海螺水泥:2022年度中国准则审计报告（含财务报告）

安徽海螺水泥股份有限公司自2022年1月1日至2022年12月31日止年度财务报表安徽海螺水泥股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日
金额单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：???
货币资金五、15786570419069558509057
交易性金融资产五、21075492138424278569616
应收票据五、385917933767988751551
应收账款五、456373376622377083287
应收款项融资五、527623181004227831162
预付款项五、630030212301187368583
其他应收款五、739002969343294525177
存货五、8116789946409896171838
其他流动资产五、91823872020807229311
流动资产合计?106018259536123616039582
????
非流动资产：???
长期股权投资五、1067926549155562704211
其他权益工具投资五、112325185921869902841
其他非流动金融资产五、1210013000002972650000
投资性房地产五、137340804776356602
固定资产五、148118191708366521772621
在建工程五、1583870672097273455551
使用权资产五、56146228785130493883
无形资产五、163203833062118240331289
商誉五、171145963981876037675
递延所得税资产五、181248930819758061847
其他非流动资产五、1936171753203657875399
非流动资产合计?137958162701106939641919
资产总计?243976422237230555681501
???刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页安徽海螺水泥股份有限公司
合并资产负债表(续)
2022年12月31日
金额单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：???
短期借款五、20100373640153289753833
应付票据五、2121169500063000000
应付账款五、2267813593366764693373
合同负债五、2335767185293254211383
应付职工薪酬五、2416391667651557773485
应交税费五、2521352643425485284332
其他应付款五、2688366157187444304069
一年内到期的非流动负债五、2723530589814817536771
流动负债合计?3557124268632676557246
????
非流动负债：???
长期借款五、2896886507273747694525
应付债券五、29--
其中：优先股?--
租赁负债五、565604918149646771
长期应付款五、30311033165356362973
递延收益五、31663987448595931354
递延所得税负债五、1816918642981272364678
非流动负债合计?124115848196022000301
负债合计?4798282750538698557547
???刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页安徽海螺水泥股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日
金额单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：???
货币资金十五、14949620715160935066532
交易性金融资产十五、21075492138424271569616
应收票据十五、323172211782056849056
应收账款十五、42870421850645990
应收款项融资十五、561832500132026459
预付款项?5202301672446181
其他应收款十五、63128730687028343446092
存货?414981886490020746
其他流动资产?489596151503823
流动资产合计?94462157818116353574495
非流动资产：???
长期应收款十五、7129540491986208406707
长期股权投资十五、86045184109850848688440
其他权益工具投资十五、91448177865868656818
其他非流动金融资产五、1210013000002972650000
投资性房地产?3496617436544737
固定资产十五、1018168632821174062255
在建工程?237591546222850599
使用权资产?2084713898
无形资产?364504044327376201
递延所得税资产?143701859-
其他非流动资产?25266918070785710
非流动资产合计?7870568509362730035365
资产总计?173167842911179083609860
?刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第4页安徽海螺水泥股份有限公司
母公司资产负债表(续)
2022年12月31日
金额单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：???
短期借款十五、1119881946521594945534
应付账款十五、12225193046206326395
合同负债?5818172569797633
应付职工薪酬?114620468102232983
应交税费?34880163124251565
其他应付款十五、131553219319010471998338
一年内到期的非流动负债十五、14139083596215467
流动负债合计?1795327715216165767915
非流动负债：???
递延收益?60120245377933
递延所得税负债?-152135404
非流动负债合计?6012024157513337
负债合计?1795928917616323281252
?刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页安徽海螺水泥股份有限公司合并利润表
2022年度
金额单位：人民币元项目附注2022年2021年一、营业收入五、38132021553710167959692761
二、减：营业成本五、38103897170309118184877284
税金及附加五、399669570021243529130
销售费用五、4033274939023408475338
管理费用五、4155613306995079981585
研发费用五、4220113166481327246979
财务费用(收益以“-”号填
)五、43-1651198418-1314935888列
其中：利息费用?524629199333671845
利息收入?22176949422229703207
加：其他收益五、446660303251002295114
投资收益五、4513506822111402022701
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益?665008048658111844公允价值变动收益
(损失以“-”号填列)五、46-457722330591216776
信用减值损失(损失以“－”
五、47-1568190-24172875号填列)
资产处置收益五、487766334104382551
三、营业利润?1947367191843106262600
加：营业外收入五、498020204841105394083
减：营业外支出五、4926102728897974934
四、利润总额?2001466511444113681749
减：所得税费用五、5038747586189949426137
五、净利润?1613990649634164255612
(一)按持续经营分类：???
1.持续经营净利润?1613990649634164255612
2.终止经营净利润?--
(二)按所有权归属分类：???
1.归属于母公司股东的
?1566074986933267557457净利润
2.少数股东损益?479156627896698155
???刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第7页安徽海螺水泥股份有限公司母公司利润表
2022年度
金额单位：人民币元项目附注2022年2021年一、营业收入十五、1634816758084317589706
二、减：营业成本十五、1625682263922519740766
税金及附加?3466351152422360
销售费用?7467399289046565
管理费用?452155855464050493
财务费用(收益以“-”号填
?-2538066230-2282427744
列)
其中：利息费用?182199339185971924
利息收入?26042297622033053713
加：其他收益?1330398013932391
投资收益十五、17438930289421973816270
其中：对联营企业和合营企
业的?268878840269415742投资收益公允价值变动收益
?-457722330591216776
(损失以“－”号填列)信用减值损失
?-788093-
(损失以“－”号填列)资产处置收益
?-389898860660
(损失以“-”号填列)
三、营业利润?683407975026062583363
加：营业外收入?27993520189659267
减：营业外支出?48653634619518
四、利润总额?685720790726247623112
减：所得税费用?7199380191240352352
五、净利润?613726988825007270760
持续经营净利润?613726988825007270760
终止经营净利润?--
?刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页安徽海螺水泥股份有限公司合并现金流量表
2022年度
金额单位：人民币元项目附注2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：???
销售商品、提供劳务收到的现金?157835158640200655230732
收到的税费返还?2307842624647045
收到其他与经营活动有关的现金五、52(1)14447203292087999092
经营活动现金流入小计?159302957395202767876869
购买商品、接受劳务支付的现金?124915128650138504876668支付给职工以及为职工支付的现
?85685632638410783188金
支付的各项税费?1306173118018792058027
支付其他与经营活动有关的现金五、52(2)31082663863164926541
经营活动现金流出小计?149653689479168872644424
经营活动产生的现金流量净额 五、53(1)(a) 9649267916 33895232445
二、投资活动产生的现金流量：???
收回投资收到的现金?5450491388138636225179
取得投资收益收到的现金?14361269581194937287处置固定资产及无形资产收回的
?257846141614881731现金净额处置子公司及其他营业单位收到
?252761066-的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、52(3)19218725682261401432
投资活动现金流入小计?5837352061442707445629
购建固定资产、无形资产和其他
?2664629565215197809407长期资产支付的现金
投资支付的现金?3468543126845632632306取得子公司及其他营业单位支付
五、53(2)20157280563469311652的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、52(4)30670000072184662
投资活动现金流出小计?6365415497664371938027
投资活动产生的现金流量净额?-5280634362-21664492398
????刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第11页安徽海螺水泥股份有限公司母公司现金流量表
2022年度
金额单位：人民币元项目2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：??
销售商品、提供劳务收到的现金36872997623123988379收到的税费返还2307842622438978收到其他与经营活动有关的现金39018213759344199473经营活动现金流入小计761219956312490626830
购买商品、接受劳务支付的现金25663051072790519745支付给职工以及为职工支付的现金408161903405865206支付的各项税费11615513041457758516支付其他与经营活动有关的现金657702495610584691489经营活动现金流出小计1071304327015238834956
经营活动使用的现金流量净额-3100843707-2748208126
二、投资活动产生的现金流量：??收回投资收到的现金5414707551638086358217取得投资收益收到的现金428303911822018474292处置固定资产收回的现金净额393974310122426
处置子公司收回的现金净额-2957653收到其他与投资活动有关的现金84041723555049478579投资活动现金流入小计6683822673265167391167
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
904073113241306927
支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额906486258545192127933投资支付的现金306142782044892619391支付其他与投资活动有关的现金97256724004196682457投资活动现金流出小计5030888630254522736708投资活动产生的现金流量净额1652934043010644654459
?刊载于第17页至第190页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第13页安徽海螺水泥股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一、公司基本情况
安徽海螺水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)是在中华人民共和国(“中国”)境内成立
的股份有限公司，总部位于安徽省芜湖市。本公司的母公司为安徽海螺集团有限责任公司(“海螺集团”)，最终控股股东为安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事水泥及水泥制品的生产和销售及其相关业务。
本公司子公司的相关信息参见附注七。
本报告期内，本集团新增和减少子公司的情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、公司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、采用成本模式计量的投资性房地产
及固定资产的折旧、无形资产的摊销、使用权资产的折旧与摊销以及收入的确认和计量的相关
会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月
31日的合并财务状况和财务状况、2022年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
第17页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、
8进行了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
第18页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注三、17)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、11(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
第19页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注三、6(4))。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第20页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
9、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注三、11)以外的股权投资、应收款
项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
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(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、21的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-财务担保负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则(参见附注三、9(6))所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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(4)抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资)之和。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(6)减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-合同资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
第25页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
第27页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
10、存货
(1)存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，库存商品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2)发出存货的计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
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低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的库存商品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4)存货的盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。
11、长期股权投资及共同经营
(1)长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
第29页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(b) 其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、27)。对被投资单位宣告分派的现金股利或
利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、11(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、11(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、27)。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
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-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益
变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属
于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权
益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、
18。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)共同经营共同经营是指本集团与其他合营方共同控制且本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的一项安排。
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本集团主要按照下述原则确认与共同经营中利益份额相关的项目：
-确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；
-确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；
-确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；
-按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
-确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
12、投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件(参见附注三、27)。减值测试
方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
项目使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物3053.17
?
13、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14确定初始成本。本集团在固定资
产报废时承担的与环境保护和生态恢复等义务相关的支出，包括在有关固定资产的初始成本中。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
第32页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2)固定资产的折旧方法
除永久业权土地外，本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件(参见附注三、27)。永久业权土地无需折旧。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物3053.17
机器设备1556.33办公设备及其他设备5519
运输工具5-1059.5-19
?
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
(4)固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
14、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附
注三、15)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注三、18)在资产负债表内列示。
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15、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
16、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、18)
后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注三、27)。
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各项无形资产的摊销年限为：
项目摊销年限(年)
土地使用权30-50
矿山开采权5-30
粘土取土权5-30技术10客户关系10
其他(如海域使用权等)5-50
?本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注三、18)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
17、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注三、18)在资产负债表内列示。商誉在
其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
18、除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-使用权资产
-无形资产
-采用成本模式计量的投资性房地产
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-长期股权投资
-商誉等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、19)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
19、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
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20、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
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交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-本集团已将该商品的实物转移给客户；
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
-客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、9(6))。本
集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
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与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(1)销售水泥及水泥制品和其他材料本集团对于销售和贸易的水泥及水泥制品和其他材料产生的收入是在商品的控制权已转移至客
户时确认的，根据销售合同约定，通常以水泥及水泥制品运离本集团自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点，其他材料销售以客户签收作为销售收入的确认时点。
(2)服务收入
本集团提供的服务包括管理服务、建筑安装、固废及危废处置、运输服务等。
对于合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本集团单独销售各项服务的价格得出。
管理服务及建筑安装服务在一段时间内确认收入。运输服务属于在某一时点履行的履约义务，收入以公司已提供服务，或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。固废及危废处置服务，本集团向客户提供现成的固废及危废处置解决方案，并在合同期内一般按服务量收取固定价格，于执行相关服务量的期间确认其有权出具发票的服务收入。
22、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
23、职工薪酬
(1)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由中国相关部门批准的企业年金计划，向该等计划注入的资金于发生时计入当期损益。除上述离职后福利外，本集团目前没有为员工支付离职后福利的重大额外义务。
(3)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
24、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
25、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、21所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1)本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
第42页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、18所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产
和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2)本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
第43页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
27、持有待售和终止经营
(1)持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、19)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非
流动资产(不包括金融资产(参见附注三、9)、递延所得税资产(参见附注三、25)或处置组进
行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注三、19)减去出售费用后净额的差额
确认为资产减值损失，计入当期损益。
(2)终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：
-该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
-该组成部分是专为转售而取得的子公司。
第44页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
28、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
29、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
30、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客
户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具
有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
31、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
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(1)主要会计估计
除附注五、17和九载有关于商誉减值、金融工具公允价值估值涉及的假设和风险因素的数据相
关的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(a) 应收账款和合同资产减值
如附注三、9所述，本集团以预期信用损失为基础，对应收账款和合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日客户及借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
(b) 存货跌价准备
如附注三、10所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值
的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺，环境目标或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(c) 除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注三、18所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价，且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此，本集团将预计未来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生产产品的售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率，同时考虑根据环境目标所可能达成的生产产品的产量，需承担的必要成本，以及因为环境目标潜在影响的资产使用寿命和是否会因为达成环境目标而导致技术落后和淘汰等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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(d) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注三、12、13和16所述，本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产等资产在
考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，并考虑环境目标，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(e) 递延所得税资产在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
(2)主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
附注七、1(1)和3(1)-披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
对中国海螺环保控股有限公司(“海螺环保”)实施控制并纳入合并范围
虽然本集团持有海螺环保表决权少于半数，本公司管理层认为本公司能够对海螺环保实施控制。
为作出该判断，本公司综合考虑相关事实和各项因素，包括本集团持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，其他投资方持有表决权的分散程度，本集团和其他投资方的特殊关系(包括一致行动人安排)，以往其他投资方未有合并行使其持有的表决权或否决本集团的情况，本集团对被投资方董事会的控制，以及本集团与被投资方高级管理人员的特殊关系。本集团管理层根据事实情况，定期对该会计判断进行持续评估。
第47页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
32、主要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更的内容及原因
本集团于2022年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：
-《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(“解释第15号”)中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”
(“试运行销售的会计处理”)的规定；
-解释第15号中“关于亏损合同的判断”的规定；
-《关于适用相关问题的通知》(财会[2022]13号)。
-《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(“解释第16号”)中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理“的规定；及-解释第16号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。
采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
第48页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣3%、6%、9%及13%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳增值税计征1%或5%或7%
教育费附加按实际缴纳增值税计征3%
地方教育费附加按实际缴纳增值税计征2%
石灰石税率1%至6%或每吨
按照应税石灰石销售额或销售数量乘以相应(或每立方米)人民币1至10
资源税税率及粘土等销售额或销售数量乘以相应税元，粘土税率1%至5%或每率计征吨(或每立方米)人民币0.1元至人民币5元
每平方米人民币0.6元土地使用税按实际占用应税土地面积乘以适用税额计征至人民币30元大气污染物税额标准为每污染当量按应税污染物排放量折合的污染当量数乘以
环境保护税1.2元至12元；水污染物税适用税额计征额标准
为每污染当量1.4元至14元
企业所得税按应纳税所得额计征25%，除注2???
第49页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
除下述注2所述子公司及海螺国际控股(香港)有限公司(“海螺国际”)、海螺环保及其位于英
属维京群岛的子公司无需缴纳任何所得税、海螺环保位于香港的子公司的法定税率为16.5%、
伏尔加海螺水泥有限责任公司 (“伏尔加海螺”) 、海螺 KT 水泥 (金边) 有限公司 (“金边海螺”)的法定税率为20%、琅勃拉邦海螺水泥有限公司(“琅勃拉邦海螺”)、万象海螺水泥有
限公司(“万象海螺”)的法定税率为35%、印尼海螺国际贸易有限公司(“印尼国贸”)、印
尼海螺水泥有限公司(“印尼海螺”)、南加里曼丹海螺水泥有限公司(“印尼南加海螺”)、
南苏拉威西马诺斯海螺矿山有限公司(“南苏矿山”)、印尼马诺斯水泥有限公司(“马诺斯水泥”)、印尼巴鲁海螺水泥有限公司(“巴鲁水泥”)、北苏海螺水泥有限公司(“北苏海螺”)、西加里曼丹海螺水泥贸易有限公司(“西加海螺”)、东加海螺矿山有限公司(“东加矿山”)、北苏海螺矿山有限公司(“北苏矿山”)的法定税率为22%、卡尔希海螺水泥外国企
业有限责任公司(“卡尔希海螺”)的法定税率15%、塔什干海螺水泥合资企业有限责任公司
(“塔什干海螺”)法定税率15%、上峰友谊之桥有限责任公司(“安集延”)法定税率15%外，本公司及各子公司本年适用的所得税税率为25%(2021年：25%)。
第50页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
2、税率优惠及批文
享受税率优惠的主要子公司资料列示如下：
公司名称优惠税率优惠原因
平凉海螺水泥有限责任公司 (“平凉海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
达州海螺水泥有限责任公司 (“达州海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
广元海螺水泥有限责任公司 (“广元海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
重庆海螺水泥有限责任公司 (“重庆海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
礼泉海螺水泥有限责任公司 (“礼泉海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
贵阳海螺盘江水泥有限责任公司 (“贵阳海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
贵定海螺盘江水泥有限责任公司 (“贵定海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
遵义海螺盘江水泥有限责任公司 (“遵义海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
千阳海螺水泥有限责任公司 (“千阳海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
巴中海螺水泥有限责任公司 (“巴中海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
文山海螺水泥有限责任公司 (“文山海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
隆安海螺水泥有限责任公司 (“隆安海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
临夏海螺水泥有限责任公司 (“临夏海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
贵州六矿瑞安水泥有限公司 (“六矿瑞安”) 15% 西部大开发 (注 (i))
乾县海螺水泥有限责任公司 (“乾县海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
黔西南州发展资源开发有限公司 (“黔西南公司”) 15% 西部大开发 (注 (i))
四川南威水泥有限公司 (“南威水泥”) 15% 西部大开发 (注 (i))
梁平海螺水泥有限责任公司 (“梁平海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
铜仁海螺盘江水泥有限责任公司 (“铜仁海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
云南壮乡水泥股份有限公司 (“壮乡水泥”) 15% 西部大开发 (注 (i))
宝鸡众喜凤凰山水泥有限公司 (“凤凰山公司”) 15% 西部大开发 (注 (i))
宝鸡市众喜金陵河水泥有限公司 (“金陵河公司”) 15% 西部大开发 (注 (i))
广西凌云通鸿水泥有限公司 (“凌云通鸿”) 15% 西部大开发 (注 (i))
保山海螺水泥有限责任公司 (“保山海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
赣州海螺水泥有限责任公司 (“赣州海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
哈密弘毅建材有限责任公司 (“哈密建材”) 15% 西部大开发 (注 (i))
盈江县允罕水泥有限责任公司 (“盈江允罕”) 15% 西部大开发 (注 (i))
昆明海螺水泥有限公司 (“昆明海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
陕西铜川凤凰建材有限公司 (“凤凰建材”) 15% 西部大开发 (注 (i))
?
第51页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表公司名称优惠税率优惠原因
重庆海螺物资贸易有限责任公司 (“重庆物贸”) 15% 西部大开发 (注 (i))
铜川海螺新材料有限责任公司 (“铜川新材料”) 15% 西部大开发 (注 (i))
八宿海螺水泥有限责任公司 (“八宿海螺”) 15% 西部大开发 (注 (i))
遵义海汇新材料有限责任公司 (“遵义海汇”) 15% 西部大开发 (注 (i))
巴中海螺建材有限责任公司 (“巴中建材”) 15% 西部大开发 (注 (i))
奈曼旗宏基水泥有限公司 (“宏基水泥”) 15% 西部大开发 (注 (i))
重庆市多吉再生资源有限公司 (“多吉再生资源”) 15% 西部大开发 (注 (i))
海螺环保之部分附属子公司 15% 西部大开发 (注 (i))
安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司(“海螺建安”) 15% 高新技术企业 (注 (ii))
安徽海螺暹罗耐火材料有限公司 (“耐火材料”) 15% 高新技术企业 (注 (ii))
安徽精公检测检验有限公司 (“精公检测”) 15% 高新技术企业 (注 (ii))
马德望海螺水泥有限公司 (“马德望海螺”) 0% 合格投资企业 (注 (iii))
?注 (i) 根据国家税务总局于 2018 年 4 月 25 日颁布的 2018 年第 23 号《国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。根据财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会于2020年4月23日颁布的2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，可减按15%税率缴纳企业所得税。
上述49家企业中，均通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。上述企业2022年度适用税率均为15%(2021年：15%)。
第52页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
注 (ii) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条 (第二款) 国家对需要重点扶持的高
新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业管理办法》第九条，通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。海螺建安于
2015年取得高新技术企业认定并于2021年通过复查，于2021年起再次享受15%的
优惠税率，有效期限为三年。耐火材料于2019年取得高新技术企业认定并取得主管税务机关的相关批复，于2022年再次提交审查，于2022年起三年再次享受15%的优惠税率。精公检测于2021年9月18日取得高新技术企业认定，于2021年享受15%的优惠税率，有效期三年。
注 (iii) 马德望海螺通过申报，被柬埔寨发展理事会认定为合格投资项目，按当地投资法，可以自产生收入起享受至多9年免税，自盈利起至多6年免税。马德望海螺于2018年开始销售，并于2019年盈利，根据此项规定，马德望海螺自2018年至2024年为免税期。
注 (iv) 根据国家税务总局于 2019 年 1 月 17 日颁布财税[2019]13 号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年
应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
同时根据国家税务总局于2021年4月2日颁布税务总局公告2021年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本集团19家子公司本期享受上述税收优惠政策。
注(v) 根据《企业所得税法》第二十七条的规定，从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，可以享受免征、减征企业所得税的税收优惠。《企业所得税实施条
例》第八十七条进一步解释企业所得税法第二十七条第(二)项所称国家重点扶持的公
共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路，城市公共交通、电力、水利等项目。对于企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本集团
95家子公司本期享受上述税收优惠政策。
第53页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日项目
原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额
库存现金：??????人民币1930211930218838118838
美元39406.9646/美元27441-6.3757/美元-
0.44304/0.44682/印尼卢比166311240千印尼卢布73683228154320千印尼卢比101944
0.40241/0.56980/
基普78939000千基普3176629150000千基普16610
缅元15439811283.30557/3.58551/千缅元51037384234592709千缅元15183174
0.62025/苏姆-千苏姆-
0.58770/
4435354千苏姆2607
小计??5255930??15323173
银行存款：??????人民币5471450046115471450046167522933295167522933295
美元2509221516.9646/美元17475724131633093216.3757/美元1041211238
印尼卢比4726342916290.44304/0.44682/千印尼卢比209395897245119428594千印尼卢比109524263
0.8933/0.8176/港元83365421港元744703315232610港元4278182
0.40241/0.56980/基普38806371405千基普1561607258588500647千基普33383728
0.09417/0.08547/
卢布11623753卢布109460914406395卢布1231315
3.30557/3.58551/缅元43791531200千缅元1447559723781225058千缅元13557620
0.62025/0.58770/
苏姆233579040128千苏姆1448774003437466424千苏姆2020199
0.20142/0.19118/泰铢2697泰铢5432889泰铢552
小计??57052283698??68728140392
其他货币资金：??????人民币80783616618078361667419232671741923267
0.8933/0.8176/港元367247港元32806289435207港元73122225
美元486.9646/美元334-?-
小计??808164562??815045492
合计??57865704190??69558509057
其中：存放在境外的款项总额??1218765514??1031108184
???
于2022年12月31日，本集团的银行存款包括定期存款人民币40899550550元(2021年
12月31日：人民币51520792000元)，其中，三个月以上定期存款人民币40899550550
元(2021年12月31日：人民币51520792000元)。于2022年12月31日，本集团的银行
存款包括 ETC 业务资金人民币 71195 元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 0 元) 。
第54页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
于2022年12月31日，本集团的其他货币资金包括开立银行保函的保证金人民币6563895
元(2021年12月31日：人民币9442570元)，专项保证金人民币668879023元(2021年
12月31日：人民币625567220元)，证券账户资金人民币504963元(2021年12月31日：
人民币180035702元)，银行汇票保证金人民币51295000元(2021年12月31日：人民币
0元)，在途货币资金人民币80921681元(2021年12月31日：人民币0元)。
2、交易性金融资产
(1)交易性金融资产
金额单位：人民币元种类2022年12月31日2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的
??金融资产
-结构性存款805630260011185239500
-短期理财产品152807000012276659541
-权益工具投资1170548784816670575合计1075492138424278569616
?
于2022年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团向特定银行购买的保本浮动收益结构性存款人民币8000000000元(2021年12月31日：人民币
11007000000元)以及非保本保息理财产品人民币1400000000元(2021年12月31日：
人民币12000000000元)。
截至2022年12月31日，本集团持有的交易性金融资产权益工具投资明细：
金额单位：人民币元
投资证券的代投资证券的名年末持有数量本年公允价值投资证券的品种年末持股比例码称(股)投资成本年末余额变动损益
股票000672上峰水泥1.21%11757305178166549125568017-79723912
股票600881亚泰集团5.31%172445690520559731413869656-143232430
股票000877天山股份0.86%74074074999999999631111111-368888888
合计???25827706916987262791170548784-591845230
????本集团持有的交易性金融资产权益工具公允价值按2022年12月31日的市场报价确定。
第55页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
3、应收票据
(1)应收票据分类
金额单位：人民币元种类2022年12月31日2021年12月31日银行承兑汇票85718642917968386323商业承兑汇票1992908520365228小计85917933767988751551
减：坏账准备--合计85917933767988751551
?上述应收票据均为一年内到期。
(2)于2022年12月31日，本集团无已质押的应收票据(2021年12月31日：无)。
(3)年末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
金额单位：人民币元年末未终止种类年末终止确认金额确认金额
银行承兑汇票-2830304778
商业承兑汇票-329500
合计-2830634278
??
于2022年12月31日，本集团未到期应收票据人民币837721617元(2021年12月31日：
人民币1893635048元)背书予供货商以结算应付账款未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移，其相对应的应付账款也未终止确认。上述未到期应收票据以及应付账款的面值约等于其公允价值。该等未到期应收票据限期为一年以内。
于2022年12月31日，本集团未到期应收票据人民币1988194652元(2021年12月31日：
人民币1594945534元)贴现未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移相应确认为短期借款。该等未到期应收票据限期为一年以内。
于2022年12月31日，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据(2021年12月31日：无)。
第56页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
4、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元客户类别2022年12月31日2021年12月31日
1.应收关联公司3352044011287721
2.其他客户56787519932402872173
小计57122724332414159894
减：坏账准备7493477137076607合计56373376622377083287
?
(2)应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币元账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内(含1年)55007156372383525984
1年至2年(含2年)19220971421202770
2年至3年(含3年)10398298482356
3年以上89487848948784
小计57122724332414159894
减：坏账准备7493477137076607合计56373376622377083287
?账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3)应收账款按坏账准备计提方法分类披露
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备
账面价值账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例
(%)
按单项计提坏账准备??????????
-应收账款113747490.02%-1374749100%-----?-
-应收账款212222550.02%-1222255100%------
-应收账款314443890.03%-1444389100%------
按组合计提坏账准备??????????
-组合1491125323885.98%-394415770.80%48718116612414159894100%-370766072%2377083287
-组合279697780213.95%-314518013.95%765526001-?-?-?-?-?
合计5712272433100%?-749347711.31%56373376622414159894100%?-370766072%2377083287
?
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2022年按单项计提坏账准备的计提理由：
名称计提理由应收账款1存在发生减值的客观证据应收账款2存在发生减值的客观证据应收账款3存在发生减值的客观证据
?
应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
截止至2022年12月31日
按组合计提坏账准备：
组合计提项目1：应收水泥及水泥制品和其他材料销售等
金额单位：人民币元
?预期信用损失率年末账面余额年末减值准备
未逾期0%4137825475-
逾期6个月以内1%5669424625776795
逾期6至12个月10%17304109417304110
逾期12至24个月20%213544194270884
逾期超过24个月100%1208978812089788
合计?491125323839441577
?
组合计提项目2：应收固废及危废处置服务
?预期信用损失率年末账面余额年末减值准备
未逾期1%5428215733599639
逾期6个月以内4%1562218626645421
逾期6至12个月12%801575739652034
逾期12至24个月59%152605809038493
逾期超过24个月100%25162142516214
合计?79697780231451801
?
第58页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表截止至2021年12月31日
组合计提项目：应收水泥及水泥制品和其他材料销售等
金额单位：人民币元
?预期信用损失率年末账面余额年末减值准备
未逾期0%1700202744-
逾期6个月以内1%5016840647337593
逾期6至12个月10%19874630919874631
逾期12至24个月20%4577993915599
逾期超过24个月100%89487848948784
合计?241415989437076607
??
预期信用损失率基于过去五年的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
(4)坏账准备的变动情况
金额单位：人民币元
?2022年12月31日2021年12月31日年初余额3707660712903732
本年收购影响36289974-本年计提156819025630845
本年收回或转回--1457970
本年核销--年末余额7493477137076607
?
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
金额单位：人民币元占应收账款坏账准备单位名称年末余额
余额的比例(%)年末余额
1. 客户 A 493474877 8.64% -
2. 客户 B 415043596 7.27% -
3. 客户 C 370148141 6.48% -
4. 客户 D 276564095 4.84% -
5. 客户 E 156594955 2.74% -
合计171182566429.97%-
??
第59页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
5、应收款项融资
金额单位：人民币元种类2022年12月31日2021年12月31日银行承兑汇票27623181004227831162小计27623181004227831162
减：坏账准备--合计27623181004227831162
?
本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将本集团的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。上述应收票据均为一年内到期。
(1)年末本集团列示于应收款项融资的已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
金额单位：人民币元年末终止年末未终止种类确认金额确认金额
银行承兑汇票5202801381-
合计5202801381-
??
于2022年12月31日，本集团为结算贸易应付款项人民币5202801381元(2021年12月
31日：人民币8864147521元)而将等额的未到期应收票据背书予供货商，而由于本集团管
理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本集团对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为本集团背书予供货商的未到期应收票据款项，2022年12月31日为人民币5202801381元(2021年12月31日：
人民币8864147521元)。
第60页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
6、预付款项
(1)预付款项分类列示如下：
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日预付货款30042874511188634804
减：减值准备12662211266221合计30030212301187368583
??
(2)预付款项按账龄列示如下：
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内(含1年)299449608299.68%118593404599.77%
1至2年(含2年)85251480.28%14345380.12%
2至3年(含3年)-0.00%-0.00%
3年以上12662210.04%12662210.11%
小计3004287451100.00%1188634804100.00%
减：减值准备1266221-1266221-
合计3003021230100.00%1187368583100.00%
???
(3)账龄自预付款项确认日起开始计算。
(4)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
金额单位：人民币元占预付款项余额的坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄
比例(%)年末余额
1. 供应商 A 预付货款 221003804 1 年以内 7.35% -
2. 供应商 B 预付货款 192056374 1 年以内 6.39% -
3. 供应商 C 预付货款 188857245 1 年以内 6.29% -
4. 供应商 D 预付货款 158194808 1 年以内 5.27% -
5. 供应商 E 预付货款 90698647 1 年以内 3.02% -
合计?850810878?28.32%-
???
第61页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
7、其他应收款
(1)按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元客户类别2022年12月31日2021年12月31日
1.应收关联方155468590108534382
2.应收第三方??
-政府贷款及代政府代垫款456279080186579080
-其他33151941953026056646小计39269418653321170108
减：坏账准备2664493126644931合计39002969343294525177
???
(2)按账龄分析如下：
金额单位：人民币元账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内(含1年)27348967583207233897
1年至2年(含2年)112974826663607852
2年至3年(含3年)3565191023683428
3年以上2664493126644931
小计39269418653321170108
减：坏账准备2664493126644931合计39002969343294525177
??账龄自其他应收款确认日起开始计算。
第62页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(3)按坏账准备计提方法分类披露
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别
计提账面价值计提账面价值金额比例(%)金额金额比例(%)金额比例(%)比例(%)
按单项计提坏账准备--?-?-?-?-----
按组合计提坏账准备??????????
组合1347066278588%266449310.77%3444017854313459102894%266449310.85%3107946097
组合245627908012%--4562790801865790806%--186579080
合计3926941865100%266449310.68%39002969343321170108100%266449310.80%3294525177
???
第63页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(i) 2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
对于单项测试未发生减值的其他应收款，本集团会将其包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中再进行减值测试。
确认组合的依据按其他应收款项性质划分组合1除政府贷款及代政府代垫款以外的其他应收款组合2政府贷款及代垫政府款
?
(4)坏账准备的变动情况
金额单位：人民币元
?2022年12月31日2021年12月31日年初余额2664493126644931
本年计提--
本年收回或转回--
本年核销--年末余额2664493126644931
??
(5)按款项性质分类情况
金额单位：人民币元款项性质2022年12月31日2021年12月31日
1.向地方政府提供的贷款及代垫款456279080186579080
2.存出保证金456223548275997867
3.其他30144392372858593161
小计39269418653321170108
减：坏账准备2664493126644931合计39002969343294525177
???
第64页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的情况
金额单位：人民币元坏账准备单位名称款项的性质年末余额账龄占年末余额的比例
(%)年末余额
1.欠款方 F 往来款 950290000 1 年至 2 年 24.20% -
2.欠款方 G 代政府代垫款项 165000000 1 年以内 4.20% -
3.欠款方 H 应收拆迁补偿款 115361205 1 年至 2 年 2.94% -
4.欠款方 I 向地方政府提供贷款 56700000 1 年以内 1.44% -
5.欠款方 J 应收拆迁补偿款 50003800 1 年以内 1.27% -
合计?1337355005?34.05%-
???
8、存货
(1)存货分类
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日存货种类
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料506929000925608535066729156496931757625608534966756723
在产品353020229-353020229351244551-351244551
库存商品6259245255-62592452554578170564-4578170564合计11681555493256085311678994640989873269125608539896171838
??上述存货预计于一年内流转。
(2)存货跌价准备
金额单位：人民币元本年增加金额本年减少金额存货种类年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料2560853----2560853
在产品------
库存商品------
合计2560853----2560853
??
为生产而持有的原材料和在产品，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。
第65页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
9、其他流动资产
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日预缴所得税611940388235845027待抵扣增值税1173413953537336914预缴其他税费3851767934047370合计1823872020807229311
???
10、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日对合营企业的投资20468951102034682394对联营企业的投资47457598053528021817小计67926549155562704211
减：减值准备??
-合营企业--
-联营企业--合计67926549155562704211
???
第66页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(2)长期股权投资本年变动情况分析如下：
金额单位：人民币元本年增减变动减值准备被投资单位年初余额本年新增子权益法下确认的宣告发放现金计提年末余额增加投资减少投资其他综合收益外币报表折算其他权益变动年末余额公司影响投资收益股利或利润减值准备合营企业安徽海螺川崎装备制造有限公司
282344410---5547545----3827664-284064291-
(“海螺川崎装备制造”)
中缅(芜湖)国际贸易有限公司(“中缅贸易”)155810974---13666057-----169477031-
西巴水泥------------
缅甸海螺水泥有限公司(“缅甸海螺”)107038785---32822513-10559016----129302282-
缅甸海螺(仰光)水泥有限公司(“仰光海螺”)24142948---872363-1898950----23116361-
淮北矿业相山水泥有限责任公司(“相山水泥”)1422904717---208971721--780295-240000000-1392656733-
印尼富恒利有限公司(“印尼富恒利”)8582826----1195266575025----7962585-
苏鲁特索隆矿山有限公司(“苏鲁特索隆矿山”)2219423---126395-29187----2316631-国家电投安徽海螺清洁能源有限公司
31638311---6360885-----37999196-
(“国家电投清洁能源”)
小计2034682394---267172213-11912128-780295-243827664-2046895110-联营企业
中国西部水泥有限公司(“西部水泥”)3044212293138295498--398051315259417561422739980234819-141008031-3559955049-
中建材(安徽)新材料产业投资基金合伙企业(有限合
480000000640000000--109228727224393-----1116301521-
伙)(“产业投资基金”)
中建材(安徽)新材料基金管理有限公司
3809524----225752-----3583772-
(“中建材管理”)
和县海螺绿色建材有限公司(“和县海螺绿色建材”)-150000000--150000000--------
江苏杰夏环保科技有限公司--42212716-1253036-----43465752-
云浮光嘉海中环保科技有限公司--6600000-------6600000-
重庆南桐环保科技有限公司--10704583--3670872-----7033711-
南城诺客海中环保科技有限责任公司--8820000-------8820000-
小计352802181792829549868337299-160922872402632120259417561422739980234819-141008031-4745759805-
合计556270421192829549868337299-160922872669804333140296281422739981015114-384835695-6792654915-
??
注：合营企业和联营企业的详细信息参见附注七、3。
第67页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
11、其他权益工具投资
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日安徽新力金融股份有限公司176237594361427140中国海螺创业控股有限公司1356071472436699701
华新水泥股份有限公司721100855-非上市公司股权投资7177600071776000合计2325185921869902841
??
其他权益工具投资的情况：
金额单位：人民币元指定为以公允价值计入其他综合收益其他综合收益其他综合收益
计量且其变动计入本年确认的的累计利得或损失计入外币报表折算项目转入留存收益转入留存收益其他综合收益的股利收入(损失以“－”差异
的金额的原因原因号填列)出于战略目的而计
安徽新力金融股份有限公司-143796414-24142370出售划长期持有出于战略目的而计
中国海螺创业控股有限公司53832386-58324347016283470-3277出售划长期持有出于战略目的而计海螺环保
划长期持有----1952225799纳入合并范围
华新水泥股份有限公司出于战略目的而计84312206-52331274598124423-不适用划长期持有出于战略目的而计
非上市公司股权投资----不适用划长期持有
合计?138144592-962759801114407893-1928086706?
???
本集团其他权益工具投资是本集团并非用于交易目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团对安徽新力金融股份有限公司、中国海螺创业控股有限公司、华新水泥股份有限公司的
投资为于公开交易市场的股票投资，其公允价值按2022年12月31日的市场报价确定。
第68页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
12、其他非流动金融资产
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产??
-长期理财产品10013000002972650000合计10013000002972650000
??
于2022年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产为本集团向特定银行购买的长期非保本保息理财产品人民币1000000000元(2021年12月31日：
人民币2900000000元)。
13、投资性房地产
金额单位：人民币元
?房屋及建筑物合计
原值??年初余额101039998101039998
本年增加--
-其他转入320937320937年末余额101360935101360935
???
累计折旧??年初余额2468339624683396
本年增加--
-本年计提32379333237933
-其他转入3155931559年末余额2795288827952888
???
减值准备??
年初及年末余额--
???
账面价值??年末7340804773408047年初7635660276356602
?
第69页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
于2022年12月31日，本集团投资性房地产没有发生减值。
于2022年12月31日，本集团投资性房地产无尚未办妥产权证的情况。
14、固定资产
永久业权土地、办公设备及项目机器设备运输工具合计房屋及建筑物其他设备
原值?????年初余额510944926326465717445012481405632389253849119389061494
本年增加?????
-外币报表折算差异-74791962-21460905-1794939-96231943-194279749
-购置30356500613533778101382015742751815912070325981
-非同一控制下企业合并增加26437360622251978833492627761167947095061772380
-在建工程转入49634457218966823366753235391467884414020271470
本年转入在建工程19491313209895309--229386622本年处置或报废86448102139267003511085092796218451569825074
本年转入投资性房地产320937---320937年末余额588241871077560532821014980484212620055205138547618943
??????
累计折旧?????年初余额1445241880334812613350760656256167990519751705593606
外币报表折算差异-7337616-2953991-952663-11024844-22269114本年计提170661244738282814071573029872264370875918633928
本年转入在建工程6235850140609334--146845184本年处置或报废2807571811387060958523714734547501248760277
本年转入投资性房地产31559---31559年末余额1611735050737358625337908482866182186269056206321400
??????
减值准备?????年初余额758594768399020926122588428536891161695267
本年处置或报废10529971261810--2314807年末余额757541771397759116122588428536891159380460
??????
账面价值?????年末账面价值419492948293784894375758833967179533882681181917083年初账面价值358834790612944554017448625842370649496366521772621
?
于2022年12月31日，本集团无固定资产作为本集团负债的抵押物。(2021年12月31日：
172388247元)。
本集团本年末无新增固定资产减值准备(2021年12月31日：无)。
本集团本年因处置固定资产而转出计提的减值准备人民币2314807元(2021年12月31日：
人民币57522598元)。
第70页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
15、在建工程
金额单位：人民币元项目注2022年12月31日2021年12月31日
在建工程(1)68895436025633249343
工程物资(3)14975236071640206208
合计?83870672097273455551
?
(1)在建工程情况
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
689239627028526686889543602563610201128526685633249343
??
本集团本年通过非同一控制下企业合并新增在建工程人民币2549467742元(2021年12月
31日：人民币100578792元)。
第71页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(2)重大在建工程项目本年变动情况
金额单位：人民币元
其中：
本年转入工程累计投入利息资本化本年利息项目名称预算数年初余额本年增加固定资产年末余额占预算比例工程进度累计金额本年利息资本化率资金来源
(%)资本化金额(%)
安徽池州海螺水泥股份有限公司(“池州海螺”)
四期 10000t/d 熟料+440 万 t/a 水泥粉磨 1798890000 414110829 1050263672 -1434019839 30354662 81% 部分投产 - - - 自有资金
+18MW 余热发电项目
塔什干海螺 5000t/d 熟料水泥生产线 1775000000 33441839 358670470 - 392112309 20% 在建 - - - 自有资金
八宿海螺 2500t/d 熟料+110 万 t/a 水泥粉磨
1276020000 - 101014916 -491013 100523903 92% 基本完工 - - - 自有资金 +4.5MW 余热发电项目
马鞍山绿建960万吨骨料项目957500000-159531312-15953131217%在建---自有资金
安徽枞阳海螺水泥股份有限公司(“枞阳海螺”)
3#窑综合能效提升改造、1/2 线 SCR 脱硝技
517908900216233433133882851-19666055315345573168%部分投产---自有资金
改、1-6#窑电收尘改造、5#窑综合能效提升
改造、
卡尔希海螺 3200t/d 熟料+120 万 t/a 水泥生产线 1397410000 自有资金及银507200529 744899960 -1229634117 22466372 90% 部分投产 7791412 7590939 3.64%行借款
湖南省云峰水泥有限公司(“湖南云峰”)二期
4500t/d 熟料+220 万 t/a 水泥粉磨+9MW 余热 841110000 601444582 101849116 -685302612 17991086 99% 投产 - - - 自有资金
发电项目
池州新材料二期骨料项目、溶剂项目8303500006317431111903707-331506611490607214%在建---自有资金
水城海螺盘江水泥有限责任公司(“水城海螺”)
839400000 171429514 174308146 - 345737660 41% 在建 - - - 自有资金 4000t/d 水泥熟料生产线项目
安徽宣城海螺水泥有限公司(“宣城海螺”)小葛
村砂岩矿项目、全自动实验综合楼改造项目、
423247800117984963198806123-20555648911123459775%在建---自有资金
智能化项目、1#熟料线综合能效提升、双脑融合技改项目
其他?356793889112141435456-102652917815444082566??40584164405841643.05%~4.9%?
合计?563610201115276565729-140202714706892396270??4837557648175103??
????
第72页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(3)工程物资项目2022年12月31日2021年12月31日专用设备12990811551587603312专用材料19844245252602896合计14975236071640206208
?
16、无形资产
(1)无形资产情况项目土地使用权矿山开采权粘土取土权技术客户关系其他合计
账面原值???????
年初余额79358203231255738344768970339--111607527321678249382
本年增加金额???????
-购置63514008912857830384---1763566213510606135
-非同一控制下企业合并增加460565814282726583-21100000017500000060334691135325866
本年减少金额???????
-处置6374891-----6374891年末余额90251513352569794041468970339211000000175000000113974440436317806492
????????
累计摊销???????
年初余额1431827543188273987130050742--932999373437918093
本年增加金额???????
-计提19446070757538264737675432916667351666762872360842916591
本年减少金额???????
-处置或报废1358813-----1358813年末余额1624929437245812251833818285291666735166671561722974279475871
????????
减值准备???????
年初及年末余额-------
????????
账面价值???????年末账面价值7400221898232398178963515205420808333317148333398357210732038330621年初账面价值65039927801067464357638919597--102277533618240331289
?
于2022年12月31日，本集团以账面价值为人民币1282224442元的无形资产作为抵押物取得银行借款(2021年12月31日：人民币：8188301元)。
(2)未办妥产权证书的无形资产情况
金额单位：人民币元未办妥产权项目账面价值证书原因土地使用权110820494申请登记中
??
第73页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
17、商誉
金额单位：人民币元被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年处置年末余额
账面原值????
分宜海螺水泥有限责任公司(“分宜海螺”)16119621--16119621
贵阳海螺14215986--14215986
贵定海螺8018620--8018620
遵义海螺990744--990744
隆安海螺水泥有限责任公司(“隆安海螺”)37297978--37297978
众喜项目*116066524--116066524
六矿瑞安720244--720244
亳州海螺水泥有限责任公司(“亳州海螺”)847196--847196
凌云通鸿18111842--18111842
临夏海螺86977238--86977238
盈江允罕376340--376340邵阳市云峰新能源科技有限公司
27248174--27248174(“邵阳云峰”)
湖南云峰41722799--41722799
涟源海螺水泥有限责任公司(“涟源海螺”)5843883--5843883
赣州海螺89173499--89173499
巢湖海螺水泥有限责任公司(“巢湖海螺”)29917218--29917218
广东清远广英水泥有限公司(“广东广英”)20750192--20750192
芜湖南方水泥有限公司(“芜湖南方”)61643648--61643648
腾冲市腾越水泥有限公司(“腾冲腾越”)26162777--26162777
贵州新双龙水泥有限公司(“贵州新双龙”)15687641--15687641
观腾项目**256116071--256116071
塔什干海螺2029440--2029440
长沙永运建材有限公司(“长沙永运”)-3367152-3367152
宏基水泥-45992037-45992037
鹰贵砂浆-5635038-5635038
安集延-5298338-5298338
海螺环保-209633741-209633741
小计876037675269926306-1145963981
减值准备----
合计876037675269926306-1145963981
???
*凤凰山公司、金陵河公司、乾县众喜水泥有限公司(“乾县众喜”)、陕西众喜水泥(集团)
有限公司(“众喜集团”)的水泥相关业务资产，合称“众喜项目”。
第74页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
**亳州市华谊新型材料有限公司(“亳州华谊新材”)、安徽省中联新型材料有限公司(“中联新材”)、中联湘谯建材有限公司(“中联湘谯建材”)、安徽省墨泰新型材料有限公司
(“墨泰新材”)、亳州市华盛道路工程有限公司(“华盛道路工程”)、亳州市中联建设工
程有限公司(“中联建工”)、亳州湘谯建筑工业化有限公司(“湘谯建工”)、安徽中联观
腾新型材料有限公司(“中联观腾新材”)、安徽中联摩泰克新型材料有限公司(“中联摩泰克新材”)的商砼相关业务资产，合称“观腾项目”。
(1)本集团于2022年新收购项目的具体情况请见附注六、1。
(2)商誉减值准备
为进行商誉减值测试，商誉会分配至一组资产组(即在每次收购中购入的子公司或子公司的组合)。这些资产组亦即本集团为内部管理目的评估商誉的最低层次。
商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和10.73%的税前折现率预计资产组的未来现金流量现值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本集团的包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
基于本集团商誉减值测试结果，于2022年12月31日本集团无需计提商誉减值准备(2021年
12月31日：无)。
第75页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
18、递延所得税资产、递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣或应纳税可抵扣或应纳税
暂时性差异递延所得税资产/负暂时性差异递延所得税资产/负项目
(应纳税暂时性债(负债以“－”号(应纳税暂时性债(负债以“－”号
差异以“－”号填列)差异以“－”号填列)
填列)填列)
递延所得税资产：????
资产/信用减值准备946588564203754645909992168198060448可抵扣亏损1482611336291140122562726283118640718内部交易未实现利润19837110434922284361405973687351493420递延收益659036799150037331589303719135837637递延抵税支出446240000111560000513440000128360000新租赁准则产生的影响14304963576241532727383182其他权益工具公允价值变动362270203905675502223367
交易性金融资产公允价值变动528177495132044374--小计641006593614716900823982970807932775772
互抵金额-891037053-222759263-698855701-174713925互抵后的金额551902888312489308193284115106758061847
递延所得税负债：????
非同一控制企业合并资产评估增值-3191948343-797987086-2030038017-507509504
固定资产折旧-4984526265-1116636475-3369054158-842263539
其他权益工具投资公允价值变动---325554502-81388626
交易性金融资产公允价值变动---63667735-15916934
小计-8176474608-1914623561-5788314412-1447078603互抵金额891037053222759263698855701174713925
互抵后的金额-7285437555-1691864298-5089458711-1272364678
???
(2)未确认递延所得税资产明细
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日可抵扣暂时性差异4772980147887757可抵扣亏损305000056352236397合计352729857400124154
???
第76页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
金额单位：人民币元年份2022年12月31日2021年12月31日
2022年-29490265
2023年4666079146660791
2024年4202087242020872
2025年3886778161570758
2026年115213930172493711
2027年62236682-
合计305000056352236397
???
19、其他非流动资产
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日政府贷款242005000317705000代政府代垫款5065202188372329预付土地及采矿权款项14654848232046433001
关联方借款-19800000其他18590334761185565069合计36171753203657875399
??
20、短期借款
(1)短期借款分类
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日信用借款80200938481613708299保证借款100000046100000抵押借款2807551535000000票据贴现借款19881946521594945534合计100373640153289753833
???
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(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本集团本年无此类事项(2021年：无)。
21、应付票据
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日银行承兑汇票21169500063000000合计21169500063000000
??
于2022年12月31日，上述金额均为一年内到期的应付票据。(2021年12月31日：无)。
22、应付账款
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日应付账款67813593366764693373
??
于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款(2021年12月31日：无)。
23、合同负债
金额单位：人民币元
?2022年12月31日2021年12月31日预收货款35767185293254211383合计35767185293254211383
??合同负债主要涉及本集团从水泥及水泥制品客户的销售合同中收取的预收款。该预收款根据客户订单及提货量全额收取。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。
本集团的合同负债余额本年的重大变动如下：
金额单位：人民币元变动原因变动金额
包括在合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入-3254211383
因收到现金而增加的金额(不包含本年已确认为收入的金额)3576718529
??
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24、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
金额单位：人民币元
?年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬1556038257765457209175766590651633951283
离职后福利-设定提存计划1735228110276321610992829625215482合计1557773485875733530786759420271639166765
??
(2)短期薪酬
金额单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴1474462440592012937559294971051465094710职工福利费23581626290809776282605583178581
社会保险费????
-医疗保险费1131163374721814242135862133717115
-工伤保险费871775123916351150779175561
-生育保险费9846866613156657873101910住房公积金68865654492475654535192614工会经费和职工教育经费7789396110729020015350336931680792合计1556038257765457209175766590651633951283
???
(3)离职后福利-设定提存计划
金额单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险16555537460943627427054055044510失业保险费494832728037927171081158781企业年金缴费3019232938847532940647612191合计1735228110276321610992829625215482
??
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25、应交税费
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日增值税6812126471150345061企业所得税7706338203565615751资源税185211756221978750
重大水利工程建设基金、可再生能源附加194413275117973271土地使用税3451312444874361教育费附加805354726208087城市维护建设税1434286863488095其他246883305294800956合计21352643425485284332
???
26、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款：
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日应付工程及设备款36658365481973903442应付股权转让款及收购价款8875148782059719312工程质保金496935125643996559存入保证金729717998730632717履约保证金1234508228769507189其他18221029411266544850合计88366157187444304069
???
账龄超过1年的重要其他应付款：
金额单位：人民币元项目2022年12月31日未偿还原因应付工程设备款116665996尚未达到付款条件工程质保金36027908质保期限尚未到期应付股权款175884137尚未达到付款条件
合计328578041?
??
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27、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
金额单位：人民币元项目注2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的长期借款(1)22631765781235113690
一年内到期的租赁负债?2486919121129669
一年内到期的长期应付款?6501321262584980
一年内到期的应付债券?-3498708432
合计?23530589814817536771
?
(1)一年内到期的长期借款
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日
保证借款11666667-
抵押借款3571429-信用借款22479384821235113690合计22631765781235113690
?
28、长期借款
(1)长期借款分类
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日信用借款108320571314912700763保证借款9891303170107452
抵押借款1020857143-
减：一年内到期的长期借款22631765781235113690合计96886507273747694525
???
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按借款条件分类列示的长期借款利率区间如下：
金额单位：人民币元项目年末金额利率区间
信用借款85841186492.64%~4.90%
保证借款872463642.46%~4.08%
抵押借款10172857143.13%~4.65%
合计9688650727?
???
29、应付债券
(1)应付债券
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日
12海螺02-3498708432
小计-3498708432
减：一年内到期的应付债券-3498708432
合计--
??
(2)应付债券的增减变动：
金额单位：人民币元债券名称面值发行日期债券期限发行金额
12海螺0235000000002012年11月7日十年3500000000
合计3500000000--3500000000
??
金额单位：人民币元按面值债券名称年初余额本年发行折溢价摊销本年偿还利息到期偿付年末余额计提利息
12海螺023498708432-1487500002915681487500003499000000-
合计3498708432-1487500002915681487500003499000000-
???
第82页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
30、长期应付款
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日分期付款方式购入长期资产439398032500814500
减：未确认融资费用6335165581866547小计376046377418947953
减：一年内到期的应付长期资产款6501321262584980合计311033165356362973
????
31、递延收益
金额单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因与资产相关的政府补助政府补助58930371911567094645937866659036799并按资产折旧进度进行分摊本集团2010年售后租回形成融未实现售后租回收益
6627635-
资租赁业务中资产售价与账面价
16769864950649
(融资租赁)值差额确认递延收益并按资产折旧进度进行分摊
合计59593135411567094647614852663987448?
??
涉及政府补助的项目：
本年计入
本年新增与资产相关/负债项目年初余额营业外收入其他变动年末余额补助金额金额与收益相关
垃圾环保一体化项目补助51609445-3500000-48109445与资产相关
脱硝技改专项补助2394666771604194626241458-229267165与资产相关
基础设施建设返还175010275203500006679687-188680588与资产相关
综合节能技改115851870206098009044030-127417640与资产相关
无人驾驶矿车项目6000000746920069384-13399816与资产相关
产业基础再造专项基金-50000000277778-49722222与资产相关
其他13654521200000125529-2439923与资产相关
合计58930371911567094645937866-659036799?
??
32、股本
金额单位：人民币元
年初余额本年变动增减(＋、－)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
无限售条件股份5299302579-----5299302579
- 人民币普通股 (A 股) 3999702579 - - - - - 3999702579
- 境外上市的外资股 (H 股) 1299600000 - - - - - 1299600000
合计5299302579-----5299302579
??
第83页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
33、资本公积
金额单位：人民币元项目注年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价(1)10242371253-8334113410159030119
其他资本公积(2)27280359881015114-353818712
合计?10515174851810151148334113410512848831
???
(1)资本公积(股本溢价)本年减少为购买子公司少数股东股权及同一控制企业合并产生。
(2)资本公积(其他资本公积)主要为本集团收到的相关政府部门给予的节能技术改造资金及权益法下在被投资单位其他所有者权益变动中享有的份额。
34、其他综合收益
金额单位：人民币元本年发生额归属于归属于
减：前期计入
母公司股东的母公司股东的项目本年所得税前其他综合收益减：所得税税后归属于税后归属于其他综合收益其他综合收益发生额当期转入留存影响母公司少数股东年初余额年末余额收益
不能重分类进损益的其他综合收益???????
其中：???????
其他权益工具投资公允价值变动250072821-31019908921928086706171955809-1001948377--751875556
将重分类进损益的其他综合收益???????
其中：???????
外币财务报表折算差额-278837960-321493423---36883498147341558-647672941
权益法下可转损益的其他综合收益-4685328614029628--14029628--32823658
合计-75618425-34094546871928086706171955809-135675373047341558-1432372155
????
35、专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费-651227438-483142205168085233
?
专项储备为本公司根据财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，对从事的非金属矿山开采等业务计提相应的安全生产费，并依据管理办法的规定进行使用。
36、盈余公积
金额单位：人民币元项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积2649651290--2649651290
??
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根据本公司章程及相关法规的规定，本公司须提取税后利润的百分之十作为法定盈余公积。法定盈余公积累计额已达本公司注册资本的百分之五十以上的可以不再提取。
法定盈余公积已于2012年达到注册资本的50%。因此，自2013年1月1日起，本公司并未提取法定盈余公积。
37、未分配利润
金额单位：人民币元项目注2022年2021年年初未分配利润?165320885928143319318128调整年初未分配利润合计数
(1)-1970738
(调增+，调减-)调整后年初未分配利润?165320885928143321288866
加：本年归属于母公司股东的净利润?1566074986933267557457终止确认其他权益工具累计收益（亏?-192808670617726404损以“-”号填列）
减：应付普通股股利(2)-12612340138-11234521467
同一控制下企业合并调整?--51165332年末未分配利润(3)166441208953165320885928
?
(1)调整年初未分配利润明细
由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润人民币1970738元(参见附注六、
2)。
(2)本年内分配普通股股利
根据2022年5月31日股东大会的批准，本公司于2022年6月21日向普通股股东派发现金股利，每股人民币2.38元，共人民币12612340138元(2021年12月31日：每股人民币
2.12元，共人民币11234521467元)。
(3)年末未分配利润的说明
截至2022年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币8123178586元(2021年12月31日：人民币7916241570元)。
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38、营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本
金额单位：人民币元
2022年2021年
项目收入成本收入成本主营业务1036873985687642619411114822449031199146476887其他业务28334155142274709761981973520245019038400397合计132021553710103897170309167959692761118184877284
???本集团取得的营业收入为合同产生的收入。
第86页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(2)合同产生的收入的情况
金额单位：人民币元合同类型中国东部中国中部中国南部中国西部海外合计
?2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年2022年2021年按业务类型分类????????????
-水泥及水泥制品的销售和贸易315510896845022039944830595459310464043098951872788308623469570906190577522492549412345237552142392636086610103687398568148224490311
-其他材料的销售和贸易502275108073986260389994791589374699511820158102191317558159773515445353556694854268741981428886152519538153917961737415
-服务类收入6257328317216595042270706043980762846734553161739091514820791734504843206714961914692731387736031773465035合计371995735955834068499042860956942511320678592081714862124804519980269411146193088429778042027599332798122152132021553710167959692761
?????????????
按商品转让的时间分类????????????
-在某个时点确认收入371208208565833942787442624016956510362323572075902396724804233097268057582913088112723041820884372778975225131491708507167839995783
-在一段时间内确认收入787527391257116236939986958355025812465428688313535632831705502067149619146927529845203119696978合计371995735955834068499042860956942511320678592081714862124804519980269411146193088429778042027599332798122152132021553710167959692761
???
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39、税金及附加
金额单位：人民币元项目2022年2021年城市维护建设税215247790352632563教育费附加189951862193880565土地使用税171609639167440096房产税165844695147422615环境保护税105651170151356764其他118651846230796527合计9669570021243529130
??
40、销售费用
金额单位：人民币元项目2022年2021年工资及福利费777861272770676776折旧费300496559260561963
出口费、中间费用26533993147224607包装及装卸费15334042951564379662其他689197783665632330合计33274939023408475338
???
41、管理费用
金额单位：人民币元项目2022年2021年工资及福利费29785199332908849579其他税费378125396317195246折旧及摊销948249551812143825环保费8430993782856573其他1172125882958936362合计55613306995079981585
???
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42、研发费用
金额单位：人民币元项目2022年2021年节能、提效相关技术研究与开发(余热发电、循环
369990995146577434
利用等)
脱硫、脱硝相关技术研究开发238651226135341764
水泥工业、熟料工艺研究开发20649980296723419
智能生产工业化开发与应用(智能分配、调度、监
201734553158883605
控、能源自动供给、自动插袋技术、系统开发)粉磨技术研究开发12933096390615102
窑尾技术、回转窑工艺研究开发110493650201347475收尘及研磨研究开发10057115151947302配料技术开发及研究8675511578304641
水泥生产全方位质量管理技术研究开发(包括后续
7945924876562132
污染处理)
DCS 系统技术升级、技改相关技术研究与应用 74946246 25011005
石灰石、水泥、熟料等输送技术7139786435786163
通信技术、无人技术的开发与应用(无人驾驶、无
6631214034940923
人值守)
变频技术、技改研发(风机、水泵房变频等)5538627238010850燃料技术研究与开发5504164091922421
新型材料、砖品、水泥产品研发2338664724073654
建筑、设备等结构设计研发180634638925694其他12329567332273395合计20113166481327246979
??
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43、财务费用(收益以“－”号填列)
金额单位：人民币元项目2022年2021年贷款及应付款项的利息支出568677813331136237租赁负债的利息支出41264892736081
减：资本化的利息支出48175103200473存款及应收款项的利息收入22176949422229703207
净汇兑亏损(收益以“-”号填列)34818451577972564其他财务费用70488743122910
合计-1651198418-1314935888
???
本集团本年度用于确定借款费用资本化的人民币借款资本化率为3.05%~4.90%(2021年：
1.57%)。
44、其他收益
金额单位：人民币元项目2022年2021年与收益相关的政府补助??
-资源综合利用退税624860894977544378
-其他4116943124750736合计6660303251002295114
??
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45、投资收益
投资收益分项目情况(损失以“-”号填列)
金额单位：人民币元项目2022年2021年权益法核算的长期股权投资收益665008048658111844其他权益工具投资的股利收入138144592623956交易性金融资产股利收入322826481104260委托理财投资收益266411019670003655
结构性存款投资收益138453663-处置交易性金融资产取得的投资收益1854404772178986
处置长期股权投资产生的投资收益91838194-合计13506822111402022701
???
46、公允价值变动收益
金额单位：人民币元项目2022年2021年结构性存款56302600178239500理财产品77820300349309541
权益工具投资(亏损以"-"号列示)-59184523063667735
合计-457722330591216776
其中：因终止确认而转出至投资收益的金额404864682670003655
???
47、信用减值损失
金额单位：人民币元项目2022年2021年应收账款坏账156819024172875合计156819024172875
?
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48、资产处置收益
金额单位：人民币元
2022年
项目2022年2021年计入非经常性损益的金额固定资产处置利得7436550885825437436550无形资产处置利得32978415800008329784合计77663341043825517766334
?
49、营业外收支
(1)营业外收入分项目情况如下：
金额单位：人民币元
2022年
项目2022年2021年计入非经常性损益的金额政府补助693383918901236819693383918负商誉121022309098080412102230其他9653433611317646096534336合计8020204841105394083802020484
?计入当期损益的政府补助
金额单位：人民币元
与资产相关/补助项目2022年2021年与收益相关脱硝技改专项补助2624145819615146与资产相关综合节能技改90440308110369与资产相关基础设施建设返还667968711572836与资产相关垃圾环保一体化项目补助35000003367222与资产相关
无人驾驶矿车项目69384-与资产相关其他与资产相关的政府补助403307105536与资产相关政府财政补贴647446052858465710与收益相关
合计693383918901236819?
?
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(2)营业外支出
金额单位：人民币元
2022年
项目2022年2021年计入非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失12340514258740966123405142非常损失10648755211813843106487552其他311345942742012531134594合计26102728897974934261027288
?
50、所得税费用
项目注2022年2021年按税法及相关规定计算的当年所得税?41129285929600874972
递延所得税的变动(1)-182628410365494564
汇算清缴差异调整?-55541564-16943399
合计?38747586189949426137
???
(1)递延所得税的变动分析如下：
金额单位：人民币元项目2022年2021年暂时性差异的产生和转回-182628410365494564
合计-182628410365494564
???
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(2)所得税费用与会计利润的关系如下：
金额单位：人民币元项目2022年2021年税前利润2001466511444113681749
按税率25%计算的预期所得税500366627911028420437
加：不可抵扣的成本、费用和损失的影响7930218933219826冲回以前年度已确认递延所得税资产707796133562704
调整以前年度所得税的影响-55541564-16943399
减：子公司适用不同税率的影响374933403591062486非应税收入的影响211017607184165175节能节水设备投资抵免所得税5083434421580010负商誉影响302555822745201研发费用加计扣除439952577309280559
确认的以前年度未确认可抵扣亏损79982758-?本年所得税费用38747586189949426137
?
51、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
金额单位：人民币元
?2022年2021年归属于本公司普通股股东的合并净利润1566074986933267557457本公司发行在外普通股的加权平均数52993025795299302579
基本每股收益(元/股)2.966.28
???
普通股的加权平均数计算过程如下：
金额单位：人民币元普通股的加权平均数计算过程2022年2021年年初已发行普通股股数52993025795299302579年末普通股的加权平均数52993025795299302579
?
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(2)稀释每股收益
本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同。
52、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币元项目2022年2021年收到政府补助及其他专项拨款14291473231931100533其他15573006156898559合计14447203292087999092
????
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
金额单位：人民币元项目2022年2021年支付销售费用、管理费用及研发费用25702274232392871937其他538038963772054604合计31082663863164926541
????
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
金额单位：人民币元项目2022年2021年利息收入17645626212146437332收回政府贷款及代政府代垫款150420308106804100收回联营合营企业拆借资金68896398160000合计19218725682261401432
????
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
金额单位：人民币元项目2022年2021年政府贷款及代政府代垫款30670000072184662合计30670000072184662
???
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(5)支付的其他与筹资活动有关的现金
金额单位：人民币元项目2022年2021年子公司注销归还少数股东股本-5000000新收购子公司支付的债务承接款368433304119581869支付同一控制下企业收购对价53382900443210600偿还租赁负债本金和利息所支付的现金3227309020816406合计454089294588608875
????
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53、现金流量表相关情况
(1)现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
金额单位：人民币元项目2022年2021年净利润1613990649634164255612
加：资产/信用减值准备
156819024172875
(转回以“－”号填列)
固定资产、投资性房地产及使用权资产
59460304895353307968
折旧无形资产摊销842916591604883719处置固定资产及无形资产损失
111123792-57737802
(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)457722330-591216776
财务费用(收益以“-”号填列)-1514194807-1943002781
投资收益-1322058929-1375103378
负商誉-12102230-90980804递延所得税资产减少
-35279402998210661
(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加
170165619267283903
(减少以“-”号填列)
存货的增加-1711974063-2691388940经营性应收项目的减少
-556711475970160799
(增加以“-”号填列)经营性应付项目的增加
-353992677462387389
(减少以“-”号填列)经营活动产生的现金流量净额964926791633895232445
??
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项目2022年2021年其他权益工具转非同一控制下企业合并834312119-
??
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(c) 现金及现金等价物净变动情况：
金额单位：人民币元项目2022年2021年现金和现金等价物的年末余额1615842284617397536827
减：现金和现金等价物的年初余额1739753682716820156599现金及现金等价物净增加额
-1239113981577380228
(减少以“-”号填列)
??
(2)本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
金额单位：人民币元项目2022年2021年取得子公司及其他营业单位的价格20405738654843454150本年取得子公司及其他营业单位于本年
13531840223559508922
支付的现金及现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金
636246568136365775
及现金等价物
加：以前年度取得子公司及其他营业单位于
129879060246168505
本年支付的现金或现金等价物取得子公司及其他营业单位支付的现金净额20157280563469311652
??
(3)现金和现金等价物的构成
金额单位：人民币元项目2022年2021年现金1615842284617397536827
其中：库存现金525593015323173可随时用于支付的银行存款1615266195317207348392
可随时用于支付的三个月以内定期存款--可随时用于支付的其他货币资金504963174865262
现金等价物--年末现金及现金等价物余额1615842284617397536827
??
第98页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
54、所有权或使用权受到限制的资产
除附五、3所述的本集团已背书或贴现且在资产负债表日未终止确认的应收票据外，本集团所
有权或使用权受到限制的资产如下：
项目附注年初余额本年增加本年减少年末余额受限原因
用于担保的资产??????
-货币资金五、163500979011943400527634682726809113保证金
-固定资产五、14172388247-172388247-用于借款抵押
-无形资产五、168188301128222444281883011282224442用于借款抵押
在途货币资金五、1-80921681-80921681在途货币资金
待交收证券投资款??????
-货币资金五、15170440-5170440-证券投资款
合计?82075677814825801282133816702089955236?
?
注：用于担保抵押的无形资产本年摊销金额为人民币2369416元。(2021年12月31日：人民币32429元)
55、外币折算
金额单位：人民币元境外主要记账子公司名称经营地本位币
印尼海螺、印尼南加海螺、印尼国贸、南苏矿山、马诺斯
水泥、巴鲁水泥、北苏海螺、西加海螺、东加矿山、北印度尼西亚印尼卢比苏矿山
马德望海螺、金边海螺柬埔寨美元
琅勃拉邦海螺、万象海螺老挝基普
缅甸海螺(曼德勒)水泥有限公司(“曼德勒海螺”)缅甸缅元伏尔加海螺俄罗斯卢布
卡尔希海螺、塔什干海螺、安集延乌兹别克斯坦苏姆海螺国际香港港币
???上述子公司根据其在经营地主要业务收支的计价和结算币种作为确定记账本位币的依据。
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56、租赁
(1)本集团作为承租人的租赁情况使用权资产
金额单位：人民币元项目房屋及建筑物土地其他合计
账面原值????年初余额454020048248683335675419163564256
非同一控制下企业合并45541833818103-8372286本年增加314735438290233684332339409
本年减少31826864879275-32706139年末余额496028668625468435712262171569812
累计折旧????年初余额260291245413624162762533070373本年计提169221533953986328248924158628
本年减少3182686461110-31887974年末余额111244139306500491011425341027
减值准备????
年初余额----
年末余额----年初账面价值193728807707320934047794130493883年末账面价值384784537694818430802148146228785
???租赁负债
金额单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
长期租赁负债?8091837270776440
减：一年内到期的租赁负债五、272486919121129669
合计?5604918149646771
???项目2022年2021年选择简化处理方法的短期租赁费用175775575289372未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额2608466622859197与租赁相关的总现金流出7511061651304493
???
第100页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(a) 短期租赁或低价值租赁
本集团租用员工宿舍、签单点房屋等，租赁期为1年内。这些租赁为短期租赁。本集团已选择对这些租赁不确认使用权资产和租赁负债。
(2)本集团作为出租人的租赁情况
(a) 经营租赁
金额单位：人民币元项目2022年2021年租赁收入3204812028445005
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额
--相关的收入
?
本集团于2022年将部分机器设备、厂房建筑物及土地用于出租，租赁期为1-10年，承租人对租赁期末的租赁资产余值提供担保。本集团将该租赁分类为经营租赁，因为该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。
本集团于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
金额单位：人民币元项目2022年2021年
1年以内(含1年)49055615024367
1年至2年(含2年)27704442793890
2年至3年(含3年)16081491515582
3年至4年(含4年)1711629453868
4年至5年(含5年)1219853568772
5年以上4169779911861
合计1638541511268340
???
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六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并自购买日至2022年12月31日被购买方股权取得时点购买日的确定被合并方股权取得成本股权取得比例
股权取得方式净现金流入/及购买日(%)依据收入净利润/(亏损)
(流出)常德顶兴混凝土制品有限公司2022年4月1实际取得对被
(“顶兴混凝土”)47082815100%现金支付28102928-757411413739日购买方控制权
2022年4月8实际取得对被长沙永运*23754033100%现金支付459237625384113056452日购买方控制权
2022年4月实际取得对被多吉再生资源3975991451%现金支付531009741639926394838921日购买方控制权
2022年4月实际取得对被
宏基水泥73426458280%现金支付338248961-100723265646183730日购买方控制权
2022年8月安集延138234735实际取得对被51%现金支付--1416266-113449328
18日购买方控制权
2022年10月二级市场购买实际取得对被海螺环保83431211920%35296509252197857-17019259428日股票购买方控制权
2022年11月实际取得对被鹰贵砂浆23171389100%现金支付2470100-23407513045618日购买方控制权
2022年12月实际取得对被临夏混凝土52628000100%现金支付--14995716121日购买方控制权
?
*该等子公司由本集团非全资附属公司全资收购，此处股权取得比例为本集团实际享有的股权份额。
1.顶兴混凝土是于2010年4月19日在湖南省常德市鼎城区石板滩镇依法成立的有限公司，主要从事水泥制品及商品砼生产销售、砼结构构件制造、销售；罐车道路运输服务。
2.长沙永运是于2014年10月22日在湖南省长沙市回龙铺白云新村绵羊组依法成立的有限公司，主要从事括混凝土、砼结构构件、轻质建筑材料的制造。
3.多吉再生资源是于2014年7月2日在重庆市涪陵区龙桥街道袁家8社依法成立的有限公司，主要从事：高炉渣矿粉、煤渣、煤灰、脱硫石膏、矿石加工、销售；混凝土用复合矿物掺合料生产、加工、销售；水泥(不含熟料)生产销售。
4.宏基水泥及其子公司奈曼旗兴塔再生资源有限公司(“兴塔再生资源”)、跃兴环保分别
成立于2005年7月7日，2017年1月20日，2019年7月19日。宏基水泥及其子公司公司主要从事水泥、水泥制品、石灰石微粉制造、矿山开采、矿石加工及销售；水泥、水泥熟料销售。
5.安集延是于2015年10月27日在乌兹别克斯坦注册成立的有限责任企业，主要从事通用
水泥、通用水泥熟料的生产销售业务。
第102页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
6.鹰贵砂浆是于2013年7月23日在江西省贵溪市工业园依法成立的有限公司，主要从事
水泥制品制造，水泥制品生产销售。
7.海螺环保于2020年3月2日在开曼群岛注册成立，于2022年3月30日在香港联交所
主板上市，主要从事从事固废危废环保类设备及配套辅机设施的研发制作销售和售后服务。本集团持有海螺环保20%股份，连同其一致行动人合计持有26.3%股份。
2022年度本集团通过二级市场购入海螺环保股票并确认为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资。2022年10月28日，海螺环保召开特别股东大会通过本公司提名的5名董事会成员的任命。海螺环保董事会过半数成员由本公司提名并通过海螺环保股东大会通过，综合其他相关因素，本公司管理层认为本公司能够对海螺环保实施控制并将其纳入合并范围(参见附注三、31(2))。合并日，本集团终止确认对海螺环保
的其他权益工具投资，将之前计入其他综合收益的累计损失人民币从其他综合收益中转出，计入留存收益。
8.临夏混凝土是于2018年5月23日在甘肃省临夏州临夏县尹集镇新寨村注册成立的有限
责任企业，主要从事建筑材料的加工、批发、零售、配送、运输；承接建筑工程施工总承包项目；承接各类建筑室内、室外装修装饰工程的设计及施工。
(2)合并成本及商誉
金额单位：人民币元合并成本长沙永运顶兴混凝土多吉再生资源宏基水泥临夏混凝土鹰贵砂浆安集延海螺环保
现金2375403347082815397599147342645825262800023171389138234735-于购买日本集团持有海螺环保股票的公允
-------834312119价值合并成本合计2375403347082815397599147342645825262800023171389138234735834312119
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2038688150773441447917606882725455600775817536351132936397624678378
商誉/(合并成本小于取得的
3367152-3690626-503184645992037-337975856350385298338209633741可辨认净资产公允价值份额的金额)
?
第103页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(3)被购买方于购买日可辨认资产和负债的情况
金额单位：人民币元项目长沙永运顶兴混凝土
?公允价值账面价值公允价值账面价值资产60389149457582115743611647736172流动资产1098567109856733205043320504固定资产47089561350089964141247535008591无形资产105036227953249126285709332510其他非流动资产169739916973997456774567负债400022683634453466626754237689流动负债363445343634453442376894237689
递延所得税负债3657734-2424986-净资产2038688194136775077344143498483取得的净资产2038688194136775077344143498483
?项目多吉再生资源宏基水泥
?公允价值账面价值公允价值账面价值资产1233308691086902861198499848549181005流动资产62908516629085167651295676508490固定资产4686732437002338719490955394760946
在建工程--26931862693186无形资产13273596849799939435369369769325
递延所得税资产281433281433--
其他非流动资产--54490585449058负债3550388933307802338066727236507881流动负债3330780233307802236877639236507881
递延所得税负债2196087-101189088-净资产8782698075382484860433121312673124少数股东权益430352203693741717216057662534625取得的净资产4479176038445067688272545250138499
?项目临夏混凝土鹰贵砂浆
?公允价值账面价值公允价值账面价值资产71321607508354413807370021201889流动资产1782030317820303487397487397固定资产46753544298785163153854417401210无形资产6747760313662260477593313282负债15313849101923082053734916319396流动负债10192308101923081552339615523396
递延所得税负债5121541-4217953-
其他非流动负债--796000796000净资产5600775840643133175363514882493取得的净资产5600775840643133175363514882493
?
第104页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表项目安集延海螺环保
?公允价值账面价值公允价值账面价值资产27217592421522236891573368388525086590流动资产20439290720439290614271817921427181792
长期股权投资--6833729968337299固定资产9239079136779541193808983802476781在建工程4181943418194323891981842389198184
使用权资产--83722868372286
商誉---9219259无形资产543619955279724637408871351515538
其他非流动资产--460231181460231181
递延所得税资产--472263278554270负债11516321297328853797055085203466237流动负债2973288297328819464213081946421308
递延所得税负债8543033-20337220527132934
其他非流动负债--32299119953229911995净资产26065960321224908037776313303321620353
少数股东权益127723206-3152952952654239441取得的净资产1329363972122490806246783782667380912
?
上述可辨认资产，存在活跃市场的，根据活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；对同类或类似资产也不存在活跃市场的，则采用估值技术确定其公允价值。
2、同一控制下企业合并
(1)本年发生的同一控制下企业合并企业合并构成同一自年初至合并日2021年合并日的被合并方中取得的控制下企业合并日
确定依据权益比例合并的依据净利润/(亏净现金收入收入净利润损)流出合并前同受
2022年4月完成工商变
精公检测100%海螺集团控31704381341038-20926221127260834992511日更登记制合并前同受安徽海螺投
上海智质科技有限公司(“上海智质”)55%2022年3月完成股权交资1102262-4840341-35543961616543899039230日割有限责任公司控制
??
1.精公检测是于2019年8月26日在安徽省芜湖市弋江区火龙岗镇九华南路依法成立的有限公司，主要从事产品、环境检测检验，工业窑炉能平衡测试，建筑工程质量检验，以及检测检验技术领域的技术研发、咨询、服务等。
第105页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
2.上海智质是于2020年10月22日在上海市嘉定区云谷路依法成立的有限公司，主要从事
建筑智能化工程施工；各类工程建设活动；货物进出口；技术进出口；第二类增值电信业务；建筑智能化系统设计；仪器仪表销售；机械设备研发；电子元器件零售；电子元器件批发；工业自动控制系统装置销售；电机及其控制系统研发；智能控制系统集成；
人工智能硬件销售；人工智能应用软件开发；机电耦合系统研发；软件开发；安全系统监控服务；安全技术防范系统设计施工服务；试验机销售等。
(2)合并成本合并成本精公检测上海智质现金3054040022842500合计3054040022842500
??
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
?精公检测上海智质
?合并日2021年12月31日合并日2021年12月31日资产18868052176796413114087429197202流动资产12420342108964492379333022766100固定资产5699282601471721142961390718
在建工程--7470901481721
使用权资产--33586183558663
无形资产748428768475--
其他非流动资产--1127540-负债13805871988920150054568221441流动负债13805871988920137927535803867
租赁负债--12127032417574净资产合计17487465156907211613541820975761
少数股东权益--72609387681030取得的净资产1748746515690721887448013294731
??
第106页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
3、其它原因的合并范围变动
(1)新设子公司
本集团本年新设立78家子公司纳入合并范围：
形成控制的判断子公司名称依据
清远市广英矿业有限公司(“清远矿业”)控股子公司
双峰海螺绿色建材有限公司(“双峰绿色建材”)控股子公司
六枝海螺溢鑫绿色新型建材有限公司(“六枝新型建材”)控股子公司
蒙城海螺建材有限公司(“蒙城建材”)全资子公司
连云港海螺绿色建材有限公司(“连云港绿色建材”)全资子公司
海螺(贵州)控股有限公司(“贵州控股”)全资子公司
海螺(湖南)控股有限公司(“湖南控股”)全资子公司
海螺(陕西)控股有限公司(“陕西控股”)全资子公司
海螺(云南)控股有限公司(“云南控股”)全资子公司
安徽智质工程技术有限公司(“安徽智质”)控股子公司
平凉海螺绿色新型材料有限公司(“平凉绿型”)全资子公司
贵阳海螺绿色建材有限公司(“贵阳绿色建材”)全资子公司
安徽荻港海螺新能源有限公司(“荻港新能源”)全资子公司
池州海螺新能源有限公司(“池州新能源”)全资子公司
宁国海螺新能源有限公司(“宁国新能源”)全资子公司
枞阳海螺新能源有限公司(“枞阳新能源”)全资子公司
黄山海螺新能源有限公司(“黄山新能源”)全资子公司
淮南海螺新能源科技有限公司(“淮南新能源”)全资子公司
怀宁海螺新能源有限公司(“怀宁新能源”)全资子公司
凤阳海螺光伏科技有限公司(“凤阳光伏”)全资子公司
淮北海螺新能源有限公司(“淮北新能源”)全资子公司
六安海螺新能源有限公司(“六安新能源”)全资子公司
蚌埠海螺新能源有限公司(“蚌埠新能源”)全资子公司
象山海螺新能源科技有限公司(“象山新能源”)全资子公司
宁海海螺新能源科技有限公司(“宁海新能源”)全资子公司
乐清海螺新能源有限公司(“乐清新能源”)全资子公司
台州海螺新能源有限公司(“台州新能源”)全资子公司
绍兴上虞海螺新能源有限公司(“绍兴新能源”)全资子公司
?
第107页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表形成控制的判断子公司名称依据
海南昌江海螺新能源有限公司(“昌江新能源”)全资子公司
湛江海螺新能源有限公司(“湛江新能源”)全资子公司
隆安海螺新能源有限公司(“隆安新能源”)全资子公司
兴业海螺新能源有限公司(“兴业新能源”)全资子公司
北流海螺新能源有限公司(“北流新能源”)全资子公司
石门海螺新能源有限公司(“石门新能源”)全资子公司
涟源海螺新能源有限公司(“涟源新能源”)全资子公司
益阳海螺新能源有限公司(“益阳新能源”)全资子公司
邵阳海螺新能源有限公司(“邵阳新能源”)全资子公司
临湘海螺新能源有限公司(“临湘新能源”)全资子公司
武冈海螺新能源有限公司(“武冈新能源”)全资子公司
泰州杨湾海螺新能源有限公司(“杨湾新能源”)全资子公司
马鞍山海螺新能源有限公司(“马鞍山新能源”)全资子公司
扬州海螺新能源有限公司(“扬州新能源”)全资子公司
南通海螺新能源科技有限公司(“南通新能源科技”)全资子公司
太仓海螺新能源有限公司(“太仓新能源”)全资子公司
进贤海螺新能源有限公司(“进贤新能源”)全资子公司
南昌海螺新能源有限公司(“南昌新能源”)全资子公司
千阳海螺新能源有限公司(“千阳新能源”)全资子公司
乾县海螺新能源有限公司(“乾县新能源”)全资子公司
重庆市梁平区海螺新能源有限公司(“梁平新能源”)全资子公司
八宿海螺新能源有限公司(“八宿新能源”)全资子公司
巴中海螺新能源有限公司(“巴中新能源”)全资子公司
铜仁海螺新能源有限公司(“铜仁新能源”)全资子公司
贵州六矿海螺新能源有限公司(“六矿新能源”)全资子公司
遵义海螺新能源有限公司(“遵义新能源”)全资子公司
贵阳海螺新能源有限公司(“贵阳新能源”)全资子公司
贵州省遵义播州海螺新能源有限责任公司(“播州新能源”)全资子公司
六盘水海螺新能源有限公司(“六盘新能源”)全资子公司
腾冲海螺新能源有限公司(“腾冲新能源”)全资子公司
宣城海螺建筑光伏科技有限公司(“宣城光伏”)全资子公司
?
第108页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表形成控制的判断子公司名称依据
江西赣江海螺新能源有限公司(“赣江新能源”)控股子公司
长丰海螺新能源有限公司(“长丰新能源”)控股子公司
铜川海螺新能源有限公司(“铜川新能源”)控股子公司
达州海螺新能源有限公司(“达州新能源”)全资子公司
九江海螺新能源有限公司(“九江新能源”)全资子公司
重庆海螺新能源有限公司(“重庆新能源”)全资子公司
黔西南州海螺新能源有限公司(“黔西南新能源”)全资子公司
清远海螺清能新能源投资有限公司(“清远新能源投资”)全资子公司
郎溪海螺新能源有限公司(“郎溪新能源”)全资子公司
清远清新海螺新能源有限公司(“清远新能源”)控股子公司
南京海螺绿色新型材料科技有限公司(“南京绿色建材”)全资子公司
枞阳海螺绿色新型材料有限公司(“枞阳绿色建材”)全资子公司
兴业海螺新材料有限责任公司(“兴业新材料”)全资子公司
安徽海螺工程机械科技有限责任公司(“海螺工程科技”)全资子公司
亳州海螺建材销售有限公司(“亳州建材销售”)控股子公司
海螺(合肥)控股有限公司(“合肥控股”)全资子公司
海螺(广西)控股有限公司(“广西控股”)全资子公司
海螺(浙江)控股有限公司(“浙江控股”)全资子公司
赤峰海螺水泥有限责任公司(“赤峰海螺”)控股子公司
?
(2)清算子公司
本集团本年于2022年10月14日注销了兴安海螺新材料有限责任公司，于2022年10月25日注销了盐城海螺建材有限公司，于2022年10月26日注销了望江海螺新能源有限公司，于
2022年5月6日注销了分宜苍古岭建筑材料有限责任公司。上述公司本年末不再纳入资产负
债表合并范围，其年初至注销日的利润表、现金流量表纳入合并范围。
第109页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
长丰海螺安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品10000000100-设立
张家港海螺水泥有限公司(“张家港海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品3500000098.71-设立
南通海螺水泥有限责任公司(“南通海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品50000000100-设立
上海海螺水泥销售有限公司(“上海销售”)上海上海水泥及水泥制品的销售及售后服务5000000100-设立
福建省建阳海螺水泥有限责任公司(“建阳海螺”)福建福建生产和销售水泥及水泥制品1400000076-设立
泰州海螺水泥有限责任公司(“泰州海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品1152000093.75-设立
蚌埠海螺水泥有限责任公司(“蚌埠海螺”)安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品54000000100-设立
分宜海螺江西江西生产和销售水泥及水泥制品110000000100-设立
第110页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
绍兴上虞海螺水泥有限责任公司(“上虞海螺”)浙江浙江生产和销售水泥及水泥制品16000000100-设立建德海螺水泥有限责任公司(“建德海螺“)浙江浙江生产和销售水泥及水泥制品200000000100-设立江西庐山海螺水泥有限公司(“庐山海螺”)江西江西生产和销售水泥及水泥制品100000000100-设立
泰州杨湾海螺水泥有限责任公司(“杨湾海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品170000000100-设立
南昌海螺水泥有限责任公司(“南昌海螺”)江西江西生产和销售水泥及水泥制品20000000100-设立
安徽怀宁海螺水泥有限公司(“怀宁海螺”)安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品273250000100-设立中国水泥厂有限公司(“中国水泥厂“)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品194600000100-设立淮安海螺水泥有限责任公司(“淮安海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品20000000-100设立
太仓海螺水泥有限责任公司(“太仓海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品20000000-100设立
台州海螺水泥有限公司(“台州海螺”)浙江浙江生产和销售水泥及水泥制品70000000100-设立
海门海螺水泥有限责任公司(“海门海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品50000000100-设立
第111页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
江门海螺水泥有限公司(“江门海螺”)广东广东生产和销售水泥及水泥制品105000000100-设立
马鞍山海螺水泥有限责任公司(“马鞍山海螺”)安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品80000000100-设立
芜湖海螺水泥有限公司（“芜湖海螺”）安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品660000000100-设立
湖南海螺水泥有限公司(“湖南海螺”)湖南湖南生产和销售水泥及水泥制品400000000100-设立
英德海螺水泥有限责任公司(“英德海螺”)广东广东生产和销售水泥及水泥制品58000000070.014.99设立
兴业葵阳海螺水泥有限责任公司(“葵阳海螺”)广西广西生产和销售水泥及水泥制品200000000100-设立
扶绥新宁海螺水泥有限责任公司(“新宁海螺”)广西广西生产和销售水泥及水泥制品328000000100-设立
兴安海螺水泥有限责任公司(“兴安海螺”)广西广西生产和销售水泥及水泥制品350000000100-设立
宁海强蛟海螺水泥有限公司(“宁海海螺”)浙江浙江生产和销售水泥及水泥制品110240000100-设立
北流海螺水泥有限责任公司(“北流海螺”)广西广西生产和销售水泥及水泥制品450000000100-设立
湛江海螺水泥有限责任公司(“湛江海螺”)广东广东生产和销售水泥及水泥制品100000000100-设立
第112页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
象山海螺水泥有限责任公司(“象山海螺”)浙江浙江生产和销售水泥及水泥制品189000000100-设立
扬州海螺水泥有限责任公司(“扬州海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品210000000100-设立
弋阳海螺水泥有限责任公司(“弋阳海螺”)江西江西生产和销售水泥及水泥制品457500000100-设立
石门海螺水泥有限责任公司(“石门海螺”)湖南湖南生产和销售水泥及水泥制品421000000100-设立
淮安楚州海螺水泥有限责任公司(“楚州海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品113000000100-设立
平凉海螺甘肃甘肃生产和销售水泥及水泥制品470000000100-设立
宁德海螺水泥有限责任公司(“宁德海螺”)福建福建生产和销售水泥及水泥制品150000000100-设立
江西赣江海螺水泥有限责任公司(“赣江海螺”)江西江西生产和销售水泥及水泥制品165000000100-设立
佛山海螺水泥有限责任公司(“佛山海螺”)广东广东生产和销售水泥及水泥制品100000000100-设立
六安海螺水泥有限责任公司(“六安海螺”)安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品89000000100-设立
达州海螺四川四川生产和销售水泥及水泥制品480000000100-设立
临湘海螺水泥有限责任公司(“临湘海螺”)湖南湖南生产和销售水泥及水泥制品290000000100-设立
第113页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
乐清海螺水泥有限责任公司(“乐清海螺”)浙江浙江生产和销售水泥及水泥制品238000000100-设立
全椒海螺水泥有限责任公司(“全椒海螺”)安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品350000000100-设立
广元海螺四川四川生产和销售水泥及水泥制品480000000100-设立
广东清新水泥有限公司(“清新公司”)广东广东生产和销售水泥及水泥制品320000000100-设立
重庆海螺重庆重庆生产和销售水泥及水泥制品550000000100-设立
礼泉海螺陕西陕西生产和销售水泥及水泥制品480000000100-设立
千阳海螺陕西陕西生产和销售水泥及水泥制品490000000100-设立
淮南海螺水泥有限责任公司(“淮南海螺”)安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品160000000100-设立
阳春海螺水泥有限责任公司(“阳春海螺”)广东广东生产和销售水泥及水泥制品550000000100-设立
济宁海螺水泥有限责任公司(“济宁海螺”)山东山东生产和销售水泥及水泥制品235000000100-设立
祁阳海螺水泥有限责任公司(“祁阳海螺”)湖南湖南生产和销售水泥及水泥制品200000000100-设立
湖南益阳海螺水泥有限责任公司(“益阳海螺”)湖南湖南生产和销售水泥及水泥制品200000000100-设立
第114页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
广元海螺塑料包装有限责任公司(“广元塑品”)四川四川生产和销售包装袋20000000100-设立
宿州海螺水泥有限责任公司(“宿州海螺”)安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品200000000100-设立
黄山海螺水泥有限责任公司(“黄山海螺”)安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品80000000100-设立
化州海螺水泥有限责任公司(“化州海螺”)广东广东生产和销售水泥及水泥制品200000000100-设立
江华海螺水泥有限责任公司(“江华海螺”)湖南湖南生产和销售水泥及水泥制品266000000100-设立
江华海螺塑料包装有限责任公司(“江华塑品”)湖南湖南生产和销售包装袋20000000100-设立
龙陵海螺水泥有限责任公司(“龙陵海螺”)云南云南生产和销售水泥及水泥制品225000000100-设立
保山海螺云南云南生产和销售水泥及水泥制品300000000100-设立
耐火材料安徽安徽开发、制造、销售耐火材料及售后服务16800000070-设立
铜仁海螺贵州贵州生产和销售水泥及水泥制品510000000100-设立
梁平海螺四川四川生产和销售水泥及水泥制品300000000100-设立
生产和销售水泥及水泥制品，51000000印尼海螺印尼印尼美元75-设立投资及贸易
第115页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
90000000
印尼南加海螺印尼印尼生产和销售水泥及水泥制品美元-71.25设立
文山海螺云南云南生产和销售水泥及水泥制品280000000100-设立
巴中海螺四川四川生产和销售水泥及水泥制品280000000100-设立
亳州海螺安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品30000000100-设立
镇江北固海螺水泥有限责任公司(“北固海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品5000000080-设立
进贤海螺水泥有限责任公司(“进贤海螺”)江西江西生产和销售水泥及水泥制品4200000070-设立
临夏海螺甘肃甘肃生产和销售水泥及水泥制品350000000100-设立
285400000
海螺国际香港香港投资及贸易美元100-设立
安徽海螺物资贸易有限责任公司(“海螺物贸”)安徽安徽水泥及水泥制品的销售及售后服务50000000100-设立
无锡海螺水泥销售有限公司(“无锡销售”)江苏江苏水泥及水泥制品的销售及售后服务100000000100-设立
八宿海螺西藏西藏生产和销售水泥及水泥制品82750000070-设立
30000000
印尼国贸印尼印尼投资及贸易美元1090设立
1000000
南苏矿山印尼印尼矿山开采及相关服务美元-90设立
14000000
马诺斯水泥印尼印尼水泥及水泥制品的销售及售后服务美元-100设立
第116页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
25000000
巴鲁水泥印尼印尼水泥及水泥制品的销售及售后服务美元-100设立
50000000
马德望海螺柬埔寨柬埔寨水泥及水泥制品的销售及售后服务美元-60设立
宝鸡海螺塑料包装有限责任公司(“宝鸡塑品”)陕西陕西生产和销售包装袋10000000100-设立
80000000
北苏海螺印尼印尼生产和销售水泥及水泥制品美元-100设立
4000000
西加海螺印尼印尼水泥及水泥制品的销售及售后服务美元-100设立乌兹别克斯58000000卡尔希海螺乌兹别克斯坦生产和销售水泥及水泥制品坦美元
-100设立
贵定海螺塑料包装有限责任公司(“贵定塑品”)贵州贵州生产和销售包装袋20000000100-设立
132477680
伏尔加海螺俄罗斯俄罗斯生产和销售水泥及水泥制品卢布75-设立
23000000
琅勃拉邦海螺老挝老挝生产和销售水泥及水泥制品美元-70设立
20000000
万象海螺老挝老挝生产和销售水泥及水泥制品美元-75设立
45000000
曼德勒海螺缅甸缅甸生产和销售水泥及水泥制品美元55-设立
遵义海汇贵州贵州混凝土及制品生产与销售4500000060-设立
池州海螺新材料有限责任公司(“池州新材料”)安徽安徽混凝土及制品生产与销售250000000100-设立
第117页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
广元海螺新材料有限责任公司(“广元新材料”)四川四川混凝土及制品生产与销售4000000090-设立
巴中建材四川四川生产和销售水泥及水泥制品5000000090-设立
安徽海中投资有限公司(“海中投资”)安徽安徽投资及贸易100000000051-设立
江苏海螺建材有限责任公司(“江苏建材”)江苏江苏水泥及水泥制品的销售及售后服务50000000100-设立
湖南海中贸易有限责任公司(“湖南海中”)湖南湖南水泥及水泥制品的销售及售后服务10000000100-设立
云南海中贸易有限责任公司(“云南海中”)云南云南水泥及水泥制品的销售及售后服务50000000100-设立
江西海中贸易有限责任公司(“江西海中”)江西江西水泥及水泥制品的销售及售后服务50000000100-设立
贵州海中贸易有限责任公司(“贵州海中”)贵州贵州水泥及水泥制品的销售及售后服务10000000100-设立
亳州海中贸易有限责任公司(“亳州海中”)安徽安徽水泥及水泥制品的销售及售后服务10000000100-设立
郑州海中贸易有限责任公司(“郑州海中”)河南河南水泥及水泥制品的销售及售后服务10000000100-设立
山东海中贸易有限责任公司(“山东海中”)山东山东水泥及水泥制品的销售及售后服务50000000100-设立
南京海中贸易有限公司(“南京海中”)江苏江苏水泥及水泥制品的销售及售后服务50000000100-设立
第118页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
陕西海中贸易有限责任公司(“陕西海中”)陕西陕西水泥及水泥制品的销售及售后服务50000000100-设立
浙江宁波海中贸易有限责任公司(“宁波海中”)浙江浙江水泥及水泥制品的销售及售后服务10000000100-设立
广西崇左海中贸易有限责任公司(“崇左海中”)广西广西水泥及水泥制品的销售及售后服务50000000100-设立
重庆物贸重庆重庆水泥及水泥制品的销售及售后服务100000000100-设立
40000000
芜湖东南亚国际贸易有限公司(“东南亚贸易”)安徽安徽水泥及水泥制品的销售及售后服务美元55-设立
滁州海螺新型建材有限公司(“滁州新材料”)安徽安徽混凝土及制品生产与销售1100000070-设立
芜湖海螺矿业有限责任公司(“芜湖矿业”)安徽安徽矿山开采及石灰石销售1200000070-设立
铜川新材料陕西陕西混凝土及制品生产与销售4000000065-设立
临泉海螺水泥有限责任公司(“临泉海螺”)安徽安徽仓储物流50000000100-设立
珠海海中贸易有限责任公司(“珠海海中”)广东广东水泥及水泥制品的销售及售后服务10000000100-设立
分宜建材江西江西建筑用石加工与销售30000000090-设立
第119页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
30000000
金边海螺柬埔寨柬埔寨生产和销售水泥及水泥制品美元-55设立
南江海螺水泥有限责任公司(“南江海螺”)四川四川生产和销售水泥及水泥制品30000000051-设立南通市海门海螺新材料有限责任公司
江苏江苏生产及销售新型建筑材料300000000100-设立
(“海门新材料”)
江西弋阳海螺新型建材有限责任公司(“弋阳建材”)江西江西生产与销售骨料等建筑材料10000000070-设立
江西弋阳海螺新材料有限责任公司(“弋阳新材料”)江西江西混凝土及制品生产与销售3000000070-设立
全椒海螺建筑科技有限责任公司(“全椒建科”)安徽安徽装配式建筑服务30000000090-设立
安徽海博智能科技有限责任公司(“海博智能”)安徽安徽研究和试验发展8000000060-设立
南通海螺混凝土有限责任公司(“南通混凝土”)江苏江苏混凝土及制品生产与销售5000000070-设立
第120页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接安徽海螺中南智能机器人有限责任公司
安徽安徽自动化机械的研发和制造5000000051-设立
(“中南智能”)
广西来宾海中水泥有限责任公司(“来宾海中”)广西广西水泥及水泥制品的生产和销售1000000000-100设立
铜陵海螺新材料有限责任公司(“铜陵新材料”)安徽安徽混凝土及制品生产与销售2500000070-设立
礼泉海螺建筑科技有限责任公司(“礼泉建科”)陕西陕西工业与民用建筑施工200000000100-设立
萧县海螺水泥有限责任公司(“萧县海螺”)安徽安徽水泥及水泥制品的生产和销售60000000060-设立
安徽海慧供应链科技有限公司(“海慧供应链”)**安徽安徽物流运输代理服务2000000050-设立
海南昌江海螺水泥有限公司(“昌江海螺”)海南海南水泥及水泥制品的生产和销售650000000-100设立
1000000
东加矿山海外海外矿山开采及相关服务美元-100设立
1000000
北苏矿山海外海外矿山开采及相关服务美元-100设立
第121页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
铜陵海螺新型建材有限公司(“铜陵建材”)安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品200000000100-设立
昌江海螺华盛塑料包装有限公司(“昌江塑品”)海南海南生产和销售包装袋5000000060-设立天津海慧供应链科技有限公司(“天津海慧)**天津天津物流运输代理服务10000000-50设立南通海螺建筑材料有限责任公司(“南通建材”)江苏江苏建筑材料销售30000000100-设立
建德海螺绿色建材有限公司(“建德绿色建材”)浙江浙江建筑材料销售40000000100-设立
封开海螺交投绿色建材有限公司(“封开绿色建材”)广东广东建筑用石加工与销售1000000068-设立
尤溪海螺水泥有限责任公司(“尤溪海螺”)福建福建水泥及水泥制品的销售及售后服务800000000-66.3设立
安徽海螺绿色新型材料有限公司(“安徽绿色新材”)安徽安徽生产及销售新型建筑材料150000000065-设立
第122页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接芜湖海螺绿色建筑科技有限责任公司
安徽安徽建筑智能化工程施工200000000100-设立
(“芜湖绿色建科”)
广东海螺鸿丰水泥有限公司(“海螺鸿丰”)广东广东水泥生产及矿产资源开采100000000051-设立
芜湖海螺绿色建材有限责任公司(“芜湖绿色建材”)安徽安徽建筑用石加工与销售5000000067-设立
宁国海螺绿色建材有限公司(“宁国绿色建材”)安徽安徽建筑用石加工与销售50000000060-设立
马鞍山海螺绿色建材有限公司(“马鞍山绿色建材”)安徽安徽建筑用石加工与销售2000000000100-设立
英德海螺绿色新型材料有限公司(“英德绿色新材”)广东广东非金属矿物制品制造与销售及投资活动100000000-70设立
淮安海螺绿色建筑科技有限公司(“淮安绿色建科”)江苏江苏技术服务与开发及水泥制品制造与销售70000000100-设立
枞阳海螺新材料科技有限公司(“枞阳新材料”)安徽安徽非金属矿及制品销售100000000051-设立
清远矿业广东广东矿山开采及相关服务62950000-100设立
第123页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
双峰绿色建材湖南湖南建筑用石加工与销售50000000065-设立
六枝新型建材贵州贵州混凝土及制品加工与销售50000000-70设立
蒙城建材安徽安徽建筑用石加工与销售100000000100-设立
连云港绿色建材江苏江苏建筑用石加工与销售50000000100-设立
贵州控股贵州贵州企业管理100000000100-设立
湖南控股湖南湖南企业管理100000000100-设立
陕西控股陕西陕西企业管理100000000100-设立
云南控股云南云南企业管理100000000100-设立
安徽智质安徽安徽建筑智能化工程施工30000000-55设立
平凉绿型甘肃甘肃混凝土及制品加工与销售35000000100-设立
贵阳绿色建材贵州贵州建筑用石加工与销售50000000100-设立
南京绿色建材江苏江苏建筑材料制造50000000-100设立
枞阳绿色建材安徽安徽水泥及水泥制品的销售及售后服务35000000-100设立
兴业新材料广西广西新材料技术推广服务600万美元-100设立
海螺工程科技安徽安徽汽车零部件研发40000000-65设立
亳州建材销售安徽安徽非金属矿及制品销售100000000-65设立非同一控制下
宁波海螺水泥有限公司(“宁波海螺”)浙江浙江生产和销售水泥及水泥制品17100000075-企业合并
第124页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接非同一控制下
荻港海螺安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品59000000099.750.25企业合并非同一控制下
枞阳海螺安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品41000000099.270.73企业合并非同一控制下
池州海螺安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品95000000099.670.33企业合并非同一控制下
双峰海螺水泥有限公司(“双峰海螺”)湖南湖南生产和销售水泥及水泥制品492000000100-企业合并非同一控制下
江苏八菱海螺水泥有限公司(“八菱海螺”)江苏江苏生产和销售水泥及水泥制品3296000075-企业合并非同一控制下
上海海螺明珠水泥有限责任公司(“明珠海螺”)上海上海生产和销售水泥及水泥制品3000000094.2-企业合并非同一控制下
巢湖海螺安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品500000000100-企业合并非同一控制下
贵阳海螺贵州贵州生产和销售水泥及水泥制品706000000100-企业合并非同一控制下
贵定海螺贵州贵州生产和销售水泥及水泥制品460000000100-企业合并非同一控制下
遵义海螺贵州贵州生产和销售水泥及水泥制品530000000100-企业合并非同一控制下壮乡水泥云南云南生产和销售水泥及水泥制品50000000991企业合并非同一控制下
隆安海螺广西广西生产和销售水泥及水泥制品120000000100-企业合并
第125页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接非同一控制下
凤凰山公司陕西陕西生产和销售水泥及水泥制品928800000100-企业合并非同一控制下
金陵河公司陕西陕西生产和销售水泥及水泥制品372376000100-企业合并非同一控制下
乾县海螺陕西陕西生产和销售水泥及水泥制品560000000100-企业合并非同一控制下
六矿瑞安贵州贵州生产和销售水泥及水泥制品47745000051-企业合并非同一控制下
黔西南公司贵州贵州生产和销售水泥及水泥制品250000000100-企业合并非同一控制下
四川南威水泥有限公司(“南威水泥”)四川四川生产和销售水泥及水泥制品168000000100-企业合并非同一控制下
哈密建材新疆新疆生产和销售水泥及水泥制品100000000100-企业合并非同一控制下
哈密兴义矿业有限责任公司(“兴义矿业”)新疆新疆矿山开采及相关服务3000000-100企业合并非同一控制下
凌云通鸿广西广西生产和销售水泥及水泥制品80000000100-企业合并非同一控制下
茂名市大地水泥有限公司(“茂名大地”)广东广东生产和销售水泥及水泥制品60000000100-企业合并非同一控制下
盈江允罕云南云南生产和销售水泥及水泥制品30000000099-企业合并非同一控制下
邵阳云峰湖南湖南研发；销售型材及相关制品12000000065-企业合并非同一控制下
湖南云峰湖南湖南生产和销售水泥及水泥制品9300000065-企业合并
第126页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接非同一控制下
水城海螺*贵州贵州生产和销售水泥及水泥制品50760000055-企业合并
30506700非同一控制下
昆明海螺云南云南生产和销售水泥及水泥制品美元80-企业合并
74800000非同一控制下
涟源海螺湖南湖南生产和销售水泥及水泥制品美元80-企业合并非同一控制下
赣州海螺江西江西生产和销售水泥及水泥制品40000000055-企业合并非同一控制下
凤凰建材陕西陕西生产和销售水泥及水泥制品58461200065-企业合并非同一控制下
广东广英广东广东生产和销售水泥及水泥制品34500000080-企业合并非同一控制下
芜湖南方安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品300000000-51企业合并
34300000非同一控制下
塔什干海螺乌兹别克斯坦乌兹别克斯坦水泥及水泥制品的销售及售后服务美元-65企业合并非同一控制下
腾冲腾越云南云南水泥及水泥制品的销售及售后服务56000000100-企业合并非同一控制下
贵州新双龙贵州贵州水泥及水泥制品的销售及售后服务200000000100-企业合并非同一控制下
亳州华谊新材安徽安徽混凝土及制品加工与销售50300000-65企业合并非同一控制下
中联新材安徽安徽预拌混凝土及砂浆加工与销售50300000-65企业合并
第127页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接非同一控制下
中联湘谯建材安徽安徽混凝土及制品加工与销售100000000-65企业合并非同一控制下
墨泰新材安徽安徽预拌混凝土及砂浆加工与销售50300000-65企业合并非同一控制下
华盛道路工程安徽安徽混凝土及制品加工与销售26000000-65企业合并非同一控制下
中联建工安徽安徽公路交通工程施工10000000-65企业合并非同一控制下
湘谯建工安徽安徽装配式建筑生产安装与销售50300000-65企业合并建筑工业化产品的研发研制设计及非同一控制下
中联观腾新材安徽安徽50300000-65技术服务企业合并机制砂加工与销售及生产技术的技术开非同一控制下
中联摩泰克新材安徽安徽50300000-65发与转让企业合并非同一控制下
英德市圣德混凝土有限公司(“英德圣德”)广东广东混凝土及制品生产与销售5000000-70企业合并非同一控制下
英德市通德混凝土有限公司(“英德通德”)广东广东道路货物运输及水泥制品制造5000000-70企业合并非同一控制下
宏基水泥内蒙古内蒙古生产和销售水泥及水泥制品46526000080-企业合并
赤峰海螺内蒙古内蒙古生产和销售水泥及水泥制品120000000-80设立
第128页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接非同一控制下
兴塔再生资源内蒙古内蒙古生产和销售水泥及水泥制品80000000-80企业合并非同一控制下
跃兴环保内蒙古内蒙古处置工业废物70000000-80企业合并非同一控制下
多吉再生资源重庆重庆生产和销售水泥及水泥制品2040816351-企业合并非同一控制下
长沙永运湖南湖南混凝土及制品加工与销售30000000-100企业合并非同一控制下
顶兴混凝土湖南湖南混凝土及制品加工与销售10000000-100企业合并非同一控制下
鹰贵砂浆江西江西道路货物运输26000000-100企业合并非同一控制下
临夏混凝土甘肃甘肃矿产资源开采；水泥生产40000000-100企业合并非同一控制下
安集延乌兹别克斯坦乌兹别克斯坦水泥和熟料生产500万美元-51企业合并非同一控制下
合肥控股安徽安徽投资及贸易10000000100-企业合并非同一控制下
广西控股广西广西投资及贸易10000000100-企业合并非同一控制下
浙江控股浙江浙江投资及贸易10000000100-企业合并非同一控制下
海螺环保及附属子公司*** 安徽 开曼群岛 固危废处置 HKD 150000000 5 15 企业合并非同一控制下
肇庆交投绿色石场有限公司(“肇庆石场”)广东广东建筑用石加工与销售417052600-62资产收购
第129页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
主要持股比例(%)子公司全称注册地业务性质注册资本方式经营地直接间接
海螺建安安徽安徽提供建筑施工服务30000000100-同一控制下企业合并
上海海螺建材国际贸易有限公司(“海螺国贸”)上海上海自营和代理服务100000000100-同一控制下企业合并
上海海螺物流有限公司(“海螺物流”)上海上海提供各类商品物流服务10000000100-同一控制下企业合并
广东英龙海螺物流有限公司(“英龙物流”)广东广东提供各类商品物流服务10000000100-同一控制下企业合并
安徽宁昌塑料包装有限公司(“宁昌塑品”)安徽安徽生产和销售包装袋53554100100-同一控制下企业合并
英德海螺塑料包装有限责任公司(“英德塑品”)广东广东生产和销售包装袋6000000100-同一控制下企业合并
芜湖海螺塑料制品有限公司(“芜湖塑品”)安徽安徽生产和销售包装袋30000000100-同一控制下企业合并
安徽铜陵海螺水泥有限公司(“铜陵海螺”)安徽安徽生产和销售水泥及水泥制品742000000100-同一控制下企业合并
安徽海螺新能源有限公司(“安徽新能源”)及附属子
安徽安徽光伏风力发电及储能系统领域技术开发5000000000100-同一控制下企业合并
公司***
上海智质上海上海建筑智能化工程施工8000000055-同一控制下企业合并
精公检测安徽安徽环境检测检验8000000100-同一控制下企业合并
第130页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
*根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项100%的表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。
**根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项60%的表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。
***该子公司的附属子公司包含非全资控股公司。
第131页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(2)重要非全资子公司
金额单位：人民币元本年向少数少数股东本年归属于年末少数子公司名称股东宣告的持股比例少数股东的损益股东权益余额分派的股利
英德海螺25%86647249-1773259583
海螺环保80%41915571-3198569206
?
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，该子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
金额单位：人民币元英德海螺项目
2022年2021年
流动资产58361928225204494383非流动资产16251101431379817799资产合计74613029656584312182流动负债273646186355743427非流动负债94618446198559906负债合计368264632554303333营业收入25780703651603132518净利润346588996567852926综合收益总额346588996567852926经营活动现金流量4903913141017765620
?
第132页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表海螺环保项目
2022年
流动资产1319496082非流动资产7839484931资产合计9158981013流动负债1979077210非流动负债3346373933负债合计5325451143
2022年10月28日至12月31日期间
营业收入352965091净利润52197857综合收益总额52197857经营活动现金流量102847422
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本公司于2022年5月12日收购江苏建材的少数股东股权(占该公司股权的49%)，江苏建材成为本公司的全资子公司。
本公司于2022年5月17日收购水城海螺15%的股权，股权转让完成后，本公司持有水城海螺55%股权。
本公司于2022年12月15日收购清远矿业的少数股东股权(占该公司股权的49%)，清远矿业成为本公司的全资子公司。
第133页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司股东权益的影响：
金额单位：人民币元
?江苏建材
购买成本?
-现金58290400
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额58343439
差额-53039
其中：调整资本公积-53039
??
?水城海螺
购买成本?
-现金31890670
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额27003839差额4886831
其中：调整资本公积4886831
??
?清远矿业
购买成本?
-现金55966587
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额30842145差额25124442
其中：调整资本公积25124442
?
第134页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
3、在合营企业或联营企业中的权益
金额单位：人民币元项目2022年2021年合营企业20468951102034682394
-重要的合营企业13926567331422904717
-不重要的合营企业654238377611777677联营企业47457598053528021817
-重要的联营企业35599550493044212293
-不重要的联营企业1185804756483809524小计67926549155562704211
减：减值准备--合计67926549155562704211
???
第135页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(1)合营企业或联营企业：
金额单位：人民币元持股比例对合营企业或对本集团主要企业名称注册地业务性质联营企业投资的注册资本活动是否经营地直接间接会计处理方法具有战略性合营企业
水泥装备(含铸造物)设计、采购、海螺川崎装备制造安徽安徽50%-权益法348000000是制造、销售、维修及售后服务
中缅贸易*进出口业务及水泥设备、水泥生产及安徽安徽45%-权益法4720万美元是水泥原料的技术服务
水泥和熟料的生产、销售和售后服务西巴水泥*印尼印尼49%-权益法8000万美元是
以及石灰石、粘土、砂等矿业活动
缅甸海螺*缅甸缅甸水泥和熟料的生产45%-权益法4200万美元是
熟料、水泥、骨料以及水泥辅料、水泥制品仰光海螺缅甸缅甸50%-权益法1000万美元是的销售服务、运输服务及煤炭运输服务
水泥及水泥制品的生产、销售，墙体材料的生产和相山水泥*安徽安徽40%-权益法408628000是销售，机械加工及技术咨询与服务、大型水泥设备维修印尼富恒利*印尼印尼石灰石、粘土、砂等矿业活动-49%权益法200万美元是
苏鲁特索隆矿山*印尼印尼石灰石、粘土、砂等矿业活动-49%权益法101亿印尼卢比是
国家电投清洁能源*电力、风电、光伏发电、安徽安徽-49%权益法50000000是
水电、天然气、生物质发电的开发
芜湖海螺风电能源科技有限公司发电、输电、供电业务；安徽安徽-50%权益法1000000是(“海螺风电科技”)工程建设活动；风力发电技术服务
芜湖市繁昌区海鑫风电能源科技有限公司发电、输电、供电业务；安徽安徽-50%权益法1000000是
(“海鑫风电科技”)工程建设活动；风力发电技术服务联营企业
西部水泥陕西英属泽西岛生产和销售水泥-29.80%权益法2000万英镑是
产业投资基金**安徽安徽股权投资、投资管理、资产管理等活动10.67%-权益法不适用是
中建材管理**安徽安徽投资活动、资产管理、社会经济咨询服务、企业管理咨询7.62%-权益法50000000是
江苏杰夏环保科技有限公司(“杰夏环保”)江苏江苏建设工程设计；建设工程施工-35%权益法80000000是
云浮光嘉海中环保科技有限公司一般废弃物(含固体废弃物)、危险废物的治理及技术研发广东广东
(“云浮光嘉”)及咨询服务-40%权益法60000000是
重庆南桐环保科技有限公司(“重庆南桐”)重庆重庆危险废物经营；固体废物治理-30%权益法30000000是南城诺客海中环保科技有限责任公司
江西江西环保咨询服务，技术服务、技术开发-49%权益法18000000是(“南城诺克”)上海海创德鑫环保发展有限公司
上海上海资源再生利用技术研发；再生资源加工和销售-40%权益法50000000是
(“上海海创”)
??
第136页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
*根据该等公司的公司章程，本公司与其他投资方对该等公司实施共同控制，因此该等公司为本公司的合营企业。
**2021年8月，本集团与第三方签订投资协议，以有限合伙人身份认缴出资人民币16亿元，占产业投资基金出资额的10.67%。产业投资基金目标总规模为人民币200亿元，其中设立时首期基金规模(即各合伙人认缴出资总额)为人民币150亿元。产业投资基金重点投资于安徽新材料产业，支持战略性新兴产业链。本集团有权委任一名董事加入产业投资基金的投资委员会，因此本公司董事认为本集团可对产业投资基金施加重大影响，并认为其为本集团的联营公司。截至2022年12月31日，本集团向产业投资基金注资人民币11.2亿元。
2021年11月，产业投资基金基金管理人联合部分合伙人或其关联方共同出资设立了中建材管理，其中本集团出资占比7.62%，本集团认缴注
册资本人民币3809524元。中建材管理是产业投资基金的普通合伙人。本集团有权委任一名董事加入中建材管理管理层，因此本公司董事认为本集团可对中建材管理管理层施加重大影响，并认为其为集团的联营公司。截至2022年12月31日，本集团向中建材管理实缴出资人民币
3809524元。
第137页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(2)合营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团合营企业的主要财务信息，这些合营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对合营企业投资账面价值的调节过程：
金额单位：人民币元项目相山水泥
?2022年12月31日2021年12月31日流动资产17673956971990395352
其中：现金和现金等价物5563451137884010非流动资产22864800012158128573资产合计40538756984148523925流动负债537136656452748410非流动负债51413335325726负债合计542277989458074136净资产35115977093690449789少数股东权益5519354454548288归属于母公司的股东权益34564041653635901501按持股比例计算的净资产份额13666089151396856899
加：取得投资时形成的商誉2604781826047818对合营企业投资的账面价值13926567331422904717
???
?相山水泥
?2022年2021年营业收入22548526612580926393财务净收入6107720357619692
其中：利息收入61077203923800
利息支出--
所得税费用-154305047-282243096净利润522429302852437968
其他综合收益--综合收益总额522429302852437968
本年宣告发放的来自合营企业的股利240000000-
???
第138页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(3)重要联营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要联营企业的主要财务信息，以下联营企业的主要财务信息取自最近公开披露的财务信息，考虑了按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对联营企业投资账面价值的调节过程：
金额单位：人民币元
西部水泥*西部水泥项目
2022年9月30日2021年9月30日
流动资产863329712010459802234非流动资产1800601058915800151275资产合计2663930770926259953509流动负债74906115546241907583非流动负债74875334208280172440负债合计1497814497414522080023净资产1166116273511737873486少数股东权益465702966317357664归属于母公司股东权益1119545976911420515822按持股比例计算的净资产份额33315053142759196622
加：取得投资时形成的商誉88238668823866其他219625869276191805年末对联营企业投资的账面价值35599550493044212293年末存在公开报价的对联营企业投资的公允价值13319722381690178775
???
西部水泥*西部水泥项目2021年10月1日2020年10月1日
-2022年9月30日-2021年9月30日营业收入78999498518722640841净利润15150170231588615965
终止经营的净利润--
其他综合收益--综合收益总额15150170231588615965本年宣告发放的来自联营企业的股利141008031136912969
???
第139页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
注*数字取自于西部水泥境内运营实体尧柏特种水泥集团有限公司截至2022年9月30日公
开披露的财务信息，并进行了境外合并调整，同时考虑了按投资时公允价值为基础的调整。
(4)不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：
?2022年2021年合营企业：??投资账面价值合计654238377611777677
下列各项按持股比例计算的合计数??
-净利润（亏损以“-”号填列）58200492-37478449
-其他综合收益-11912128-48086027
-综合收益总额46288364-85564476
联营企业：??投资账面价值合计1185804756483809524
下列各项按持股比例计算的合计数??
-净利润4580805-
-其他综合收益--
-综合收益总额4580805-
?
八、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
*信用风险
*流动性风险
*利率风险
*汇率风险
*其他价格风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
第140页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项和应收款项融资、其他非流
动资产和其他非流动金融资产。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。此外，本集团要求大部分客户进行预付款。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，委托理财产品是由信用良好的金融机构所发行的。管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金
额以及本集团终止确认的未到期应收票据金额(附注五、5(1))。除附注十二所载本集团作出的
财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十二披露。
(1)应收账款
本集团对大部分客户采取款到发货的销售模式，对资信良好的个别客户采用信用销售模式。本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的29.97%(2021年：19.86%)。
对于应收账款，本集团管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关主要的应收账款自出具账单日起30-180天内到期(质保金除外)。应收账款逾期2个月以上的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
有关应收账款的具体信息，参见附注五、4–应收账款的相关披露。
第141页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
除本集团终止确认拥有全额追索权的背书票据外(附注五、5)，本集团于资产负债表日的金融
负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)
计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
金额单位：人民币元
2022年
未折现的合同现金流量资产负债表日项目
1年内或账面价值
1年至2年2年至5年5年以上合计实时偿还
短期借款10121464089---1012146408910037364015
应付票据及应付账款6993054336---69930543366993054336
其他应付款8836615718---88366157188836615718
长期借款(含一年内到期)24979135922348551620672510536712791724801285074305911951827305
长期应付款(含一年内到期)6627293163591200189252600120281300439398031376046377
租赁负债(含一年内到期)254699301742046212221919424620069757431780918372合计285407905962429563282692657988614419157863933884955038275826123
?
金额单位：人民币元
2021年
未折现的合同现金流量资产负债表项目
1年内或账面价值1年至2年2年至5年5年以上合计实时偿还
短期借款3308774169---33087741693289753833
应付票据及应付账款6827693373---68276933736827693373
其他应付款7444304069---74443040697444304069
应付债券3678500000---36785000003498708432
长期借款(含一年内到期)13302471761859879824149508059055136423552365718254982808215
长期应付款(含一年内到期)6384470063844700189759600183365500500814500418947953
租赁负债(含一年内到期)216092541177935414673964469559769501854870776440合计22674972741193550387816995141547816857112709167648426532992315
???
第142页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
3、利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(1)本集团于12月31日持有的计息金融工具如下：
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日项目
实际利率金额实际利率金额
固定利率金融工具????
金融资产????
-货币资金1.10%~6.05%414303555071.75%~5.59%51851740073
-其他应收款4.35%~4.75%1279103614.35%~4.75%73000000
-其他非流动资产--4.75%69800000
金融负债????
-短期借款0.50%-4.75%-49050706600.57%~6.74%-2167952033
-一年内到期的长期借款2.40%~2.65%-8598405782.40%~2.65%-457275000
-一年内到期的租赁负债4.35%~4.90%-248691914.35%~6.18%-21129669
-一年内到期的长期应付款4.75%~4.90%-650132124.75%~4.90%-62584980
-一年内到期的应付债券--5.10%-3498708432
-长期借款2.46%~4.90%-51797356622.40%~2.65%-1947657452
-租赁负债4.35%~4.90%-560491814.35%~6.18%-49646771
-长期应付款4.75%~4.90%-3110331654.75%~4.90%-356362973
合计?30156654219?43433222763
???
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日项目
实际利率金额实际利率金额
浮动利率金融工具????
金融资产????
-货币资金0.01%~6.00%164300927530.04%~4.00%17691445811
金融负债????
-短期借款1.70%~4.00%-51322933550.85%~3.20%-1121801800
-一年内到期的长期借款3.35%~3.64%-14033360002.26%~4.28%-777838690
-长期借款2.80%~4.00%-45089150650.95%~3.40%-1800037073
合计?5385548333?13991768248
???
第143页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(2)敏感性分析
于2022年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升100个基点将会导致本集团股东权益及净利润增加人民币33899174元(2021年12月31日：增加人民币106453912元)。
于资产负债表日本集团不持有以公允价值计量的固定利率金融工具，资产负债表日利率的变动不会对净利润及股东权益产生影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
4、汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款及应付账款、短期借款及长期借款等外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
第144页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(1)本集团于2022年12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险
敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
2022年2021年
项目折算人民币余额折算人民币余额外币余额外币余额
(以人民币列示)(以人民币列示)
以人民币为记账本位币的子公司????
货币资金????
-美元176105457122650406668268129435257110
-港元541744839452326104278182
应收账款????
-美元--10703186824026
应付账款????
-美元210232614641860278265117741348
-欧元--1977001427335
长期借款????
-欧元870410464609694971057770107453
其他应收款????
-美元94000000654672400--
以印尼卢比为记账本位币的子公司????
货币资金????
-美元12421868651329542942034616353
-人民币245790062457900691280929128092
短期借款????
-美元31000000215902600119000000758708299
长期借款????
-美元101666652708067565101666652648196072
-人民币2021275000202127500011548250001154825000
以基普为记账本位币的子公司????
货币资金????
-美元3041393211820862043121302632
-人民币1032831032832486601024866010
-泰铢26975432889552
应付账款????
-美元--30191
-人民币--341850341850
长期借款????
-人民币690000000690000000--
?
第145页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
2022年2021年
项目折算人民币余额外币余额外币余额折算人民币余额
(以人民币列示)(以人民币列示)
以缅元为记账本位币的子公司????
货币资金????
-美元2137101488405160520810234324
-人民币78564578564551325132
长期借款????
-人民币814000000814000000830000000830000000
以苏姆为记账本位币的子公司????
货币资金????
-美元63619494430843083789587534217268
-人民币--480480
长期借款????
-美元2040000001420778400--
以港币为记账本位币的子公司????
货币资金????
-美元24777759172567180--
-人民币470580470580--
短期借款????
-美元2775000001932676500--
长期借款????
-人民币15000267981500026798--
资产负债表敞口总额????
以人民币为记账本位币的子公司????
-美元268003131186653460666555796424339788
-港元541744839452326104278182
-欧元-8704104-64609694-9908277-71534788
以印尼卢比为记账本位币的子公司????
-美元-131424466-915318836-215237232-1372288018
-人民币-1996695994-1996695994-1145696908-1145696908
以基普为记账本位币的子公司????
-美元3041393211820862042821302441
-人民币-689896717-6898967172452416024524160
-泰铢26975432889552
以缅元为记账本位币的子公司????
-美元2137101488405160520810234324
-人民币-813214355-813214355-829994868-829994868
以苏姆为记账本位币的子公司????
-美元-197638051-137646997083789587534217268
-人民币--480480
以港币为记账本位币的子公司????
-美元-252722241-1760109320--
-人民币-1499556218-1499556218--
???
第146页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
2022年2021年
项目折算人民币余额折算人民币余额外币余额外币余额
(以人民币列示)(以人民币列示)
资产负债表敞口净额????
以人民币为记账本位币的子公司????
-美元268003131186653460666555796424339788
-港元541744839452326104278182
-欧元-8704104-64609694-9908277-71534788
以印尼卢比为记账本位币的子公司????
-美元-131424466-915318836-215237232-1372288018
-人民币-1996695994-1996695994-1145696908-1145696908
以基普为记账本位币的子公司????
-美元3041393211820862042821302441
-人民币-689896717-6898967172452416024524160
-泰铢26975432889552
以缅元为记账本位币的子公司????
-美元2137101488405160520810234324
-人民币-813214355-813214355-829994868-829994868
以苏姆为记账本位币的子公司????
-美元-197638051-137646997083789587534217268
-人民币--480480
以港币为记账本位币的子公司????
-美元-252722241-1760109320--
-人民币-1499556218-1499556218--
???
第147页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(2)本集团适用的记账本位币对外币的汇率分析如下：
平均汇率报告日中间汇率项目
2022年2021年2022年2021年
以人民币为记账本位币的子公司????
-美元6.72616.45156.96466.3757
-港元0.85890.83000.89330.8176
-欧元7.07217.62937.42297.2197
以印尼卢比为记账本位币的子公司????
-美元14861.360614317.624415719.938014269.0716
-人民币2208.45042220.01372257.12002238.0400
以基普为记账本位币的子公司????
-美元14346.83749770.256117307.031011189.3535
-人民币2116.36211511.60982485.00001755.0000
-泰铢406.3186304.5944500.5338335.5127
以缅元为记账本位币的子公司????
-美元1934.07411619.93282106.93081778.1827
-人民币286.9534251.2880302.5200278.9000
以苏姆为记账本位币的子公司????
-美元11049.675310616.259811228.676410848.5723
-人民币1644.43741645.34781612.25001701.5500
以港币为记账本位币的子公司????
-美元7.83107.77297.79677.7981
-人民币1.16431.20481.11951.2231
?
第148页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(3)敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2022年12月31日记账本位币对所有外币的汇率变动使记账本位币升值1%将导致股东权益和净利润的增加(减少以“-”列示)情况如下。
此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
金额单位：人民币元项目股东权益净利润
2022年12月31日??
美元1622019816220198
港元-363-363
泰铢-4-4欧元484573484573人民币3749522537495225
2021年12月31日??
美元30164563016456
港元-32086-32086
泰铢-4-4欧元536511536511人民币1463375414633754
?
于2022年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，记账本位币对所有外币的汇率变动使记账本位币贬值1%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。外币报表折算差额未包括在内。上一年度的分析基于同样的假设和方法。上述分析不包括外币报表折算差异。
第149页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
5、其他价格风险
其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。
本集团为规避股权投资风险，根据本公司董事会的授权利用存量资金通过证券市场对国内部分具有一定规模和竞争优势、发展潜力的上市公司进行投资。同时，合理控制投资规模，并根据股票市场和目标企业管理的情况，集体研究具体投资策略。另一方面，本集团严格根据国家法律法规，结合本集团投资安排，将股票投资划分为其他权益工具投资，并进行有针对性的跟踪管理。对划分为其他权益工具的股票投资，关注标的公司的经营发展，通过参加其股东大会，了解公司的经营管理情况。
于2022年12月31日，本集团所持以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资(股票投资)的价值为人民币2253409921元(2021年12月31日，人民币798126841元)，所持以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资(股票投资)的价值为人民币
1170548784元(2021年12月31日：人民币816670575元)。假设于2022年12月31日
本集团所持股票投资的股票价格上升或下降了1%且其他变量不变，则相关股东权益将上升或下降人民币27872210元(2021年12月31日：上升或下降人民币12112040元)，净利润将上升或下降人民币8779116元(2021年12月31日：人民币6125029元)。
上述敏感性分析是假设资产负债表日股票价格发生变动，以变动后的股票价格对资产负债表日本集团持有的、面临股票价格风险的其他权益工具投资进行重新计量得出的。上述敏感性分析同时假设本集团所持有的其他权益工具投资的公允价值将根据过往与有关股票价格之相关性而
发生变动，且不会因短期股票价格的波动而导致减值。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
九、公允价值的披露下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
第150页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
金额单位：人民币元
2022年12月31日
项目附注第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量
交易性金融资产五、2????以公允价值计量且其变动计入当期
?????损益的金融资产
其中：结构性存款?-8056302600-8056302600
短期理财产品?-1528070000-1528070000
权益工具?1170548784--1170548784
应收款项融资五、5-2762318100-2762318100
其他权益工具投资五、112253409921-717760002325185921
其他非流动金融资产五、12-1001300000-1001300000
持续以公允价值计量的资产总额?3423958705133479907007177600016843725405
?
金额单位：人民币元项目附注2021年12月31日
第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
持续的公允价值计量?????
交易性金融资产五、2????以公允价值计量且其变动计入当期
?????损益的金融资产
其中：结构性存款?-11185239500-11185239500
短期理财产品?-12276659541-12276659541
权益工具?816670575--816670575
应收款项融资五、5-4227831162-4227831162
其他权益工具投资五、11798126841-71776000869902841
其他非流动金融资产五、12-2972650000-2972650000
持续以公允价值计量的资产总额?1614797416306623802037177600032348953619
?
2022年，本集团上述持续以公允价值计量的资产的第一层次与第二层次之间没有发生重大转换。
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
其他权益工具投资的公允价值按资产负债表日的市场报价确定的。
第151页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的理财产品，采用资产负债表日商业银行发布的理财产品净值确定银行理财产品的公允价值。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的结构性存款，其公允价值是依据折现现金流量的方法计算来确定。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资为一年内到期的银行
承兑汇票，由于票据期限较短，因此其公允价值近似于票据的票面价值。
4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
非上市公司股权的公允价值是根据可比公司或可比交易的中等市场倍数(如市盈率，市销率)及流动性折扣确定的。由于被投资企业的经营情况以及财务状况未发生重大变化，因此其公允价值近似于获得权益的成本。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
金额单位：人民币元母公司对本公司的母公司对本公司的本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
持股比例(%)表决权比例(%)最终控制方
资产经营、投资、融资、安徽省人民政府
海螺集团安徽产权贸易，建筑材料，80000000036.40%36.40%国有资产监督化工产品等开发、技术服务管理委员会
?本公司的母公司及最终控制方均不对外提供报表。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况参见附注七、1。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业情况参见附注七、3。
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4、其他关联方情况
其他关联方名称关联关系本公司母公司之
中国海螺创业控股有限公司(“海螺创业”)重要股东海螺(安徽)节能环保新材料股份有限公司及其附属公司(“海螺节能环海螺集团之子公司保及其附属公司”)(原名芜湖海螺型材科技股份有限公司)
安徽海螺建材设计研究院有限责任公司(“海螺设计院”)海螺集团之子公司
安徽海螺信息技术工程有限责任公司(“海螺信息技术”)海螺集团之子公司
芜湖海螺国际大酒店有限公司(“芜湖海螺大酒店”)海螺集团之子公司安徽海螺材料科技股份有限公司及其附属公司海螺集团之子公司
(“海螺新材料及其附属公司”)(原名安徽海螺新材料科技有限公司)
芜湖海螺贸易有限公司(“芜湖贸易”)海螺集团之子公司
安徽国贸集团控股有限公司及其附属公司(“国贸集团及其附属公司”)海螺集团之子公司
安徽海螺投资有限责任公司及其附属公司(“海螺投资及其附属公司”)海螺集团之子公司本公司合营公司之
子公司、
芜湖市国家电投海螺清洁能源有限公司(“清洁能源”)本集团一名董事为该公司董事其他关联方名称关联关系
芜湖海创实业有限责任公司(“芜湖海创实业”)海螺创业之子公司安徽海螺川崎工程有限公司及其附属公司海螺创业之子公司
(“海螺川崎工程及其附属公司”)
安徽海螺川崎节能设备制造有限公司(“海螺川崎节能设备”)海螺创业之子公司
扬州海昌港务实业有限责任公司(“扬州海昌”)海螺创业之子公司
安徽海创新型节能建筑材料有限责任公司(“安徽海创节能材料”)海螺创业之子公司
亳州海创新型节能建筑材料有限责任公司(“亳州海创节能材料”)海螺创业之子公司
海创国际控股(香港)有限公司(“海创香港”)海螺创业之子公司安徽海创绿能环保集团股份有限公司及其附属公司海螺创业之子公司
(“海创绿能环保及其附属公司”)
中国海螺环保控股有限公司及其附属公司(“海螺环保及其附属公司”)海螺创业之子公司
(注1)
建德市成利建材有限公司(“成利建材”)本集团之托管公司
???
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注1：于2022年3月30日，海螺创业以分派方式将子公司海螺环保进行分拆，且海螺环保以介绍方式于香港联交所主板独立上市。海螺环保及其附属公司自2022年3月30日起不再为海螺创业子公司，不再作为本集团关联方。自2022年10月28日起，海螺环保成为本集团子公司，详见附注六、1。
5、关联交易情况
下列与关联方进行的交易是按相关协议进行。
(1)采购商品/接受劳务(不含关键管理人员薪酬)
金额单位：人民币元关联方关联交易内容2022年2021年海螺节能环保及其附属公司采购材料3571928235936459
国贸集团及其附属公司采购材料5501595-安徽海创节能材料采购材料654542745西巴水泥采购材料257626430160075781缅甸海螺采购材料18792403424756清洁能源采购材料52472213746280海螺新材料及其附属公司采购材料748846272812809923印尼富恒利采购材料2842384628370942苏鲁特索隆矿山采购材料2766361624596934成利建材采购材料40558510111632125
海创绿能环保及其附属公司采购材料433435-相山水泥及其附属公司采购材料1569176861259349499
海螺投资及其附属公司采购材料/采购设备158283589-
海螺川崎节能设备采购材料/采购设备196294502159369455
海螺川崎装备制造采购材料/采购设备696917079553979755
海螺设计院采购材料/采购设备163590116402581728
海螺川崎工程及其附属公司采购材料/采购设备466657681198097121
海螺设计院工程设计/建筑安装123356294149061454
海螺信息技术采购材料/工程设计225486517194871303
海螺环保及其附属公司*采购材料/废物处置服务1569352462018
相山水泥及其附属公司协同运营处置服务461360-海螺节能环保及其附属公司建筑安装137002281974仰光海螺运输服务3143411615993401扬州海昌煤炭中转服务7238320376201151
海创绿能环保及其附属公司废物处置服务-410202芜湖海螺大酒店保洁绿化服务45701983550441
???
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*海螺环保及其附属公司2022年1月1日至2022年3月30日相关的关联交易仍构成上交所上市准则所定义的关联方交易。
(2)出售商品/提供劳务
金额单位：人民币元关联方关联交易内容2022年2021年海螺集团销售材料-144906
清洁能源销售材料-29442
海螺投资及其附属公司销售材料337877-
芜湖海创实业销售产品-162025
仰光海螺销售产品-230275海螺新材料及其附属公司销售产品16739811006097
海螺川崎工程及其附属公司销售产品/材料46546761342587
相山水泥及其附属公司销售产品/材料3159365953132489
海螺环保及其附属公司*销售产品/材料22311738638486
缅甸海螺销售产品/材料8403395223792
扬州海昌销售产品/材料209102334476
亳州海创节能材料销售产品/材料244913791297
中缅贸易销售产品/材料-148684
国贸集团及其附属公司销售产品/材料-768434
西巴水泥销售产品/材料21036827094633897
海螺节能环保及其附属公司销售产品/材料1697490221673483
海创绿能环保及其附属公司销售产品/材料45211074167397
海螺川崎装备制造销售产品/材料5333270670165682
成利建材销售产品/材料44316304136825057
海螺信息技术销售产品/材料616013-
海螺设计院销售产品/材料2181442468476
海螺川崎节能设备销售材料/废物处置服务57397313593451
安徽海创节能材料销售材料/废物处置服务95609322038036
海螺节能环保及其附属公司运输服务/废物处置服务10161166-
海创绿能环保及其附属公司协同运营处置服务/废物处置服务1747613621478709
海螺新材料及其附属公司建筑劳务-255963
海螺新材料及其附属公司检测服务177649-海螺川崎装备制造建筑劳务9104534302567
成利建材运输服务10828907-
中缅贸易出口代理服务245931-
海螺环保及其附属公司*协同运营处置服务1376170967964531缅甸海螺综合服务费2694553530137618西巴水泥综合服务费2431361124648792仰光海螺综合服务费48841906754654海螺集团研发技术劳务805283017437736
???
第155页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
*海螺环保及其附属公司2022年1月1日至2022年3月30日相关的关联交易仍构成上交所上市准则所定义的关联方交易。
(3)受托管理/承包
2022年金额单位：人民币元
2022年确认的
委托方受托方受托资产类型受托起始日受托终止日托管收益定价依据托管收益
2020年2023年成利建材建德海螺受托经营管理水泥生产项目根据绩效指标完成情况协商定价-10月22日1月10日
??
2021年金额单位：人民币元
2021年确认的托
委托方受托方受托资产类型受托起始日受托终止日托管收益定价依据管收益
2020年2023年
成利建材建德海螺受托经营管理水泥生产项目根据绩效指标完成情况协商定价-10月22日10月21日
??
(4)关联租赁
(a) 出租：
金额单位：人民币元承租方名称租赁资产种类2022年确认的租赁收入2021年确认的租赁收入海螺集团场地租赁8085661617131清洁能源场地租赁147110100321海螺设计院场地租赁798838838780
海创绿能环保及其附属公司场地租赁-12095
芜湖贸易场地租赁-55849
海螺环保及其附属公司*场地租赁4226261860印尼富恒利机械租赁1292249414197874
场地租赁/苏鲁特索隆矿山60918376784228机械租赁
合计?2077307123868138
?
*海螺环保及其附属公司2022年1月1日至2022年3月30日相关的关联交易仍构成上交所上市准则所定义的关联方交易。
第156页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(b) 承租：
金额单位：人民币元出租方名称租赁截至2022年12月截至2022年12月截至2021年12月截至2021年12月资产种类31日止采购的31日止计提的31日止采购的31日止计提的使用权资产租赁负债利息费用使用权资产租赁负债利息费用
海螺集团场地租赁-103966-71366
芜湖海螺大酒店场地租赁9831959772-326
扬州海昌场地租赁-20298-39676
合计983195134036-111368
(5)关联担保情况本集团作为担保方
金额单位：人民币元担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕西巴水泥8527369182015年6月3日2025年6月2日否
?本集团作为被担保方
金额单位：人民币元担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
海螺集团-2012年11月7日2022年11月7日是海螺投资及其附属公司646096972020年12月18日2023年1月4日否
?
(6)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明
2022年拆出
无关联方拆借金额起始日到期日说明
2022年收回
成利建材68896392020年10月22日2023年10月21日年利率4.75%
???关联方拆借金额起始日到期日说明
2021年拆出
无关联方拆借金额起始日到期日说明
2021年收回
成利建材81600002020年10月22日2023年10月21日年利率4.75%
??
第157页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(7)关联方资产转让、债务重组
金额单位：人民币元关联方关联交易内容2022年2021年海螺川崎节能设备转出土地使用权-1361810
海创绿能环保及其附属公司转出土地使用权-12125429
海螺环保及其附属公司*转出土地使用权-14661810
?
*海螺环保及其附属公司2022年1月1日至2022年3月30日相关的关联交易仍构成上交所上市准则所定义的关联方交易。
(8)关键管理人员报酬
金额单位：人民币元项目2022年2021年关键管理人员报酬1251360619931535
?
(9)其他关联交易
金额单位：人民币元关联方关联交易内容关联交易类型2022年2021年海螺集团商标许可权使用费商标许可权使用费3176667937848904成利建材借款利息收入借款利息收入7075291301658
?
6、关联方承担情况
金额单位：人民币元关联方承担性质2022年2021年亳州海创节能材料场地租赁合同*-4860
芜湖海螺大酒店场地租赁合同*13500-海螺川崎工程及其附属公司采购合同617455282539075559海螺川崎节能设备采购合同274537290189689290海螺设计院设计合同512702773362356084
???
*场地租赁合同承担仅包括新租赁准则下的选择简化处理方法的尚未支付的租赁费。
第158页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
7、关联方应收应付款项
应收关联方款项
金额单位：人民币元项目名称关联方2022年2021年应收账款海螺节能环保及其附属公司45031272876598
?成利建材399915270040
?相山水泥及其附属公司191261956666667
?安徽海创节能材料353291119819
?亳州海创节能材料1319027211
?海螺新材料及其附属公司120021106312
?扬州海昌5592251088
?海创绿能环保及其附属公司4928719546706
?海螺川崎节能设备270038-
?海螺川崎装备制造141588-
?海螺投资及其附属公司9197-
?海螺环保及其附属公司-655267
?中缅贸易-168013合计3352044011287721预付款项相山水泥及其附属公司57453190295
?印尼富恒利3878372931973988
?成利建材-7773
?芜湖海螺大酒店-157772
?海螺信息技术1362451-
?海螺新材料及其附属公司604051-合计9820342132139828其他非流动资产海螺川崎工程及其附属公司5842044898930781
?海螺川崎节能设备529196563223065
?海螺川崎装备制造257040023247270172
?海螺信息技术574543726311446
?海螺设计院381210009979296
海螺节能环保及其附属公司24725000-
?成利建材-19800000合计389343873465514760
?
第159页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表项目名称关联方2022年2021年其他应收款芜湖海螺大酒店583588-
?海螺设计院307727-
?海创绿能环保及其附属公司75992027299455
?仰光海螺95992896754653
?缅甸海螺6821066734759521
?西巴水泥4920610824841963
?芜湖海创实业7781-
?海螺川崎装备制造40636251239077
?海螺川崎节能设备1143957246051
?海螺川崎工程及其附属公司2057121738
?海螺集团1660891207715
?海螺节能环保及其附属公司22450-
?海螺环保及其附属公司-32815911
?国贸集团及其附属公司-348298
成利建材12910361-
?海螺新材料及其附属公司102518-
?海螺投资及其附属公司29855-合计155468590108534382
?
第160页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表应付关联方款项
金额单位：人民币元项目名称关联方2022年2021年应付账款海螺节能环保及其附属公司84986918578792
?海螺信息技术4252173740571372
?西巴水泥273723886043525
?海螺新材料及其附属公司175420593171714218
?苏鲁特索隆矿山15827822001722
?扬州海昌1886011080
?相山水泥及其附属公司4789039-
?海创绿能环保及其附属公司1098871-
?成利建材23268-
?海螺投资及其附属公司71854607-合计333180836228920709合同负债成利建材4568175654207
?安徽海创节能材料160345183762
?相山水泥及其附属公司68761065534805
?国贸集团及其附属公司-52451
?海螺环保及其附属公司-72868
?海螺投资及其附属公司264248-
?海螺新材料及其附属公司684-
?海螺信息技术-152000
?海螺集团-1100049合计118695587750142其他应付款海螺川崎工程及其附属公司1530519319169895
?海螺川崎节能设备3656494820349582
?海螺川崎装备制造4824996724692400
?海螺设计院107329987115341187
?海创绿能环保及其附属公司150799198137512
?海螺集团7604479740674
?仰光海螺25251202021932
?海螺新材料及其附属公司957700129500
?缅甸海螺-9983734
?海螺信息技术5555580789019
?海螺环保及其附属公司-826529
?海螺节能环保及其附属公司6000-
?芜湖海螺大酒店1062762-
?海螺投资及其附属公司42679501-
?亳州海创节能材料171490-合计556558663184181964
第161页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表项目名称关联方2022年2021年租赁负债海螺集团-2402745
?扬州海昌-427321
?芜湖海螺大酒店7353477035合计7353472837101
十一、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、
预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过经调整的净债务资本率来监管集团的资本结构。经调整的净债务为总债务(包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款以及租赁负债)，加上未确认的已提议分配的股利，扣除没有固定还款期限的关联方借款以及现金和现金等价物。
第162页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
经调整的净债务资本率如下：
金额单位：人民币元
??本集团本公司
?附注2022年2021年2022年2021年流动负债?????
五、20短期借款10037364015328975383319881946521594945534十五、11
五、27一年内到期的非流动负债23530589814817536771139083596215467
十五、14
小计?12390422996810729060419882085605191161001
??????
非流动负债?????
长期借款五、2896886507273747694525--十五、15
租赁负债五、565604918149646771--
长期应付款五、30311033165356362973--
小计?100557330734153704269--
总债务合计?224461560691226099487319882085605191161001
加：提议分配的股利十三7842967817?126123401387842967817?12612340138
减：现金及现金等价物五、53161584228461739753682786777841529647832000
经调整的净债务?14130701040?74757981841153392225?8155669139
股东权益?195993594732191857123954155208553735162760328608
减：提议分配的利润十三784296781712612340138784296781712612340138
经调整的资本?188150626915179244783816147365585918150147988470
经调整的净债务资本率?7.51%4.17%0.78%5.43%
?
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承担
金额单位：人民币元项目2022年2021年已签订尚未履行或尚未完全履行的
113012858476453885816
长期资产投资合同已批准未订立的长期资产投资合同72547720934941882018合计1855605794011395767834
?
(2)本集团本年无与合营企业投资相关的未确认承诺(2021年：无)。
第163页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
2、或有事项
(1)或有负债
于2022年12月31日，本公司为本公司子公司的银行贷款提供担保，担保金额为人民币
4901483565元(2021年12月31日：人民币5463956063元)；本公司为本公司子公司的
银行授信提供担保，担保金额为人民币0元(2021年：人民币3745080950元)。本公司董事认为本公司不会因为该等担保而承担重大风险。
于2022年12月31日，本集团开立信用证未结清余额人民币162420908元(2021年：人民币183531813元)。本集团认为该等信用证不会引致额外风险。
此外，本集团本年为合营企业西巴水泥银行贷款提供担保，担保金额为122438750美元，折合人民币852736918元(2021年：为合营企业西巴水泥和缅甸海螺银行贷款提供担保，担保金额为124626250美元，折合人民币794579583元)，具体参见附注十、5(5)。本公司董事认为本集团不会因为该等担保而承担重大风险。
(2)或有资产本集团本年无该等事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后提议分配的普通股股利
金额单位：人民币元项目金额
拟分配的股利注7842967817?
?
董事会于2023年3月23日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每股人民币1.48元(2021年：每股人民币2.38元)，共人民币7842967817元(2021年：人民币12612340138元)。
此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
第164页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
十四、其他重要事项
1、分部报告
本集团根据内部组织机构、管理要求及内部报告制度以水泥及水泥相关业务经营地为基础确定
了5个报告分部和1个固废及危废处置业务报告分部。其中，水泥及水泥相关业务的5个报告分部分别为：中国东部、中国中部、中国南部、中国西部及海外，每个报告分部的主要业务均为生产和销售水泥及水泥制品。固废及危废处置业务报告分部为一个报告分部，主要业务为提供固废及危废处置服务。本集团管理层定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
本集团按内部报告信息披露相关报告分部利润或亏损，资产及负债的信息。
(1)报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及利润总额，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括归属于各分部的所有资产。分部新增的非流动资产是指在当期购置或建造分部固定资产、在建工程、工程物资、无形资产及其他非流动资产所发生的资本支出总额。分部负债包括归属于各分部的所有负债。
分部利润总额是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其它对外交易相似的条款计算。
第165页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
下述披露的本集团各个报告分部的信息是本集团管理层在计量报告分部利润或亏损、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本集团管理层的：
2022年度
金额单位：人民币元
水泥及水泥相关固废及危废处置减：分部间抵消合计
项目中国东部中国中部中国南部中国西部海外减：分部间抵销小计
对外交易收入371277223414274515341320765815482268271374504202759933-131668588619352965091-132021553710
分部间交易收入50166752223475831340917739432114622400752399804574163551823819085246-19085246-报告分部收入小计4214439756377503466822209432098032828937752544427403904163551823813168767386535296509119085246132021553710
报告分部利润总额2947486324144315559141920352596219390541345627412219871071121996246725752197857-20014665114
-主营业务收入36486334865644455229551885107115820401852290399519469540492577395103687398568--103687398568
-主营业务成本3254536766350899812277149068151421613673245228063529174086888634076426194111--76426194111
-利息收入16918276255029060916228739304969371272079041019541222164599391235003-2217694942
-利息支出23219979271913512871481625907683027780737721145877250770708816922111-524629199
-折旧和摊销费
用51036763228295163261121684436181555321748843468920233656674532264443624436-6788947080报告分部资产总额17000471063176617403887326478811913313925409719839557657444263154102348182524859158981013811261243976422237
-对联营企业和合营企业的长
期股权投资-2999365464-3566988759160381228-672673545165919464-6792654915报告分部新增的非流动资产760288737141786279778343366494411569705615755858603107940928942486715777596990381126136717645357报告分部负债总额679666444242051796235143547351268958884028146015522764410544448442658187623532545114381126147982827505
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2021年度
金额单位：人民币元
项目中国东部中国中部中国南部中国西部海外减：分部间抵销合计
对外交易收入583406849905113206785924804519980308842977802798122152-167959692761
分部间交易收入57499850903147535610751961083790959038663022742639284769846-报告分部收入小计64090670080826074239662532413081731793888166342834957839284769846167959692761
报告分部利润总额57483998943565224539975744412934977196548-90756382974784500344113681749
-主营业务收入55941228199770909551972398230264226401236404326556511938456797250148224490311
-主营业务成本4937793059051150724017149452706741954651582723481358823822210010399146476887
-利息收入172601112386121946404403301927230681746412415661272229703207
-利息支出260134822435448742820294180857916203583398248530766333671845
-折旧和摊销费用49432724625305475859363553121578614594434924524165775745958191687报告分部资产总额1669007303219870706925931007707271305442561251415269947460546123660230555681501
-对联营企业和合营企业的
-2378727360-3044212292139764559-5562704211长期股权投资
-报告分部新增的非流动资产6388112771043804035155040684373237450576292416785-20110787426报告分部负债总额8811055634272081821581269434433313204193231106026083893382182619838698557547
???
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(2)地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括金融资产、递延所
得税资产，下同)的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分的。非流动资产是按照资产实物所在地(对于固定资产、在建工程、投资性房地产、使用权资产和其他非流动资产而言)或被分配到相关业务的所在地(对无形资产和商誉而言)或合营及联营企业的所在地或债务人所在地进行划分的。
金额单位：人民币元对外交易收入总额非流动资产总额国家或地区
2022年2021年2022年2021年
中国大陆12742333620116466487940412414242935894457787915其他国家及地区4598217509329481335792403166037881239316合计132021553710167959692761133382745961102339027231
?
(3)主要客户本集团本年不存在对单一客户的重大依赖。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
2022年12月31日2021年12月31日项目
原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额
银行存款：??????人民币4866604709314866604709360721025757160721025757
美元1070741316.9646745728493164383906.3757104806243
小计??49411775586??60825832000
其他货币资金：??????人民币844315651844315651092345321109234532
小计??84431565??109234532
合计??49496207151??60935066532
?
于2022年12月31日，本公司的银行存款包括定期存款人民币40734168000元(2021年
12月31日：人民币51178000000元)，其中，三个月以上定期存款人民币40734168000
元(2021年12月31日：人民币51178000000元)。
于2022年12月31日，本公司的其他货币资金包括专项保证金人民币3333318元(2021年
12月31日：人民币2321055元)，证券账户资金人民币176566元(2021年12月31日：人
民币106913477元)，在途货币资金人民币80921681元(2021年12月31日：人民币0元)。
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2、交易性金融资产
种类2022年12月31日2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产??
-结构性存款805630260011178239500
-短期理财产品152807000012276659541
-权益工具投资1170548784816670575合计1075492138424271569616
??
于2022年12月31日，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为向特定银行购买的保本浮动收益结构性存款人民币8000000000元(2021年12月31日：人民币
11000000000元)，以及非保本保息理财产品人民币1400000000元(2021年12月31日：
人民币12000000000元)。
3、应收票据
(1)应收票据分类
金额单位：人民币元种类2022年12月31日2021年12月31日银行承兑汇票23172211782056849056
?上述应收票据均为一年内到期。
(2)截至2022年12月31日，本公司无已质押的应收票据(2021年12月31日：无)。
(3)年末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
金额单位：人民币元年末未终止种类年末终止确认金额确认金额
银行承兑汇票-1995262661
合计-1995262661
?
第169页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
于2022年12月31日，本公司未到期应收票据人民币2350000元(2021年12月31日：人民币3322975元)背书予供货商以结算应付账款未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移。其相对应的应付账款也未终止确认。上述未到期应收票据以及应付账款的面值约等于其公允价值。该等未到期应收票据期限均为一年以内。
于2022年12月31日，本公司未到期应收票据人民币1992912661元(2021年12月31日：人民币1594945534元)贴现未被终止确认，主要是因为管理层认为票据所有权之信贷风险尚未实质转移相应确认为短期借款。该等未到期应收票据限期为一年以内。
本年度本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
4、应收账款
(1)应收账款按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元客户类别2022年12月31日2021年12月31日应收非关联方客户2959388350747562小计2959388350747562
减：坏账准备889665101572合计2870421850645990
?
(2)应收账款按账龄分析如下：
金额单位：人民币元账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内(含1年)2949231150645990
1年至2年(含2年)--
2年至3年(含3年)--
3年以上101572101572
小计2959388350747562
减：坏账准备889665101572合计2870421850645990
?账龄自应收账款确认日起开始计算。
第170页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(3)应收账款按坏账准备计提方法分类披露
根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别
计提账面价值计提账面价值金额比例(%)金额金额比例(%)金额比例(%)比例(%)
按单项计提坏账准备----------
按信用风险特征组合计提坏账准备29593883100%8896653.01%2870421850747562100%1015720.20%50645990
合计29593883100%8896653.01%2870421850747562100%1015720.20%50645990
?
第171页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(4)坏账准备的变动情况
金额单位：人民币元
?2022年12月31日2021年12月31日年初余额101572101572
本年计提788093-
本年收回或转回--
本年核销--年末余额889665101572
?
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
金额单位：人民币元占年末余额坏账准备单位名称年末金额
的比例(%)年末余额
1. 客户 K 12920451 43.67% -
2. 客户 L 10921510 36.90% 788093
3. 客户 M 4483072 15.15% -
4. 客户 N 1167278 3.94% -
5. 客户 O 101572 0.34% 101572
合计29593883100.00%889665
??
5、应收款项融资
金额单位：人民币元种类2022年12月31日2021年12月31日银行承兑汇票61832500132026459小计61832500132026459
减：坏账准备--合计61832500132026459
?
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将该等银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。上述应收票据均为一年内到期。
第172页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(1)年末本集团列示于应收款项融资的已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
金额单位：人民币元年末终止年末未终止种类确认金额确认金额
银行承兑汇票232987997-
合计232987997-
?
于2022年12月31日，本公司为结算贸易应付款项人民币232987997元(2021年12月31日：人民币99382251元)而将等额的未到期应收票据背书予供货商，而由于本公司管理层认为该等未到期票据所有权的风险及回报已实质转移，故而完全终止确认该等应收票据及应付供货商款项。本公司对该等完全终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本公司继续涉入所承受的可能最大损失为本公司背书予供货商的未到期应收票据款项，2022年12月31日为人民币232987997元(2021年12月31日：人民币
99382251元)。
6、其他应收款
(1)按客户类别分析如下：
金额单位：人民币元客户类别2022年12月31日2021年12月31日
1.应收子公司2992696767527563520973
2.应收其他关联公司12418207867029484
3.应收第三方1238757790715496308
小计3128990754328346046765
减：坏账准备26006732600673合计3128730687028343446092
?
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(2)按账龄分析如下：
金额单位：人民币元账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内(含1年)3128607358128342237803
1年至2年(含2年)12332891208289
2年至3年(含3年)--
3年以上26006732600673
小计3128990754328346046765
减：坏账准备26006732600673合计3128730687028343446092
?账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(3)按坏账准备计提方法分类披露
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别
计提账面价值计提账面价值金额比例(%)金额金额比例(%)金额
比例(%)比例(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备??????????
组合131289907543100%26006731%3128730687028346046765100%26006731%28343446092
组合2----------
合计31289907543100%26006731%3128730687028346046765100%26006731%28343446092
???
(i) 2022 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
对于单项测试未发生减值的其他应收款，本公司会将其包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中再进行减值测试。
确认组合的依据按其他应收款项性质划分组合1除政府贷款以外的其他应收款组合2政府贷款
?
第175页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(4)坏账准备的变动情况
金额单位：人民币元
?2022年12月31日2021年12月31日年初余额26006732600673
本年计提--
本年收回或转回--
本年核销--
本年转销--年末余额26006732600673
?
(5)按款项性质分类情况
金额单位：人民币元款项性质2022年12月31日2021年12月31日应收子公司往来款2818196767522524339259应收子公司贷款17450000005039181714其他1362939868782525792合计3128990754328346046765
???
于2022年12月31日，本公司应收款项净额中包括应收子公司款项人民币29926967675元
(2021年12月31日：人民币27563520973元)。其中应收子公司贷款人民币1745000000
元(2021年12月31日：人民币5039181714元)无抵押、无担保，按年利率2.70%~5.10%
(2021年：1.79%~5.10%)计算利息。
(6)按欠款方归集的年末余额前五名的情况
金额单位：人民币元占年末余额的坏账准备单位名称款项的性质年末金额账龄
比例(%)年末余额
1.封开交投应收子公司贷款6820000000一年内21.80%-
2.阳春海螺应收子公司往来款2667524095一年内8.53%-
3.池州海螺应收子公司往来款1956206355一年内6.25%-
4.马鞍山绿色建材应收子公司往来款1913093221一年内6.11%-
5.海螺国际应收子公司贷款1500000000一年内4.79%-
合计?14856823671?47.48%-
?
??
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7、长期应收款
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日应收子公司贷款129540491986208406707
?
应收子公司贷款无抵押、无担保，按年利率2.0700%~4.7500%计算利息，到期日为2024年1月5日至2027年10月10日。
8、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
金额单位：人民币元
2022年12月31日2021年12月31日项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资57333339107-5733333910748372637082-48372637082
对合营企业投资1998616698-19986166981992241834-1992241834
对联营企业投资1119885293-1119885293483809524-483809524
合计60451841098-6045184109850848688440-50848688440
???
(2)对子公司投资
金额单位：人民币元本年计提减值准备单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
长丰海螺10000000--10000000--
张家港海螺35000000--35000000--
南通海螺50150000--50150000--
上海销售5000000--5000000--
建阳海螺10640000--10640000--
泰州海螺10800000--10800000--
蚌埠海螺54000000--54000000--
分宜海螺143922300--143922300--
上虞海螺16000000--16000000--
建德海螺200000000--200000000--
庐山海螺100000000--100000000--
杨湾海螺170000000--170000000--
南昌海螺20000000--20000000--
怀宁海螺273250000--273250000--
中国水泥厂194600000--194600000--
台州海螺70000000--70000000--
海门海螺50000000--50000000--
江门海螺105000000--105000000--
马鞍山海螺80000000--80000000--
宣城海螺420690000--420690000--
芜湖海螺706780000--706780000--
???
第177页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表本年计提减值准备单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
湖南海螺450000000--450000000--
英德海螺406054400--406054400--
葵阳海螺200000000--200000000--
新宁海螺570000000--570000000--
兴安海螺620000000--620000000--
宁海海螺110240000--110240000--
北流海螺850000000--850000000--
湛江海螺100000000--100000000--
象山海螺189000000--189000000--
扬州海螺210000000--210000000--
弋阳海螺1170000000--1170000000--
石门海螺801000000--801000000--
楚州海螺113000000--113000000--
平凉海螺470000000--470000000--
宁德海螺150000000--150000000--
赣江海螺165000000--165000000--
佛山海螺100000000--100000000--
六安海螺89000000--89000000--
达州海螺480000000--480000000--
临湘海螺290000000--290000000--
乐清海螺238000000--238000000--
全椒海螺350000000--350000000--
广元海螺480000000--480000000--
清新公司330550000--330550000--
重庆海螺550000000--550000000--
礼泉海螺480000000--480000000--
千阳海螺490000000--490000000--
淮南海螺160000000--160000000--
阳春海螺550000000--550000000--
济宁海螺235000000--235000000--
祁阳海螺200000000--200000000--
益阳海螺200000000--200000000--
海螺建安25530353--25530353--
海螺国贸223966193--223966193--
海螺物流10000000--10000000--
宁昌塑品105793244--105793244--
芜湖塑品39916493--39916493--
铜陵海螺2865089509--2865089509--
英德塑品6000000--6000000--
英龙物流10000000--10000000--
宁波海螺138331796--138331796--
荻港海螺1925127913--1925127913--
枞阳海螺2838051410--2838051410--
池州海螺4212389008--4212389008--
双峰海螺688000000--688000000--
八菱海螺25272000--25272000--
明珠海螺29821700--29821700--
宿州海螺200000000--200000000--
黄山海螺80000000--80000000--
化州海螺200000000--200000000--
?
第178页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表本年计提减值准备单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
江华海螺266000000--266000000--
江华塑品20000000--20000000--
龙陵海螺231800000--231800000--
广元塑品20000000--20000000--
贵阳海螺939896946--939896946--
贵定海螺534297965--534297965--
遵义海螺789485304--789485304--
保山海螺300000000--300000000--
壮乡水泥55170000--55170000--
隆安海螺207402000--207402000--
凤凰山公司939341198--939341198--
耐火材料117600000--117600000--
金陵河公司452395808--452395808--
六矿瑞安244980000--244980000--
黔西南公司254482912--254482912--
铜仁海螺563560920--563560920--
乾县海螺560000000--560000000--
梁平海螺300000000--300000000--
印尼海螺239740650--239740650--
文山海螺280000000--280000000--
巴中海螺280000000--280000000--
亳州海螺42537300--42537300--
南威水泥212588683--212588683--
哈密建材101443200--101443200--
凌云通鸿116642141--116642141--
北固海螺40000000--40000000--
茂名大地92856338--92856338--
进贤海螺29400000--29400000--
临夏海螺350000000--350000000--
海螺国际1784766306138121514-1922887820--
海螺物贸50000000--50000000--
无锡销售100000000--100000000--
盈江允罕304078300--304078300--
邵阳云峰141389000--141389000--
湖南云峰136476900--136476900--
水城海螺*194583657--194583657--
昆明海螺120955300--120955300--
涟源海螺421782156--421782156--
宝鸡塑品10000000--10000000--
印尼国贸20233960--20233960--
赣州海螺220000000--220000000--
巢湖海螺500000000--500000000--
贵定塑品20000000--20000000--
伏尔加海螺10590621--10590621--
曼德勒海螺166916737--166916737--
凤凰建材228342610--228342610--
遵义海汇27000000--27000000--
池州新材料250000000--250000000--
广元新材料36000000--36000000--
巴中建材45000000--45000000--
?
第179页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表本年计提减值准备单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
江北建材510000000--510000000--
芜湖矿业8400000--8400000--
重庆物贸100000000--100000000--
东南亚贸易142764520--142764520--
八宿海螺579250000--579250000--
滁州新材料7700000--7700000--
广东广英725401501--725401501--
江苏建材2550000058290400-83790400--
湖南海中10000000--10000000--
云南海中1000000040000000-50000000--
宁波海中10000000--10000000--
江西海中1000000040000000-50000000--
贵州海中10000000--10000000--
亳州海中10000000--10000000--
郑州海中10000000--10000000--
山东海中1000000040000000-50000000--
南京海中1000000040000000-50000000--
崇左海中10000000--10000000--
陕西海中1000000040000000-50000000--
铜川新材料26000000--26000000--
临泉海螺50000000--50000000--
珠海海中10000000--10000000--
分宜建材270000000--270000000--
全椒建科18000000090000000-270000000--
海门新材料20800000092000000-300000000--
弋阳新材料8400000--8400000--
弋阳建材70000000--70000000--
南江海螺153000000--153000000--
海博智能48000000--48000000--
南通混凝土35000000--35000000--
中南智能25500000--25500000--
腾冲腾越140324800--140324800--
贵州新双龙258351700--258351700--
铜陵新材料17500000--17500000--
礼泉建科40000000100000000-140000000--
萧县海螺120000000--120000000--
海慧供应链**10000000--10000000--
铜陵建材50000000100000000-150000000--
昌江塑品30000000--30000000--
南通建材30000000--30000000--
建德绿色建材40000000--40000000--
封开绿色建材6800000--6800000--
安徽绿色新材780000000195000000-975000000--
芜湖绿色建材200000000--200000000--
海螺鸿丰306000000102000000-408000000--
马鞍山绿色建材5000000001500000000-2000000000--
安徽新能源10350413304000000000-5035041330--
?
第180页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表单位名称年初余额本年增加本年计提减值准备本年减少年末余额减值准备年末余额
多吉再生资源-39759914-39759914--
宏基水泥-830264582-830264582--
淮安绿建-70000000-70000000--
贵阳绿色建材-50000000-50000000--
湖南控股-100000000-100000000--
双峰绿建-65000000-65000000--
贵州控股-100000000-100000000--
云南控股-100000000-100000000--
陕西控股-100000000-100000000--
平凉绿型-35000000-35000000--
枞阳绿色建材-35000000-35000000--
合肥控股-100000000-100000000--
广西控股-100000000-100000000--
芜湖绿色建材-335000000-335000000--
蒙城建材-100000000-100000000--
上海智质-26874480-26874480--
精公检测-17487465-17487465--
海螺环保-180903670-180903670--
合计483726370828960702025-57333339107--
?本公司子公司的相关信息参见附注七。
*根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项100%的表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。
**根据该子公司章程，本公司在其股东会享有除特别决议事项外其他股东会决议事项60%的表决权。特别决议主要包括企业增资、减资、修改公司章程等行使保护性权力的事项。
第181页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(3)对联营、合营企业投资：
金额单位：人民币元本年增减变动减值准备投资单位年初余额权益法下确认的其他其他宣告发放现金股年末余额追加投资减少投资计提减值准备年末余额投资收益综合收益权益变动利或利润
海螺川崎装备制造282344410--5547545---3827664-284064291-
中缅贸易155810974--13666057----169477031-
西巴水泥----------
缅甸海螺107038785--32822513-10559016---129302282-
仰光海螺24142948--872363-1898950---23116361-
相山水泥1422904717--208971721-780295-240000000-1392656733-
产业投资基金480000000640000000-109228727224393---?-1116301521-
中建材管理3809524---225752----3583772-
合计2476051358640000000-10922872268878840-12457966780295-243827664-3118501991-
?
第182页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
9、其他权益工具投资
金额单位：人民币元
2022年2021年
项目
12月31日12月31日
安徽新力金融股份有限公司176237594361427140中国海螺创业控股有限公司1200164271435453678
海螺环保--非上市公司股权投资7177600071776000合计1448177865868656818
?
其他权益工具投资的情况：
指定为以公允价值计入其他综合收益其他综合收益其他综合收益
计量且其变动计入本年确认的的累计利得或损失项目转入留存收益转入留存收益其他综合收益的股利收入(损失以“－”
的金额的原因原因号填列)出于战略目的而
安徽新力金融股份有限公司-14379641424142370出售计划长期持有出于战略目的而
中国海螺创业控股有限公司47645776-506066617-3277出售计划长期持有
出于战略目的而计海螺环保---561705248纳入合并范围划长期持有
出于战略目的而非上市公司股权投资---不适用计划长期持有
合计?47645776-362270203-537566155?
?
本集团其他权益工具投资是本集团并非用于交易目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
第183页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
10、固定资产
(1)固定资产情况
金额单位：人民币元项目办公设备房屋及建筑物机器设备运输工具合计及其他设备
原值?????年初余额1034885487111256385429714931177103402194874612
本年增加?????
-购置-657751202173550439908072347750
-在建工程转入183455421492132967--675588388本年处置或报废272973821707704146702993851926842990年末余额1215611170164876423730421452211709012915967760
??????
累计折旧?????年初余额4431895105519186321676981689343991020812357本年计提32752505575512856046018299221999342027本年处置或报废210859116656045139367789159321049906年末余额47383342459281387221422157110350251099104478
??????
减值准备?????
年初及年末余额-----
??????
账面价值?????年末74177774610559503658999295101358761816863282年初5916959775606452221294511587759411174062255
?
于2022年12月31日，本公司无固定资产抵押(2021年12月31日：无)。
11、短期借款
项目2022年12月31日2021年12月31日票据贴现借款19881946521594945534合计19881946521594945534
?
12、应付账款
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日应付账款225193046206326395
?
于2022年12月31日，本公司无单项金额重大的账龄超过1年的应付账款(2021年12月31日：无)。
第184页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
13、其他应付款
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日应付子公司款144748771239566625680其他1057316067905372658合计1553219319010471998338
?
14、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的长期借款-97500000一年内到期的租赁负债139087035
一年内到期的应付债券-3498708432合计139083596215467
?
15、长期借款
(1)长期借款分类
金额单位：人民币元项目2022年12月31日2021年12月31日
信用借款-97500000
减：一年内到期的长期借款-97500000
合计--
?
(2)已逾期未偿还的长期借款情况
本公司本年无此类事项(2021年：无)。
第185页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
16、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
金额单位：人民币元项目2022年2021年收入成本收入成本主营业务2438978728169647277832064327341566104952其他业务10426970808717536141111156972953635814合计3481675808256822639243175897062519740766
?本公司取得的营业收入为合同产生的收入。
(2)合同产生的收入的情况
金额单位：人民币元合同分类2022年2021年按业务类型分类??
-水泥及水泥制品销售24389787283206432734
-其他10426970801111156972
按商品转让的时间分类??
-在某一时点确认收入32435365154030781775
-在一段时间内确认收入238139293286807931合计34816758084317589706
?
17、投资收益
金额单位：人民币元项目2022年2021年成本法核算的长期股权投资收益361735370520960577575权益法核算的长期股权投资收益268878840269415742委托理财投资收益266411019669915751
结构性存款投资收益138186859-处置交易性金融资产取得的投资损益1854404772178986其他权益工具投资分红47645776623956交易性金融资产产生的股利322826481104260合计438930289421973816270
?
第186页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
十六、2022年非经常性损益明细表
金额单位：人民币元项目金额说明
非流动资产处置损益-111123792注1处置联营企业投资的净收益91838194注1
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除693175751注1
外)对外委托贷款取得的损益13006685注1出售交易性金融资产收益18544047注1除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产产生的公允价值变动损-457722330注1益持有其他权益工具以及交易性金融资产投资取得的
170427240注1
投资收益
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产12102230注1公允价值产生的收益委托他人投资或管理资产的收益404864682注1受托经营取得的托管费收入20556677注1
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-45602826注1同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
-3499303?当期损益
小计806567255?
所得税影响额-169260591?
少数股东权益影响额(税后)-12302798?
合计625003866?
?
注1：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
第187页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
十七、净资产收益率及每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如
下：
金额单位：人民币元加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.50%2.962.96
扣除非经常性损益归属于公司普通股股东的净利润8.16%2.842.84
?
1、每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
基本每股收益的计算过程详见附注五、51。
(2)扣除非经常性损益后的基本每股收益扣除非经常性损益后的基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净
利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
?2022年2021年归属于本公司普通股股东的合并净利润1566074986933267557457归属于本公司普通股股东的非经常性损益6250038661892222531扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的
1503574600331375334926
合并净利润本公司发行在外普通股的加权平均数52993025795299302579
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)2.845.92
?
(3)稀释每股收益
稀释每股收益的计算过程详见附注五、51。
(4)扣除非经常性损益后的稀释每股收益
本报告期，本公司不存在稀释性的潜在普通股，扣除非经常性损益后稀释每股收益与扣除非经常性损益后基本每股收益相同。
第188页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
2、加权平均净资产收益率的计算过程
(1)加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以归属于本公司普通股股东
的合并净资产的加权平均数计算：
?2022年2021年归属于本公司普通股股东的合并净利润1566074986933267557457归属于本公司普通股股东的合并净资产的
184201993670173022696958
加权平均数
加权平均净资产收益率8.50%19.23%
?
归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算过程如下：
?2022年2021年年初归属于本公司普通股股东的合并净资产183709396223162192817753本年归属于本公司普通股股东的合并净利润的影响783037493416633778729
其他权益工具投资的公允价值变化的影响-146501754128658004
收购少数股东权益的影响-3662946-14017568
外币报表的折算差异的影响-184417491-31428957
支付现金股利的影响-5780655897-5617260734权益法下在被投资单位所有者权益变动中享有的
47522371-5058292
份额
专项储备提取和使用84042617-
同一控制下企业合并调整-35588600-164791977年末归属于本公司普通股股东的合并净资产的
184201993670173022696958
加权平均数
?
第189页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
(2)扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东
的合并净利润除以归属于本公司普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：
?2022年2021年扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的
1503574600331375334926
合并净利润归属于本公司普通股股东的合并净资产的
184201993670173022696958
加权平均数
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率8.16%18.13%
?
第190页安徽海螺水泥股份有限公司截至2022年12月31日止财务报表
补充资料：
境内外会计准则下会计数据差异同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中合并财务报表归属于母公司股东的净利润和净资产差异情况
金额单位：人民币元净利润净资产
2022年2021年2022年2021年
按中国会计准则1566074986933267557457183638724731183709396223
按国际财务报告准则调整的项目及金额：
政府补助3171790833622826-76092203-107810111
安全生产费168085233---按国际财务报告准则1586055301033301180283183562632528183601586112
???
注1：按中国企业会计准则，政府提供的补助，按国家相关文件规定作为资本公积处理的，则从其规定计入资本公积。而按国际财务报告准则，与购买固定资产相关的政府补助金确认为递延收益，随资产使用而转入当期损益。
注2:中国企业会计准则对于安全生产费的会计处理明确规定了相关企业按照国家规定提取的
安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入所有者权益项下的专项储备科目，发生相关支出时冲减专项储备；而根据国际财务报告准则，相关支出于发生时计入损益，专项储备直接计入权益。
对本集团国际财务报告准则财务报表进行审计的境外审计机构为毕马威会计师事务所。