农尚环境:2022年年度财务报告

武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
武汉农尚环境股份有限公司
2022年度财务报告
2022年3月武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年03月28日
审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 信会师报字[2023]第 ZL10064号
注册会计师姓名揭明、鲁李审计报告正文
武汉农尚环境股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了武汉农尚环境股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）园林绿化工程收入确认
2022年度，农尚环境营业收入为（1）了解和评价管理层与园林绿化工程合
387923666.05元，其中园林绿化工程收同预算编制及收入确认相关的内部控制的
入为365402150.85元，占营业收入的设计和运行有效性；
94.19%。（2）获取园林绿化工程合同台账，选取样
农尚环境的园林绿化工程收入属于在某一本，复核管理层在识别合同、识别单项履时间段内履行履约义务的合同收入，采用产约义务和确定交易价格等方面的判断是否出法确定履约进度，即按已完工进度确认履准确，重新计算园林绿化工程合同履约进约进度。按照履约进度确认收入涉及对园林度的准确性；
绿化工程合同交易价格（预计总收入）和合（3）选取园林绿化工程合同样本，检查交同预计总成本的重大判断和估计，包括管理易价格（预计总收入）、预计总成本所依层需要在初始时对合同预计总收入与合同据的园林绿化工程合同和成本预算资料，预计总成本作出合理估计，在合同执行过程评价管理层对交易价格（预计总收入）、中需持续依据合同变更等因素对合同预计预计总成本的估计是否合理；
总收入和合同预计总成本进行评估和修正。（4）选取样本对本年度发生的合同履约成因此，我们将园林绿化工程收入确认确定为本进行测试；
关键审计事项。（5）选取项目样本，对工程形象进度进行关于园林绿化工程收入确认的会计政策见现场查看，与工程管理部门讨论确认工程附注三、（二十七）；关于收入类别的披露的完工程度，并与账面记录进行比较，对
见附注五、（三十一）异常偏差执行进一步的检查程序。
（6）结合应收账款的审计，选取样本对客户的销售收入进行函证。
（7）执行分析性复核程序，从多个维度评估公司本期收入变动的合理性
（二）应收账款预期信用损失
于2022年12月31日，农尚环境合并财务（1）测试管理层对于应收账款日常管理及报表中应收账款原值为期末可回收性评估相关的内部控制；
701037660.54元，坏账准备余额为（2）复核管理层对应收账款进行减值测试
92659109.87元。的相关考虑及客观证据，关注管理层是否
当存在客观证据表明应收款项存在减值时，充分识别已发生减值的项目；
管理层根据预计未来现金流量现值低于账（3）对于管理层按照信用风险特征组合计
面价值的差额计提单项减值准备。对于不存提坏账准备的应收账款，评价管理层确定在减值客观证据的应收款项，管理层根据信的坏账准备计提比例是否合理；武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告用风险特征将其分为若干组合进行评估。管（4）我们抽样检查了应收账款账龄的准确理层根据以前年度与之具有类似信用风险性，并关注超过信用期的应收账款。
特征的应收款项组合的实际损失率及账龄（5）抽样检查期后回款情况。
分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。由于应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。
关于应收账款坏账准备的会计政策见附注
三、（十）；关于应收账款账面余额及坏账
准备见附注五、（二）。
四、其他信息
农尚环境管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括农尚环境2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估农尚环境的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督农尚环境的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对农尚环境持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致农尚环境不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就农尚环境中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：武汉农尚环境股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金103782558.89221622470.18结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款608378550.67132036718.15应收款项融资
预付款项10124327.578500310.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3699361.106002109.55
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3834139.22
合同资产128038735.60608673930.54持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12737173.3625742156.62
流动资产合计866760707.191006411834.29
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资80000000.0080000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产13407625.4210857661.34
固定资产14884002.2818892549.78在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2915479.974615493.25武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
无形资产41406999.9846405103.72开发支出
商誉810513.15810513.15
长期待摊费用1701552.551054418.96
递延所得税资产24210852.5716123063.78其他非流动资产
非流动资产合计179337025.92178758803.98
资产总计1046097733.111185170638.27
流动负债：
短期借款10000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据80771352.38196150380.25
应付账款131664514.16181718368.42
预收款项781896.64
合同负债65809595.2090614196.05卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1396084.131623819.49
应交税费69216669.9551910882.47
其他应付款36962598.7034451130.71
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1904858.853052584.00其他流动负债
流动负债合计398507570.01559521361.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款6539500.187728500.14应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2168315.112631860.33长期应付款长期应付职工薪酬武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计8707815.2910360360.47
负债合计407215385.30569881721.86
所有者权益：
股本293288133.00293288133.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积8161767.948161767.94
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积38747998.2937017561.62一般风险准备
未分配利润290992426.09269254659.40
归属于母公司所有者权益合计631190325.32607722121.96
少数股东权益7692022.497566794.45
所有者权益合计638882347.81615288916.41
负债和所有者权益总计1046097733.111185170638.27
法定代表人：林峰主管会计工作负责人：罗霞会计机构负责人：易习刚
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金36677852.07117119808.62交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款564984702.44131668457.37应收款项融资
预付款项24327.578400310.03
其他应收款35297582.1840303836.49
其中：应收利息应收股利
存货1739031.20
合同资产10212403.91561344484.17持有待售资产武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告一年内到期的非流动资产
其他流动资产1018643.0514949153.12
流动资产合计648215511.22875525081.00
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资150781632.5085282632.50其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产13407625.4210857661.34
固定资产14207040.5518057314.52在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1307016.332568357.69
无形资产134688.11212024.33开发支出商誉
长期待摊费用963365.21105320.94
递延所得税资产21473152.8915995521.14其他非流动资产
非流动资产合计202274521.01133078832.46
资产总计850490032.231008603913.46
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据64503352.38196150380.25
应付账款74095084.21129892733.25
预收款项131896.64
合同负债305008.041023072.83
应付职工薪酬547029.09467792.54
应交税费47771785.5932657747.86
其他应付款14875472.3215056760.82
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1485008.582651702.32其他流动负债
流动负债合计203714636.85377900189.87
非流动负债：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
长期借款6539500.187728500.14应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1029706.831073401.78长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计7569207.018801901.92
负债合计211283843.86386702091.79
所有者权益：
股本293288133.00293288133.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7972725.847972725.84
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积38747998.2937017561.62
未分配利润299197331.24283623401.21
所有者权益合计639206188.37621901821.67
负债和所有者权益总计850490032.231008603913.46
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入387923666.05307604209.00
其中：营业收入387923666.05307604209.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本324399528.55280635552.65
其中：营业成本291128213.96253327596.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告额保单红利支出分保费用
税金及附加923939.85663639.93销售费用
管理费用23042452.5726253487.68
研发费用7220427.593374348.80
财务费用2084494.58-2983520.45
其中：利息费用2084091.211967486.63
利息收入1151075.785296937.05
加：其他收益50962.1223939.69投资收益（损失以“－”号填
130971.78731080.90
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-40296136.93-18830173.58
填列）资产减值损失（损失以“-”号
9766683.89-13411108.08
填列）资产处置收益（损失以“-”号
421010.4753285.56
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）33597628.83-4464319.16
加：营业外收入100280.0039077.00
减：营业外支出988679.80415628.37四、利润总额（亏损总额以“－”号填
32709229.03-4840870.53
列）
减：所得税费用9115797.63-2738233.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）23593431.40-2102636.89
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
23593431.40-2102636.89“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润23468203.36-448161.67
2.少数股东损益125228.04-1654475.22
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额23593431.40-2102636.89归属于母公司所有者的综合收益总
23468203.36-448161.67
额
归属于少数股东的综合收益总额125228.04-1654475.22
八、每股收益
（一）基本每股收益0.0800-0.0015
（二）稀释每股收益0.0800-0.0015
法定代表人：林峰主管会计工作负责人：罗霞会计机构负责人：易习刚
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入290637344.03255032324.01
减：营业成本234365362.05208421451.11
税金及附加829087.51381062.95销售费用
管理费用8968884.1914273177.79
研发费用3365102.00
财务费用689161.94-2979230.62
其中：利息费用631609.961023879.78武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
利息收入868844.264333361.27
加：其他收益6326.3123852.80投资收益（损失以“－”号填-1000.00275679.46
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-34166592.75-13286077.05
填列）资产减值损失（损失以“-”号
12175109.09-11959754.75
填列）资产处置收益（损失以“-”号
334172.2823910.92
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）24132863.276648372.16
加：营业外收入100280.0039077.00
减：营业外支出837719.50414082.84三、利润总额（亏损总额以“－”号填
23395423.776273366.32
列）
减：所得税费用6091057.07-2612056.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列）17304366.708885422.79
（一）持续经营净利润（净亏损以
17304366.708885422.79“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额17304366.708885422.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金151990878.38312139939.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还607570.86
收到其他与经营活动有关的现金46481591.46147358351.87
经营活动现金流入小计199080040.70459498291.26
购买商品、接受劳务支付的现金240902547.21386939675.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金15081443.9920070646.79
支付的各项税费15416192.874615527.70
支付其他与经营活动有关的现金57663177.3894692600.72
经营活动现金流出小计329063361.45506318450.51
经营活动产生的现金流量净额-129983320.75-46820159.25武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金55000000.00315000000.00
取得投资收益收到的现金131691.78757790.38
处置固定资产、无形资产和其他长期
841365.00146113.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1007269.86
投资活动现金流入小计55973056.78316911173.24
购建固定资产、无形资产和其他长期
6534683.4826789890.00
资产支付的现金
投资支付的现金55000000.00315000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
1583712.85
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1000000.00
投资活动现金流出小计61534683.48344373602.85
投资活动产生的现金流量净额-5561626.70-27462429.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金9999900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金8200000.0025000000.00
筹资活动现金流入小计18200000.0034999900.00
偿还债务支付的现金1188999.9646188999.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现
736928.021621668.81
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3183144.001000000.00
筹资活动现金流出小计5109071.9848810668.77
筹资活动产生的现金流量净额13090928.02-13810768.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-122454019.43-88093357.63
加：期初现金及现金等价物余额171334427.91259427785.54
六、期末现金及现金等价物余额48880408.48171334427.91
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
销售商品、提供劳务收到的现金167235925.02258179079.97收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金102808726.75181541535.89
经营活动现金流入小计270044651.77439720615.86
购买商品、接受劳务支付的现金208760745.70357479970.13
支付给职工以及为职工支付的现金3504857.0113320751.35
支付的各项税费11460322.003224730.23
支付其他与经营活动有关的现金44709216.4195732014.00
经营活动现金流出小计268435141.12469757465.71
经营活动产生的现金流量净额1609510.65-30036849.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金115000000.00
取得投资收益收到的现金275679.46
处置固定资产、无形资产和其他长期
610365.00141113.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计610365.00115416792.46
购建固定资产、无形资产和其他长期
1556083.4819036.00
资产支付的现金
投资支付的现金65500000.00116101000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计67056083.48116120036.00
投资活动产生的现金流量净额-66445718.48-703243.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金1188999.9646188999.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现
457539.351621668.81
金
支付其他与筹资活动有关的现金183144.00
筹资活动现金流出小计1829683.3147810668.77
筹资活动产生的现金流量净额-1829683.31-47810668.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-66665891.14-78550762.16
加：期初现金及现金等价物余额66831766.35145382528.51
六、期末现金及现金等价物余额165875.2166831766.35武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、293370269607615
816756
上年288175254722288
176679
期末133.61.6659.121.916.
7.944.45
余额002409641加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、293370269607615
816756
本年288175254722288
176679
期初133.61.6659.121.916.
7.944.45
余额002409641
三、本期增减变动
217234235
金额173125
377682934
（减043228.
66.603.331.4
少以6.6704
960“－”号填
列）
（一
234234235
）综125
682682934
合收228.
03.303.331.4
益总04
660
额
（二）所有者武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三-17
173
）利304
043
润分36.6
6.67
配7
1．提-17
173
取盈304
043
余公36.6
6.67
积7
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或股
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、293816387290631769638本期288176479992190202882武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
期末133.7.9498.2426.325.2.49347.余额009093281上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、293361271608608上年288290309888864
176523.
期末133.19.3836.756.233.
7.9427
余额004578558加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、293361271608608本年288290309888864
176523.
期初133.19.3836.756.233.
7.9427
余额004578558
三、本期增减变动
-20-11金额888759642
551666
（减542.131468
77.134.8
少以287.722.83
79“－”号填
列）
（一-16-21
）综-448-448
544026
合收161161
75.236.8
益总.67.67
29
额
（二924924）所579579
有者2.942.94武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告投入和减少资本
1．所
有者999999投入990990
的普0.000.00通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
-754-754
4．其
107107
他.06.06
（三-16
888-718-718
）利070
542.473473
润分15.5
28.22.22
配0
1．提
取盈
542.542
余公
28.28
积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
-718-718-718
（或
473473473
股.22.22.22
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、293816370269607756615武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告本期288176175254722679288
期末133.7.9461.6659.121.4.45916.余额002409641
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
29327972370128366219年期
8813725.756123400182
末余
3.0084.621.211.67
额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
29327972370128366219年期
8813725.756123400182
初余
3.0084.621.211.67
额
三、本期增减变动金173015571730
额（减436.39304366少以67.03.70“－”号
填列）
（一）
17301730
综合
43664366
收益.70.70总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）1730-173
利润436.0436
分配67.67
1．提
取盈
436.0436
余公
67.67
积
2．对
所有
者（或股东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
29327972387429916392
期期
8813725.799897330618
末余
3.0084.291.248.37
额上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
29327972361227636137年期
8813725.901944993487
末余
3.0084.343.922.10
额加
：会计政策变更前武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告期差错更正其他
二、本
29327972361227636137年期
8813725.901944993487
初余
3.0084.343.922.10
额
三、本期增减变动金72788166
8885
额（减407.949.
42.28
少以2957“－”号
填列）
（一）
88858885
综合
422.422.
收益
7979
总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）-160-718
8885
利润7015473.2
42.28
分配.502
1．提8885-888武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
取盈42.28542.2余公8积
2．对
所有
-718-718
者（或
473.2473.2
股东）
22
的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
29327972370128366219
期期
8813725.756123400182
末余
3.0084.621.211.67
额
三、公司基本情况
1、公司注册地：武汉市江岸区健康街 66 号绿地汉口中心（二期）S11 号楼 27 层办公（7）室-办公（9）室。
2、公司总部地址：湖北省武汉市江岸区健康街 66 号绿地汉口中心（二期）S11 号楼 27 层办公（7）室-办公（9）室。
3、公司业务性质及主要经营活动：
许可项目：建设工程设计；建设工程施工；电气安装服务；林木种子生产经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：园林绿化工程施工；专业设计服务；机械电气设备制造；软件开发；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；信息技术咨询服务；建筑材料销售；机械设备销售；工程管理服务；非居住房地产租赁；物业管理；
技术进出口；货物进出口；进出口代理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；旅游开发项目
策划咨询；家用电器研发；家用电器销售；通信设备制造；通讯设备销售；电子（气）物理设备及其他电子设备制造；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品制造；集成电路芯片及产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
4、财务报告批准报出日：本财务报表业经公司全体董事于2022年3月28日批准报出。
截至2022年12月31日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称
1武汉农尚环境工程有限公司
2陕西华欣茂景观绿化工程有限公司
3湖北农尚生态环境工程有限公司
4武汉农尚城市更新环境工程有限公司
5武汉农尚环境园林工程有限公司
6武汉芯连微电子有限公司
7苏州内夏半导体有限责任公司武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“39、收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
各类金融资产信用损失确定方法
（1）对于应收票据，具有较低的信用风险，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不
计提预期信用损失；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：
项目确定组合的依据
组合1：信用风险组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合2：关联方组合本组合为合并范围内关联方款项
对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄预期损失准备率（%）
1年以内（含1年）5
1－2年10
2－3年20
3－4年30
4－5年50
5年以上100
对于划分为组合2的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（3）对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内，或
整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：信用风险组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
组合2：职工借款和关联方组合本组合为职工借款及合并范围内关联方款项
对于划分为组合1和组合2的其他应收款，参考上述应收账款方法确认预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：消耗性生物资产、原材料、周转材料等。其中，“消耗性生物资产”为绿化苗木。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（五）10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超
过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-30511.88-3.17机器设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
1、生物资产分类
公司生物资产均为消耗性生物资产
2、生物资产的初始计量
外购的生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。其中，可直接归属于购买该资产的其他支出包括场地整理费、装卸费、栽植费、专业人员服务费等。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告自行营造的林木类生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。天然林等天然起源的生物资产，仅在企业有确凿证据表明能够拥有或者控制该生物资产时，才能予以确认。
天然起源的生物资产的公允价值无法可靠地取得，按名义金额确定生物资产的成本，同时计入当期损益。
投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或者协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的情况除外。
因择伐、间伐或抚育更新性质采伐，并且在采伐之后进行相应的补植，其发生的后续支出予以资本化，计入林木类生物资产的成本。林木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
3、消耗性生物资产郁闭度的确定
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类二个类型进行郁闭度设定。
乔木类；特征：植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地 130CM 处的直径）的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量指标主要以植株自然高及冠径为主。
消耗性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程建适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。
此时点的苗木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
4、生物资产减值
公司每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其成本或账面价值时，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备。
消耗性生物资产的可变现净值是指在日常活动中，消耗性生物资产的估计售价减去至出售时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，其确定遵循《企业会计准则第1号——存货》规定。
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法软件10年直线法专利10年直线法
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公
司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
1、收入确认和计量所采用的会计政策武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认具体方法
（1）工程施工合同
工程施工合同履约业务属于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认履约进度，并按照履约进度确认收入。当履约进度能够合理确定时，在资产负债表日，按照合同总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于工程设计服务的履约过程不满足一时段内履行的履约义务的条件，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务。根据历史经验，本公司提供的工程设计服务在完成设计服务，且客户已接受该服务时，客户就该服务负有现时付款义务，公司确认相关收入。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（3）软件开发和技术服务收入
软件开发是指根据客户的实际需求进行专门的软件设计与开发的服务；技术服务是指为客户提供的技术支持、技术咨询、系统维护等服务。根据本公司业务模式、合同履约义务的性质判断，在将软件交付客户并经客户验收通过后确认收入。
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）短期租赁和低价值资产租赁武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（2）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
（1）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行
会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
（2）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则
解释第15号》“关于企业将固定资产执行解释15号的相关规定对本公司不适用达到预定可使用状态前或者研发过程报告期内财务报表未产生重大影响中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则
解释第16号》“关于发行方分类为权执行解释16号的相关规定对本公司益工具的金融工具相关股利的所得税不适用报告期内财务报表未产生重大影响影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税13%、9%、6%、3%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税无无
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
武汉农尚环境股份有限公司25%
武汉农尚环境工程有限公司20%
陕西华欣茂景观绿化工程有限公司20%
湖北农尚生态环境工程有限公司25%
武汉农尚城市更新环境工程有限公司20%
武汉农尚环境园林工程有限公司20%
武汉芯连微电子有限公司25%
苏州内夏半导体有限责任公司25%
2、税收优惠
1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用税收优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条之规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。
2、小型微利企业税收优惠
（1）根据国家税务总局公告2021年第12号规定和国家税务总局公告2021年第8号规定，自2021年1月1日至2022年
12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据国家税务总局公告2022年第13号规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按2.5%计税；超过100万元但不超过300万元的部分，按5%计税。
（2）根据国家税务总局公告2022年第10号规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小
型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含
证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
3、增值税加计抵减税收优惠
根据国家税务总局公告2019年第39号规定、国家税务总局公告2019年第87号规定和国家税务总局公告2022年第11号规定，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告项目期末余额期初余额
库存现金50263.9249355.23
银行存款48830144.56171285072.68
其他货币资金54902150.4150288042.27
合计103782558.89221622470.18
其他说明：
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
按单项165312.36%1389784.07%26334武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
计提坏440.77944.9995.78账准备的应收账款
其中：
按组合计提坏
6845067876160574518454852512132036
账准备97.64%11.51%100.00%28.45%
219.77164.88054.89726.01007.86718.15
的应收账款
其中：
信用风6845067876160574518454852512132036
97.64%11.51%100.00%28.45%
险组合219.77164.88054.89726.01007.86718.15
7010379265960837818454852512132036
合计100.00%13.22%100.00%28.45%
660.54109.87550.67726.01007.86718.15
按单项计提坏账准备：16531440.77
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一3676180.263676180.26100.00%预计无法收回
客户二3105199.783105199.78100.00%预计无法收回
客户债务违约，存在一客户三2500757.23500151.4520.00%定偿债风险
客户四1733935.371733935.37100.00%预计无法收回
客户五1295291.551295291.55100.00%预计无法收回
客户债务违约，存在一客户六1265780.00632890.0050.00%定偿债风险
不重大客户2954296.582954296.58100.00%预计无法收回
合计16531440.7713897944.99
按组合计提坏账准备：684506219.77
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险组合684506219.7778761164.8811.51%
其中：1年以内（含1年）585770545.1229288527.265.00%
1至2年34468176.243446817.6410.00%
2至3年7644515.191528903.0520.00%
3至4年11021885.603306565.6930.00%
4至5年8821492.774410746.3950.00%
5年以上36779604.8536779604.85100.00%
合计684506219.7778761164.88
确定该组合依据的说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）594837505.86
1至2年38055966.64
2至3年7659078.45
3年以上60485109.59
3至4年12380437.87
4至5年9436515.97
5年以上38668155.75
合计701037660.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
13897944.913897944.9
单项计提组合
99
52512007.826249157.078761164.8
信用风险组合
628
52512007.840147102.092659109.8
合计
617
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
中建三局集团有限公司185607499.8026.48%10954150.57中建三局第一建设工程有限
134405896.2219.17%7806460.39
责任公司南京河西工程项目管理有限
43386900.136.19%11093541.27
公司中建三局武汉光谷投资发展
40288911.985.75%2631667.99
有限公司
武汉城市建设集团有限公司34100350.234.86%2695337.66
合计437789558.3662.45%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内，公司通过无追索权保理的方式，终止确认应收账款50392363.00元，保理业务费用1087259.13元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内10004327.5798.81%6506866.6776.55%
1至2年100000.000.99%20000.000.24%武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
2至3年20000.000.20%1973443.3623.22%
合计10124327.578500310.03
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称预付账款期末余额占比
武汉奇新美光纳米科技有限公司10000000.0098.77%
苏州创业园科技发展有限公司100000.000.99%
张家港市恒信建设工程检测有限公司20000.000.20%
中国电信股份有限公司武汉分公司4327.570.04%
合计10124327.57100.00%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款3699361.106002109.55
合计3699361.106002109.55
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金8958239.0010148139.00
押金1101439.001426486.83
其他195145.68344708.81
合计10254823.6811919334.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额5917225.095917225.09
2022年1月1日余额
在本期
本期计提638237.49638237.49
2022年12月31日余
6555462.586555462.58
额武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1828120.00
1至2年30524.00
3年以上8396179.68
3至4年1000000.00
4至5年2469351.00
5年以上4926828.68
合计10254823.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
信用减值损失5917225.09638237.496555462.58
合计5917225.09638237.496555462.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例武汉软件新城发
购房定金2405351.004-5年23.46%1202675.50展有限公司湖北绿达益园林
1年以内、5年以
绿化工程有限公保证金1894000.0018.47%404400.00上司武汉华侨城实业
履约保证金1754888.005年以上17.11%1754888.00发展有限公司中建五局第三建
履约保证金1000000.003-4年9.75%300000.00设有限公司天津湖滨广场置
履约保证金500000.005年以上4.88%500000.00业发展有限公司
合计7554239.0073.67%4161963.50
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元项目期末余额期初余额武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备消耗性生物资
1739031.201739031.20
产
合同履约成本2095108.022095108.02
合计3834139.223834139.22
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
132224566.127892405.610646300.13467327.2597178973.
已完工未结算4332161.69
821344717
12134177.211494957.3
质保金154032.077701.60146330.47639219.91
87
132378598.128038735.622780477.14106547.1608673930.
合计4339863.29
896072854
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因报告期内合同资产办理结算转入应收
已完工未结算469286568.04账款
质保金11348626.90报告期内质保金到期
合计480635194.94——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣税款6798445.245798644.18
待转销项税5938728.1219943512.44
合计12737173.3625742156.62
其他说明：
公司加快园林业务工程结算办理，待转销项税从其他流动资产转入应收账款。
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
枝江市建信市政工程建设有限公司80000000.0080000000.00
合计80000000.0080000000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因
其他说明：
公司于2019年6月与中信富通融资租赁有限公司（以下简称“中信富通”）签订股权收益权转让合同，投资标的为中信富通所持有的标的股权（枝江市建信市政工程建设有限公司 40%股权）对应《枝江市 2017 年市政基础设施 PPP 项目合同》项下
经营收益和分红权等各项收益权之和，截至2022年12月31日，本公司已完成首期出资8000.00万元。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额11791125.4411791125.44
2.本期增加金额3287740.973287740.97
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转3287740.973287740.97入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额15078866.4115078866.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额933464.10933464.10
2.本期增加金额737776.89737776.89
（1）计提或
408089.56408089.56
摊销武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（2）固定资产转入329687.33329687.33
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额1671240.991671240.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13407625.4213407625.42
2.期初账面价值10857661.3410857661.34
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产14884002.2818892549.78
合计14884002.2818892549.78
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
一、账面原值：
1.期初余额24303696.87325244.70754390.281711174.5027094506.35
2.本期增加
273097.35427211.62700308.97
金额
（1）购
273097.35427211.62700308.97
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
3839201.81257283.36366512.684462997.85
金额
（1）处
551460.84257283.36366512.681175256.88
置或报废
（2）转出3287740.973287740.97
4.期末余额20464495.06325244.70770204.271771873.4423331817.47
二、累计折旧
1.期初余额6564685.89274884.16155557.381206829.148201956.57
2.本期增加
628485.9927165.70274160.77219729.471149541.93
金额
（1）计
628485.9927165.70274160.77219729.471149541.93
提
3.本期减少
439919.77139599.26324164.28903683.31
金额
（1）处
110232.44139599.26324164.28573995.98
置或报废
（2）转出329687.33329687.33
4.期末余额6753252.11302049.86290118.891102394.338447815.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
13711242.9523194.84480085.38669479.1114884002.28
价值武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
2.期初账面
17739010.9850360.54598832.90504345.3618892549.78
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期工程利息其中：
本期本期本期转入累计资本本期项目预算期初其他期末工程利息资金增加固定投入化累利息名称数余额减少余额进度资本来源金额资产占预计金资本金额化率金额算比额化金武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
其他说明：
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目林地承包房屋租赁合计
一、账面原值：
1.期初余额2691147.692193359.534884507.22
2.本期增加金额1620700.291620700.29
3.本期减少金额2691147.692691147.69
4.期末余额0.003814059.823814059.82
二、累计折旧
1.期初余额122790.00146223.97269013.97
2.本期增加金额122790.00752355.88875145.88武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（1）计提122790.00752355.88875145.88
3.本期减少金额245580.00245580.00
（1）处置245580.00245580.00
4.期末余额0.00898579.85898579.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2915479.972915479.97
2.期初账面价值2568357.692047135.564615493.25
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值：
1.期初余额49000000.001079920.7250079920.72
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额49000000.001079920.7250079920.72武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额2858333.31816483.693674817.00
2.本期增加
4899999.9698103.784998103.74
金额
（1）计
4899999.9698103.784998103.74
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额7758333.27914587.478672920.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
41241666.73165333.2541406999.98
价值
2.期初账面
46141666.69263437.0346405103.72
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告合计
其他说明：
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的苏州内夏半导
体有限责任公810513.15810513.15司
合计810513.15810513.15
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉进行了减值测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层根据最近一期的财务预算编制未来5年（预算期）的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假定超过5年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。经测试，因收购上述子公司形成的商誉期末未发生减值。
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公室装修1054418.961047459.55400325.961701552.55
合计1054418.961047459.55400325.961701552.55
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备99440747.7124188362.3264934467.5015996908.16
可抵扣亏损401619.52100404.88
租赁费用差异89961.0022490.25133127.4525750.74
合计99530708.7124210852.5765469214.4716123063.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产24210852.5716123063.78
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
其他说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款10000000.00
合计10000000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票500000.00
银行承兑汇票80771352.38195650380.25
合计80771352.38196150380.25本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
原材料等采购款111379556.54157918195.42
知识产权购置款等19130173.0023800173.00
研发服务费1154784.62
合计131664514.16181718368.42
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租金131896.64
设计变更补偿金650000.00
合计781896.64
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告项目期末余额期初余额
工程款65809595.2081061639.27
研发服务费9433962.30
其他118594.48
合计65809595.2090614196.05报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1623819.4914132477.3814360212.741396084.13
二、离职后福利-设定
715416.07715416.07
提存计划
合计1623819.4914847893.4515075628.811396084.13
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
1256080.1913357193.4213584719.181028554.43
和补贴
2、职工福利费21417.0021417.00
3、社会保险费36.60379828.84379865.44
其中：医疗保险费36.60357235.50357272.10工伤保险
15609.2815609.28
费生育保险
6984.066984.06
费
4、住房公积金374038.12374038.12
5、工会经费和职工教
367702.70173.00367529.70
育经费
合计1623819.4914132477.3814360212.741396084.13
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险688036.88688036.88
2、失业保险费27379.1927379.19
合计715416.07715416.07武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
其他说明：
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税47512221.9123438828.30
企业所得税14878512.466876930.07
个人所得税31588.3672255.73
城市维护建设税311697.74407920.35
教育费附加112221.54150351.82
地方教育发展费43223.3868643.56
印花税36382.4083761.00
其他39529.4066911.99
待转销项税6251292.7620745279.65
合计69216669.9551910882.47
其他说明：
增值税主要是已结算部分待转销项税。
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款36962598.7034451130.71
合计36962598.7034451130.71
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联方往来31183576.1424894669.84
保证金、押金等1167310.255856642.72
其他4611712.313699818.15
合计36962598.7034451130.71
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1188999.961188999.96
一年内到期的租赁负债715858.891863584.04
合计1904858.853052584.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名面值发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿期末余武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告称期限额额行计提利摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款6539500.187728500.14
合计6539500.187728500.14
长期借款分类的说明：
为公司购置办公场所办理10年期按揭抵押贷款。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁款1073401.78
房屋租赁2168315.111558458.55
合计2168315.112631860.33
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
2932881329328813
股份总数
3.003.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）8161767.948161767.94
合计8161767.948161767.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积37017561.621730436.6738747998.29
合计37017561.621730436.6738747998.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润269254659.40271309836.57
调整后期初未分配利润269254659.40271309836.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润23468203.36-448161.67
减：提取法定盈余公积1730436.67888542.28
应付普通股股利718473.22
期末未分配利润290992426.09269254659.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务387244792.06290720124.40307367020.00253203134.81
其他业务678873.99408089.56237189.00124461.88
合计387923666.05291128213.96307604209.00253327596.69经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型387923666.05387923666.05
其中：
地产景观园林67332343.8167332343.81
市政公共园林298544524.02298544524.02
软件开发和技术服务21367924.2321367924.23
房屋租赁678873.99678873.99
按经营地区分类387923666.05387923666.05
其中：
华中235956970.10235956970.10
华东43041130.1443041130.14
华北11933961.9311933961.93
华西91669675.6891669675.68
其他5321928.205321928.20市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
合计387923666.05387923666.05
与履约义务相关的信息：
本公司的主营业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2022年12月31日，本公司部分工程施工和设计合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与上述合同的履约进度相关，并将上述合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为586656135.10元。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税367303.37192492.50
教育费附加160569.9183408.70
房产税239040.64191448.70
土地使用税8705.766533.21
车船使用税720.005880.00
印花税40113.39127539.27
其他107486.7856337.55
合计923939.85663639.93
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12363131.3512705796.87
办公费854943.901005610.68
差旅费317687.83663937.43
会务费36000.00193650.00
交通及车辆使用费85362.09471389.44
业务招待费815348.24874216.59武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
折旧费1782153.831663751.08
摊销费498429.743117579.63
咨询审计费4239808.673202914.76
房租物业费347908.03441333.10
其他1701678.891913308.10
合计23042452.5726253487.68
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬287439.911429886.01
材料投入6607.881875305.80
委托外部研发费用2000000.00
折旧费22629.13
摊销费4899999.96
办公费3010.00
差旅费17193.0227279.59
交通及车辆使用费1638.27
其他9186.8214600.00
合计7220427.593374348.80
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出2084091.211967486.63
减：利息收入1151075.785296937.05
手续费支出1151479.15345929.97
合计2084494.58-2983520.45
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还13780.0420267.89
稳岗补贴25059.00武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
增值税加计抵扣12123.08
南宁市劳动就业服务管理中心奖金3671.80
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-720.00-26709.48
理财收益131691.78757790.38
合计130971.78731080.90
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-638237.49-2079824.48
应收账款减值损失-40147102.01-15948581.89
其他流动资产减值损失489202.57-801767.21
合计-40296136.93-18830173.58
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失9766683.89-13411108.08武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
合计9766683.89-13411108.08
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得421010.4753285.56
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助100000.0039077.00100000.00
其他280.00280.00
合计100280.0039077.00100280.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因从事国家鼓励和扶持特定
2022年度行业、产业
武汉市科与收益相
首批培育补助而获得的否否50000.000.00学技术局关企业补贴补助（按国家级政策规定依法
取得）因从事国家鼓励和武汉市江扶持特定
2021年度
岸区科学行业、产业高新技术与收益相
技术和经补助而获得的否否50000.000.00企业认定关济信息化补助（按国补贴局家级政策规定依法
取得）因符合地武汉市江方政府招岸区人民商引资等留商招商与收益相
政府西马奖励地方性扶否否39077.00奖励关街道办事持政策而处获得的补助
其他说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失97.503234.8097.50
其他988582.30412393.57150777.80
合计988679.80415628.37150875.30
其他说明：
其他主要为支付逾期付款利息。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用17007126.967589340.60
递延所得税费用-8087788.79-10327574.24
汇算清缴196459.46
合计9115797.63-2738233.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额32709229.03
按法定/适用税率计算的所得税费用8177307.26
子公司适用不同税率的影响1314849.91
调整以前期间所得税的影响196459.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响674993.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1432691.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
184878.88
亏损的影响
所得税费用9115797.63
其他说明：
77、其他综合收益详见附注。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
与有关单位保证金、押金等4193881.881234724.00
政府补助收入138839.0442748.80
票据保证金40997794.76140783942.02
利息收入1151075.785296937.05
合计46481591.46147358351.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
与有关单位保证金、押金等1677304.844435907.28
票据保证金等45611902.9081006076.49
付现费用9222490.498904686.98
手续费支出1151479.15345929.97
合计57663177.3894692600.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到企业归还借款及利息1007269.86
合计1007269.86
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付企业借款1000000.00
合计1000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到关联单位借款8200000.0025000000.00
合计8200000.0025000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还关联单位借款3000000.001000000.00
支付房屋租金183144.00
合计3183144.001000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润23593431.40-2102636.89
加：资产减值准备30529453.0432241281.66
固定资产折旧、油气资产折耗、
1557631.491541828.12
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧632611.90269013.97
无形资产摊销4998103.742958485.43
长期待摊费用摊销400325.96159094.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-421010.47-53285.56列）固定资产报废损失（收益以
97.503234.80“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
2084091.211967486.63
列）投资损失（收益以“－”号填-130971.78-731080.90
列）递延所得税资产减少（增加以-8087788.79-10327574.24武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
3834139.2244518061.35
列）经营性应收项目的减少（增加以-12531390.39-44863982.53“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-176442044.78-72400085.29“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-129983320.75-46820159.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额48880408.48171334427.91
减：现金的期初余额171334427.91259427785.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-122454019.43-88093357.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金48880408.48171334427.91
其中：库存现金50263.9249355.23
可随时用于支付的银行存款48830144.56171285072.68
三、期末现金及现金等价物余额48880408.48171334427.91
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
票据保证金、保函保证金、诉讼司法冻
货币资金54902150.41结保证金
固定资产7560925.98办理法人按揭抵押房产
投资性房地产13407625.42办理法人按揭抵押房产
合计75870701.81
其他说明：
（1）所有权受限制的货币资金包括票据保证金35619230.90元，保函保证金1342374.50元，因诉讼司法冻结保证金
17940545.01元；
（2）所有权受到限制的固定资产和投资性房地产包括因购置办公场所办理法人按揭贷款抵押的房产20968551.40元。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额武汉市科学技术局2022年
50000.00营业外收入50000.00
度首批培育企业补贴武汉市江岸区科学技术和经
济信息化局2021年度江岸50000.00营业外收入50000.00区高新技术企业认定补贴
稳岗补贴25059.00其他收益25059.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额武汉农尚2022
景观100.0年01工商
0.00注销
工程0%月12注销有限日公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
因子公司注销，合并范围内减少子公司武汉农尚景观工程有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告直接间接
园林建筑、园
林景观绿化、武汉农尚环境市政公用工程
武汉市武汉市100.00%收购工程有限公司设计与施工；
环境工程设计等园林绿化工
陕西华欣茂景程、园林景观
观绿化工程有西安市西安市工程、建筑工100.00%投资设立
限公司程、水电工程、暖通工程等投资和运营
PPP 项目、园林湖北农尚生态
绿化工程、园
环境工程有限宜昌市宜昌市100.00%投资设立
林建筑、市政公司公用工程施工等城市适老化改武汉农尚城市造及投资；城
更新环境工程武汉市武汉市市更新；投资100.00%投资设立
有限公司 和运营 PPP 项目等
园林建筑、园
林景观绿化、武汉农尚环境市政公用工程
园林工程有限武汉市武汉市100.00%投资设立设计与施工；
公司环境工程设计等
电子设备、通讯设备（不含无线电发射设武汉芯连微电备）、电器设
武汉市武汉市100.00%投资设立
子有限公司备、电子芯片
的研发、设计、
生产、销售、技术咨询等
研发、设计、
委托生产:通
讯设备、电器设备及其它机电设备的内置
芯片;自产产品的技术咨苏州内夏半导
询;销售自产
体有限责任公苏州市苏州市51.00%增资
产品;自营和司代理各类商品和技术的进出
口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额苏州内夏半导体有限
49.00%125228.047692022.49
责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债苏州内夏半导116843935561224311382357694449375631247215582628
体有3903045743605806608.4414022.524692696432458.4890
限责.27.20.47.2828.5697.30.27.2455.79任公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量苏州内夏
半导体有1193396255567.4255567.4-2831893924528-337628-337628-617573.限责任公1.93338.73.230.040.0456司
其他说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（三）其他权益工具投
80000000.0080000000.00
资持续以公允价值计量
80000000.0080000000.00
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
公司控股股东为自然人，无母公司。
本企业最终控制方是吴亮。
其他说明：
控制人名称关联关系对公司的持股比例对公司的表决权比例备注
吴亮股东22.17%22.17%实际控制人
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
Nexia Device Co.LTD（韩国内夏半导体公司） 子公司苏州内夏股东刘莉吴亮之配偶赵文林峰之配偶
嘉兴昆兆讯芯投资合伙企业（有限合伙）关键管理人员投资的其他企业深圳市中自信息技术有限公司子公司深圳市中自芯连技术有限公司股东
其他说明：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
公司于2022年2月15日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于全资子公司对外投资的议案》，公司全资子公司武汉芯连微电子有限公司与深圳市中自信息技术有限公司共同出资，设立深圳中自芯连技术有限公司。2022年2月21日，深圳市中自芯连技术有限公司完成了工商注册登记手续，并取得由深圳市市场监督管理局出具的《营业执照》。
截至目前，深圳市中自芯连技术有限公司尚未注资经营。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
韩国内夏研发服务2000000.00
中自信息技术服务1980198.02
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕武汉农尚环境工程有
110000000.002021年08月17日2022年08月17日是
限公司武汉芯连微电子有限
10000000.002022年06月15日2023年06月14日否
公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
吴亮、刘莉200000000.002021年02月01日2022年01月31日是
吴亮、刘莉110000000.002021年08月17日2022年08月17日是
林峰、赵文10000000.002022年06月15日2023年06月14日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
嘉兴昆兆21000000.002021年03月15日2023年03月31日对外投资借款
嘉兴昆兆4000000.002022年06月22日2023年03月31日对外投资借款
嘉兴昆兆3200000.002022年07月11日2023年03月31日对外投资借款
嘉兴昆兆1000000.002022年10月31日2023年03月31日对外投资借款拆出武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3066453.703693452.40
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款嘉兴昆兆31183576.1424894669.84
应付账款韩国内夏20284957.6223800173.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的大额合同及财务影响
截至2022年12月31日，本公司已签订合同（主要为苗木和材料等采购合同）但未付的采购款支出共计人民币21474.31万元，需在合同他方履行合同约定义务后，在若干年内支付，具体如下：
单位：万元
项目合同金额累计已付款年末余额1年内支付1～2年内2～3年内3年以上
园林工程39875.7920301.4819574.3113760.792704.171782.081327.28
购买专利4900.003000.001900.001900.00
合计44775.7923301.4821474.3115660.792704.171782.081327.28
（2）投资承诺
根据公司第三届董事会第二十四次会议审议批准，公司与韩国 Nexia Device Co.LTD（以下简称“韩国内夏”）、苏州内夏半导体有限责任公司（以下简称“苏州内夏”）签署《投资意向书》，公司拟出资对苏州内夏进行增资，认缴苏州内夏注册资本5100万元，其投后估值10000万元。增资完成后，公司将持有苏州内夏不低于51%股权，为苏州内夏控股股东，苏州内夏成为公司控股子公司，将纳入公司合并报表范围。
2021年1月31日，武汉芯连微与韩国内夏、苏州内夏正式签署了《增资协议》、《股东协议》等协议约定，武汉芯连微出
资5100万元人民币货币资金，与韩国内夏出资4900万元人民币货币资金（含其前期认缴150万美元出资）对苏州内夏进行增资，增资后武汉芯连微持有苏州内夏51%股权。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
2021年4月1日公司公告了对外投资进展，苏州内夏已完成相关工商变更登记手续。
截至本报告期末武汉芯连微支付出资款2675万元。
公司于2022年2月15日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于全资子公司对外投资的议案》，公司全资子公司武汉芯连微电子有限公司与深圳市中自信息技术有限公司共同出资，设立深圳中自芯连技术有限公司。深圳市中自信息技术有限公司注册资本为人民币1000万元，芯连微认缴出资额600万元，出资完成后，芯连微将持有中自芯连60%的股权，为中自芯连的控股股东，中自芯连成为公司控股子公司，将纳入公司合并报表范围。
2022年2月21日，深圳市中自芯连技术有限公司完成了工商注册登记手续，并取得由深圳市市场监督管理局出具的《营业执照》。
截至本报告期末，深圳市中自芯连技术有限公司尚未注资经营。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
*2022年8月，公司为催收应收工程款项，向南宁市良庆区法院（以下简称“良庆法院”）起诉，就建工城1-8号地园林绿化、排水工程建设工程施工合同纠纷，诉请广西大都恒城房地产开发有限公司（以下简称：广西大都恒城公司）支付工程款、质保金及逾期
付款违约金合计7406.00万元，法院实施保全实际冻结了广西大都恒城公司名下银行存款5379.60万元。
2022年11月，广西大都恒城公司就上述合同纠纷案对公司提起反诉，诉请公司支付逾期交付工程违约金、转包违约金、逾期提交竣工验收资料违约金共计8838.72万元，法院实施保全实际冻结公司名下银行存款84.76万元。
2022年9月，公司为催收应收工程款项，向南宁市兴宁区法院（以下简称：兴宁法院）起诉，就大都公馆项目园林景观工程建设工程施工合同纠纷，诉请广西大都投资有限公司（以下简称：广西大都投资公司）支付工程款、质保金及逾期付款违约金合计702.15万元，法院实施保全实际冻结了广西大都投资公司名下评估总价值为
1000.08万元的8套房产。
2022年11月，广西大都投资公司就上述合同纠纷案对公司提起反诉，诉请公司支付变更其工期违约和交付工期逾期违约金共计
666.66万元，法院实施保全实际冻结公司名下银行存款666.66万元。
2022年9月，公司为催收应收工程款项，向南宁市江南区法院（以下简称：江南法院）起诉，就大都郡项目园林景观工程建设工程施工合同纠纷，诉请广西大都投资公司支付工程款、质保金及逾期付武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告款违约金合计537.04万元，法院实施保全实际冻结了广西大都投资公司名下银行存款537.04万元。
2022年12月，广西大都投资公司就上述合同纠纷案对公司提起反诉，诉请公司交付工期逾期违约金共计528.99万元。
上述案件法院均已受理，公司已公告披露，法院尚在一审审理之中。
截至本财务报告批准报出日，公司管理层及上述案件聘请的代理律师北京德和衡（武汉）律师事务所出具的《法律意见书》，认为广西大都恒城公司和广西大都投资公司的反诉被支持的可能性极小，无需确认和计量的预计负债，但最终结果需待法院的判决而定。
*2022年7月，公司为催收应收工程款项，向荆州市沙市区人民法院（以下简称：沙市法院）起诉，就建设工程施工合同纠纷，诉请荆州市荆沙人信置业有限公司（以下简称：人信置业公司）支付
工程尾款及其利息、质保金及其利息合计231.83万元，同时诉请人信置业公司的唯一股东荆州市人信房地产开发有限公司就上述款项承担连带清偿责任。
2022年8月，人信置业公司就上述合同纠纷案对公司提起反诉，
诉请公司因工程质量不合格造成的损失及其利息共计35.01万元。
上述案件法院均已受理，公司已公告披露，法院尚在一审审理之中。
截至本财务报告批准报出日，公司管理层及上述案件聘请的代理律师北京德和衡（武汉）律师事务所出具的《法律意见书》，认为人信置业公司的反诉被支持的可能性极小（已过诉讼时效，且缺乏相应的事实和法律依据），无需确认和计量的预计负债，但最终结果需待法院的判决而定。
*公司作为被告方与供应商及个人等涉及多起诉讼，诉讼详情请见公司于2022年8月11日披露的《关于累计诉讼、仲裁的公告》（公告编号：2022-042）、2022年9月20日披露的《关于累计诉讼事项的公告》（公告编号：2022-056）。截至2022年12月31日上述诉讼案件部分审结完成，公司已支付人民币95.00万元。
综上*、*、*，截至2022年12月31日，公司因诉讼被冻结资金合计人民币1794.05万元。
2、资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年12月31日，本公司出具的保函金额为134.24万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
165311389726334
账准备2.57%84.07%
440.77944.9995.78
的应收账款
其中：
按组合计提坏
6273046495256235117657044902131668
账准备97.43%10.35%100.00%25.43%
126.75920.09206.66640.51183.14457.37
的应收账款
其中：
信用
507210649524422571006564490255754
风险组78.78%12.81%57.01%44.61%
875.26920.09955.17784.11183.14600.97
合关联1200931200937591375913
18.65%42.99%
方组合251.49251.49856.40856.40
6438357885056498417657044902131668
合计100.00%12.25%100.00%25.43%
567.52865.08702.44640.51183.14457.37
按单项计提坏账准备：16531440.77
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一3676180.263676180.26100.00%预计无法收回
客户二3105199.783105199.78100.00%预计无法收回
客户债务违约，存在一客户三2500757.23500151.4520.00%定偿债风险
客户四1733935.371733935.37100.00%预计无法收回
客户五1295291.551295291.55100.00%预计无法收回
客户债务违约，存在一客户六1265780.00632890.0050.00%定偿债风险
不重大客户2954296.582954296.58100.00%预计无法收回
合计16531440.7713897944.99
按组合计提坏账准备：627304126.75
单位：元名称期末余额武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告账面余额坏账准备计提比例
信用风险组合507210875.2664952920.0912.81%
其中：1年以内（含1年）441569538.4622078476.935.00%
1至2年6297014.08629701.4210.00%
2至3年7368574.391473714.8920.00%
3至4年10931335.413279400.6330.00%
4至5年7105573.403552786.7050.00%
5年以上33938839.5233938839.52100.00%
关联方组合120093251.49
合计627304126.7564952920.09
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）558611984.32
1至2年19625108.46
2至3年7383137.65
3年以上58215337.09
3至4年12289887.68
4至5年10098058.99
5年以上35827390.42
合计643835567.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
13897944.913897944.9
单项计提组合
99
44902183.120050736.964952920.0
信用风险组合
459
44902183.133948681.978850865.0
合计
448
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
中建三局集团有限公司184189236.6128.61%10883237.41南京河西工程项目管理有限
43386900.136.74%11093541.27
公司中建三局武汉光谷投资发展
40288911.986.26%2631667.99
有限公司湖北农尚生态环境工程有限
39380186.906.12%0.00
公司
武汉城市建设集团有限公司34100350.235.30%2695337.66
合计341345585.8553.03%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内，公司通过无追索权保理的方式，终止确认应收账款44143010.73元，保理业务费用882860.22元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款35297582.1840303836.49
合计35297582.1840303836.49武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款31845721.0835983370.07
保证金8858239.008619239.00武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
押金1101439.001426486.83
其他35145.68115145.68
合计41840544.7646144241.58
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额5840405.095840405.09
2022年1月1日余额
在本期
本期计提702557.49702557.49
2022年12月31日余
6542962.586542962.58
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）17573905.35
1至2年11167205.56
2至3年4703254.17
3年以上8396179.68
3至4年1000000.00
4至5年2469351.00
5年以上4926828.68
合计41840544.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
信用减值损失5840405.09702557.496542962.58
合计5840405.09702557.496542962.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例武汉农尚环境工
往来款25616065.661年以内、1-2年61.22%程有限公司武汉农尚环境园
往来款5176214.091年以内、2-3年12.37%林工程有限公司武汉软件新城发
购房定金2405351.004-5年5.75%1202675.50展有限公司湖北绿达益园林
1年以内、5年以
绿化工程有限公保证金1894000.004.53%404400.00上司武汉华侨城实业
履约保证金1754888.005年以上4.19%1754888.00发展有限公司
合计36846518.7588.06%3361963.50
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
150781632.150781632.85282632.585282632.5
对子公司投资
505000
150781632.150781632.85282632.585282632.5
合计
505000
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）武汉农尚环
1181632.8500000.9681632.
境工程有限
500050
公司湖北农尚生
830000004700000013000000
态环境工程.00.000.00有限公司武汉农尚城
市更新环境1100000.1100000.工程有限公0000司武汉农尚环
1000000010000000
境园林工程.00.00有限公司武汉农尚景
观工程有限1000.001000.00公司
852826326550000015078163
合计1000.00.50.002.50
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准投资单额（账权益法其他综宣告发额（账位面价追加投减少投其他权计提减备期末下确认合收益放现金其他面价
值）资资益变动值准备余额的投资调整股利或值）武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务289958470.04233957272.49254795135.01208296989.23
其他业务678873.99408089.56237189.00124461.88
合计290637344.03234365362.05255032324.01208421451.11
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型290637344.03290637344.03
其中：
地产景观园林50429799.7650429799.76
市政公共园林239528670.28239528670.28
房屋租赁678873.99678873.99
按经营地区分类290637344.03290637344.03
其中：
华东33607167.8433607167.84
华中166036023.89166036023.89
华西85672224.1085672224.10
其他5321928.205321928.20市场或客户类型
其中：
其他合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司的主营业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2022年12月31日，本公司部分工程施工和设计合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与上述合同的履约进度相关，并将上述合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为51446031.90元。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-1000.00
理财收益275679.46
合计-1000.00275679.46
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益421010.47计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
137182.08
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
-1088906.30资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、结构性存款利息收入及长期股权投资
交易性金融负债产生的公允价值变动130971.78处置收益损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的武汉农尚环境股份有限公司2022年度财务报告投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-150777.80支出
减：所得税影响额-167368.48
少数股东权益影响额4914.55
合计-388065.84--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.79%0.08000.0800
利润扣除非经常性损益后归属于
3.85%0.08130.0813
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
武汉农尚环境股份有限公司董事会
2023年3月28日