用友网络:中信证券股份有限公司关于用友网络科技股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司
关于用友网络科技股份有限公司
2022年度内部控制自我评价报告的核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）作为用友
网络科技有限公司（以下简称“用友网络”、“公司”）2020年向特定对象发
行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定，对《用友网络科技股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告》（以下简称“内部控制评价报告”）进行了核查，现就内部控制评价报告出具核查意见如下：
一、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括公司本部及其主要分子公司、主要的产品
公司及其分支机构。
2、纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为92%。
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比为
89%。
3、纳入评价范围的主要业务和事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项基本要素，涵盖了财务会计、产品研发、销售服务、IT 环境、人力行政、企业规划等诸多方面的运营管理组织的管理内容。
4、重点关注的高风险领域主要包括：1）战略类—战略规划及资源配置—产品结构；2）战略类-战略规划及资源配置—战略规划；3）战略类-市场因素—宏观经济因素；4）运营类-营销和市场—产品研发与组合；5）战略类-战略规划及
1资源配置—人力资源政策及规划；6）战略类-重大革新—新技术应用；7）运营类-营销和市场—客户服务；8）运营类-市场因素—竞争。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1、内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
资产总额的0.125%≤错错报