海螺水泥:2022年度内部控制审计报告

安徽海螺水泥股份有限公司
2022年度内部控制审计报告
、。
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内部控制审计报告
毕马威华振审字第2300689号
安徽海螺水泥股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了安
徽海螺水泥股份有限公司(以下简称“贵公司”)2022年12月31日的财务报告内部控制的
有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
如贵公司董事会2022年度财务报告内部控制评价报告所述,贵公司于2022年10月完成
控股收购中国海螺环保控股有限公司(参见公司于2022年10月28日收市后披露的“关于完
成控股收购中国海螺环保控股有限公司的公告”(临2022-41)),并将其纳入了2022年度
财务报表合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体
系监管问题解答》(2011年第1期)的相关豁免规定,贵公司在对财务报告内部控制于2022
年12月31日的有效性进行评价时,未将中国海螺环保控股有限公司及其子公司的财务报告内
部控制包括在评价范围内。按照中国注册会计师协会发布的《企业内部控制审计指引实施意
见》的相关指引,我们对贵公司财务报告内部控制执行审计工作时,也未将中国海螺环保控股
有限公司及其子公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。
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内部控制审计报告(续)
毕马威华振审字第2300689号
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师
周徐春周会中
周徐春注
周徐春春师册
靳会中
计国
计注
中国北京靳阳阳师册
2023年3月27日
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