宇通客车:2022年度内部控制审计报告

宇通客车股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字[20231000099号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
报告编码:京228BX1QQW6
宇通客车股份有限公司
内部控制审计报告
(截止2022年12月31日)
目录页次
一、内部控制审计报告1-2
MOORE大基會計師事務熙
大华国际大基會計師事務熙
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话:86(10)58350011传真:86(10)58350006
内部控制审计报告
大华内字[2023]000099号
宇通客车股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求,我们审计了宇通客车股份有限公司(以下简称宇通客车)2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策
和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
大华内字[2023]000099号内部控制审计报告
有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,宇通客车于2022年12月31日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
中国
注册会计师
大华会计师兴普通合伙)中国注册会计师:黄胡黄志刚
黄志刚:国
注册会计师
朱红辉朱红辉
中国?北京中国注册会计师:
朱红辉
二〇二三年三月二十五日
第2页
公司代码:600066公司简称:宇通客车
宇通客车股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
宇通客车股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制
监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公
司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,
我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,
评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事
会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部
控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由
于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此
外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序
遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
(一)公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
(二)财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报
告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
(三)是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
(四)自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
(五)内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
(六)内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括:宇通客车股份有限公司、郑州精益达汽车零部件有限公司
2、纳入评价范围的单位占比:
3、纳入评价范围的主要业务和事项包括:
治理结构、企业文化、内部审计与监察、战略管理、研究与开发、市
场营销与收入、采购管理、生产与成本管理、存货管理、安全环保质量、
资产管理、资金活动与担保、财报与税务管理、人力资源、工程项目管理、全面预算管理、IT 运维。
4、重点关注的高风险领域主要包括:
战略风险、市场风险、运营风险、法律风险、财务风险。
5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存在重大遗漏
□是√否
6、是否存在法定豁免
□是√否
7、其他说明事项
无
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》,组织开展内部控制评价工作。
1、内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因
素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
说明:
以本年度税前利润的一定比例作为重要性水平判断标准,对于财报相
关的内控缺陷,通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进
行判定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
3、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
说明:
以本年度税前利润的一定比例作为重要性水平判断标准,对于非财报
相关的内控缺陷,通过对本年公司资产、收入、利润等经济损失程度,或
偏离(消极偏离,即未能实现)经营目标的程度进行判定。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1,1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1,2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1,3.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1,4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2,1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2,2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2,3.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2,4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四、其他内部控制相关重大事项说明
1、上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2、本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用口不适用
2023年,公司将继续深入推进内部控制基本规范和指引要求与公司
日常运营制度和流程的融合,强化内部各责任主体的责任意识,持续开展
内控自评等工作,守好合规底线,确保各项要求落到实处,切实保障股东权益,保证公司持续健康发展。
3、其他重大事项说明
□适用√不适用
宇通客东
宇通客东股份有限公司
份有限公司”；
2023年3月25日
13统一社会信用代码91110108590676050Q营业执照扫描事场主体身份到了招页岁登记、备洪、许可、
91110108590676050Q监管信息,体验
(副本)(7-1)
名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)出资额2880万元
类型特殊通合伙业成立日期2012年02月09日
执行事务合伙梁者杨雄主要经营场所北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
经营范围审查企业会计报表出具审计报告；验证企业资本,出具
验资报告；办理正业合并、分立、清算事宜中的审计业
,出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记
帐:会计咨询、税务咨询使理设询会计计计、认合
法规规定的基他业务；币项生信定公自当通通合公页称
目,开展经营活动；依法
准后依批准的内容开展经营活动,得建业国家和本
业政策禁止和限制类项目的
智专用,复印无效。
登记机关
2023年01月09日
国家企业信用信息公示系统网址:国家市场监督管理总局监制
:hhtp://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。
:7
心,0”八
证书序号:0000093
说明
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
业证位2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
名,会审会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
首席合伙梁春4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财主任会计事:政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:北京市海淀区西四环中路16
此体收用业务报
皆专用,复印无效。发证机关:北京市财政局3
组织形式:特殊普通合伙
执业证书编号:11010148二〇一七空三一件七日批维执亚文号:京财会计可[201110101号
一人民和国财政
批准执业日期:2011年11月03日
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