深康佳A:关于2022年度计提资产减值准备的公告

证券代码：000016、200016 证券简称：深康佳 A、深康佳 B 公告编号：2023-24
债券代码：114894、133003债券简称：21康佳01、21康佳02
133040、14998721康佳03、22康佳01
133306、13333322康佳03、22康佳05
康佳集团股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，经与康佳集团股份有限公司（简称“本公司”）2022年度财务报表和内部控制审计机构信永中和会计师事务（特殊普通合伙）（简称“信永中和会计师事务”）商榷，为确保客观、公正地反映本公司截至2022年12月31日的财务状况和资产价值，基于谨慎性原则，经过对截至2022年12月31日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，本公司2022年度计提减值准备共计人民币124528.09万元，具体明细如下：
单位：万元
本年计提/转本年转销/核项目年初余额其他减少年末余额回销
应收票据坏账准备1169.78-440.54729.24
应收账款坏账准备135884.7443715.4613498.08-1115.89167218.01
其他应收款坏账准备133712.2651713.593009.59-261.37182677.63
存货跌价准备34587.7515656.3412857.59116.5237269.98
固定资产减值准备5049.367108.9434.691441.4410682.17
无形资产减值准备4170.60403.754574.35
在建工程减值准备32.766370.556403.31
商誉减值准备36207.1936207.19
长期股权投资减值准备34461.543173.9731287.57
合计385275.98124528.0932573.92180.70477049.45
二、计提资产减值准备的具体说明
（一）计提坏账准备的情况说明
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定，本公司以预期信用损失为基础，对应收款项按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备
1并确认信用减值损失。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。2022年度，本公司报告期计提应收票据、应收账款、其他应收款坏账准备分别为-440.54万元、43715.46
万元、51713.59万元。
（二）计提存货跌价准备的情况说明
根据《企业会计准则第1号—存货》规定，报告期末，本公司综合考虑存货状态、库龄、持有目的、市场销售价格、是否已有合同订单等因素，确定存货可变现净值，并与存货成本账面价值进行比较，在资产负债表日按成本与可变现净值孰低对存货进行计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。
报告期，本公司计提各项存货跌价准备合计15656.34万元，转销存货跌价准备12857.59万元。
（三）计提固定资产、无形资产、在建工程减值准备的情况说明
《企业会计准则第8号—资产减值》要求，企业资产的可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益。
按照上述标准与方法，2022年本公司计提固定资产减值准备7108.94万元、计提无形资产减值准备403.75万元、计提在建工程减值准备6370.55万元。
三、计提减值准备对公司的影响
本次计提减值准备124528.09万元，将影响本公司2022年度归属于上市公司股东净利润-95408.62万元，对当期经营性现金流无影响。本次计提资产减值准备有利于客观、公正地反映本公司财务状况和资产价值，依据充分、合理，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，符合公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。
四、董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明
本公司本次计提资产减值准备，是根据公司相关资产的实际情况并基于谨慎性原则做出，符合《企业会计准则》和本公司相关会计政策的规定，公允反映了公司2022年12月31日的资产状况以及2022年度的经营成果，符合公司实际情况。
特此公告。
康佳集团股份有限公司董事局
二○二三年三月二十七日
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