
收太仓市科技局高企培育奖励金200000.00与收益相关
企业发展服务中心科技企业高成长投入补助200000.00与收益相关
专利补助197500.00与收益相关
社会保险基金管理局稳岗津贴1047720.52167180.35与收益相关
收太仓科技局冯秀萍科技领军人才结题奖励金140000.00与收益相关
社保局其他补贴258443.2765349.68与收益相关惠州大亚湾技术开发区工业贸易发展局2021年企业研发
64000.00与收益相关
市级财政补助
增值税返还42790.70与收益相关
重点企业研究院项目深科技创新补助10000000.00与收益相关
工业企业扩大产能奖励5280000.00与收益相关
科技局研发项目补助1375000.00与收益相关深圳市宝安区工业和信息化局2021年工业企业稳增长奖
904347.59与收益相关
励深圳市宝安区工业和信息化局2022年工业企业纾困发展
828658.60与收益相关
补贴
社保局一次性留工培训补助558750.00与收益相关
税收减免优惠政策415723.62与收益相关
投资推广和企业服务中心先进制造企业-福田区规模以上
350000.00与收益相关
工业企业营业支持
知识产权补贴301000.00与收益相关
深圳市商务局外贸处保费资助300000.00与收益相关
防疫补贴242616.59与收益相关
定向财力转移支付项目资金240000.00与收益相关
投资推广和企业服务中心工信供应链保费支持补助191000.00与收益相关
深圳市水务局节水型企业奖励190396.55与收益相关
企业研发市级财政补助162000.00与收益相关
深圳市生态环境局强制性清洁生产奖励扶持项目款100000.00与收益相关
污染防治补贴50000.00与收益相关
合计56761104.1054391505.37——
(五十一)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6071171.69-61718820.75
-78-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益43909266.29188803682.54
交易性金融资产持有期间的投资收益1941720.80
其他债权投资在持有期间取得的利息收入1579694.44
其他非流动金融资产持有期间的投资收益533250.005211000.00
其他-1493719.70
合计38457319.34134237582.59
(五十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产5685164.91
交易性金融负债-1873940.48
合计3811224.43
(五十三)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-2992785.08-435668.04
其他应收款坏账损失7176483.20-7187478.35
其他非流动资产坏账损失-7771.00
合计4175927.12-7623146.39
(五十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7154302.51-18014462.65
固定资产减值损失-8391251.87
商誉减值损失-26610566.45
无形资产减值损失-120857252.00
开发支出减值损失-22958840.24
合计-56723709.20-147262966.52
(五十五)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或
-182228.00-1296526.19损失
合计-182228.00-1296526.19
-79-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(五十六)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废利得846289.97173474.21846289.97
其他1032913.5528181869.491032913.55
合计1879203.5228355343.701879203.52
(五十七)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产损坏报废损失1944458.852523328.181944458.85
对外捐赠13608809.1411208285.1813608809.14
其他支出36900.38977178.5536900.38
合计15590168.3714708791.9115590168.37
(五十八)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用94732755.8675091132.43
递延所得税费用-15225363.87-3571070.19
合计79507391.9971520062.24
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额713725021.92
按法定/适用税率计算的所得税费用108376540.90
子公司适用不同税率的影响6179252.06
调整以前期间所得税的影响-5706318.85
非应税收入的影响250322.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响16833882.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-20535120.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响39985525.21
研发加计扣除等额外可扣除费用的影响-65876692.17
所得税费用79507391.99
-80-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(五十九)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到往来款13409162.2763768591.03
收到的政府补助61958989.6958493088.60
利息收入90354640.1431403314.01
合计165722792.10153664993.64
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付各类费用914999104.05684090428.89
支付往来款16861692.285840752.24
合计931860796.33689931181.13
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
员工持股计划392351238.05
收到有回购义务的投资款300500000.00
合计300500000.00392351238.05
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
回购库存股274305215.96327859278.84
收购少数股权117901460.0088344476.00
支付租赁款项10818794.3113355532.28
其他4974543.721204499.15
合计408000013.99430763786.27
(六十)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润634217629.93528321518.79
加：信用减值损失-4175927.127623146.39
资产减值准备56723709.20147262966.52
-81-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
130394545.66120611617.05
投资性房地产折旧
使用权资产折旧12067496.7910172315.41
无形资产摊销177695637.25173484287.18
长期待摊费用摊销28867780.6520155505.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
182228.001296526.19益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1098168.882349853.97
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3811224.43
财务费用（收益以“－”号填列）12538533.7910526880.76
投资损失（收益以“－”号填列）-38457319.34-134237582.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6260522.1516250811.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）27181427.33-19821881.65
存货的减少（增加以“－”号填列）-114110306.57-46530969.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-89415878.1969974642.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）41691122.55277538888.44
其他104377760.88
经营活动产生的现金流量净额970804863.111184978525.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2550975998.333222018234.91
减：现金的期初余额3222018234.91865134656.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-671042236.582356883578.64
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金2550975998.333222018234.91
其中：库存现金34885.7617293.46
可随时用于支付的银行存款2550592882.553199828752.12
可随时用于支付的其他货币资金348230.0222172189.33
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2550975998.333222018234.91
-82-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(六十一)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金384324208.45
其中：美元54992138.876.9646382998250.38
欧元2514.437.422918664.36
港币1425637.140.89331273516.72日元644599.000.052433776.99
应收账款12359180.60
其中：美元1774571.496.964612359180.60
其他应收款419055.26
其中：美元59401.006.9646413704.20
港币5990.220.89335351.06
应付账款4160269.84
其中：美元531806.696.96463703820.87
欧元61492.007.4229456448.97
其他应付款91943.56
其中：美元5049.176.964635165.45
港币63559.960.893356778.11
2.境外经营实体的记账本位币
公司全资子公司诺泰国际有限公司及其子公司 Salubris Biotech Holdings Ltd.，孙公司 Salubris Biotechnology Limited及其控股公司 Salubris Biotherapeutics Inc.是公
司的主要境外经营实体，境外主要经营地分别在香港、英属维尔京群岛、英属开曼群岛、美国，记账本位币分别为港币和美元。
六、合并范围的变更
（一）处置子公司丧失按照公丧失控制处置价款与处丧失控控制允价值与原子公司丧失控权之日剩丧失控置投资对应的制权之权之重新计股权投资相股权股权丧失控制权之余股权公股权处制权时合并财务报表日剩余日剩量剩余关的其他综子公司名称处置处置制权的日剩余允价值的置比例点的确层面享有该子股权的余股股权产合收益转入价款方式时点股权的确定方法定依据公司净资产份账面价权的生的利投资损益的比例及主要假额的差额值公允得或损金额设价值失
SPLENDRIS 2022 年工商信
PHARMACEUTICALS 0.00 100.00% 注销 03 月 31 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 - 0.00息
GMBH 日
-83-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
根据公司经营发展规划，报告期内，注销德国孙公司。本次注销对公司经营业绩不构成重大影响。
（二）其他原因的合并范围变动
本报告期，合并范围增加一家公司，主要是子公司深圳信立泰医疗器械股份有限公司新设子公司深圳市信鹏医疗科技有限公司。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质地直接间接方式
深圳信立泰医疗器械股份有限公司广东深圳广东深圳制造业89.744%设立
惠州信立泰药业有限公司广东惠州广东惠州制造业100.00%设立
诺泰国际有限公司香港香港贸易100.00%设立
深圳市健善康医药有限公司广东深圳广东深圳贸易100.00%收购
信立泰（成都）生物技术有限公司四川成都四川成都研发及技术服务100.00%收购
山东信立泰药业有限公司山东德州山东德州制造业100.00%设立
研发、生产及技
信立泰（苏州）药业有限公司江苏太仓江苏太仓100.00%收购术服务宁波梅山保税港区沃生静嘉股权投
浙江宁波浙江宁波投资75.97%设立
资合伙企业（有限合伙）
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数股当期向少数股东宣告期末累计少数股东公司名称比例东的损益分派的股利权益深圳信立泰医疗器
10.256%-1920760.3794292982.50
械股份有限公司
注：期末少数股东权益与报表中少数股东权益差异为附有回购义务的投资者持有部分。
3.重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳信立泰
医疗器械股370250666.26635546512.091005797178.3555017659.3131386163.8986403823.2086764213.59582688562.98669452776.57298297589.8711983974.52310281564.39份有限公司
-84-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量深圳信立泰
医疗器械股100445471.91-16729015.70-16729015.705764759.9278549201.56-215702092.62-215702092.62-221455992.23份有限公司
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（1）2022年3月25日第五届董事会第二十六次会议审议通过《关于子公司生物医疗增资扩股暨引入战略投资者的议案》。根据议案，同意深圳信石信兴产业并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币方式向信泰医疗增资人民币30000万元，获得信泰医疗增资后
6.5580%股权；同意信达鲲鹏基金的员工跟投平台宁波梅山保税港区信石信杰投资合伙企业（有限合伙）以货币方式向信泰医疗增资人民币50万元，获得信泰医疗增资后0.0109%股权。
交易完成后，公司对信泰医疗的持股比例将由100%稀释至93.4311%。
（2）2022年3月25日第五届董事会第二十六次会议审议通过《关于子公司生物医疗受让科奕顿少数股东股权及增加注册资本的议案》。根据议案，同意科奕顿少数股东拟以其持有的科奕顿合计11.40435%股权作价人民币7855.957726万元向信泰医疗增资，获得信泰医疗增资后1.6883%股权。交易完成后，公司对信泰医疗的持股比例稀释为91.854%，信泰医疗仍为公司合并报表范围内的控股子公司。
（3）2022年11月22日第五届董事会第三十四次会议审议通过《关于控股子公司拟实施股权激励计划暨关联交易的议案》。根据议案，为吸引和留住优秀人才，充分调动子公司管理层、核心员工的积极性，推进医疗器械板块业务长期稳定发展，同意控股子公司信泰医疗以增资扩股的方式实施股权激励。本次股权激励将由激励对象通过新设立的持股平台向信泰医疗增资人民币3445.005817万元，获得信泰医疗增资完成后2.297%股权。增资完成后，公司对信泰医疗的持股比例由91.854%变更为89.744%，信泰医疗仍为公司合并报表范围内的控股子公司。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目信泰医疗
购买成本/处置对价
其中：现金359950058.17
非现金资产的公允价值157119154.52
-85-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目信泰医疗
购买成本/处置对价合计517069212.69
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额104045090.89
差额232824455.24
其中：调整资本公积232824455.24调整盈余公积调整未分配利润
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
本年无重要的合营企业或联营企业。
2.不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计297728370.49278703502.76
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-6071171.69-61718820.75
其他综合收益-3653509.29
综合收益总额-6071171.69-65372330.04
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款和
其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注、五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风-86-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、日元、美元及欧元有关，除本公司的几个下属子公司以港币、日元、欧元、美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币、日元及欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目期末数期初数
现金及现金等价物384324208.45290558670.17
应收账款12359180.6018592379.41
应付账款4160269.846749320.16
其他应收款419055.26216910749.20
其他应付款91943.5573159404.91本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度上年度项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
现金及现金对人民币升值1%3843242.083843242.082905586.702905586.70
等价物对人民币贬值1%-3843242.08-3843242.08-2905586.70-2905586.70
对人民币升值1%123591.81123591.81185923.79185923.79应收账款
对人民币贬值1%-123591.81-123591.81-185923.79-185923.79
对人民币升值1%-41602.70-41602.70-67493.20-67493.20应付账款
对人民币贬值1%41602.7041602.7067493.2067493.20
对人民币升值1%4190.554190.552169107.492169107.49其他应收款
对人民币贬值1%-4190.55-4190.55-2169107.49-2169107.49
对人民币升值1%-919.44-919.44-731594.05-731594.05其他应付款
对人民币贬值1%919.44919.44731594.05731594.05
-87-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（2）利率风险－现金流量变动风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注
五、（二十四））有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公
司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（3）其他价格风险本公司无其他价格风险。
2.信用风险
2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，风险应对措施具体包括：为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计
非衍生金融负债：
应付账款166321300.1214126406.482240662.153391921.03186080289.78
其他应付款412245793.1028749774.232210398.502628163.51445834129.34
（二）金融资产转移
年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资为356631613.94元。
九、公允价值
-88-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
第一层次公第二层次公允价第三层次公允项目期末余额允价值计量值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.分类为公允价值计量且其变动
308305035.2720056883.10328361918.37
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资308305035.2720056883.10328361918.37
（二）其他权益工具投资200000000.00200000000.00
（三）其他非流动金融资产226417754.51226417754.51
（四）应收款项融资57744839.9657744839.96
持续以公允价值计量的资产总额308305035.27504219477.57812524512.84
（五）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期
1873940.481873940.48
损益的金融负债
（1）其他1873940.481873940.48
持续以公允价值计量的负债总额1873940.481873940.48
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
理财产品无活跃市场报价，公司按照理财产品预期收益率计算的期末价值作为公允价值的合理估计进行计量。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括交易性金融资产、交易性金融负债、其他权益工
具投资、其他非流动金融资产和应收款项融资，其中交易性金融资产、交易性金融负债公司定期根据银行提供的评估结果确认金融资产的公允价值；其他权益工具投资和其他非流动金
融资产系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。
（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应收款
项融资、其他应收款、其他流动资产、债权投资、短期借款、应付账款、其他应付款、长期
-89-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日借款等。
截止2022年12月31日，上述以摊余成本计量金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
（五）其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本公司的母公司对本公司的表母公司名称注册地业务性质注册资本
持股比例(%)决权比例(%)信立泰药业
香港一般贸易1万港币56.9956.99有限公司
注.信立泰药业有限公司成立于1998年7月29日，注册地址位于香港尖沙咀东部新东海中心1208室，注册编号650996，法定股本10000.00港元，已发行股本10000.00港元。公司业务性质为一般贸易。香港信立泰的股东为香港美洲贸易公司和自然人叶澄海，各占50%的股权，香港美洲贸易公司的股东为自然人叶澄海和廖清清，各占50%股权。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、（一）在子公司中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、（三）在合营企业或联营企业中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
叶澄海和廖清清夫妇、叶宇翔、叶宇筠、陈实际控制人志明深圳市润复投资发展有限公司本公司实际控制人控制的公司上海越光医疗科技有限公司本公司联营企业
(五)关联交易情况
-90-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.报告期本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2.报告期本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3.报告期本公司无关联租赁。
4.报告期本公司关联担保。
5.报告期本公司无关联方资金拆借情况。
6.报告期本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
7．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计8826411.838093.516.06
8.其他关联交易
（1）经2022年11月22日公司第五届董事会第三十四次会议、第五届监事会第二十五
次会议及2022年12月12日2022年第一次临时股东大会审议通过，公司控股子公司深圳信立泰医疗器械股份有限公司通过增资扩股实施股权激励，公司董事、总经理、信泰器械董事颜杰先生，公司副总经理、信泰器械董事赵松萍女士，拟通过认购持股平台份额参与器械股权激励。颜杰先生、赵松萍女士将分别以人民币300万元出资，各认购信泰器械新发行的
16.3761万股。
公司董事长、实际控制人之一叶宇翔先生为持股平台的普通合伙人（非激励对象），并在特定条件下承担股权激励回购或差额补足义务。
（2）本期新增对联营企业上海越光医疗科技有限公司投资8524444.00元，详见附注
附注“五、(十一)长期股权投资”
(六)关联方应收应付款项无关联方应收应付款项
(七)关联方承诺报告期本公司无关联方承诺的情况。
十一、股份支付
(一)以权益结算的股份支付情况
以 B-S 模型作为定价模型，扣除限制性等因素带来的影响授予日权益工具公允价值的确定方法
或参考近期外部融资价格，作为限制性股票的公允价值。
-91-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
根据股权激励方案及被授予人员的服务期限、相关里程碑可行权权益工具数量的确定依据条件确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2866846.39
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额742033.90
1. 2021 年，为进一步激发海外研发团队的积极性，公司控股子公司 Salubris
Biotechnology Limited（下称“开曼公司”）制定了股权激励计划，并授予研发团队 5419751股股票期权，可行权日自2021年9月1日开始，行权价格0.208美元/股。
2022年1月，开曼公司决定新增授予166455股股票期权，行权价格0.208美元/股。2022年10月，新增授予254062股股票期权，行权价格0.23美元/股。
2.经2022年11月22日公司第五届董事会第三十四次会议、第五届监事会第二十五次会
议及2022年12月12日2022年第一次临时股东大会审议通过，同意深圳信立泰医疗器械股份有限公司以增资扩股的方式向其41名激励对象以每股人民币18.32元的价格合计发行
188.0523万股，服务期3年。
限制性股票于授予日的公允价为人民币58.17元/股，激励对象在授予日被授予股份每股公允价减去交易对价的差为人民币39.85元/股。公司根据限制性股票每股价差结合预计可行权日行权率及离职率计算，于2022年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付成本、费用为人民币68.44万元，预计2023年度、2024年度及2025年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付成本、费用分别为人民币2497.96万元、2497.96万元、2429.52万元。
十二、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至资产负债表日，本公司无承诺事项。
（二）或有事项
2014年本公司向上海艾力斯医药科技有限公司收购其持有的深圳市信立泰资产管理有限
公司50%股权，以获得阿利沙坦酯的全部未来收益。双方协议如在2026年7月31日前，公司的阿利沙坦酯片净利润累计达到人民币40亿元，则公司应再向上海艾力斯医药科技有限公司支付人民币贰亿圆整。
-92-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
拟分配的利润或股利545679506.00
经审议批准宣告发放的利润或股利545679506.00以本公司2022年12月31日的股份总数1114816535股扣除公司回购专用证券账户持有的股份23457523股后的总股本利润分配方案
1091359012股为基数，向全体股东按每10股分配现金红利5.00元（含税），共计分配现金红利545679506.00元。
经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022年度本公司实现净利润634217629.93元，其中归属于母公司所有者的净利润636943594.06元。根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，公司分配当年税后利润时，应当按母公司净利润10%提取公司法定公积金，公司法定公积金累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取；公司2022年度提取法定公积金0元，加上以前年度未分配利润4365949554.05元，本年度实际可供投资者分配的利润为5002893148.11元。2022年12月31日，资本公积金为1865580120.06元。
在综合考虑公司盈利前景、资产状况、行业状况及市场环境的前提下，现提出2022年度利润分配预案如下：
以本公司2022年12月31日的股份总数1114816535股扣除公司回购专用证券账户持
有的股份23457523股后的总股本1091359012股为基数，向全体股东按每10股分配现金红利5.00元（含税），共计分配现金红利545679506.00元，剩余未分配利润转入以后年度。
公司2022年度拟不以公积金转增股本，不送红股。
年报披露日至实施利润分配方案的股权登记日期间，若参与分红的股份总数因股份回购等事项发生变动的，则以未来分配方案实施时股权登记日的股份总数扣除公司已回购股份后的总股本为基数，按照分配比例不变，分配总额进行调整的原则分配。
该分配预案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。
(二)除上述事项外，截至报告日无应披露的其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
-93-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）470951525.21395439230.66
1-2年（含2年）3632374.003060607.17
2—3年（含3年）53400.00
3年以上481904.98563410.23
减：坏账准备15329236.6212912659.56
合计459736567.57386203988.50
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款475065804.19100.0015329236.623.23
其中：组合1：无风险组合256297.280.05
组合2：账龄分析法组合474809506.9199.9515329236.623.23
合计475065804.19100.0015329236.623.23期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款399116648.06100.0012912659.563.24
其中：组合1：无风险组合5091634.021.28
组合2：账龄分析法组合394025014.0498.7212912659.563.28
合计399116648.06100.0012912659.563.24按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内470695227.933.0014120856.84390347596.643.0011710427.90
1至2年3632374.0020.00726474.803060607.1720.00612121.43
2至3年50.0053400.0050.0026700.00
3年以上481904.98100.00481904.98563410.23100.00563410.23
合计474809506.913.2315329236.62394025014.043.2812912659.56
-94-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备12912659.562486430.3669853.3015329236.62
合计12912659.562486430.3669853.3015329236.62
3.本报告期无核销的重要应收账款。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备余额
(%)
客户一30660115.496.45919803.46
客户二27172476.575.72815174.30
客户三22555788.534.75676673.66
客户四14641488.413.08439244.65
客户五14130239.172.97423907.18
合计109160108.1722.973274803.25
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
其他应收款项31231233.55278038585.43
减：坏账准备987264.30853758.95
合计30243969.25277184826.48
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
应收各类往来款13497797.65264629768.40
备用金14351581.6411820556.04
押金及保证金3381854.261588260.99
减：坏账准备987264.30853758.95
合计30243969.25277184826.48
（2）按账龄披露
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2022年1月1日—2022年12月31日
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）28593422.86269782612.40
1-2年（含2年）971941.306390518.81
2—3年（含3年）97098.0098823.33
3年以上1568771.391766630.89
减：坏账准备987264.30853758.95
合计30243969.25277184826.48
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用用损失减值）减值）
2022年1月1日余额853758.95853758.95
本期计提133505.35173505.00307010.35本期转回
本期核销173505.00173505.00其他变动
2022年12月31日余额987264.30987264.30
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
坏账准备853758.95307010.35173505.00987264.30
合计853758.95307010.35173505.00987264.30
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项债务人款项坏账准备期末余额账龄期末余额合计数名称性质余额
的比例(%)
深圳市健善康医药有限公司往来款7630206.941年以内24.43
深圳信立泰医疗器械股份有限公司往来款3062623.481年以内9.81
深圳市福田区政府物业管理中心押金1324341.341年以内4.2466217.07代扣代缴住房
深圳市住房公积金管理中心1006170.011年以内3.2250308.50公积金
深圳市社会保险基金管理局代扣代缴社保956221.621年以内3.0647811.08
合计——13979563.39——44.76164336.65
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(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3774951186.503774951186.503505112469.383505112469.38
对联营企业投资59212039.0059212039.0060330949.7760330949.77
合计3834163225.503834163225.503565443419.153565443419.15
1.对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
SPLENDRIS INTERNATIONAL
803713081.75803713081.75
LIMITED深圳信立泰医疗器械股份有限
754458083.00249838717.121004296800.12
公司
惠州信立泰药业有限公司45000000.0045000000.00
山东信立泰药业有限公司106000000.00106000000.00
信立泰（苏州）药业有限公司966991304.6320000000.00986991304.63
深圳市健善康医药有限公司2000000.002000000.00宁波梅山保税港区沃生静嘉股
100000000.00100000000.00
权投资合伙企业（有限合伙）
信立泰（成都）生物技术有限公
726950000.00726950000.00
司
合计3505112469.38269838717.123774951186.50
2.对联营企业投资
减值准备本期增减变动期末余额期末余额投资单位期初余额权益法下确宣告发放追加投减少投其他综合其他权益计提减认的投资损现金股利其他资资收益调整变动值准备益或利润
一、联营企业中科健康产业（北
3241298.4098057.603339356.00
京）有限公司平潭综合实验区
沃生慧嘉股权投57089651.37-1516338.73299370.3655872683.00资合伙企业
合计60330949.77-1418281.13299370.3659212039.00
(四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计3105009485.75920685779.932746320644.04883902984.13
其中：原料232779921.98205268944.76218713564.97202850103.93
制剂2872229563.77715416835.172527607079.07681052880.20
二、其他业务小计34025456.6527686082.03140969248.9482560442.89
合计3139034942.40948371861.962887289892.98966463427.02
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(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益405104.691815848843.27
权益法核算的长期股权投资收益-1418281.13-3577978.75
处置长期股权投资产生的投资收益208609.00
交易性金融资产持有期间的投资收益466836.41
其他债权投资在持有期间取得的利息收入1579694.44
其他非流动金融资产持有期间的投资收益5211000.00
其他-1209542.38
合计-643024.381818157309.93
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分42628869.412.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
57138570.77一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3.委托他人投资或管理资产的损益3434426.07
4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12183529.27
5.所得税影响额-5884145.30
6.少数股东影响额-5766.68
合计85128425.00
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润8.137.600.580.500.580.50扣除非经常性损益后归属于公司普
7.044.030.500.270.500.27
通股股东的净利润深圳信立泰药业股份有限公司
二○二三年三月二十八日
-98-深圳信立泰药业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
第19页至第98页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：叶宇翔签名：孔芸签名：张桂青
日期：日期：日期：