华天科技:2022年年度审计报告

天水华天科技股份有限公司
审计报告
大信审字[2023]第9-00032号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2023]第9-00032号
天水华天科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天水华天科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述
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如附注三、（二十五）会计政策和附注五、（四十二）所述，贵公司主要从事半导体集
成电路的封装测试业务，2022年度贵公司主营业务收入为1166354.58万元，占营业收入的
97.96%，较2021年度下降1.75%。由于营业收入是公司的关键业绩指标之一，且在收入确认
方面可能存在错报风险或预期的固有风险。因此，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们主要执行了以下审计程序：
（1）了解和评价管理层与销售、收款相关的内部控制的设计及运行的有效性；
（2）访谈管理层，了解公司的业务模式、收入确认政策；选取样本检查销售合同，了解
主要合同条款或条件，评价收入确认政策的合理性；
（3）进行抽样测试，检查与收入相关的支持性文件，包括销售合同、订单、出库单或
装箱单、发运记录、销售发票；
（4）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序，核实销售收入金额和应收账款余额；
（5）对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，确认收入是否计入正确的会计期间；
（6）选取资产负债表日后的退货记录，检查相关退货是否进行恰当的确认和计量。
（二）存货跌价准备
1.事项描述
如附注三、（十二）会计政策和附注五、（八）所述，截至2022年12月31日，贵公司
存货余额232346.33万元，存货跌价准备金额6969.10万元，账面价值225377.23万元，占资产总额的7.28%。由于存货跌价准备的计提是否充分对财务报表影响较为重大，且管理层在确定存货可变现净值时需要运用重要会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货跌价准备事项，我们实施的主要审计程序包括：
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（1）了解和评价管理层与存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行的有效性；
（2）获取期末存货明细表，对存货实施监盘；
（3）取得存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
（4）获取存货跌价准备计算表，对存货跌价准备计提金额进行了复核；
（5）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：宫岩（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：周婵娟
二○二三年三月二十六日
-5-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
天水华天科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
天水华天科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年12月25日。2007年11月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374号文核准，公司公开向社会公众发行了普通股（A 股）4400 万股，并于 2007 年 11 月 20 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：002185。本公司统一社会信用代码：91620500756558610D；
注册资本：人民币320448.46万元；法定代表人：肖胜利；公司住所：甘肃省天水市秦州区双桥路14号。
2008年4月18日，经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度利润分配及资本公积
转增股本的决议：公司以2007年12月31日的总股本17400万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5股。本次转增后公司总股本为26100万股。
2009年5月22日，经公司2008年年度股东大会通过关于2008年度资本公积转增股本的
决议：公司以2008年12月31日的总股本26100万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增1股。本次转增后公司总股本为28710万股。
2010年4月25日，经公司2009年年度股东大会通过关于2009年度资本公积转增股本的
决议：公司以2009年12月31日的总股本28710万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为37323万股。
2011年10月21日，公司根据2011年第一次临时股东会大会决议，经中国证券监督管理委员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2011】
889号）核准，非公开发行3290万股。本次增发后公司总股本为40613万股。
2012年5月27日，公司根据2011年年度股东大会审议通过的2011年年度权益分派方案，
以公司2011年12月31日的总股本40613万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，分红后总股本增至64980.80万股。
2013年8月12日公司公开发行了461万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面
值100元，发行总额46100.00万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》约定，-18-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期。2014年11月28日，公司赎回了尚未转股的可转债。公司发行的可转债累计转 A 股股份 4722.67 万股，公司总股本由 64980.80 万股增至
69703.47万股。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证劵监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2411号）核准，非公开发行
12262.41万股。本次增发后公司总股本由69703.47万股增至81965.88万股。
根据公司2015年度股东大会通过关于2015年度资本公积转增股本的决议：公司以2015年12月31日的总股本81965.88万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为106555.65万股。
根据公司2016年度股东大会通过关于2016年度资本公积转增股本的决议：以2016年12月31日的总股本106555.65万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增
10股。本次转增后公司总股本为213111.29万股。
根据公司2018年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2019〕966号）核准，公司向原股东配售608890830股新股。本次配股后公司总股本由213111.29万股增至274000.38万股。
根据公司2021年第一次临时股东大会决议及中国证劵监督管理委员会《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2021】2942号）核准，非公开发行
464480874股。本次增发后公司总股本由274000.38万股增至320448.46万股。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED 及应用产品和 MEMS
研发、生产、销售；电子产业项目投资；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所
需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务；房屋租赁；水、电、气及供热、供冷
等相关动力产品和服务（国家限制的除外）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月26日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
（四）合并财务报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共28户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
公司本年度合并范围比上年度增加2户、减少2户，详见本附注六“合并范围的变更”。
-19-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允-20-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子-21-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑-22-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当-23-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两
种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损-24-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
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2022年1月1日—2022年12月31日
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上-27-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
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计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：保证金、押金
其他应收款组合2：合并范围内关联方款项
其他应收款组合3：代垫款项、其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
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在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、发出商品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
3.存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资-30-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物5-500-1020.00-2.00
专用设备3-100-1033.33-9.00
通用设备3-100-1033.33-9.00
运输设备5-100-1020.00-9.00
其他设备3-100-1033.33-9.00
(十七)在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
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资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次性计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法技术使用权13直线法
计算机软件5-10直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他-32-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
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法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件
的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程及无形资产等
长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流-34-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法
1.集成电路封装测试合同
公司与客户之间的集成电路封装测试合同通常包含集成电路封装、测试等多项履约义务。
对于其中可单独区分并且单独交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将其分别作为单项履约义务，对于不可单独区分或者合并交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将多-35-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
个履约义务的组合构成单项履约义务。公司按照上述单项履约义务完成并取得收款权利时点确认收入。
2.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品发运并取得客户或承运人确认时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实
物资产的转移、客户接受该商品。
3.设备销售和安装合同
本公司与客户之间的设备销售和安装合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安
装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。对于上述可单独区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权在客户验收时转
移至客户的，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
4．提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含工程服务、提供技术服务、提供维修服务等履约义务。由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包-36-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所提供的服务等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十三）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
1.如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建
造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
2.如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建
造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
3.如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建
造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
(二十六)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-37-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面-38-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和-39-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
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租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
-40-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解该项会计政策变释15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产不适用更对公司财务报出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。表无影响。
-41-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”）“关于发行方分类为该项会计政策变权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以不适用更对公司财务报现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。解释16表无影响。
号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税资产不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按应税收入的税率和征收率计算销项税，并按扣除当期允许13%、10%、9%、增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税6%、5%、3%
城市维护建设税按应纳增值税税额计缴7%
教育费附加按应纳增值税税额计缴3%、2%按应纳税所得额计缴/详见下表（不同纳税主体企业所得税税15%、16.5%、21%、企业所得税率情况表）24%、25%、0不同纳税主体企业所得税税率情况表纳税主体名称所得税税率
天水华天科技股份有限公司15%
华天科技（西安）有限公司15%
华天科技（昆山）电子有限公司0%
上海纪元微科电子有限公司15%
华天科技（西安）投资控股有限公司25%
华天科技（宝鸡）有限公司15%
华天科技（南京）有限公司0%
天水华天集成电路包装材料有限公司15%
天水华天机械有限公司25%
甘肃华天机电安装工程有限公司25%
天水中核华天矿业有限公司25%
深圳市华天迈克光电子科技有限公司15%
西安天启企业管理有限公司25%
天水华天芯胜科技有限公司25%
华天科技（香港）产业发展有限公司16.5%
Huatian Technology(USA) LLC 21%
FlipChip International LLC 21%
Huatian Technology(MALAYSIA) Sdn.Bhd. 24%
-42-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
纳税主体名称所得税税率
UNISEM (M) BERHAD 24%宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司15%
华天科技（江苏）有限公司25%
广东韶华科技有限公司25%
上海华天集成电路有限公司25%
(二)重要税收优惠及批文
（1）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号、《科学技术部财政部国家税务总局关于印发（高新技术企业认定管理办法）的通知》（国科发火【2008】172号），本公司自2014年9月29日被认定为高新技术企业。
2020年根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2020】200号文件，通过甘肃省
2020年第一批高新技术企业复审认定，有效期为三年，2022年度按15%的税率征收企业所得税。
（2）2011年12月，根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省
地方税务局陕科高发【2011】208号文件，本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司被认定为高新技术企业；2020年12月1日，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2021】15号文件，通过陕西省2020年高新技术企业复审认定，有效期为三年，2022年度按
15%的税率征收企业所得税。
（3）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，本公司控股子公司华天科技（昆山）电子有限公司2010年被江苏省认定为高新技术企业。2019年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2019】253号文件通过高新技术企业的复审，有效期为三年，2022年度按15%的税率征收企业所得税；根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号）有关规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起（即2021年），第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司全资子公司华天科技（昆山）电子有限公司2022年度免征企业所得税。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司的子公司华天科技（宝鸡）有限公司于2021年11月3日被认定为高新技术企业，有效期为三年，2022年度按15%的税率-43-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
征收企业所得税。
（5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，本公司的控股子公司华天科技（南京）有限公司于2021年11月30日被认定为高新技术企业，有效期为三年。根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号）有关规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起（即2021年），第一年至第二年免征企业所得税，第三
年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司的控股子公司华天科技（南京）有限公司2022年度免征企业所得税。
（6）2011年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305号文件，本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司被认定为高新技术企业，2020年9月16日根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2020】200号文件，通过高新技术企业的复审，有效期为三年，2022年度按15%的税率征收企业所得税。
（7）2020年9月3日，本公司全资子公司上海纪元微科电子有限公司被认定为高新技术企业；有效期为三年，2022年度按15%的税率征收企业所得税。
（8）2019年12月9日，本公司控股子公司深圳市华天迈克光电子科技有限公司被认定为
高新技术企业；有效期为三年，2022年度按15%的税率征收企业所得税。
（9）本公司的控股子公司宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司于2012年4月25日取得了四川省经济和信息化委员会鼓励类产业项目的批复（川经信产业函【2012】475号“四川省经济和信息化委员会关于确认21户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复”），根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告
2012年第12号），设在西部地区的鼓励类产业企业2022年度仍适用减按15%所得税税率征收企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金667240.311232020.38
银行存款5204853281.936867741662.67
其他货币资金43362223.52264030932.64
合计5248882745.767133004615.69
其中：存放在境外的款项总额1472164510.941414606627.63
-44-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
注：（1）期末冻结存款272004.30元、定期存款2785840.00元、应收利息4297350.79
元、采购进口设备的信用证保证金、银行承兑汇票保证金、保函保证金43362223.52元资金使用受限。除此外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
（2）期末存放在境外的款项总额（折合人民币金额）1472164510.94元，为本公司境外子公司的货币资金。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计
298947436.35
入当期损益的金融资产
其他298947436.35
合计298947436.35
(三)应收票据项目期末余额期初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票1351184.13
减：坏账准备67559.21
合计1283624.92
本期计提坏账准备67559.21元。
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内1784324582.921818272617.17
1至2年5213368.746008937.42
2至3年3079842.871640510.86
3至4年1277435.762351798.94
4至5年2213171.98239426.24
5年以上3189715.413047633.33
减：坏账准备98782178.0798588721.88
合计1700515939.611732972202.08
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款6806665.950.386806665.95100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1792491451.7399.6291975512.125.13
-45-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
其中：组合1：账龄组合1792491451.7399.6291975512.125.13
合计1799298117.68100.0098782178.07——续期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款4174427.960.234174427.96100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1827386496.0099.7794414293.925.17
其中：组合1：账龄组合1827386496.0099.7794414293.925.17
合计1831560923.96100.0098588721.88——
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
损失率(%)
Aplus Flash TechnologyInc. 163307.19 163307.19 5 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市天赐机科技有限公司525818.00525818.005年以上100.00预计无法收回
深圳市一达通企业服务有限公司429692.71429692.715年以上100.00预计无法收回
深圳市凯翔欣达电子科技有限公司120075.00120075.005年以上100.00预计无法收回
INNOLED LIGHTING.INC 545444.82 545444.82 5 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市视安通电子有限公司162761.29162761.291年以内100.00预计无法收回
扬州艾笛森光电有限公司251858.00251858.001年以内100.00预计无法收回
海宁市新业照明有限公司176000.00176000.001年以内100.00预计无法收回
深圳市嘉堃光电有限公司332588.88332588.881年以内100.00预计无法收回
颍上昌盛电器有限公司1321786.721321786.724-5年100.00预计无法收回
深圳市天旺达科技有限公司333092.50333092.504-5年100.00预计无法收回
宁波市欧电照明科技有限公司600000.00600000.004-5年100.00预计无法收回
佛山市辉普照明科技有限公司272326.00272326.003-4年100.00预计无法收回
深圳市骏益光科技有限公司498229.35498229.351年以内100.00预计无法收回
其他1073685.491073685.49分段账龄100.00预计无法收回
合计6806665.956806665.95
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)损失率(%)
-46-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)损失率(%)
1年以内1782428856.605.0089121442.831818272617.175.0090913630.87
1至2年5213368.7410.00521336.885387031.2410.00538703.13
2至3年3077933.2730.00923380.00797250.6630.00239175.20
3至4年663789.5650.00331894.78317853.9250.00158926.96
4至5年150229.6780.00120183.74239426.2480.00191540.99
5年以上957273.89100.00957273.892372316.77100.002372316.77
合计1792491451.7391975512.121827386496.0094414293.92
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏
4174427.963254144.17621906.186806665.95
账准备的应收账款按组合计提坏账准
94414293.929340296.4511796866.758596.0126384.5191975512.12
备的应收账款
合计98588721.8812594440.6211796866.75630502.1926384.5198782178.07
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为630502.19元。
其中：本期实际核销的重要应收账款情况履行的核销是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因程序交易产生
ROBERT BOSCH GMBH 货款 621906.18 超过信用期无法收回 总经办审批 否
合计——621906.18——————
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户178882918.014.383944145.90
客户259011003.893.282950550.19
客户345963236.792.552298161.84
客户444126245.812.452206312.29
客户540436783.022.252021839.15
合计268420187.5214.9113421009.37
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据211678121.29130568829.12应收账款
-47-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
合计211678121.29130568829.12
（1）年末应收票据质押的情况
年末应收票据质押金额13205097.08元，质押情况详见附注五、（五十九）所有权或使用权受到限制的资产。
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票631994211.18
合计631994211.18
（3）年末无因票据到期而将其转入应收账款的票据。
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内40962315.4796.5648612719.8896.62
1至2年1118492.582.64880375.481.75
2至3年317199.200.7530465.640.06
3年以上21981.520.05790007.191.57
合计42419988.77100.0050313568.19100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额单位名称期末余额
合计数的比例(%)
国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司5224286.9812.32%
Levy payment for Indon Operator 2683540.38 6.33%
国网江苏省电力有限公司南京供电分公司2660997.626.27%
成都高新供电局1820760.304.29%
本喜贸易（上海）有限公司1500000.003.54%
合计13889585.2832.74%
(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项55081615.5990492739.65
减：坏账准备10465001.1713326650.38
合计44616614.4277166089.27
1.其他应收款项
-48-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
保证金、押金26212993.1064291314.67
垫付款19807276.9419099527.42
备用金2328363.441565819.32
其他6732982.115536078.24
减：坏账准备10465001.1713326650.38
合计44616614.4277166089.27
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内35261777.4475161102.00
1至2年11051287.281950340.16
2至3年862208.305381432.81
3至4年1263027.38243732.77
4至5年204478.30594334.12
5年以上6438836.897161797.79
减：坏账准备10465001.1713326650.38
合计44616614.4277166089.27
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期合计用损失（未发生信用信用损失（已发信用损失减值）生信用减值）
2022年1月1日余额4027585.077815559.641483505.6713326650.38
2022年1月1日余额在本期4027585.077815559.641483505.6713326650.38
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提531805.91433408.22400480.001365694.13
本期转回2404570.631816304.306868.204227743.13
本期核销4360.0058759.7363119.73
其他变动63519.5263519.52
2022年12月31日余额2218339.876428303.561818357.7410465001.17
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
坏账准备13326650.381365694.134227743.1363119.7363519.5210465001.17
-49-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
合计13326650.381365694.134227743.1363119.7363519.5210465001.17
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为63119.73元。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)天水华洋电子科技
保证金4735500.00分段账龄8.60698350.00股份有限公司珠海越亚半导体股
保证金4365016.60分段账龄7.92265859.68份有限公司天水市工业国有资
保证金3700000.005年以上6.723700000.00产投资有限公司珠海泓瑞鑫电子科
保证金2778274.00分段账龄5.04195394.85技有限公司泰州友润电子科技
保证金1700000.00分段账龄3.09100000.00股份有限公司
合计17278790.6031.374959604.53
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1466103819.1222984275.151443119543.971346475233.9013574315.391332900918.51
周转材料2009861.42201432.481808428.9417955291.0519059.4817936231.57
在产品381870012.491210150.75380659861.74390033850.00390033850.00
库存商品395790313.5645295110.05350495203.51329844182.1628448859.75301395322.41
发出商品77689305.2877689305.28132061156.28347594.83131713561.45
合计2323463311.8769690968.432253772343.442216369713.3942389829.452173979883.94
注：存货受限情况详见附注五、（五十九）所有权或使用权受到限制的资产。
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他
原材料13574315.3918149051.50157239.818896331.5522984275.15
周转材料19059.48201432.4819059.48201432.48
在产品1210150.751210150.75
库存商品28448859.7528120792.3111274542.0145295110.05
发出商品347594.83347594.83
合计42389829.4547681427.04157239.8120537527.8769690968.43
(九)合同资产
1.合同资产分类
-50-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未到期的质保金2526336.39128789.942397546.45856680.0042834.00813846.00
合计2526336.39128789.942397546.45856680.0042834.00813846.00
2.合同资产减值准备
（1）期末无单项评估计提减值准备的合同资产
（2）按组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额项目预期信用损预期信用损账面余额减值准备账面余额减值准备失率（%）失率（%）
1年以内2476873.865.00123843.69856680.005.0042834.00
1-2年49462.5310.004946.25
合计2526336.39128789.94856680.0042834.00
（3）合同资产减值准备情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提转回核销其他变动
减值准备42834.0085955.94128789.94
合计42834.0085955.94128789.94
(十)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额及留抵增值税75226206.0990717027.90
预缴所得税19552178.545967673.51
预交其他税费1816176.691427218.29
合计96594561.3298111919.70
-51-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十一)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其期末余额追加投资减少投资期末余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他
一、合营企业
昆山启村投资中心（有限合伙）54821130.5016943132.7271764263.22
小计54821130.5016943132.7271764263.22
二、联营企业
甘肃微电子工程研究院有限公司669.47-606.3163.16
昆山紫竹投资管理有限公司4567346.331021251.605588597.93
小计4568015.801020645.295588661.09
合计59389146.3017963778.0177352924.31
-52-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十二)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产549723872.72505705795.55
其中：权益工具投资549723872.72505705795.55
合计549723872.72505705795.55
(十三)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5548794.125548794.12
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额5548794.125548794.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额986268.31986268.31
2.本期增加金额209879.76209879.76
（1）计提或摊销209879.76209879.76
3.本期减少金额
4.期末余额1196148.071196148.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4352646.054352646.05
2.期初账面价值4562525.814562525.81
(十四)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产16457654051.0015140116320.17固定资产清理
减：减值准备27564896.117954481.69
合计16430089154.8915132161838.48
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
-53-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计
1.期初余额3101019704.5117443738606.18611331049.2016465719.33187077879.8021359632959.02
2.本期增加金额709284738.982946001276.90131856200.702986637.7767303831.903857432686.25
（1）购置287630038.251941136937.94103254004.281744280.6540567843.112374333104.23
（2）在建工程转入415434635.74871826060.8725775866.46497946.9022332734.351335867244.32
（3）汇率影响6220064.99133038278.092826329.96744410.224403254.44147232337.70
3.本期减少金额55918755.68433637993.302220592.62375153.216545505.27498698000.08
（1）处置或报废55918755.68433637993.302220592.62375153.216545505.27498698000.08
4.期末余额3754385687.8119956101889.78740966657.2819077203.89247836206.4324718367645.19
二、累计折旧
1.期初余额489126098.585388191047.06283077052.848956100.8650166339.516219516638.85
2.本期增加金额148060686.712095430063.3772489521.231856794.7245051932.332362888998.36
（1）计提141092697.351989396258.9469852159.731659120.7541291916.982243292153.75
（2）汇率影响6967989.36106033804.432637361.50197673.973760015.35119596844.61
3.本期减少金额4493108.54313161367.561479176.71364069.672194320.54321692043.02
（1）处置或报废4493108.54313161367.561479176.71364069.672194320.54321692043.02
4.期末余额632693676.757170459742.87354087397.3610448825.9193023951.308260713594.19
三、减值准备
1.期初余额7772130.96165659.6116691.127954481.69
2.本期增加金额20460617.5520460617.55
（1）计提19765239.7619765239.76
（2）汇率影响695377.79695377.79
3.本期减少金额850203.13850203.13
（1）处置或报废850203.13850203.13
4.期末余额27382545.38165659.6116691.1227564896.11
四、账面价值
1.期末账面价值3121692011.0612758259601.53386713600.318611686.86154812255.1316430089154.89
2.期初账面价值2611893605.9312047775428.16328088336.757492927.35136911540.2915132161838.48
（2）截止2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书的原因
华天科技3#厂房134206670.89工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件南京生产厂房1132579594.89工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件南京测试楼153179815.66工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件南京测试楼229445265.12工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件南京宿舍楼242978422.73工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件南京110变电站9657252.68工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件南京动力站38070002.03工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件南京生产厂房2182644162.77工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件南京公司制氮站3874481.15工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件-54-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目账面价值未办妥产权证书的原因
南京化学品库2259702.89工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件南京宿舍楼1-118238666.16工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件南京宿舍楼1-218246251.88工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件昆山6号宿舍楼36168230.91工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件昆山乙类仓库7422638.76工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件西安公司20#单身公寓66458071.02工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
（3）截止2022年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
房屋及建筑物184594794.96
合计184594794.96
（4）固定资产受限情况见附注五、（五十九）所有权或使用权受到限制的资产。
(十五)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目1821113134.70583198003.38工程物资
减：减值准备
合计1821113134.70583198003.38
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
天水3#厂房47053632.1047053632.10
天水21-23号保障性租
100661104.45100661104.45144634.00144634.00
赁住房
西安高低压配电工程19879262.5319879262.53
昆山2#厂房7187528.257187528.254354639.084354639.08
昆山化学品仓库1630733.951630733.951052813.421052813.42
昆山生活区工程6013251.386013251.381833058.031833058.03
昆山3#动力站13045653.0513045653.059675904.229675904.22
昆山1#厂房7894523.567894523.5610251643.4410251643.44
昆山食堂1169724.781169724.78
宝鸡2#厂房42868781.2942868781.29165000.00165000.00
南京生产厂房23137688.253137688.25
南京测试楼110393626.6810393626.68
南京动力站6165047.446165047.443415031.293415031.29
南京测试楼218576125.6618576125.6621954269.7021954269.70
-55-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
南京宿舍楼22296093.132296093.13775167.07775167.07
南京 110KV 变电站及动
14431386.7114431386.7112182847.1312182847.13
力站搭接工程
南京生产厂房361071029.9361071029.938910399.648910399.64
南京宿舍楼1-21100832.351100832.3511304128.4511304128.45
南京 CIM 6998400.00 6998400.00
韶华2#生产厂房71209270.3671209270.36
韶华2#动力厂房7974397.477974397.47
韶华9#食堂1022385.321022385.32
韶华10#宿舍2541882.072541882.07韶华厂房及配套设施
15375447.3315375447.33
（一期）附属工程
UM-Gopeng project 117809820.30 117809820.30 8504168.79 8504168.79
UC-Phase 3 project 81912723.86 81912723.86
UM-Standard Spinkler Fire
5784035.045784035.04
Protection System
待安装的设备1259977967.611259977967.61252062560.45252062560.45
其他工程55261473.0955261473.0967281045.4367281045.43
合计1821113134.701821113134.70583198003.38583198003.38
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固定本期其他减项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产少金额
天水3#厂房170000000.0047053632.1087153038.79134206670.89
天水21-23号保障性租赁住
276245700.00144634.00100516470.45100661104.45
房
西安高低压配电工程35650000.0019879262.5312888284.4632767546.99
昆山2#厂房10632108.824354639.084469591.941636702.777187528.25
昆山化学品仓库1780000.001052813.42577920.531630733.95
昆山生活区工程10115000.001833058.034640612.99460419.646013251.38
昆山3#动力站15545540.009675904.223369748.8313045653.05
昆山1#厂房26900000.0010251643.4413833760.8016190880.687894523.56
昆山食堂1820000.001169724.78426999.271596724.05
宝鸡2#厂房95000000.00165000.0042703781.2942868781.29
南京生产厂房228011093.003137688.2517542652.3220680340.57
南京测试楼131143300.0010393626.683342624.7813736251.46
南京动力站8587500.003415031.292750016.156165047.44
南京测试楼225913900.0021954269.705727360.539105504.5718576125.66
-56-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期转入固定本期其他减项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产少金额
南京宿舍楼22296093.13775167.071691453.94170527.882296093.13
南京 110KV 变电站及动力站
14661800.0012182847.132248539.5814431386.71
搭接工程
南京生产厂房385151600.008910399.6452160630.2961071029.93
南京宿舍楼1-219828100.0011304128.459486272.0719689568.171100832.35
南京 CIM 7500000.00 - 6998400.00 6998400.00
韶华2#生产厂房93385700.0071209270.3671209270.36
韶华2#动力厂房9000060.007974397.477974397.47
韶华9#食堂1114400.001022385.321022385.32
韶华10#宿舍2810874.212541882.072541882.07
韶华厂房及配套设施（一期）
22513000.0015375447.3315375447.33
附属工程
UM-Gopeng project 428447040.00 8504168.79 109305651.51 - 117809820.30
UC-Phase 3 project 252116709.20 81912723.86 89864146.97 187841613.03 -16064742.20
UM-Standard SpinklerFire
6885756.005784035.045978677.29-194642.25
Protection System
待安装的设备252062560.451837325014.43812330013.7817079593.491259977967.61
其他工程67281045.4367456230.2179475802.5555261473.09
合计583198003.382574602584.681335867244.32820209.041821113134.70
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入占工程进度利息资本化累其中：本期利息资本期利息资项目名称资金来源
预算比例(%)(%)计金额本化金额本化率(%)
募集资金、
天水3#厂房78.95100.00自筹资金
天水21-23号保障性租赁住
36.4440.00自筹资金
房
西安高低压配电工程91.91100.00自筹资金
昆山2#厂房83.0070.00自筹资金
昆山化学品仓库91.6190.00自筹资金
昆山生活区工程64.0070.00自筹资金
昆山3#动力站83.9286.00自筹资金
昆山1#厂房89.5490.00自筹资金
昆山食堂87.73100.00自筹资金
宝鸡2#厂房45.1350.00自筹资金
南京生产厂房273.8396.51自筹资金
南京测试楼144.1195.82自筹资金
南京动力站71.7980.00自筹资金
南京测试楼2106.8290.00自筹资金
-57-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
工程累计投入占工程进度利息资本化累其中：本期利息资本期利息资项目名称资金来源
预算比例(%)(%)计金额本化金额本化率(%)
南京宿舍楼2107.4390.00自筹资金
南京 110KV 变电站及动力站
93.3192.00自筹资金
搭接工程
南京生产厂房371.7280.00自筹资金
南京宿舍楼1-2104.8590.51自筹资金
南京 CIM 87.48 95.00 自筹资金
韶华2#生产厂房76.2590.00自筹资金
韶华2#动力厂房88.6090.00自筹资金
韶华9#食堂91.7490.00自筹资金
韶华10#宿舍90.4390.00自筹资金
韶华厂房及配套设施（一期）
68.3070.00自筹资金
附属工程
UM-Gopeng project 27.50 30.00 自筹资金
募集资金、
UC-Phase 3 project 74.50 100.00自筹资金
UM-Standard Spinkler Fire 募集资金、
84.00100.00
Protection System 自筹资金
募集资金、待安装的设备自筹资金其他工程自筹资金
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额204119749.9422176121.74226295871.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额3880309.3019657919.8323538229.13
（1）处置3880309.3019657919.8323538229.13
4.期末余额200239440.642518201.91202757642.55
二、累计折旧
1.期初余额21248181.262567141.6823815322.94
2.本期增加金额24778838.59314775.2425093613.83
（1）计提24778838.59314775.2425093613.83
3.本期减少金额4251947.472383522.796635470.26
（1）处置4251947.472383522.796635470.26
4.期末余额41775072.38498394.1342273466.51
三、减值准备
1.期初余额15504485.5415504485.54
2.本期增加金额
-58-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备合计
（1）计提
3.本期减少金额15504485.5415504485.54
（1）处置15504485.5415504485.54
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值158464368.262019807.78160484176.04
2.期初账面价值182871568.684104494.52186976063.20
(十七)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权技术使用权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额288622933.15112504496.86166957345.92568084775.93
2.本期增加金额4151554.3411180261.9716158856.8631490673.17
（1）购置3189700.0016158856.8619348556.86
（2）汇率影响4151554.347990561.9712142116.31
3.本期减少金额1481871.624700.861486572.48
（1）处置1481871.624700.861486572.48
4.期末余额291292615.87123684758.83183111501.92598088876.62
二、累计摊销
1.期初余额27755620.3042781585.4351795979.37122333185.10
2.本期增加金额5905127.1214640629.1215889632.0436435388.28
（1）计提5641386.849523659.9115889632.0431054678.79
（2）汇率影响263740.285116969.215380709.49
3.本期减少金额3741.123741.12
（1）处置3741.123741.12
4.期末余额33660747.4257422214.5567681870.29158764832.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额18612969.2718612969.27
（1）计提17980385.9517980385.95
（2）汇率影响632583.32632583.32
3.本期减少金额
4.期末余额18612969.2718612969.27
四、账面价值
1.期末账面价值257631868.4547649575.01115429631.63420711075.09
2.期初账面价值260867312.8569722911.43115161366.55445751590.83
(十八)商誉
-59-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合外币报表折算外币报表折期末余额处置并形成差额算差额
华天科技（昆山）电
11720040.8411720040.84
子有限公司
FlipChipInternationalLLC 1346534.13 197537.19 1544071.32上海纪元微科电子有
6847539.766847539.76
限公司深圳市华天迈克光电
4369203.934369203.93
子科技有限公司
吸收合并形成商誉1833188.61268929.652102118.26宇芯（成都）集成电
329418837.2911085483.56340504320.85
路封装测试有限公司
UNISEM (M) BERHAD 381957146.65 12853483.75 394810630.40
合计737492491.2124405434.15761897925.36
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额项目期初余额外币折算期末余额计提处置其他差额
FlipChipInternationalLLC 1346534.13 197537.19 1544071.32深圳市华天迈克光电子科技
4369203.934369203.93
有限公司
吸收合并形成商誉1833188.61268929.652102118.26
合计7548926.67466466.848015393.51
3.商誉减值情况
单位：万元宇芯（成都）集成
华天科技（昆山）上海纪元微科
项目 电路封装测试有 Unisem(M)Berhad电子有限公司电子有限公司限公司
商誉账面余额*1172.00684.7534050.4339481.06
商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*＝*-*1172.00684.7534050.4339481.06未确认归属于少数股东权益的商誉
663.5623720.9227504.11
价值*
调整后整体商誉的账面价值*=*+
1835.56684.7557771.3566985.18
*
资产组的账面价值*30941.1815892.10147891.6898796.26包含整体商誉的资产组的账面价值
32776.7416576.85205663.03165781.43
*=*+*资产组预计未来现金流量的现值（可
37232.0031629.61321216.86266459.61回收金额）*
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
-60-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本公司将商誉所在的公司华天科技（昆山）电子有限公司、上海纪元微科电子有限公司、宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司、Unisem(M)Berhad 长期资产分别认定为一个资产组。
（2）商誉减值测试的过程与方法本公司以资产组预计未来现金流的现值作为可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算，预计资产组未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。折现率按资产组所在行业的内含报酬率并考虑无风险报酬率为依据确定，其中华天科技（昆山）电子有限公司折现率为13.01%，上海纪元微科电子有限公司折现率为11.07%，宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司折现率为 11.81%，Unisem (M) Berhad 折现率为 10.90%，上述折现率已反映了相对于有关资产组的风险。根据减值测试的结果，期末上述资产组商誉未发生减值。
本公司委托中联资产评估集团（陕西）有限公司为公司商誉进行减值测试提供价值参考。
上述资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中联资产评估集团（陕西）有限公司出具的《天水华天科技股份有限公司拟对合并 UNISEM (M) BERHAD 形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》（中联（陕）评报字【2023】第1016号）、《天水华天科技股份有限公司拟对合并宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》（中联（陕）评报字【2023】第1005号）、《天水华天科技股份有限公司拟对合并华天科技（昆山）电子有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》（中联（陕）评报字【2023】第1064号）、《天水华天科技股份有限公司拟对合并上海纪元微科电子有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目资产评估报告》
（中联（陕）评报字【2023】第1062号）的评估结果。
(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
厂房改造费用152790523.9615826474.1717749503.26150867494.87
办公楼装修费用11312620.22132516.391718210.729726925.89
合计164103144.1815958990.5619467713.98160594420.76
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂时
产/负债性差异负债性差异
递延所得税资产：
-61-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂时
产/负债性差异负债性差异
资产减值准备25248759.42159754793.3925028329.97156549691.08
递延收益64741394.22397891912.6341953814.24278685849.92
可抵扣亏损34231195.60228207970.63
内部交易未实现利润5746364.9738309099.8011845271.1578968474.25
预提费用1629600.7910864047.501358360.669055779.05
其他134772740.04603601076.15129601413.54577778415.90
小计266370055.041438628900.10209787189.561101038210.20
递延所得税负债：
其他非流动金融资产公允
18806130.88125374205.7921919066.39146127109.29
价值变动非同一控制企业合并资产
28737190.55116413720.1849309825.86204132945.65
评估增值
固定资产折旧246630133.961349320086.68172297501.70833979373.42
固定资产税前一次性扣除36264798.47211121481.4156846987.84378979918.88
小计330438253.861802229494.06300373381.791563219347.24
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
资产减值准备24182263.6421802767.98
递延收益36672000.0046998800.00
可抵扣亏损327873511.52105280945.33
其他86631991.49
合计388727775.16260714504.80
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2022年度15268018.09
2024年度1265.93
2025年度6550.00
2027年度161543810.54
2028年度12606848.6612566735.72
2029年度8020522.388020522.38
2030年度4799825.654799825.65
2031年度6570580.026570580.02
2036年度26664774.2126664774.21
2037年度2674887.622674887.62
2038年度4571.224184.69
2039年度14462222.2113239351.89
2040年度11628052.2110644828.49
-62-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
年度期末余额期初余额备注
2041年度5264572.834819420.64
2042年度73632843.97
合计327873511.52105280945.33
注：按照 FlipChipInternationalLLC 所在地的税法规定，纳税人纳税年度发生亏损，准予用以后年度的应纳税所得弥补，弥补期最长不得超过20年，20年内不论是盈利或亏损，都作为实际弥补年限计算。
(二十一)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付工程款66345924.6259013786.46
预付设备款359302965.40441599563.10
合计425648890.02500613349.56
(二十二)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
保证借款6200000.00263000000.00
信用借款2107557942.921428633616.98
小计2113757942.921691633616.98
加：应计利息4847464.761819552.72
合计2118605407.681693453169.70
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票260878827.71262072503.85
合计260878827.71262072503.85
(二十四)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）2311942410.613541605942.15
1年以上196802660.6337419318.16
合计2508745071.243579025260.31
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
江苏艾科瑞思智能装备股份有限公司29117000.00未到结算期
-63-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
债权单位名称期末余额未偿还原因
北京北方华创微电子装备有限公司24582696.40未到结算期
EXIS TECH SDN BHD 15543319.03 未到结算期
杭州长川科技股份有限公司13911877.29未到结算期
江苏泰治科技股份有限公司10487419.06未到结算期
香港幂帆电子科技有限公司8468139.30未到结算期
合计102110451.08——
(二十五)预收款项项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）13749618.0023239249.38
1年以上35982890.1349887798.54
合计49732508.1373127047.92账龄超过1年的大额预收账款债权单位名称期末余额未结转原因
OmniVision Technologies Singapore Pte Ltd 15007694.69 订单保证金
Pixelplus Co.Ltd 5188227.84 订单保证金
思特威（上海）电子科技股份有限公司4878113.00订单保证金
伏达半导体（合肥）有限公司4351574.01订单保证金
合计29425609.54——
(二十六)合同负债项目期末余额期初余额
预收封装测试款163589731.05196034542.69
合计163589731.05196034542.69
(二十七)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬428431910.952762952960.562819773756.14371611115.37
离职后福利设定提存计划4666019.83178388013.33178458439.064595594.10
辞退福利120000.00142944.15262944.15-一年内到期的其他福利
合计433217930.782941483918.042998495139.35376206709.47
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴422657309.752503274842.872558660662.45367271490.17
职工福利费117877396.77117877396.77
社会保险费2729010.8982515418.4884392477.34851952.03
-64-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费2729010.8976653963.4478531022.30851952.03
工伤保险费4050959.694050959.69
生育保险费1810495.351810495.35
住房公积金1766441.2447335171.4046875170.812226441.83
工会经费和职工教育经费1279149.0711950131.0411968048.771261231.34短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计428431910.952762952960.562819773756.14371611115.37
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险4622501.85170369170.53170445916.404545755.98
失业保险费43517.988018842.808012522.6649838.12企业年金缴费
合计4666019.83178388013.33178458439.064595594.10
(二十八)应交税费项目期末余额期初余额
企业所得税23219069.6451172387.69
增值税14079460.561866143.38
房产税4383286.374752824.22
个人所得税3952078.213418622.47
印花税1952463.201832837.23
城市维护建设税1265801.98487625.35
教育费附加939380.11348303.82
土地使用税852484.31851598.61
其他税费165228.75158079.85
合计50809253.1364888422.62
(二十九)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利1871803.881713531.28
其他应付款项399840471.86423189537.46
合计401712275.74424903068.74
1.应付股利
单位名称期末余额期初余额超过1年未支付原因
FlipChipInternationalVenturesLtd 应付股利 1871803.88 1713531.28 注
合计1871803.881713531.28
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2022年1月1日—2022年12月31日
注：本公司 2015 年 4 月 1 日购并 FlipChipInternationalLLC，取得对 FlipChipInternationalLLC 的 100%控股，FlipChipInternationalLLC 的 全 资 子 公 司 FlipChipInternationalVenturesLtd 于 2013 年 6 月 14 日 完 成 对
MillenniumMicrotechHoldingCorporation 的吸收合并，应付股利为 FlipChipInternationalVenturesLtd 吸收合并承继的MillenniumMicrotechHoldingCorporation 应付原股东的股利，款项尚未支付。
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
保证金、押金270874616.60223654507.28
住房维修基金4486331.604473106.40
暂扣款1748773.261983091.17
借款6000000.006000000.00
其他116730750.40187078832.61
合计399840471.86423189537.46
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还或未结转原因
员工住房保证金143457072.90未到退还期
协议保证金32468400.00未到退还期
合计175925472.90——
1、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款（附注五、三十二）2185623644.851404254015.53
一年内到期的长期应付款（附注五、三十四）8264424.008279220.00
一年内到期的租赁负债（附注五、三十三）24669333.4430714420.62
合计2218557402.291443247656.15
(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税2182036.214888320.38
合计2182036.214888320.38
(三十一)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
保证借款1000711366.001234621130.622.64%-6.2%
信用借款2911159530.332315645862.792.65%-3.6%
抵押借款924900000.00859500000.002.7%-3.6%
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额利率区间
加：应计利息5174724.474139017.21
减：一年内到期的长期借款（附注五、三十）2185623644.851404254015.53
合计2656321975.953009651995.09
(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额205704598.65242614699.65
减：未确认融资费用39751756.0748668886.24
减：一年内到期的租赁负债（附注五、三十）24669333.4430714420.62
合计141283509.14163231392.79
(三十三)长期应付款项目期末余额期初余额
借款24680000.0032900000.00
加：应计利息44424.0059220.00
减：一年内到期的长期应付款（附注五、三十）8264424.008279220.00
合计16460000.0024680000.00
注：2015年12月25日，本公司与天水市工业国有资产投资有限公司、天水华天电子集团股份有限公司签订三方借款合同，由天水市工业国有资产投资有限公司向本公司提供7400.00万元借款，借款期限十年，借款年利率1.20%。借款用途：天水华天科技股份有限公司集成电路高密度扩大规模项目，本息偿还计划：按年分期偿还。天水华天电子集团股份有限公司为本借款提供连带责任保证担保。2016年1月19日，本公司收到7400.00万元资金。
(三十四)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因政府补助
与资产相关的政府补助336110470.15210300185.3672018504.78474392150.73拨款形成
与收益相关的政府补助1194887.6310949100.009043987.633100000.00拨款形成
合计337305357.78221249285.3681062492.41477492150.73
2.政府补助项目情况
本期新增补本期计入其其他期末与资产相关/项目期初余额助金额他收益金额变动余额与收益相关国产存储芯片先进封
6000000.006000000.00与资产相关
装技术攻关项目集成电路行业工业互
800000.00800000.00与资产相关
联网应用智能制造示
-67-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期新增补本期计入其其他期末与资产相关/项目期初余额助金额他收益金额变动余额与收益相关范项目集成电路先进封测产
16000000.0016000000.00与资产相关
业基地 MEMS 技术国产存储芯片先进封
4000000.004000000.00与资产相关
装技术攻关研发项目
2022年度省级战略性
新兴产业发展专项资22000000.002986672.5819013327.42与资产相关金国家攻关（晶圆级硅基扇出封装技术研发与35000000.00178834.8134821165.19与资产相关产业化）基于混合键合的晶圆
级 CMOS 图像传感器 5220000.00 5220000.00 与资产相关三维集成技术研究江苏省关键核心技术
3000000.003000000.00与收益相关
攻关项目
2022年中央外经贸发
5000000.00156249.994843750.01与资产相关
展专项资金
省级重点人才项目600000.00600000.00与收益相关
2022年中央财政城镇
20800000.0020800000.00与资产相关
保障性安居工程补助高密度高可靠悬空芯
1500000.0062500.001437500.00与资产相关
片封装高密度系统级集成电
5000000.005000000.00与资产相关
路封装测试扩大规模
5G 高可靠集成电路封
8320000.00433333.357886666.65与资产相关
装测试产业化高新区电子信息制造
业重点发展方向重大50000000.00520833.3349479166.67与资产相关投资项目宝鸡市高新区财政局
41606000.004934000.0036672000.00与资产相关
专项扶持资金
2018年上海市自贸区
9515625.001312500.008203125.00与资产相关
专项资金补贴项目
基础设施补偿款5392800.00604800.004788000.00与资产相关
TSV 硅通孔技术在影
像传感芯片封装的研1966666.83399999.961566666.87与资产相关发及产业化项目转型升级创新发展专
4916666.83999999.963916666.87与资产相关
项资金
12吋圆片级高密度硅
基扇出型封装技术的9111075.201259283.187851792.02与资产相关研发及产业化项目阵列镜头智能成像
TSV-CIS 集成模块工艺 21816600.00 10421375.65 11395224.35 与资产相关开发与产业化项目国产中道工艺高端封
装测试装备与材料量10861900.005305982.935555917.07与资产相关产应用工程
多圈 F/UQFN、FCQFN
和 AAQFN 封装工艺技 2550431.10 2550431.10 与资产相关术研发及产业化
多芯片、多叠层先进集
成电路封装技术研发1062500.00750000.00312500.00与资产相关及产业化
-68-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期新增补本期计入其其他期末与资产相关/项目期初余额助金额他收益金额变动余额与收益相关
29#人才公寓公共租赁
19286500.19963749.2818322750.91与资产相关
住房项目
叠层 SIP 封装技术研
1958333.17500000.041458333.13与资产相关
发及产业化项目
新型 MEMS 封装技术
1958343.56500002.681458340.88与资产相关
研发及产业化项目集成电路高密度填平
7770833.591624999.926145833.67与资产相关
补齐项目甘肃省微电子创新创
4833333.46999999.963833333.50与资产相关
业示范园集成电路高密度封装
6333333.511335937.444997396.07与资产相关
扩大规模项目集成电路微小形
Flipchip 封装测试产业 5757812.50 1031250.00 4726562.50 与资产相关升级项目高密度倒装封装的快
5455747.14759060.484696686.66与资产相关
速 MPP 平台建设企业设备自动化联网
3249999.95500000.042749999.91与资产相关
管控建设扶持资金
华天电子科技园 110KV
21240817.995067796.5616173021.43与资产相关
变电站项目汽车电子产品封测技
4791666.68624999.964166666.72与资产相关
术研发及批量生产工业转型升级和数据
信息产业发展集成电3000000.00375000.002625000.00与资产相关路封测智慧园区建设集成电路高可靠封测
3000000.00218750.002781250.00与资产相关
产业升级项目通讯与多媒体芯片封
装测试设备与材料应2108634.03496149.241612484.79与资产相关用工程项目
02专项-铜线工艺与
Flipchip 的研发与产业 3225162.50 444850.00 2780312.50 与资产相关化平台建设
02专项-国产集成电路
封测关键设备及材料11777575.352019012.969758562.39与资产相关量产应用工程
02专项-以 FC+WB技术
为基础的三维混合集
2380422.92370975.002009447.92与资产相关
成封装量产技术开发与产业化
2016年度省级工业转
6041666.591250000.044791666.55与资产相关
型升级专项资金
2019年省级工业转型升级专项资金（射频集2843750.05437499.962406250.09与资产相关成电路封装扩大规模）
2018年度支持产业发
14776499.924594250.0410182249.88与资产相关
展专项资金多芯片超薄扁平集成
2968750.00375000.002593750.00与资产相关
电路封测技改项目
2020年工业发展专项
资金（高可靠高密度集3899270.79563750.043335520.75与资产相关成电路封装技术改造）
2021年先进制造业支持政策资金计划（多芯9660000.001308125.008351875.00与资产相关片超薄扁平无引脚集
-69-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期新增补本期计入其其他期末与资产相关/项目期初余额助金额他收益金额变动余额与收益相关成电路封测技改）Landsubsidy （土地补
11620707.86345023.4664553.6811340238.08与资产相关
贴）Capexsubsidy（资本支
48900603.9930003185.366921204.70-358473.5271624111.13与资产相关出补贴）
其他19665327.088006100.0014264388.9313407038.15与资产/收益相关
合计337305357.78221249285.3680768572.57-293919.84477492150.73
(三十五)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
限售股份465291255-464555925-464555925735330无限售股份27391933934645559254645559253203749318合计32044846483204484648
(三十六)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）7134823772.2445767055.267180590827.50
其他资本公积19924836.9519924836.95
合计7154748609.1945767055.267200515664.45
本期资本公积增加 45767055.26 元，系本公司减持 UNISEM(M)BERHAD 股份，股权比例从
48.00%变为41.86%所致。
(三十七)其他综合收益本期发生额
减：前期计减：前期计减：
期初税后归属期末项目本期所得税入其他综合入其他综合所得税后归属余额于少数股余额前发生额收益当期转收益当期转税费于母公司东入损益入留存收益用
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损
-153993732.3684992877.4284992877.42-69000854.94益的其他综合收益
其中：外币财务报
-153993732.3684992877.4284992877.42-69000854.94表折算差额
其他综合收益合计-153993732.3684992877.4284992877.42-69000854.94
(三十八)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费7001875.507658133.658509309.316150699.84
-70-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(三十九)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积359594277.6423415869.35383010146.99
合计359594277.6423415869.35383010146.99
(四十)未分配利润期末余额项目
金额提取或分配比例%
调整前上期末未分配利润4477611111.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减）调整后期初未分配利润4477611111.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润753945434.18
减：提取法定盈余公积23415869.3510提取任意盈余公积
应付普通股股利144201809.16转作股本的普通股股利
期末未分配利润5063938866.83
(四十一)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计11663545783.559772582068.2011871664403.358958596903.40
集成电路11547991975.169626790671.4011686067215.148764563307.71
LED 115553808.39 145791396.80 185597188.21 194033595.69
二、其他业务小计242414735.57128264226.82225128925.05161236018.64
合计11905960519.129900846295.0212096793328.409119832922.04
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 集成电路 LED 其他业务收入
在某一时点确认11547991975.16115553808.39217996382.15
在某一时段内确认24418353.42
合计11547991975.16115553808.39242414735.57
(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税25867960.7323134917.14
城市维护建设税11024458.447901088.71
印花税8873780.9513951262.56
教育费附加7973888.935251794.24
土地使用税7602017.528851865.85
水利基金建设1546786.781739000.82
车船使用税16940.3415888.64
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项目本期发生额上期发生额
其他66745.70588935.51
合计62972579.3961434753.47
(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬84938412.8283104699.65
水电费4887555.043542423.97
差旅费3810993.013746248.33
折旧费2991233.412674961.90
机物料消耗2412564.351566308.64
办公费1647903.551134815.11
出口报检费1377888.441647303.61
租赁费1077769.94852579.90
市场开发费333419.47469299.12
广告展览费151058.06671607.32
业务费100085.3335380.00
其他6437776.955680054.50
合计110166660.37105125682.05
(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬326371740.60286623978.87
折旧费69064608.8258447118.58
修理费6070227.8249048190.88
业务招待费22944574.0419370911.15
无形资产摊销19683873.8518917564.75
水电费19406794.7916585642.21
机物料消耗14241100.7515655225.14
咨询费12320891.2611313703.13
办公费10014959.3312969516.17
残疾人保障基金8391728.925508176.46
安全生产费7786022.566232586.36
中介机构佣金5792906.106240670.13
环保费5542562.724679564.61
董事会费4741256.334656488.30
租赁费4545633.233370441.69
差旅费3478625.613622330.68
长期待摊费用2274778.691689136.55
其他26154793.3221767188.55
合计568827078.74546698434.21
(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额
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项目本期发生额上期发生额
职工薪酬414901209.88369418428.92
机物料消耗219744539.12199742774.68
折旧及摊销费56874048.8360576981.34
燃料动力费8042091.0614415137.28
其他8666976.105822010.88
合计708228864.99649975333.10
(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用204263049.17186001714.72
减：利息收入141461776.2863555911.39
汇兑损益24431522.79-8994360.39
手续费支出6974352.777264637.57
合计94207148.45120716080.51
(四十七)其他收益
1.其他收益按类别列示
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
政府补助467174869.49503258391.42与资产相关/与收益相关
个税手续费返还691367.64458085.08
合计467866237.13503716476.50
2.政府补助项目明细
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
多圈 F/UQFN、FCQFN 和 AAQFN 封装工艺技
2550431.103400575.00与资产相关
术研发及产业化
宝鸡市高新区财政局专项扶持资金4934000.004934000.00与资产相关
高密度倒装封装的快速 MPP 平台建设 759060.48 759060.48 与资产相关通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应
496149.24496149.24与资产相关
用工程项目
南京集成电路先进封测产业投资奖励258940000.00274500000.00与收益相关
昆山市产业技术创新专项资金56280000.00103620000.00与收益相关
外经贸发展专项资金35365615.9521858006.23与收益相关
2018年昆山市工业企业技术改造综合奖补
440000.00与收益相关
资金
02专项国产集成电路封测关键设备及材料2019012.966469142.01与资产相关
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与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关量产应用工程
2019年龙华区财政局技术改造资助资金2050000.00与收益相关
02 专项铜线工艺与 Flipchip 的研发与产业化
444850.00435741.28与资产相关
平台建设
华天电子科技园 110KV 变电站项目 5067796.56 3050847.45 与资产相关
12吋圆片级高密度硅基扇出型封装技术的
1259283.181888924.80与资产相关
研发及产业化专项资金国产中道工艺高端封装测试装备与材料量
5305982.934635370.00与资产相关
产应用工程
新兴/支持产业发展专项资金12186674.19与资产相关
阵列镜头智能成像 TSV-CIS 集成模块工艺
10421375.65与资产相关
开发与产业化2021年度国家外经贸发展专项资金（进
8766418.00与收益相关口贴息事项）
与资产相关/
其他62378219.2574720574.93与收益相关
合计467174869.49503258391.42
(四十八)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益17963778.0122798405.63
处置长期股权投资产生的投资收益600000.00
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益725757.601925757.60
处置交易性金融资产取得的投资收益780968.00
处置其他非流动金融资产的投资收益1765414.81
其他-1152489.02
合计18689535.6126718057.02
(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1052563.65
其他非流动金融资产18518077.17-36065792.31
合计17465513.52-36065792.31
(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-67559.21
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项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-797573.87-17768404.54
其他应收款信用减值损失2862049.00-4712081.91
合计1996915.92-22480486.45
(五十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-47681427.04-41759889.41
合同资产减值损失-85955.9438878.00
固定资产减值损失-19765239.76-6934883.58
使用权资产减值损失-15504485.54
无形资产减值损失-17980385.95
其他-963194.52
合计-86476203.21-64160380.53
(五十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失162109986.15
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失34533342.474701735.44
合计196643328.624701735.44
(五十三)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得582769.712640.40582769.71
罚款收入461790.40256865.09461790.40
违约赔偿金2578073.653386760.752578073.65
诉讼赔偿款2213965.43
其他652462.26691559.21652462.26
合计4275096.026551790.884275096.02
(五十四)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠83159.3912186192.0883159.39
非流动资产损坏报废损失2384752.291457784.512384752.29
质量赔偿款5000000.003975551.815000000.00
诉讼损失3764118.963764118.96
其他464213.18654680.18464213.18
合计11696243.8218274208.5811696243.82
(五十五)所得税费用
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1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用65851164.93161802433.90
递延所得税费用-18993681.9813587406.24
合计46857482.95175389840.14
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额1069476071.95
按法定/适用税率计算的所得税费用160421410.79
子公司适用不同税率的影响-26018397.34
调整以前期间所得税的影响-8538022.58
非应税收入的影响-46022579.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5504769.54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-435738.98或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
25692338.75
抵扣亏损的影响
其他-63746298.20
所得税费用46857482.95
(五十六)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入141461776.2863555911.39
政府补助607947375.49562789756.82
保证金及押金19613197.6125529951.11
其他312244443.31170624164.59
合计1081266792.69822499783.91
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
办公费16404119.2114245155.42
差旅费7289618.627534900.98
业务招待费23044659.3719406291.15
保证金14135738.2835610206.88
银行手续费6974352.777264637.57
中介机构费5792906.106360573.68
绿化费与排污费5542562.72648546.58
修理费6070227.8246593849.32
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
租赁费5623403.174312075.27
水电费19406794.7920128066.18
咨询费12320891.2636579161.43
研发费236453606.28216337395.54
其他43616799.6888067307.42
合计402675680.07503088167.42
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
定期存单81492900.0075024049.60
远期结汇790268.00
合计81492900.0075814317.60
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
定期存单81492900.0086976968.26
远期购汇9300.00
合计81492900.0086986268.26
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
在不丧失控制权的前提下部分处置子公司股权款293099435.26
合计293099435.26
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买少数股东股权款744471762.20
支付融资租赁款6665232.56
合计6665232.56744471762.20
(五十七)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1022618589.001718327474.85
加：资产减值准备86476203.2164160380.53
信用减值损失-1996915.9222480486.45
固定资产折旧、投资性房地产折旧2243502033.511784430542.32
使用权资产折旧25093613.8319444367.57
无形资产摊销31054678.7932655873.18
长期待摊费用摊销19467713.9810296691.98
-77-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-196643328.62-4701735.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1801982.581455144.11
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17465513.5236065792.31
财务费用（收益以“－”号填列）204263049.17188196636.51
投资损失（收益以“－”号填列）-18689535.61-26718057.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-56582865.48279793.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）30064872.0715661781.32
存货的减少（增加以“－”号填列）-103641397.04-863580050.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）74766139.65-314546784.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-466924884.66760453961.70其他
经营活动产生的现金流量净额2877164434.943444362299.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额5198165327.156867532390.05
减：现金的期初余额6867532390.052694870032.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1669367062.904172662357.07
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金5198165327.156867532390.05
其中：库存现金667240.311232020.38
可随时用于支付的银行存款5197498086.846866300369.67可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额5198165327.156867532390.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金50717418.61见附注五、（一）
-78-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
应收款项融资13205097.08注：（1）
存货13090371.69注：（2）
固定资产1102506965.99注：（2）
无形资产16061814.23注：（2）
合计1195581667.60
注：（1）截止2022年12月31日，本公司子公司华天科技（宝鸡）有限公司以账面价值
13205097.08元的应收票据作为质押开具应付票据13155194.03元。
（2）截止2022年12月31日，本公司子公司华天科技（西安）有限公司以账面价值
264193404.35元（原值391499301.24元）的房屋建筑物、账面价值16061814.23元（原值
22205171.04元）的土地使用权作为抵押向中国进出口银行陕西省分行取得长期借款
507000000.00元、向中国进出口银行甘肃省分行取得长期借款3000000.00元；本公司子公司
华天科技（昆山）电子有限公司以账面价值139122152.39元（原值183999641.61元）的机器
设备作为抵押向中国进出口银行甘肃省分行取得长期借款50000000.00元；以账面价值
391485415.32元（原值503840328.02元）的房屋建筑物作为抵押向中国进出口银行甘肃省分
行取得长期借款75000000.00元；本公司子公司华天科技（南京）有限公司以账面价值
301286447.94元（原值415523755.27元）的的机器设备作为抵押向中国进出口银行甘肃省分
行取得长期借款300000000.00元；本公司子公司深圳市华天迈克光电子科技有限公司关于货
款事项涉及诉讼，固定资产账面价值6419545.99元（原值53961516.96元）被法院查封；与原职工关于薪酬事项涉及仲裁，存货账面价值13090371.69元（原值31630796.70元)被法院查封。
(五十九)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元80631102.596.9646561563377.10
林吉特506891732.371.5772799469640.29
印尼盾11977756700.000.0004465342079.49应收账款
其中：美元69242408.236.9646482245676.36其他应收款
其中：美元1016330.006.96467078331.92
-79-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
林吉特2158700.001.57723404701.64
印尼盾4962020.000.0004462213.06应付账款
其中：美元102302279.806.9646712494457.90
林吉特60950040.001.577296130403.09
欧元180223.127.42291337778.20日元747981310.000.05235839162805.43
新加坡元422750.005.18312191155.53其他应付款
其中：美元2514109.446.964617509766.61
林吉特36917020.001.577258225523.94短期借款
其中：美元13431110.896.964693542314.90长期借款
其中：美元7500000.006.964652234500.00
2.重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据该货币主要影响商品和劳务的销售价格及所需人工
UNISEM(M)BERHAD 马来西亚吉隆坡 林吉特 材料和其他费用，通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算
(六十)政府补助
1.政府补助基本情况
计入当期损益种类金额列报项目的金额
国产存储芯片先进封装技术攻关研发项目6000000.00递延收益
集成电路先进封测产业基地 MEMS 技术 16000000.00 递延收益
国产存储芯片先进封装技术攻关研发项目4000000.00递延收益
2022年度省级战略性新兴产业发展专项资金22000000.00递延收益、其他收益2986672.58
晶圆级硅基扇出封装技术研发与产业化35000000.00递延收益、其他收益178834.81
基于混合键合的晶圆级 CMOS 图像传感器三维
5220000.00递延收益
集成技术研究
江苏省关键核心技术攻关项目3000000.00递延收益
2022年中央外经贸发展专项资金5000000.00递延收益、其他收益156249.99
2022年中央财政城镇保障性安居工程补助20800000.00递延收益2021年季度外经贸发展专项区域协调资金（高密
1500000.00递延收益、其他收益62500.00度高可靠悬空芯片封装）
-80-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日2022年关于重点产业链发展专项资金项目（高密
5000000.00递延收益度系统级集成电路封装测试扩大规模）
2022年市工业（中小企业）发展专项资金项目奖
8320000.00递延收益、其他收益433333.35
补（5G 高可靠集成电路封装测试产业化）
Capexsubsidy（资本支出补贴） 30003185.36 递延收益、其他收益 6921204.70高新区电子信息制造业重点发展方向重大投资
50000000.00递延收益、其他收益520833.33
项目扶持资金
外经贸发展专项资金35365615.95其他收益35365615.95
南京集成电路先进封测产业投资奖励258940000.00其他收益258940000.00
昆山市产业技术创新专项资金56280000.00其他收益56280000.00
进口贴息款36700784.00其他收益36700784.00
2022年重点产业链发展（第一批）资金2200000.00其他收益2200000.00
收留工补助款2441000.00其他收益2441000.00
其他4176790.18递延收益、其他收益2619790.18
六、合并范围的变更本公司本报告期新设全资子公司上海华天集成电路有限公司；新设控股子公司天水华天
芯胜科技有限公司，出资占比51%；本报告期全资子公司天水中核华天矿业有限公司、控股子公司 Unisem(Ipoh)Sdn.Bhd 注销。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
天水华天集成电路包装材料有限公司甘肃天水甘肃天水集成电路行业100.00购买取得
天水华天机械有限公司甘肃天水甘肃天水集成电路行业89.10购买取得
甘肃华天机电安装工程有限公司甘肃天水甘肃天水工程、机电安装89.10投资设立
华天科技（西安）有限公司陕西西安陕西西安集成电路行业100.00投资设立
华天科技（昆山）电子有限公司江苏昆山江苏昆山集成电路行业100.00购买取得
上海纪元微科电子有限公司上海市上海市集成电路行业100.00购买取得
华天科技（宝鸡）有限公司陕西宝鸡陕西宝鸡集成电路行业100.00投资设立
华天科技（南京）有限公司江苏南京江苏南京集成电路行业65.16投资设立
华天科技（香港）产业发展有限公司中国香港中国香港进出口贸易100.00投资设立
HuatianTechnology(USA)LLC 美国 美国 进出口贸易 100.00 投资设立
FlipChipInternationalLLC 美国 美国 集成电路行业 100.00 购买取得
-81-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
子公司名称注册地主要经营业务性质持股比例(%)取得方式地
HuatianTechnology(MALAYSIA)Sdn.Bhd. 马来西亚 马来西亚 投资 100.00 投资设立
UNISEM(M)BERHAD 马来西亚 马来西亚 集成电路行业 41.86 购买取得宇芯（成都）集成电路封装测试有限公
四川成都四川成都集成电路行业41.86购买取得司印度尼西
PTUnisem 印度尼西亚 集成电路行业 41.85 购买取得亚
UnisemAdvancedTechnologiesSdn.Bhd. 马来西亚 马来西亚 集成电路行业 41.86 购买取得
Unisem(Mauritius)HoldingsLimited 毛里求斯 毛里求斯 集成电路行业 41.85 购买取得
成都宇芯国际贸易有限公司四川成都四川成都集成电路行业41.86购买取得
UnisemInternational(HongKong)Limited 中国香港 中国香港 集成电路行业 41.85 购买取得
Unisem(Sunnyvale)Inc 美国 美国 集成电路行业 41.85 购买取得
深圳市华天迈克光电子科技有限公司广东深圳广东深圳电子产品行业56.46购买取得
西安天利投资合伙企业（有限合伙）陕西西安陕西西安投资30.3169.69投资设立
西安天启企业管理有限公司陕西西安陕西西安投资100.00投资设立
华天科技（西安）投资控股有限公司陕西西安陕西西安投资76.4323.57投资设立
华天科技（江苏）有限公司江苏南京江苏南京集成电路行业100.00投资设立
广东韶华科技有限公司广东韶关广东韶关电子产品行业60.00投资设立
上海华天集成电路有限公司上海上海集成电路行业100.00投资设立
天水华天芯胜科技有限公司甘肃天水甘肃天水集成电路行业51.00投资设立
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称股比例股东的损益告分派的股利东权益
1 UNISEM(M)BERHAD 58.14% 254373384.64 77935803.42 2273136076.08
2华天科技（南京）有限公司34.84%761888.041112505997.57
3广东韶华科技有限公司40.00%-2014640.1426185359.86
3.重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
UNISEM(M)BERH
1665391576.833256113570.754921505147.58717752087.51381818941.081099571028.59
AD华天科技（南
1653194270.593937727676.195590921946.781479406574.28918029228.002397435802.28
京）有限公司广东韶华科技
292761181.38462678920.43755440101.81380306094.8760970607.29441276702.16
有限公司
-82-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
续：
子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
UNISEM(M)BER
1713235004.272683370375.944396605380.21709662585.08372418041.271082080626.35
HAD华天科技（南
1883117221.353456968501.045340085722.391465480666.23683305938.672148786604.90
京）有限公司广东韶华科技有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量
UNISEM(M)BE
2760847501.07589314243.36589314243.36720275900.272465472071.71307972261.50307972261.50556757463.63
RHAD华天科技（南
1723115863.902187027.012187027.01269002125.621119817440.28272977224.50272977224.50306011312.79
京）有限公司广东韶华科
55631082.54-5036600.35-5036600.3556896846.04
技有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司之子公司华天科技（西安）投资控股有限公司受让浦口产业投资持有华天科技（江苏）
有限公司的 40%股权，华天科技（江苏）有限公司变为公司全资子公司；本公司减持 UNISEM(M)BERHAD股份，股权比例从48%变为41.86%。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%）投资的会计处理公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法甘肃微电子工程研
甘肃天水甘肃天水制造业22.50权益法核算究院有限公司
昆山紫竹投资管理投资管理、
江苏昆山江苏昆山49.00权益法核算有限公司资产管理
昆山启村投资中心股权投资、
江苏昆山江苏昆山23.08权益法核算（有限合伙）项目投资
2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
-83-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计71764263.2254821130.50
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润16943132.7221013926.35其他综合收益
综合收益总额16943132.7221013926.35
二、联营企业
投资账面价值合计5588661.094568015.80
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润1020645.291784479.28其他综合收益
综合收益总额1020645.291784479.28
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他非流动金融资产及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司尚无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理，在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司通过运用票据结算等融资手段，保持资金延续性与灵活性之间-84-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日的平衡，以管理其流动性风险。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、汇率风险和其他价格风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司的银行借款为固定利率，发生的利息支出将计入当期损益，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益有影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司承受外汇风险主要与美元、林吉特有关，除本公司及几个下属子公司以美元、林吉特进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
九、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产298947436.35298947436.35
（二）其他非流动金融资产511676137.0638047735.66549723872.72
持续以公允价值计量的资产总额298947436.35511676137.0638047735.66848671309.07
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业存在股权转让价格及融资价格，所以公司按股权转让价格和融资价格作为公允价值的合理估计进行计量。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，且报告期内无交易，所以公司按持有被投资企业的净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方关系及其交易
-85-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)天水华天电子集团股份甘肃省电子产品
49534820.0021.9121.91
有限公司天水市制造销售
注：本公司的最终控制方是肖胜利等13名自然人。
肖胜利等13名自然人直接持有天水华天电子集团股份有限公司63.60%的股份，并签订了一致行动协议。13名一致行动人通过控制天水华天电子集团股份有限公司从而控制本公司。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生
关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
杭州友旺电子有限公司公司监事罗华兵任其公司董事、总经理杭州士兰微电子股份有限公司公司监事罗华兵任其公司董事
江苏华海诚科新材料股份有限公司公司副总经理、董事会秘书常文瑛曾担任其董事华进半导体封装先导技术研发中心有限公司公司董事肖智轶任其董事天水华天电子集团股份有限公司子公司受控股股东控制
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联交易定价方式关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额上期发生额及决策程序华进半导体封装先导技
采购商品委外测试费按照市场价格定价11262.32129615.86术研发中心有限公司天水华天电子集团股份
采购商品水电费按照市场价格定价3060148.831681350.85有限公司及其子公司江苏华海诚科新材料股
采购商品采购原材料按照市场价格定价15949752.2623477360.36份有限公司天水华天电子集团股份
采购商品采购原材料按照市场价格定价221137.15129190.24有限公司及其子公司天水华天电子集团股份
采购商品采购设备按照市场价格定价9500130.7912387484.38有限公司及其子公司
天水华天电子集团股份招待、会议、
接受劳务按照市场价格定价1281592.851538415.65有限公司及其子公司住宿费
销售商品/提供劳务情况表
-86-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
关联交易内关联交易定价方式及关联方名称关联交易类型本期发生额上期发生额容决策程序天水华天电子集团股份
销售商品提供水电暖按照市场价格定价7610004.719414407.61有限公司及其子公司天水华天电子集团股份
销售商品出售材料按照市场价格定价26000166.0328932919.82有限公司及其子公司天水华天电子集团股份集成电路封
销售商品按照市场价格定价1981033.56951896.98有限公司及其子公司装测试费天水华天电子集团股份
提供劳务工程服务按照市场价格定价2829865.882192704.67有限公司及其子公司天水华天电子集团股份
销售商品出售设备按照市场价格定价2640876.1213426915.89有限公司及其子公司集成电路封
杭州友旺电子有限公司销售商品按照市场价格定价14899490.4025968562.61装测试费杭州士兰微电子股份有集成电路封
销售商品按照市场价格定价130425606.80126799232.37限公司装测试费
2.关联租赁情况
租赁本期确认的租赁上期确认的租出租方名称承租方名称
资产情况收入\费用赁收入\费用天水华天电子集团股份有限公
天水华天科技股份有限公司房屋278826.00337202.28司及其子公司天水华天电子集团股份有限公
天水华天科技股份有限公司房屋483810.84161270.28司及其子公司天水华天电子集团股份有限公
华天科技（西安）有限公司房屋98635.32司及其子公司天水华天电子集团股份有限公
华天科技（西安）有限公司房屋26927882.8017754710.39司及其子公司天水华天电子集团股份有限公
华天科技（宝鸡）有限公司房屋10458.72司及其子公司
3.关联担保情况
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕天水华天电子集团股份甘肃华天机电安装工程
有限公司有限公司10000000.002020-9-282023-1-6是天水华天电子集团股份甘肃华天机电安装工程
有限公司有限公司10000000.002022-1-252025-7-7是天水华天电子集团股份甘肃华天机电安装工程
有限公司有限公司6200000.002023-6-272026-6-26否
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司40000000.002020-1-32022-1-2是
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司330000000.002022-12-132024-12-12是
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司200000000.002021-3-132023-3-12是
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司200000000.002021-11-132023-11-12是
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司200000000.002021-10-292023-10-28是
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司260000000.002019-12-92027-12-8是
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司40000000.002021-4-32023-4-2是
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公50000000.002021-1-92023-1-8是
-87-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕有限公司司
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司200000000.002023-3-112026-3-10否
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司200000000.002023-11-112026-11-10否
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司7000000.002026-12-152029-12-14否
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司3000000.002026-12-152029-12-14否
天水华天电子集团股份华天科技（西安）有限公
有限公司司100000000.002024-8-92027-8-8否天水华天电子集团股份深圳市华天迈克光电子
有限公司科技有限公司10000000.002021-5-312023-5-30是
天水华天电子集团股份华天科技（昆山）有限公
有限公司司270000000.002025-1-212027-1-20否
天水华天电子集团股份华天科技（昆山）有限公
有限公司司100000000.002022-12-242025-12-23是
天水华天电子集团股份华天科技（昆山）有限公
有限公司司50000000.002022-7-312024-7-30是
天水华天电子集团股份华天科技（昆山）有限公
有限公司司40000000.002023-7-282026-7-27否
天水华天电子集团股份华天科技（昆山）有限公
有限公司司50000000.002023-8-182026-8-17否
天水华天电子集团股份华天科技（昆山）有限公
有限公司司60000000.002023-10-242026-10-23否
天水华天电子集团股份华天科技（昆山）有限公
有限公司司530000000.002021-9-162027-9-15是
天水华天电子集团股份华天科技（昆山）有限公
有限公司司50000000.002024-7-252027-7-24否
天水华天电子集团股份华天科技（昆山）有限公
有限公司司75000000.002024-12-252027-12-24否
天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公
有限公司司270000000.002025-7-262028-7-25否
天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公
有限公司司195000000.002021-7-262027-12-15否
天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公
有限公司司300000000.002025-8-292028-8-28否
天水华天电子集团股份华天科技（南京）有限公
有限公司司160000000.002023-10-152026-10-14是
天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公
有限公司司50000000.002022-9-52025-9-4是
天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公
有限公司司5000000.002022-12-192025-12-18是
天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公
有限公司司350000000.002022-6-202028-7-19否
天水华天电子集团股份华天科技（宝鸡）有限公
有限公司司180000000.002027-6-72030-6-6否天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限
有限公司公司74000000.002025-11-272027-11-26否天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限
有限公司公司210000000.002024-5-302026-5-31否天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限
有限公司公司1000000000.002023-12-42026-12-3是
-88-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限
有限公司公司160000000.002024-6-292026-6-28是天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限
有限公司公司500000000.002020-9-102023-9-9是天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限
有限公司公司100000000.002021-2-182024-2-17是天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限
有限公司公司100000000.002021-8-272024-8-26是天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限
有限公司公司200000000.002022-5-272025-5-26是天水华天电子集团股份天水华天科技股份有限
有限公司公司250000000.002024-9-282027-9-27否
UnisemAdvancedTechnologi
Unisem(M)Berhad
esSdn.Bhd. USD30000000.00 2018-8-21 2022-12-31 是
注：（1）2019年9月27日至2020年1月6日，甘肃华天机电安装工程有限公司与交通
银行天水分行签订借款合同7份，借款金额分别为：974514.60元、686725.20元、234397.00元、500000.00元、2106766.84元、537591.00元、623639.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。上述7笔借款截止报表日已结清。
（2）2021年1月25日，甘肃华天机电安装工程有限公司与交通银行股份有限公司天水分
行签订借款合同，借款金额分别为：1954574.24元、1155883.34元、200000.00元、241611.15元、656459.24元、1045733.11元、1467573.90元、946064.99元、985855.40元、1346244.63元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。上述10笔借款截止报表日已结清。
（3）2022年6月16日，甘肃华天机电安装工程有限公司与交通银行股份有限公司天水分
行签订借款合同，借款金额为6200000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，借款余额为6200000.00元。
（4）2018年1月3日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额40000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（5）2017年12月7日，华天科技（西安）有限公司与中信银行股份有限公司西安分行签
订借款合同，借款金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（6）2019年3月11日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（7）2019年11月8日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借
-89-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（8）2019年10月22日，华天科技（西安）有限公司与西安银行新城支行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（9）2019年12月9日，华天科技（西安）有限公司与中国建设银行西安经济技术开发区
支行签订借款合同，借款金额260000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（10）2020年4月3日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额40000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（11）2020年3月9日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（12）2021年3月12日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。
（13）2021年11月13日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。
（14）2021年12月16日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额7000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。
（15）2021年12月16日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额3000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。
（16）2022年8月10日，华天科技（西安）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。
（17）2020年5月31日，深圳市华天迈克光电子科技有限公司与天水秦州农村合作银行
-90-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
南湖支行签订借款合同，借款金额10000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（18）2020年1月22日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，合同金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额77000000.00元。
（19）2020年12月24日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
（20）2020年7月31日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
（21）2021年7月29日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额40000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额39800000.00元。
（22）2021年8月19日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额49700000.00元。
（23）2021年10月25日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，合同金额60000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额59600000.00元。
（24）2020年1月21日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国农业银行股份有限公司签订借款合同，借款金额530000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
（25）2022年7月26日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，合同金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额49900000.00元。
（26）2022年12月26日，华天科技（昆山）电子有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额75000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额75000000.00元。
（27）2021年1月27日，华天科技（南京）有限公司与中国农业银行南京桥林支行签订-91-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
借款合同，借款金额270000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额240000000.00元。
（28）2021年7月16日，华天科技（南京）有限公司与中国银行股份有限公司南京江北新区分行签订借款合同，借款金额195000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额149983076.00元。
（29）2021年8月30日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额300000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款金额290000000.00元。
（30）2021年10月15日，华天科技（南京）有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订开立信用证、进口押汇等业务，最高不超过16000000000元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截至报表日，该业务已结清。
（31）2021年9月8日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国农业银行股份有限公司宝鸡经二路支行签订借款合同，借款金额50000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。
（32）2021年12月19日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额3000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。
截至报表日，该笔借款已结清；2022年3月16日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国进出口银行陕西省分行签订借款合同，借款金额2000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。
（33）2021年9月29日，华天科技（宝鸡）有限公司与招商银行股份有限公司宝鸡分行签订授信协议，授信金额50000000.00元，借款、商业汇票承兑、票据贴现或信用证等业务。
2022年7月20日与招商银行股份有限公司宝鸡分行签订借款合同，合同金额总计350000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，借款余额42788870.00元。
（34）2022年6月8日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国光大银行股份有限公司签订借款合同，借款金额180000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款两次，金额分别为32279420.00元、
8000000.00元。
（35）2015年12月25日，天水华天科技股份有限公司与天水市工业国有资产投资有限公
司、天水华天电子集团股份有限公司签订三方借款合同，由天水市工业国有资产投资有限公-92-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
司向本公司提供7400万元借款，由天水华天电子集团股份有限公司为本借款提供连带责任保证担保。
（36）2019年5月28日，天水华天科技股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订
借款合同，借款金额210000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额50000000.00元。
（37）2018年12月3日，天水华天科技股份有限公司与招商银行兰州分行签订借款合同，借款金额1000000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（38）2018年6月28日，天水华天科技股份有限公司与中国进出口银行甘肃省分行签订
借款合同，借款金额110000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下贷款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（39）2019年9月10日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额500000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（40）2020年2月18日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保；截至报表日，该笔借款已结清。
（41）2020年8月27日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额100000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（42）2021年5月27日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额200000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
（43）2022年9月29日，天水华天科技股份有限公司与国家开发银行甘肃省分行签订借款合同，借款金额250000000.00元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额250000000.00元。
（44）2018 年 1 月 16 日，UnisemAdvancedTechnologiesSdn.Bhd.与 OCBC 华侨银行签订借款合同，借款金额为 30000000.00 美元，由 Unisem(M)Berhad 对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
4.关联方资金拆借情况
-93-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明天水华天电子集团股
份有限公司拆入6000000.002021-1-12021-12-31注
注：本公司子公司深圳市华天迈克光电子科技有限公司于2021年4月21日向天水华天电
子集团股份有限公司续签借款协议，拆借资金6000000.00元，协定利率4.16%；2022年度未续签借款协议，截止期末该笔资金尚未偿还，尚未支付利息380639.99元。
5.关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额天水华天电子集团股份有限公司及
资产转让11661296.91其子公司
天水华天电子集团股份有限公司股权转让11765414.81
6.关键管理人员报酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员报酬1334.151602.81
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州士兰微电子股份有
应收账款28225615.591411280.7831842344.231592117.21限公司
应收账款杭州友旺电子有限公司4094923.59204746.184588678.08229433.90天水华天电子集团股份
应收账款12769247.13706059.4129316289.891518682.45有限公司及其子公司天水华天电子集团股份
预付款项75966.911055908.39有限公司及其子公司杭州士兰微电子股份有
其他应收款1028000.00101400.001000000.0050000.00限公司
其他应收款杭州友旺电子有限公司31000.001550.00
合计46224753.222425036.3767803220.593390233.56
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额天水华天电子集团股份有限公司及其
应付账款1134203.521032484.70子公司
应付账款江苏华海诚科新材料股份有限公司6120377.955470110.00华进半导体封装先导技术研发中心有
应付账款11884.9636523.00限公司天水华天电子集团股份有限公司及其
其他应付款6380639.996127573.32子公司
其他应付款杭州士兰微电子股份有限公司1850000.001850000.00天水华天电子集团股份有限公司及其
其他流动负债6785.75子公司
合计——15497106.4214523476.77
-94-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(七)关联方合同资产和合同负债
1.合同资产
期末余额期初余额关联方账面余额减值准备账面余额减值准备天水华天电子集团股份有限
471653.0023582.65507200.0025360.00
公司及其子公司
合计471653.0023582.65507200.0025360.00
2.合同负债
关联方期末余额期初余额
天水华天电子集团股份有限公司及其子公司75397.25
合计75397.25
十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
王银海与公司等其他单位的工伤赔付纠纷一案，天水市秦州区劳动人事争议调解仲裁委员会于2022年11月21日作出天秦劳人仲裁字（2022）第06号裁决书，裁定被申请人天水银海科技装饰工程有限公司承担工伤保险待遇的给付义务，公司承担连带责任，公司不服提起诉讼，秦州区人民法院于2023年2月2日作出一审判决，判决公司不承担连带给付责任，王银海等不服一审判决又向天水市中级人民法院提起上诉，涉及金额143.57万元。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
本公司于2023年3月26日召开第七届董事会第六次会议，审议通过了2022年度利润分配预案，以本公司2022年12月31日的总股本3204484648股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.26元（含税），共计派发现金红利83316600.85元。2022年度不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案将提交2022年年度股东大会审议。
(二)其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
-95-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(一)终止经营项目本期发生额上期发生额
一、终止经营收入
减：终止成本及经营费用-148834815.056051082.01
二、来自已终止经营业务的利润总额148834815.05-6051082.01
减：终止经营所得税费用-36835789.78-1277354.98
三、终止经营净利润185670604.83-4773727.03
其中：归属于母公司的终止经营净利润77703148.12-2291388.97
加：处置业务的净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
四、来自已终止经营业务的净利润总计185670604.83-4773727.03
其中：归属于母公司所有者的来自于已
77703148.12-2291388.97
终止经营业务的净利润总计
五、终止经营的现金流量净额
其中：经营活动现金流量净额-189709786.67-2477395.02
投资活动现金流量净额199347130.69筹资活动现金流量净额
PTUnisem 位于印度尼西亚，属于集成电路行业，其经营和现金流量在经营和编制财务报表时能够与其他单位清楚区分，构成单独组成部分，PTUnisem 的资产（土地和房产）已于 2021年末划分为持有待售，在2022年4月全部出售。
(二)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司目前的经营分部分为3个：集成电路产品封装测试、集成电路产品封装测试材料、
设备和 LED。
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
2.分部报告的财务信息
集成电路产集成电路产品
项目 品封装测试 LED 分部间抵销 合计封装测试
材料、设备
-96-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
集成电路产集成电路产品
项目 品封装测试 LED 分部间抵销 合计封装测试
材料、设备
一、营业收入11620172739.98652631272.59115553808.39-482397301.8411905960519.12
二、营业成本9651317252.21565947569.42145791396.80-462209923.419900846295.02
三、对联营和合营企
17963778.0117963778.01
业的投资收益
四、信用减值损失-120132.231228170.47-3451474.234340351.911996915.92
五、资产减值损失-108280191.59-85955.94-28110056.6850000001.00-86476203.21
六、折旧费和摊销费2265865701.7430121037.3828801919.57-5670618.582319118040.11
七、利润总额1083152669.2118851710.19-73699750.1841171442.731069476071.95
八、所得税费用40807392.76845443.44-1495144.986699791.7346857482.95
九、净利润1042345276.4518006266.75-72204605.2034471651.001022618589.00
十、资产总额29747672043.36827636491.01783410594.47-387287325.0430971431803.80
十一、负债总额11185864947.25411582707.21458995299.72-283427841.8511773015112.33
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内509381883.22607857116.21
1至2年1083587.462367610.46
2至3年2134529.832586.95
3至4年2337.0047812.86
4至5年49189.51109301.24
5年以上399184.41317108.57
减：坏账准备25506119.7331026937.66
合计487544591.70579674598.63
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例
金额金额计提比例(%)
(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款513050711.43100.0025506119.734.97
其中：组合1：账龄组合490022778.4695.5125506119.735.21
组合2：合并范围内关联方组合23027932.974.49
合计513050711.43100.0025506119.73——
续：
-97-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款610701536.29100.0031026937.665.08
其中：组合1：账龄组合610063310.6099.9031026937.665.09
组合2：合并范围内关联方组合638225.690.10
合计610701536.29100.0031026937.66——
（1）期末无单项评估计提坏账准备的应收账款
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内486353950.255.0024317697.51607218890.525.0030360944.53
1至2年1083587.4610.00108358.752367610.4610.00236761.05
2至3年2134529.8330.00640358.952586.9530.00776.09
3至4年2337.0050.001168.5047812.8650.0023906.43
4至5年49189.5180.0039351.61109301.2480.0087440.99
5年以上399184.41100.00399184.41317108.57100.00317108.57
合计490022778.46——25506119.73610063310.60——31026937.66
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
31026937.665520817.9325506119.73
备的应收账款
合计31026937.665520817.9325506119.73
4.本期无实际核销的应收账款金额。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
客户125768521.615.021288426.08
客户221277922.514.151063896.13
客户318353381.453.58917669.07
客户417958909.013.50897945.45
客户513741728.882.68687086.44
-98-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
合计97100463.46——4855023.17
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项173479636.0635582523.36
减：坏账准备9862033.734974324.05
合计163617602.3330608199.31
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
合并范围内关联方组合156396096.1220660539.74
保证金、押金16291409.7914749436.13
垫付款42042.2127108.17
其他750087.94145439.32
减：坏账准备9862033.734974324.05
合计163617602.3330608199.31
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内142270875.0825292193.61
1至2年21014205.672731380.34
2至3年2680972.022961366.12
3至4年2956000.00135352.00
4至5年95352.00450000.00
5年以上4462231.294012231.29
减：坏账准备9862033.734974324.05
合计163617602.3330608199.31
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失
2022年1月1日余额462996.274199096.49312231.294974324.05
2022年1月1日余额在
462996.274199096.49312231.294974324.05
本期
-99-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提239503.7357854.044590351.914887709.68本期转回
2022年12月31日余额702500.004256950.534902583.209862033.73
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
坏账准备4974324.054887709.689862033.73
合计4974324.054887709.689862033.73
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)广东韶华科技有限设备转让款
公司133610444.21
1年以内
77.02
华天科技（宝鸡）保证金
有限公司18445300.00分段账龄
10.63
天水华洋电子科技保证金
股份有限公司4735500.00分段账龄
2.73698350.00
深圳市华天迈克光设备租赁款
电子科技有限公司4340351.91
1年以内
2.504340351.91
天水市工业国有资保证金
产投资有限公司3700000.00分段账龄
2.133700000.00
合计164831596.12————
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
10849832413.5150000001.0010799832412.5110386992986.516424653.0810380568333.43
投资对联营企
63.1663.16669.47669.47
业投资
合计10849832476.6750000001.0010799832475.6710386993655.986424653.0810380569002.90
1.对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额
-100-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
天水华天集成电路
17202221.5617202221.56
包装材料有限公司天水华天机械有限
38816753.8038816753.80
公司
华天科技（西安）
3361245888.953361245888.95
有限公司
华天科技（昆山）
2263029277.272263029277.27
电子有限公司天水中核华天矿业
580719.92580719.92
有限公司
华天科技（香港）
2501306090.90221155200.002280150890.90
产业发展有限公司深圳市华天迈克光
50000001.0050000001.0050000001.0050000001.00
电子科技有限公司上海纪元微科电子
156817380.03156817380.03
有限公司西安天启企业管理
12470000.0012470000.00
有限公司西安天利投资合伙
109100000.00109100000.00企业（有限合伙）
华天科技（西安）
1870000000.00400000000.002270000000.00
投资控股有限公司广东韶华科技有限
291000000.00291000000.00
公司
合计10380568333.43691000000.00221735919.9210849832413.5150000001.0050000001.00
-101-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备投资单位期初余额期末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金股计提减期末余额追加投资减少投资其他的投资损益益调整动利或利润值准备
一、合营企业
二、联营企业甘肃微电子工程研究
669.47-606.3163.16
院有限公司
小计669.47-606.3163.16
合计669.47-606.3163.16
-102-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计3191773357.522588625758.953598387344.662539212126.29
集成电路3109179277.642481377837.923463512393.012398131866.58
LED 82594079.88 107247921.03 134874951.65 141080259.71
二、其他业务小计113545555.3732802457.48136441181.7127406603.02
合计3305318912.892621428216.433734828526.372566618729.31
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 集成电路 LED 其他业务收入
在某一时点确认3109179277.6482594079.88103751179.96
在某一时段内确认9794375.41
合计3109179277.6482594079.88113545555.37
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-606.31-96624.32
处置长期股权投资产生的投资收益483373.34
其他非流动金融资产有期间取得的投资收益725757.601925757.60
处置交易性金融资产取得的投资收益790268.00
处置其他非流动金通资产取得的投资收益1765414.81
其他-18985600.00-1152489.02
合计-17777075.373232327.07
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分194841346.04
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
467174869.49或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
-103-天水华天科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目金额备注
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
18191271.12益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5398404.02
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目691367.64
22．减：所得税影响额7787695.79
23．少数股东影响额177832060.37
合计489880694.11
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益
报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润4.893414.03700.23530.50250.23530.5025扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
1.713910.91320.08240.39070.08240.3907
东的净利润天水华天科技股份有限公司
二〇二三年三月二十六日
第18页至第104页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：