粤水电:年度关联方资金占用专项审计报告

广东水电二局股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]005163号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）广东水电二局股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2022年12月31日）目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明
二、广东水电二局股份有限公司2022年度非经营1-7
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2023]005163号
广东水电二局股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东水电二局股份有限公司（以下简称粤水电公司）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于2023年3月28日签发了大华审字[2023]001757号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年修订)》的规定，就粤水电公司编制的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是粤水电公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计粤水电公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
第1页大华核字[2023]005163号关联方资金占用情况的专项说明
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对粤水电公司实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解粤水电公司2022年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：广东水电二局股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
方建新
中国·北京中国注册会计师：
朱文岳
二〇二三年三月二十八日
第2页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东水电二局股份有限公司单位：元非经营性占用方与上市公司上市公司核算2022年期初占用资金2022年度占用累计发2022年度占用资金的2022年度偿还累计发2022年期末占用资金资金占用方名称占用形成原因占用性质
资金占用的关联关系的会计科目余额生金额（不含利息）利息（如有）生金额余额
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计———-----—前控股股东
、实际控制人及其附属企业
小计———-----—其他关联方及其附属企业
小计———-----
总计———-----—
第1页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广东水电二局股份有限公司单位：元往来性质（经营性其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年度往来累计发生金2022年度往来资金的利息2022年度偿还累计发生金
资金往来方名称2022年期初往来资金余额2022年期末往来资金余额往来形成原因往来、非经营性往
资金往来的关联关系的会计科目额（不含利息）（如有）额
来）
广东省粤东三江连通建设有限公司控股股东控制的公司应收账款688882.51104998345.24--105687227.75工程款经营性往来
广东省水电集团有限公司控股股东控制的公司应收账款85062016.145113979.92--90175996.06工程款经营性往来
广东省水电医院有限公司控股股东控制的公司应收账款115997.83---115997.83工程款经营性往来
广东省兴粤投资有限公司控股股东控制的公司应收账款426850037.35--146963636.63279886400.72工程款经营性往来
广东省源天工程有限公司控股股东控制的公司应收账款147071.83---147071.83工程款经营性往来
广东水电云南投资金平电力有限公司控股股东控制的公司应收账款1741042.185489041.58--7230083.76工程款经营性往来
广宁广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司应收账款2175008.631631599.12--3806607.75工程款经营性往来
红河广源马堵山水电开发有限公司控股股东控制的公司应收账款3886873.07---3886873.07工程款经营性往来
揭西县广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司应收账款2055293.433299681.98--5354975.41工程款经营性往来
揭阳产业园广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司应收账款133190.91--133190.91-工程款经营性往来
揭阳市揭东区广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司应收账款-470947.93--470947.93工程款经营性往来
汕头市潮南区广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司应收账款11416536.83--4117014.547299522.29工程款经营性往来
控股股东、实际控制人
阳江市广投工程建设有限公司控股股东控制的公司应收账款-10170.00--10170.00工程款经营性往来及其附属企业
广东恒广源投资有限公司控股股东控制的公司其他应收款26932698.4746778288.02--73710986.49其他经营性往来
广东华隧建设集团股份有限公司控股股东控制的公司其他应收款-350000.00--350000.00单位往来经营性往来
广东建工广投工程建设有限公司控股股东控制的公司其他应收款-132732.08--132732.08单位往来经营性往来
广东建科源胜工程检测有限公司控股股东控制的公司其他应收款125693.01--125693.01-单位往来经营性往来
广东省水电医院有限公司控股股东控制的公司其他应收款12000.00--12000.00-其他经营性往来
广东省水利水电第三工程局有限公司控股股东控制的公司其他应收款1832090.00---1832090.00单位往来经营性往来
广东省兴粤投资有限公司控股股东控制的公司其他应收款588732.06--588732.06-单位往来经营性往来
广东省粤东三江连通建设有限公司控股股东控制的公司其他应收款176290.36--176290.36-单位往来经营性往来
广东水电云南投资有限公司控股股东控制的公司其他应收款334827.61--251622.8183204.80单位往来经营性往来
阳江市广投工程建设有限公司控股股东控制的公司其他应收款31831.4174693.58--106524.99单位往来经营性往来
中铁华隧联合重型装备有限公司控股股东的联营企业其他应收款-5000000.00--5000000.00单位往来经营性往来
广东华隧建设集团股份有限公司控股股东控制的公司预付账款20251965.87--17476978.922774986.95工程款经营性往来
第2页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广东水电二局股份有限公司单位：元往来性质（经营性其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年度往来累计发生金2022年度往来资金的利息2022年度偿还累计发生金
资金往来方名称2022年期初往来资金余额2022年期末往来资金余额往来形成原因往来、非经营性往
资金往来的关联关系的会计科目额（不含利息）（如有）额
来）
广东建科源胜工程检测有限公司控股股东控制的公司预付账款279000.00--279000.00-工程款经营性往来
广东江海机电工程有限公司控股股东控制的公司预付账款120000.00--120000.00-工程款经营性往来
广东省兴粤投资有限公司控股股东控制的公司合同资产64639686.483668339.46--68308025.94工程质保金经营性往来
广东省粤东三江连通建设有限公司控股股东控制的公司合同资产16742510.5813944297.77--30686808.35工程质保金经营性往来
广东水电云南投资金平电力有限公司控股股东控制的公司合同资产11933332.43606645.82--12539978.25工程质保金经营性往来
控股股东、
广宁广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司合同资产1852668.97220863.28--2073532.25工程质保金经营性往来实际控制人及其附属企
红河广源水电开发有限公司控股股东控制的公司合同资产1105985.09---1105985.09工程质保金经营性往来业
揭西县广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司合同资产873684.67128255.70--1001940.37工程质保金经营性往来
揭阳产业园广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司合同资产176400.09--21573.52154826.57工程质保金经营性往来
揭阳市揭东区广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司合同资产103709.3627735.28--131444.64工程质保金经营性往来
汕头市潮南区广建中小河流治理有限公司控股股东控制的公司合同资产2527718.99248664.90--2776383.89工程质保金经营性往来
肇庆恒盈建设投资有限公司控股股东控制的公司合同资产7308178.56--1000000.006308178.56工程质保金经营性往来
小计———692220954.72192194281.66-171265732.76713149503.62
珠海丰粤水电工程有限公司控股子公司应收股利1664617.65---1664617.65资金往来非经营性往来
珠海丰粤水电工程有限公司控股子公司其他应收款2158438.09841561.91--3000000.00资金往来非经营性往来
珠海丰粤水电工程有限公司控股子公司其他应收款10890.20---10890.20代收代付资金往来非经营性往来
中南粤水电投资有限公司控股子公司应收股利45168827.3534377219.09-15000000.0064546046.44资金往来非经营性往来
中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款15695.00195018.00-15695.00195018.00单位往来非经营性往来
上市公司的中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款2197.32---2197.32代收代付等资金往来非经营性往来子公司及其
附属企业中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款3380800.001600000.00--4980800.00资金往来非经营性往来
中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款129688.267181.35--136869.61单位往来非经营性往来
中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款42970.6672324.45--115295.11单位往来非经营性往来
中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款-99292.96--99292.96单位往来非经营性往来
中南粤水电建设有限公司控股子公司其他应收款-43360.65--43360.65单位往来非经营性往来
粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款13026289.004928314.80--17954603.80代收代付资金往来非经营性往来
第3页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广东水电二局股份有限公司单位：元往来性质（经营性其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年度往来累计发生金2022年度往来资金的利息2022年度偿还累计发生金
资金往来方名称2022年期初往来资金余额2022年期末往来资金余额往来形成原因往来、非经营性往
资金往来的关联关系的会计科目额（不含利息）（如有）额
来）
粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款13164.97---13164.97资金往来非经营性往来
粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款56692.00---56692.00资金往来非经营性往来
粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款11840.00---11840.00资金往来非经营性往来
粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款1368444.00---1368444.00资金往来非经营性往来
粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款2676.00---2676.00代收代付等资金往来非经营性往来
粤水电建筑安装建设有限公司控股子公司其他应收款5000000.00--5000000.00-资金往来非经营性往来
粤水电建安公司广东水电滇南基地建设项目控股子公司其他应收款924175.26---924175.26代收代付等资金往来非经营性往来
粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司应收股利4597764.36---4597764.36资金往来非经营性往来
粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款4000000.003684224.35--7684224.35资金往来非经营性往来
粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款661218903.9911297739.84-420896197.93251620445.90单位往来非经营性往来
粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款6000000.00---6000000.00资金往来非经营性往来
粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款247078.86---247078.86资金往来非经营性往来上市公司的
子公司及其粤水电轨道交通建设有限公司控股子公司其他应收款-2709834.85--2709834.85资金往来非经营性往来附属企业
粤水电巴楚县新能源装备有限公司控股子公司其他应收款4691.55344472.51--349164.06单位往来非经营性往来
徐闻县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款3723990.38---3723990.38资金往来非经营性往来
徐闻县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-208432.25--208432.25代收代付等资金往来非经营性往来
新疆粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款307969076.98-84479468.82-392448545.80资金往来非经营性往来
新疆粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款10000000.00---10000000.00资金往来非经营性往来
新疆粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款2000000.00---2000000.00资金往来非经营性往来
新疆粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款1264164795.451494907243.19-1267565999.631491506039.01借款及代收代付资金往来非经营性往来
新疆粤建能新能源装备有限公司控股子公司其他应收款-125265.04--125265.04代收代付等资金往来非经营性往来
新疆骏晟能源装备有限公司控股子公司其他应收款17693898.2346936485.48-55463051.569167332.15资金往来非经营性往来
新疆骏晟能源装备有限公司控股子公司其他应收款-338667134.19-338362848.78304285.41资金往来非经营性往来
新丰县新源水力发电有限公司控股子公司应收股利6595658.37---6595658.37资金往来非经营性往来
西洞庭粤水电沙河投资运营有限公司控股子公司其他应收款--64888.89-64888.89资金往来非经营性往来
第4页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广东水电二局股份有限公司单位：元往来性质（经营性其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年度往来累计发生金2022年度往来资金的利息2022年度偿还累计发生金
资金往来方名称2022年期初往来资金余额2022年期末往来资金余额往来形成原因往来、非经营性往
资金往来的关联关系的会计科目额（不含利息）（如有）额
来）
西洞庭粤水电沙河投资运营有限公司控股子公司其他应收款413858.682364313.75-413858.682364313.75借款及代收代付资金往来非经营性往来
西洞庭粤水电沙河投资运营有限公司控股子公司其他应收款18224.5854086.78-57471.1614840.20单位往来非经营性往来
西洞庭粤水电沙河投资运营有限公司控股子公司其他应收款103933.1248036.02-151969.14-代收代付等资金往来非经营性往来
西藏腾能新能源有限公司控股子公司其他应收款-267933.53--267933.53代收代付等资金往来非经营性往来
五家渠粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-831969.98--831969.98代收代付等资金往来非经营性往来
乌鲁木齐粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-485043.01--485043.01代收代付等资金往来非经营性往来
遂溪县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-53125.60--53125.60代收代付等资金往来非经营性往来
遂溪县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-4539534.51--4539534.51其他非经营性往来
乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款10000000.00---10000000.00资金往来非经营性往来
乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款400000.001100000.00-1500000.00-资金往来非经营性往来
乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款2783834.38483881.76--3267716.14资金往来非经营性往来
乳源瑶族自治县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-541551.24--541551.24代收代付资金往来非经营性往来上市公司的
子公司及其普定县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-44830.67--44830.67代收代付资金往来非经营性往来附属企业
平江县粤水电能源开发有限公司控股子公司其他应收款-19084.19--19084.19代收代付资金往来非经营性往来
弥勒市城市轨道交通有限公司控股子公司其他应收款6837205.37833889.80--7671095.17代收代付资金往来非经营性往来
临高粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-7405047.98--7405047.98其他非经营性往来
金塔县粤水电新能源有限公司控股子公司应收股利14730802.95---14730802.95资金往来非经营性往来
海南新丰源实业有限公司控股子公司其他应收款438722.22--438722.22-资金往来非经营性往来
海南新丰源实业有限公司控股子公司其他应收款29800000.00--10000000.0019800000.00单位往来非经营性往来
海南新丰源实业有限公司控股子公司其他应收款-200421.14--200421.14代收代付资金往来非经营性往来
哈密粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-44841.63--44841.63代收代付资金往来非经营性往来
广州市晋丰实业有限公司控股子公司其他应收款320328.06-2573782.29-2894110.35资金往来非经营性往来
广州市晋丰实业有限公司控股子公司应收股利11347774.51---11347774.51资金往来非经营性往来
广州市晋丰实业有限公司控股子公司其他应收款121184654.51448532265.79-150749894.24418967026.06其他非经营性往来
广州市晋丰实业有限公司控股子公司其他应收款139076276.053065375188.57-3167295669.0637155795.56代收代付等资金往来非经营性往来
第5页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广东水电二局股份有限公司单位：元往来性质（经营性其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年度往来累计发生金2022年度往来资金的利息2022年度偿还累计发生金
资金往来方名称2022年期初往来资金余额2022年期末往来资金余额往来形成原因往来、非经营性往
资金往来的关联关系的会计科目额（不含利息）（如有）额
来）
广州利源太阳能有限公司控股子公司其他应收款-13002.90--13002.90代收代付资金往来非经营性往来
广水桃江水电开发有限公司控股子公司其他应收款-318621.34--318621.34代收代付资金往来非经营性往来
广水桃江水电开发有限公司控股子公司应收股利54639559.61---54639559.61资金往来非经营性往来
广水安江水电开发有限公司控股子公司其他应收款-448174.78-448174.78代收代付资金往来非经营性往来
广东致诚新能源环保科技有限公司控股子公司其他应收款510666.67405555.56-916222.23资金往来非经营性往来
广东致诚新能源环保科技有限公司控股子公司其他应收款23436.90---23436.90资金往来非经营性往来
广东致诚新能源环保科技有限公司控股子公司其他应收款9035179.609245.16-35860.379008564.39代收代付等资金往来非经营性往来
广东粤水电新能源装备有限公司控股子公司其他应收款41203515.0943656469.47-35400263.1649459721.40资金往来非经营性往来
广东粤水电勘测设计有限公司控股子公司其他应收款-1873538.23-591568.951281969.28资金往来非经营性往来
广东粤水电建设投资有限公司控股子公司其他应收款4187260.28-51780.82-4239041.10资金往来非经营性往来
广东粤水电建设投资有限公司控股子公司应收股利1646407.406441245.51-1646407.406441245.51资金往来非经营性往来
广东粤水电建设投资有限公司控股子公司其他应收款3155325.55---3155325.55资金往来非经营性往来上市公司的
子公司及其广东粤水电建设投资有限公司控股子公司其他应收款73344674.4510359335.45-39419073.2844284936.62代收代付等资金往来非经营性往来附属企业
广东粤水电建设投资有限公司控股子公司其他应收款-3171823.75--3171823.75单位往来非经营性往来
广东粤水电韩江水利开发有限公司控股子公司其他应收款61328686.6848638577.66--109967264.34代收代付等资金往来非经营性往来
封开县粤水电环保实业有限公司控股子公司其他应收款4784062.53--4784062.53-资金往来非经营性往来
东南粤水电投资有限公司控股子公司其他应收款112192777.17-14962905.30-127155682.47资金往来非经营性往来
东南粤水电投资有限公司控股子公司应收股利300148874.52174770893.80--474919768.32资金往来非经营性往来
东南粤水电投资有限公司控股子公司其他应收款176499848.45199317234.21-125873966.36249943116.30借款及代收代付资金往来非经营性往来
东南粤水电投资有限公司控股子公司其他应收款5626862.415001292.00--10628154.41资金往来非经营性往来
成都水工钢结构有限责任公司控股子公司其他应收款2588237.4656279719.69--58867957.15单位往来非经营性往来
成都水工钢结构有限责任公司控股子公司其他应收款-257000.00--257000.00单位往来非经营性往来
成都水工钢结构有限责任公司控股子公司其他应收款538432.63---538432.63单位往来非经营性往来
成都水工钢结构有限责任公司控股子公司其他应收款484842.21---484842.21代收代付资金往来非经营性往来
成都水工钢结构有限责任公司控股子公司其他应收款-90852.19--90852.19代收代付资金往来非经营性往来
第6页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广东水电二局股份有限公司单位：元往来性质（经营性其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年度往来累计发生金2022年度往来资金的利息2022年度偿还累计发生金
资金往来方名称2022年期初往来资金余额2022年期末往来资金余额往来形成原因往来、非经营性往
资金往来的关联关系的会计科目额（不含利息）（如有）额
来）
成都水工钢结构有限责任公司控股子公司其他应收款244827.18---244827.18代收代付资金往来非经营性往来
成都水工钢结构有限责任公司控股子公司其他应收款13432.97---13432.97代收代付等资金往来非经营性往来
布尔津县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款5392000.00---5392000.00资金往来非经营性往来
上市公司的布尔津县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-533515.59--533515.59代收代付等资金往来非经营性往来子公司及其
附属企业滨州粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款16482465.92--2500000.0013982465.92工程质保金非经营性往来
滨州粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款11217829.92---11217829.92资金往来非经营性往来
滨州粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款2800000.00--2800000.00-资金往来非经营性往来
阿瓦提县粤水电能源有限公司控股子公司其他应收款-885136.37--885136.37代收代付等资金往来非经营性往来
小计———3586738083.966026335828.96102538381.685645962579.454069649715.15
广东省水利电力勘测设计研究院有限公司关联方董事长为本公司董事应收账款74363217.2619112886.73--93476103.99工程款经营性往来
广东省水利电力勘测设计研究院有限公司关联方董事长为本公司董事其他应收款1237781.14-335179.11902602.03单位往来经营性往来
广东省水利电力勘测设计研究院有限公司关联方董事长为本公司董事合同资产23397936.825013239.99--28411176.81工程质保金经营性往来
广东省北江航道开发投资有限公司联营企业应收账款117936031.82--69593920.0048342111.82工程款经营性往来
中山翠亨新区水利投资建设有限公司联营企业应收账款931350.8448476797.95--49408148.79工程款经营性往来
江门澳葡青创园开发建设有限公司联营企业应收账款-1465261.62--1465261.62工程款经营性往来
广东省北江航道开发投资有限公司联营企业其他应收款5067129.9914746.05--5081876.04单位往来经营性往来其他关联方
及其附属企中山翠亨新区水利投资建设有限公司联营企业其他应收款492535.28--492535.28-单位往来经营性往来业
江门澳葡青创园开发建设有限公司联营企业其他应收款-42115.09--42115.09代收代付等资金往来经营性往来
广东省北江航道开发投资有限公司联营企业合同资产74227008.32---74227008.32工程质保金经营性往来
中山翠亨新区水利投资建设有限公司联营企业合同资产6265417.712945245.71--9210663.42工程质保金经营性往来
广东恒达建设投资有限公司联营企业应收账款74691662.2355835742.17--130527404.40工程款经营性往来
广东恒达建设投资有限公司联营企业合同资产20785968.4313536778.85--34322747.28工程质保金经营性往来
江门澳葡青创园开发建设有限公司联营企业合同资产116073.76370304.15--486377.91工程质保金经营性往来
广东恒沣投资有限公司联营企业合同资产2400663.265733079.87--8133743.13工程质保金经营性往来
小计———401912776.86152546198.18-70421634.39484037340.65
总计———4680871815.546371076308.80102538381.685887649946.605266836559.42—