中科三环:2022年年度财务报告

北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
北京中科三环高技术股份有限公司
2022年年度财务报告
2023年03月
1财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年03月28日
审计机构名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号天职业字[2023]13686号注册会计师姓名莫伟谷云莉尹桂娜审计报告正文
北京中科三环高技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“中科三环”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科三环2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中科三环，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认
如后附财务报表附注“五、39收入”所述，中科三环（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部
在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制控制的设计和运行有效性；北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告权时确认收入；如后附财务报表附注“七、61营业收入、（2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评营业成本”所述，中科三环2022年度营业收入为估了中科三环公司的收入确认政策是否符合企业会计准
971580.80万元，较2021年度714576.38万元增长则的规定；
257004.42万元，增幅为35.97%。由于营业收入是中科
（3）采用抽样方式选取样本，检查与收入确认相关的
三环的关键业绩指标之一，且本期增幅较大，可能存在高支持性凭据，包括销售合同、出库单、产品验收确认单、估风险，我们将营业收入的真实性作为关键审计事项。
海关报关单以及其他支持性凭据，评价收入确认是否符合中科三环的会计政策；
（4）采用抽样方式选取样本，对应收账款等往来执行
函证程序，向客户发送询证函，询证交易金额、往来余额，评价收入的真实性、准确性；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查收入确认支持性凭据，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
存货减值
如后附财务报表附注“五、15存货”所述，中科三环（1）了解、评价和测试管理层与存货跌价准备计提及存货按成本和可变现净值孰低计量计提存货跌价准备；如计价相关的内部控制关键控制点设计和运行有效性；
后附财务报表附注“七、9存货”所述，截止2022年12
（2）执行存货监盘程序，抽查并复核存货的数量以及
月31日，中科三环存货账面余额为354897.29万元，已关注实物状况等；
计提跌价准备3516.19万元，账面净值351381.10万
（3）了解中科三环有关存货减值测试的程序及评估元。由于中科三环存货金额较大，其计价准确性对当期财假设，复核其测试的合理性并进行重新测算，关注长库龄务报表具有较大影响，且管理层对存货减值测试为重要会存货减值计提的合理性；
计估计，因而我们将存货减值确认为关键审计事项。
（4）执行存货计价测试程序，复核成本结转及存货计价准确性；
（5）查阅产品市场行情及同行业财务情况，对比分析存货相关数据变动合理性。
四、其他信息
中科三环管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中科三环的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中科三环的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中科三环持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中科三环不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中科三环中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京中科三环高技术股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2105830996.761459539200.76结算备付金拆出资金
交易性金融资产27533863.6744297388.60衍生金融资产
应收票据100551130.7482739174.72
应收账款3008161371.732334681136.59
应收款项融资152376681.3829967865.12
预付款项28865081.7018576517.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款39538560.7331304724.14
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3513810973.032981757330.98合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产155106903.40136712597.99
流动资产合计9131775563.147119575936.36
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资369257733.22311404788.05
其他权益工具投资24741292.6523516004.99其他非流动金融资产
投资性房地产29035908.3430628791.32
固定资产1447649529.501139418026.40
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在建工程285323632.56293109462.57生产性生物资产油气资产
使用权资产25594113.5131084084.03
无形资产122269851.10141427712.61开发支出
商誉26615164.8126615164.81
长期待摊费用68213513.0763370432.14
递延所得税资产43873317.0318752391.84
其他非流动资产138590754.0567173979.48
非流动资产合计2581164809.842146500838.24
资产总计11712940372.989266076774.60
流动负债：
短期借款1674100285.62886951219.91向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债9821910.00衍生金融负债
应付票据340926257.00625767140.72
应付账款1115061369.661274258311.97
预收款项372051.75301520.10
合同负债94276866.7155692257.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬169029912.3398038890.05
应交税费104438593.1490228148.69
其他应付款73318009.0436966585.65
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债51282001.0217913335.03
其他流动负债527301.036479566.74
流动负债合计3633154557.303092596976.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款387975691.97162515741.34应付债券
其中：优先股
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永续债
租赁负债19485902.3224928703.93长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益44031035.9653562396.63
递延所得税负债9682763.984546734.76其他非流动负债
非流动负债合计461175394.23245553576.66
负债合计4094329951.533338150553.28
所有者权益：
股本1215725773.001065200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积982315458.00431909356.47
减：库存股
其他综合收益6104714.695209498.66
专项储备1389011.54
盈余公积318279901.02277907153.70一般风险准备
未分配利润3912692900.523205566455.13
归属于母公司所有者权益合计6436507758.774985792463.96
少数股东权益1182102662.68942133757.36
所有者权益合计7618610421.455927926221.32
负债和所有者权益总计11712940372.989266076774.60
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金570960327.37582530310.96
交易性金融资产6210825.00衍生金融资产
应收票据6754193.794170619.12
应收账款1224807365.581049174019.70
应收款项融资31043553.12
预付款项15092625.576075895.43
其他应收款56918840.6229150563.73
其中：应收利息
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应收股利
存货626488237.73496555483.87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产44190442.6539033854.41
流动资产合计2582466411.432206690747.22
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2040555646.031406465392.23
其他权益工具投资22836291.5021516004.99其他非流动金融资产
投资性房地产73375232.3376565937.99
固定资产156060269.62174164078.13
在建工程11504.43生产性生物资产油气资产
使用权资产835150.991113534.67
无形资产14391981.2114991269.31开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产18140895.088583707.85
其他非流动资产1677451.941752005.00
非流动资产合计2327872918.701705163434.60
资产总计4910339330.133911854181.82
流动负债：
短期借款300247500.0023875000.00
交易性金融负债6538770.00衍生金融负债
应付票据241294536.00587682940.72
应付账款696259631.37721610938.22预收款项
合同负债904090.89402046.27
应付职工薪酬34087405.8417258732.76
应交税费36410411.177398379.63
其他应付款58889617.8128250208.73
其中：应付利息应付股利持有待售负债
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一年内到期的非流动负债266806.81256745.80
其他流动负债172342.0552266.03
流动负债合计1375071111.941386787258.16
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债621301.56888108.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益17715135.9617867136.00
递延所得税负债4428256.222222387.61其他非流动负债
非流动负债合计22764693.7420977631.98
负债合计1397835805.681407764890.14
所有者权益：
股本1215725773.001065200000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积912712161.92362283328.42
减：库存股
其他综合收益6199713.545209498.66专项储备
盈余公积318279901.02277907153.70
未分配利润1059585974.97793489310.90
所有者权益合计3512503524.452504089291.68
负债和所有者权益总计4910339330.133911854181.82
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入9715807995.877145763790.98
其中：营业收入9715807995.877145763790.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本8457774999.566573078516.36
10北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
其中：营业成本7934522829.485990958469.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加34352406.2324268128.45
销售费用135672057.9798565984.82
管理费用345009312.55262063217.11
研发费用129376936.14115711119.49
财务费用-121158542.8181511597.31
其中：利息费用57995553.1636436489.52
利息收入16101607.8115722948.17
加：其他收益40282135.4334625772.99
投资收益（损失以“－”号填列）53268337.845189670.62
其中：对联营企业和合营企
12612243.13146779.52
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-21433520.7312783584.85号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-28851381.61-11050288.93
列）资产减值损失（损失以“-”号填-37778292.66-6419246.25
列）资产处置收益（损失以“-”号填
11008929.32101875.81
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1274529203.90607916643.71
加：营业外收入373632.58641562.64
减：营业外支出778512.051604061.98四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1274124324.43606954144.37
列）
减：所得税费用267706865.97129865924.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1006417458.46477088219.74
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1011942863.01477088219.74号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”-5525404.55号填列）
11北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润847862354.40398881468.51
2.少数股东损益158555104.0678206751.23
六、其他综合收益的税后净额895216.031382036.66归属母公司所有者的其他综合收益
895216.031382036.66
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
895216.031382036.66
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
895216.031382036.66
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1007312674.49478470256.40归属于母公司所有者的综合收益总
848757570.43400263505.17
额
归属于少数股东的综合收益总额158555104.0678206751.23
八、每股收益
（一）基本每股收益0.71210.3745
（二）稀释每股收益0.71210.3745
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元，上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入4352509872.022967817044.28
12北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
减：营业成本3979049287.552790478645.91
税金及附加2485545.643340654.22
销售费用70425967.5244034037.16
管理费用127216888.7786087188.84
研发费用15990956.5411463839.92
财务费用-68841920.0418073564.56
其中：利息费用5191171.3862233.74
利息收入6006810.504570745.51
加：其他收益4203178.555620660.85
投资收益（损失以“－”号填列）261817303.1868437001.12
其中：对联营企业和合营企业
6357865.88-2684266.36
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-11368345.00号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-11938162.32-1120000.07
列）资产减值损失（损失以“-”号填-21605182.06
列）资产处置收益（损失以“-”号填
68905.29
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）447360843.6887276775.57
加：营业外收入170218.08801.99
减：营业外支出112580.43137802.99三、利润总额（亏损总额以“－”号填
447418481.3387139774.57
列）
减：所得税费用43691008.108385526.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列）403727473.2378754248.26
（一）持续经营净利润（净亏损以
403727473.2378754248.26“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额990214.881382036.66
（一）不能重分类进损益的其他综
990214.881382036.66
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
990214.881382036.66
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
13北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额404717688.1180136284.92
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8978930181.917799782617.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还640338148.37426075783.93
收到其他与经营活动有关的现金68845651.37149046935.09
经营活动现金流入小计9688113981.658374905336.56
购买商品、接受劳务支付的现金8695526981.957923309224.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
14北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金878937741.83806239952.38
支付的各项税费401191071.17177583736.94
支付其他与经营活动有关的现金102005992.41121276961.28
经营活动现金流出小计10077661787.369028409875.51
经营活动产生的现金流量净额-389547805.71-653504538.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3399980.003399980.00
取得投资收益收到的现金853584.765042891.10
处置固定资产、无形资产和其他长期
3389852.812785086.07
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
108657817.86
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金49694496.80
投资活动现金流入小计165995732.2311227957.17
购建固定资产、无形资产和其他长期
562797559.71338008078.29
资产支付的现金
投资支付的现金17500000.002000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金76008016.8035000000.00
投资活动现金流出小计656305576.51375008078.29
投资活动产生的现金流量净额-490309844.28-363780121.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金772106154.9439100000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
103700000.0039100000.00
的现金
取得借款收到的现金1990534966.701249297464.50收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2762641121.641288397464.50
偿还债务支付的现金958523055.34586100000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
156946704.8192365146.56
金
其中：子公司支付给少数股东的股
15600033.2218363240.65
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金8097981.4222240011.61
筹资活动现金流出小计1123567741.57700705158.17
筹资活动产生的现金流量净额1639073380.07587692306.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
54961082.25-26886438.40
响
五、现金及现金等价物净增加额814176812.33-456478792.14
加：期初现金及现金等价物余额1225622107.431682100899.57
六、期末现金及现金等价物余额2039798919.761225622107.43
15北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3865794240.442184203978.10
收到的税费返还276034921.94148249880.51
收到其他与经营活动有关的现金24506984.9985160335.73
经营活动现金流入小计4166336147.372417614194.34
购买商品、接受劳务支付的现金4272201346.682390595070.62
支付给职工以及为职工支付的现金153835132.47129369560.49
支付的各项税费44626546.1719730968.38
支付其他与经营活动有关的现金53591097.3966796416.64
经营活动现金流出小计4524254122.712606492016.13
经营活动产生的现金流量净额-357917975.34-188877821.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金112539204.423399980.00
取得投资收益收到的现金222400077.5271121267.48
处置固定资产、无形资产和其他长期
92000.0014000.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1768800.00
投资活动现金流入小计336800081.9474535247.48
购建固定资产、无形资产和其他长期
5890689.069934488.31
资产支付的现金
投资支付的现金656945457.2233000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金15230400.00
投资活动现金流出小计678066546.2842934488.31
投资活动产生的现金流量净额-341266464.3431600759.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金668406154.94
取得借款收到的现金300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计968406154.94
偿还债务支付的现金23875000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
102164500.9053275319.79
金
支付其他与筹资活动有关的现金2617801.00
筹资活动现金流出小计128657301.9053275319.79
16北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额839748853.04-53275319.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
15428205.33-7660154.33
响
五、现金及现金等价物净增加额155992618.69-218212536.74
加：期初现金及现金等价物余额367047086.10585259622.84
六、期末现金及现金等价物余额523039704.79367047086.10
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
177、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减工具般项目
：
风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续存他准股债股备
一、上年期末余
1065200000.00431909356.475209498.66277907153.703205566455.134985792463.96942133757.365927926221.32
额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
1065200000.00431909356.475209498.660.00277907153.703205566455.134985792463.96942133757.365927926221.32
额
三、本期增减变动金额（减少以150525773.00550406101.53895216.031389011.5440372747.32707126445.391450715294.81239968905.321690684200.13“－”号填列）
（一）综合收益895216.03847862354.40848757570.43158555104.061007312674.49北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告总额
（二）所有者投
150525773.00550406101.53700931874.5398248164.72799180039.25
入和减少资本
1．所有者投入的
150525773.00515262580.94665788353.94103700000.00769488353.94
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他35143520.5935143520.59-5451835.2829691685.31
（三）利润分配40372747.32-140735909.01-100363161.69-17038011.70-117401173.39
1．提取盈余公积40372747.32-40372747.32
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或-97258061.84-97258061.84-15600033.22-112858095.06
股东）的分配
4．其他-3105099.85-3105099.85-1437978.48-4543078.33
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
19北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1389011.541389011.54203648.241592659.78
1．本期提取4548287.744548287.74308269.694856557.43
2．本期使用-3159276.20-3159276.20-104621.45-3263897.65
（六）其他
四、本期期末余
1215725773.00982315458.006104714.691389011.54318279901.023912692900.526436507758.771182102662.687618610421.45
额上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减工具般项目
：
风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续存他准股债股备
一、上年期末余
1065200000.00431909356.473827462.00270031728.872867820411.454638788958.79839481263.625478270222.41
额
加：会计政策变更
20北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
1065200000.00431909356.473827462.00270031728.872867820411.454638788958.79839481263.625478270222.41
额
三、本期增减变动金额（减少以1382036.667875424.83337746043.68347003505.17102652493.74449655998.91“－”号填列）
（一）综合收益
1382036.66398881468.51400263505.1778206751.23478470256.40
总额
（二）所有者投
39100000.0039100000.00
入和减少资本
1．所有者投入的
39100000.0039100000.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配7875424.83-61135424.83-53260000.00-14654257.49-67914257.49
1．提取盈余公积7875424.83-7875424.83
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或-53260000.00-53260000.00-14654257.49-67914257.49
21北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余
1065200000.00431909356.475209498.66277907153.703205566455.134985792463.96942133757.365927926221.32
额
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
22北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余
1065200000.00362283328.425209498.66277907153.70793489310.902504089291.68
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
1065200000.000.000.000.00362283328.420.005209498.660.00277907153.70793489310.902504089291.68
额
三、本期增减变动金额（减少以150525773.000.000.000.00550428833.500.00990214.880.0040372747.32266096664.071008414232.77“－”号填列）
（一）综合收益
990214.88403727473.23404717688.11
总额
（二）所有者投
150525773.000.000.000.00550428833.500.000.000.000.000.00700954606.50
入和减少资本
1．所有者投入的
150525773.00515262580.94665788353.94
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
23北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他35166252.5635166252.56
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.0040372747.32-137630809.16-97258061.84
1．提取盈余公积40372747.32-40372747.320.002．对所有者（或-97258061.84-97258061.84
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
24北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（六）其他
四、本期期末余
1215725773.000.000.000.00912712161.920.006199713.540.00318279901.021059585974.973512503524.45
额
上期金额单位：元
2021年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额1065200000.00362283328.423827462.00270031728.87775870487.472477213006.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1065200000.00362283328.423827462.00270031728.87775870487.472477213006.76
三、本期增减变动
金额（减少以“－”1382036.667875424.8317618823.4326876284.92号填列）
（一）综合收益总
1382036.6678754248.2680136284.92
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
25北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
4．其他
（三）利润分配7875424.83-61135424.83-53260000.00
1．提取盈余公积7875424.83-7875424.832．对所有者（或股-53260000.00-53260000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1065200000.00362283328.425209498.66277907153.70793489310.902504089291.68
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
26三、公司基本情况
1．公司概况
北京中科三环高技术股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会国经贸企改字[1999]653号文批准，于1999年7月23日由北京三环控股有限公司（原名北京三环新材料高技术公司，以下简称“三环控股公司”）、宁波电子信息集团有限公司、宁波联合集团股份有限公司、TRIDUS INTERNATIONAL INC（中文简称“特瑞达斯公司”）、TAIGENE
METAL COMPANYL.L.C（中文简称“台全公司”）和联想控股有限公司等六家公司共同发起设立，注册资本 5200 万元。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准，本公司于2000年3月31日和4月1日通过深圳证券交易所分别采用上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式发行人民币普通股3500万股，并于2000年4月20日在深圳证券交易所上市交易。发行后注册资本变更为8700万元。
根据本公司2000年度股东大会审议通过的2000年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2000年末总股本
8700万股为基数，每10股转增8股（每股面值1元），转增后注册资本变更为15660万元。
根据本公司2001年度股东大会审议通过的2001年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2001年末总股本
15660万股为基数，每10股转增5股（每股面值1元），转增后注册资本变更为23490万元。
根据本公司2002年度第二次临时股东大会和2003年度第二次临时股东大会决议、中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的通知》（证监发行字[2004]15号）及修改后的章程的规定：以2003年末总股本23490万股
为基数按10股配售2股的比例配股，可配售4698万股；本公司国有法人股股东三环控股公司、宁波电子信息集团有限公司、联想控股有限公司经财政部财企[2002]375号文批复，全额放弃本次配股认购权，其余发起人股东特瑞达斯公司、台全公司及宁波联合集团股份有限公司也均以书面承诺全额放弃本次配股认购权，故实际配售1890万股。配股完成后注册资本变更为25380万元。
根据本公司2004年度第一次临时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司
2004年6月30日总股本25380万股为基数，向全体股东每10股送红股2股（每股面值1元），同时以2004年6月30日
总股本25380万股为基数，向全体股东每10股转增8股（每股面值1元）。送股及转增后本公司注册资本变更为50760万元。
根据本公司2006年1月23日召开的股权分置改革相关股东会审议通过、并于2006年3月17日实施的《股权分置改革方案》，本公司非流通股股东按每10股支付2.8股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置方案实施后，本公司总股本不变，仍为50760万股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为29030.40万股，占本公司总股本的57.19%；有限售条件的流通股为21729.60万股，占本公司总股本的42.81%。
截至2011年3月25日，本公司所有股份均为无限售条件的流通股。
根据本公司2011年度第二次临时股东大会审议通过、经中国科学院控股有限公司（原名中国科学院国有资产经营有限责任公司）《关于北京中科三环高技术股份有限公司2011年度非公开发行股票事项的批复》（科资发股字[2011]18号）批准，并经2012年3月19日中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]356号）核准，本公司非公开发行不超过2700万股新股。
本公司于2012年4月20日收到非公开发行股票款项58325.50万元，实际发行2500.00万股，每股面值为人民币1元，发行价格24元/股。募集资金总额60000.00万元，扣除发行费用1674.50万元后募集资金净额为58325.50万元，其中股本2500万元，资本公积55825.50万元。上述增资事项业经京都天华会计师事务所有限公司验证并出具京都天华验
字（2012）第0036号验资报告。2012年5月3日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。本公司
本次非公开发行股票后，总股本为53260万股。
根据本公司2012年度股东大会审议通过2012年度利润分配议案及公积金转增股本议案：以本公司2012年12月31日
总股本53260万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.0元（含税），每10股送红股5股（每股面值1元），同时以2012年12月31日总股本53260万股为基数，向全体股东每10股转增5股（每股面值1元）。送股及转增后本公司股本变更为106520万股。上述股本变更事项业经北京哲明会计师事务所有限责任公司验证并出具哲明验字（2013）第012号验资报告，本公司于2013年8月13日完成工商登记变更手续。北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告根据本公司2020年7月6日第八届董事会2020年第一次临时会议、2021年4月6日第八届董事会2021年第一次临
时会议、2021年7月14日第八届董事会2021年第三次临时会议以及2021年5月24日2021年第一次临时股东大会审议配股募集资金方案、中国科学院控股有限公司《关于北京中科三环高技术股份有限公司2020年度配股公开发行股票事项的批复》（科资发股字[2021]51号），并经中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的批复》（证监许可[2021]3203号）核准，以实施本次配股方案的股权登记日收市后的股份总数106520万股为基数，按照每10股配1.5股的比例向全体股东配售股份15052.5773万股，发行价格为4.50元/股，配股完成后注册资本变更为人民币121572.5773万元。上述股本变更事项经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了《北京中科三环高技术股份有限公司验资报告》（致同验字（2022）第 110C000099 号），本公司于 2022 年 2 月 24 日完成配股手续。
本公司2006年5月18日前为内资企业，于2006年5月18日变更为外商投资企业，外资比例低于25%。截至2022年
12 月 31 日，本公司法定代表人为王震西，统一社会信用代码为 91110000700228137T，注册资本为 121572.5773 万人民币元。
本公司经营范围包括：钕铁硼永磁材料及其他新型材料、各种稀土永磁应用产品的研究开发，生产以及技术咨询、服务；工业自动化系统，计算机软硬件产品技术开发，生产；销售自产产品；道路货物运输。
本公司注册地址：北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼27层。
本公司母公司为三环控股公司，最终实际控制人为中国科学院。
本公司所处行业为磁性材料制造业，根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司行业类别为计算机、通信和其他电子设备制造业。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有证券部、企业发展部、办公室、人力资源部、知识产权部、财务部、审计部、内控办公室等部门。本公司及其子公司主要从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究开发、生产和销售，主要产品为磁材产品。
本财务报表及财务报表附注经本公司第八届董事会第十二次会议于2023年3月28日批准。
营业期限：1999年7月23日至无固定期限。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”，“九、在其他主体中的权益四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、30和附注五、
39。
28北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认
净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
29北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承
担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
30北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1．金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2．金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
31北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3．金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指
定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4．金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5．金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
32北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对于信用风险显著不同、具备以下特征的应收款项单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
以组合为基础的评估。除了单项评估信用风险的金融资产外，对于应收款项，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加则是可行的。本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、担保物类型及担保物相对于金融资产的价值等。
本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
1）应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
2）应收账款
应收账款组合1：应收国外大客户组合
应收账款组合2：应收国外中小客户组合
应收账款组合3：应收国内大客户组合
应收账款组合4：应收国内中小客户组合
本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6．金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
33北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1．预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合在组合基础上计算预期信用损失确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票与“应收账款”组合划分一致
银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并考虑历史违约率为零的情况下，本公司确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。
本公司以商业承兑汇票预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
2．采用预期信用损失的一般模型进行处理。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。在计量应收账款预期信用损失时参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以预期信用损失模型为基础，采用简化方法于应收账款初始确认时确认预期存续期损失。
本公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
34北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
15、存货
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照使用次数分次进行摊销。
16、合同资产
1．合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
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2．合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1．该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2．该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3．该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1．因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2．为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
36北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
37北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3．确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4．长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-403-102.25-4.85
机器设备年限平均法5-103-109-19.40
运输设备年限平均法5-103-109-19.40
电子设备及其他年限平均法5-103-109-19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。*本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。*本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1．租赁负债的初始计量金额；
2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3．发生的初始直接费用；
4．为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成
本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产包括土地使用权、专有技术、销售网络、商标及专利、软件等，按成本进行初始计量。
2．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权43-50专有技术10销售网络10商标及专利10
软件5-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
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（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的
经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划
提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1．设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
42北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。
本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。
2．设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1．固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2．取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3．购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4．行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
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36、预计负债
1．因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2．本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的确认
本公司的收入主要包括永磁产品销售收入、资产租赁收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2．本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
44北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
*销售商品
本公司商品销售收入在商品的控制权转移至客户时确认，在具体业务中，主要分为国内销售和国外销售，具体如下：
A：国内销售业务：通常本公司对国内销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至买方指定地点后，根据买方反馈的验收合格信息据以开具发票后确认收入；如客户对公司产品数量、质量等存在异议，应于双方约定的验货期内向公司提出，并提供相关的检测报告或其他证明文件；超过约定期限本公司没有收到客户的书面异议或相关的证明资料，视为产品验收合格。
对于根据合同约定先发货至客户仓库的供应商管理库存业务，公司在客户领用产品并对账后确认收入，确认收入的时点是客户确认的领用日期。
B：国外销售业务：通常本公司对国外销售产品在销售合同或订单规定的交货期内，将产品运至约定的港口报关出口，根据装箱清单、出口专用发票、签收单等出口报关单据资料确认收入。
*租赁收入
本公司对于拥有产权或实际控制权的办公房屋出租等租赁收入确认的具体条件：根据合同约定的义务已经履行、房屋出租相应的租赁款项已收到或按合同约定取得收款的权利时确认租赁收入。
3．收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
45北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3．政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计
入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企
业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1．承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第
17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2．出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
46北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
1．承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第
17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2．出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
47北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
会计政策变更的内容和原因审批程序备注
（1）本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。该解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行该解释对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。执行该解释对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
房产税房产余值或租金收入余值的1.2%或租金的12%
教育费附加缴纳的增值税3%
地方教育费附加缴纳的增值税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
宁波科宁达工业有限公司15%
上海三环磁性材料有限公司15%
其他纳税主体25%
2、税收优惠
1．增值税
本公司是专门从事稀土永磁和新型磁性材料及其应用产品的研究、开发和向生产转化的高新技术企业，主要业务为磁材产品的生产与销售。根据财税[2009]第88号《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》的规定，本公司适用的出口退税率自2018年5月1日起为16%，自2019年4月1日起为13%。
2．企业所得税
（1）本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司于2020年12月1日获得了宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省
宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202033101098，有效期为
48北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为15%。
（2）本公司之子公司上海三环磁性材料有限公司于2020年11月18日获得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR202031004902，有效期为三年。
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，自获得高新技术企业认定后三年内所得税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金565050.70504738.61
银行存款2039233869.061123938773.86
其他货币资金66032077.00335095688.29
合计2105830996.761459539200.76
其他说明：
截至2022年12月31日，其他货币资金中66032077.00元使用受到限制，其中银行承兑汇票保证金61062301.14元，保函保证金4344025.56元，住房基金专户款项625750.30元。
本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
27533863.6744297388.60
益的金融资产
其中：
其他（注）27533863.6744297388.60
其中：
合计27533863.6744297388.60
其他说明：
其他系以公允价值计量且其变动计入当期损益的结构性存款20018416.67元，外汇远期合约7515447.00元。
3、衍生金融资产
单位：元
49北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据100551130.7482739174.72
合计100551130.7482739174.72
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据7467158.47
合计7467158.47
50北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面金额比例金额计提比例价值金额比例金额计提比例价值按单项计提坏账准703573703577035770357
0.23%100.00%0.000.30%100.00%
备的应收5.1935.1935.1935.19账款
其中：
单项金额虽不重大但单项计703573703577035770357
0.23%100.00%0.000.30%100.00%
提坏账准5.1935.1935.1935.19备的应收账款按组合计30082334
23570
提坏账准3057154899216122397681
99.77%1.60%78650.99.70%0.95%
备的应收3917.08545.35371.7513.46136.5
05
账款39
其中：
1255
8251
国外大客1274261913012982980746705
41.59%1.50%35.10%0.56%3662
户组合0740.67984.49756.1157.5829.94
7.64
8
51北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
53622690
国外中小5445138255927120721604
17.77%1.52%574211.47%0.80%4656
客户组合422.4694.62006.7940.68
7.846.11
62478486
国内大客6350971034585930810707
20.72%1.63%523736.35%1.25%0119
户组合725.17352.97297.96102.35
2.205.61
59203918
国内中小6032821126039675648594
19.69%1.87%218116.78%1.22%9674
客户组合028.78213.27187.7240.49
5.517.23
30082334
23641
3064185602816129433681
合计100.00%1.83%14385.100.00%1.25%
9652.27280.54371.7248.65136.5
24
39
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
江苏力信电气技术有限公司3865135.193865135.19100.00%破产清算
中科三环盂县京秀磁材有限公司3170600.003170600.00100.00%破产清算
合计7035735.197035735.19
按组合计提坏账准备：国外大客户组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）1273969386.3319109540.811.50%
1-2年（含2年）291354.3421443.687.36%
合计1274260740.6719130984.49
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：国外中小客户组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）544265767.868163986.531.50%
1-2年（含2年）134802.419921.467.36%
2-3年（含3年）40242.719477.1523.55%
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）72609.4872609.48100.00%
5年以上
合计544513422.468255994.62
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：国内大客户组合
52北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）630113245.079451698.691.50%
1-2年（含2年）1730641.02127375.187.36%
2-3年（含3年）3253839.08766279.1023.55%
合计635097725.1710345352.97
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：国内中小客户组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）594981610.018924724.211.50%
1-2年（含2年）3544442.45260870.977.36%
2-3年（含3年）5776.001360.2523.55%
3-4年（含4年）4278316.251601373.7737.43%
4-5年（含5年）
5年以上471884.07471884.07100.00%
合计603282028.7811260213.27
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）3043330009.27
1至2年5701240.22
2至3年3299857.79
3年以上11858544.99
3至4年4278316.25
4至5年3937744.67
5年以上3642484.07
合计3064189652.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备29433248.6526602148.58-7116.6956028280.54
53北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
合计29433248.6526602148.58-7116.6956028280.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
A 公司 400949401.21 13.09% 6017604.56
B 公司 153489898.44 5.01% 2302348.48
C 公司 110488356.27 3.61% 1657325.34
D 公司 123340204.52 4.03% 1583188.65
E 公司 94384703.55 3.08% 1415770.55
合计882652563.9928.82%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据152376681.3829967865.12
合计152376681.3829967865.12应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
54北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
本公司应收款项融资主要系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
本公司期末所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内24632539.7185.34%17038613.4291.73%
1至2年4204434.0914.57%1497395.288.06%
2至3年18317.900.06%21270.110.11%
3年以上9790.000.03%19238.650.10%
合计28865081.7018576517.46
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额16113816.99元，占预付款项期末余额合计数的比例55.82%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款39538560.7331304724.14
合计39538560.7331304724.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
55北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税35994765.6923634418.03
押金和保证金6552470.095350882.54
备用金912043.3055868.00
其他5940493.569987656.79
合计49399772.6439028825.36
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3213093.544511007.687724101.22
56北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
2022年1月1日余额
在本期
本期计提2319858.73-70625.702249233.03
其他变动-6042.34-106080.00-112122.34
2022年12月31日余
5526909.934334301.989861211.91
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）39596708.07
1至2年974811.08
2至3年56196.00
3年以上8772057.49
3至4年141860.00
4至5年4843354.09
5年以上3786843.40
合计49399772.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备7724101.222249233.03-112122.349861211.91
合计7724101.222249233.03-112122.349861211.91
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
57北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例宁波市国家税务
出口退税35994765.691年以内72.87%1641361.32局天津澳津电缆有
押金及保证金4000000.004-5年8.10%3007600.00限公司北京清大微纳科
设备款2555580.005年以上5.17%2555580.00技有限公司赣县人力资源和
押金及保证金874310.001-2年1.77%346051.90社会保障局宁波临港热力有
押金及保证金600000.001年以内1.21%27360.00限公司
合计44024655.6989.12%7577953.22
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
12495127620958496.3122855426117790755117761111
原材料296435.91
3.0846.744.228.31
136332687136332687116952382116857353
在产品950289.44
3.773.776.887.44
522564386.14203433.6508360953.537436184.531664246.
库存商品5771937.93
946285663
58北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
14271913.614271913.612469925.812469925.8
周转材料
0088
389790400.389790400.91438502.791438502.7
发出商品
555522
委托加工物资9506565.099506565.09
35489729035161930.0351381097298877599298175733
合计7018663.28
3.0303.034.260.98
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料296435.9121308746.15646685.7220958496.34
在产品950289.44950289.44
库存商品5771937.939043995.99612500.2614203433.66
合计7018663.2830352742.142209475.4235161930.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
59北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣/未认证的进项税154854909.93136712597.99
其他251993.47
合计155106903.40136712597.99
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
60北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
61北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业天津三
7025679499
环奥纳9242
983.9328.7
科技有344.78
20
限公司博迈立
铖科环-
11321175003511815078
磁材15046
3811.000.0370.95345.
（南836.6
540685
通）有5限公司赣州科力稀土779581338491342
新材料361.0403.0764.1有限公561司南京海
天金宁15767-14593
47881
三环电232.91222069.2.60
子有限9045.318公司宁波虔宁特种2325930357
7098
合金有163.1187.5
024.43
限责任58公司浙江三
10949-10105
环康盈74257425
235.484364588.2
磁业有550.52550.52
07.182
限公司
311401750012612351667425376687425
小计
4788.000.0243.1252.5550.523283.550.52
62北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
0503674
3114017500126123516637668
74257425
合计4788.000.0243.1252.53283.
550.52550.52
0503674
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司1905001.152000000.00
江西南方稀土高技术股份有限公司16191234.6814395180.50
思益通科技咨询（北京）有限公司2212426.142654588.87
河北雄安稀土功能材料创新中心有限公司3195814.203214369.94
国创新材（北京）稀土新材料技术创新中心有限公司1236816.481251865.68
合计24741292.6523516004.99分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
本公司出于战略目的而计划长期持有上述投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额37102172.0337102172.03
2.本期增加金额
（1）外购
63北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额37102172.0337102172.03
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6473380.716473380.71
2.本期增加金额1592882.981592882.98
（1）计提或摊销1592882.981592882.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8066263.698066263.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值29035908.3429035908.34
2.期初账面价值30628791.3230628791.32
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1447649529.501139418026.40
64北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
合计1447649529.501139418026.40
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计
一、账面原值：
1494085830.52424763829.6
1.期初余额775290722.5035291880.28120095396.39
29
2.本期增加金
315787114.00212993563.403060742.717038400.87538879820.98
额
（1）购置155858757.323060742.717038400.87165957900.90
（2）在建工程转入315787114.0057134806.08372921920.08
（3）企业合并增加
3.本期减少金
47053318.0415475350.055076559.3852359999.00119965226.47
额
（1）处置或报废2834595.251333905.672582481.26260893.507011875.68
（2）出售13750889.53424695.88103023.5114278608.92
（2）其他44218722.79390554.852069382.2451996081.9998674741.87
1044024518.1691604043.82843678424.2
4.期末余额33276063.6174773798.26
4670
二、累计折旧
1285345803.2
1.期初余额321844142.64854568388.9028452970.9580480300.80
9
2.本期增加金额43483137.97123427652.95837592.093849154.07171597537.08
（1）计提43483137.97123427652.95837592.093849154.07171597537.08
3.本期减少金额19866706.608324585.774808884.7127914268.5960914445.67
（1）处置或报废2834595.251028240.122516576.63394532.496773944.49
（2）出售7012395.67411955.1569708.757494059.57
（3）其他17032111.35283949.981880352.9327450027.3546646441.61
1396028894.7
4.期末余额345460574.01969671456.0824481678.3356415186.28
0
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
65北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
1447649529.5
1.期末账面价值698563944.45721932587.798794385.2818358611.98
0
1139418026.4
2.期初账面价值453446579.86639517441.626838909.3339615095.59
0
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
（1）房屋建筑物其他减少系本公司之子公司宁波三环磁声工贸有限责任公司的房屋及建筑物转入投资性房地产；机器
设备其他减少系本公司之子公司宁波科宁达工业有限公司、三环瓦克华（北京）磁性器件有限公司机器设备升级改造转入在建工程。
（2）截至2021年12月31日，本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与中国工商银行股份
有限公司肇庆第一支行签订了编号为20170021-2014年—营（抵）字009号的最高额抵押合同，抵押的固定资产（房屋及建筑物）原值为22955807.78元，净值为13793126.92元。抵押期限为2014年4月27日至2024年4月26日，抵押最高债务限额为19920000.00元，实际借款金额为13050000.00元。
（3）截至2021年12月31日，本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与华夏银行股份有限
公司肇庆分行签订了编号为 ZQZX（高抵）20200016 号的最高额抵押合同，抵押的固定资产（房屋及建筑物）原值为
7577173.20元，净值为5190641.60元。抵押期限为2020年3月25日至2026年3月25日，抵押最高债务限额为9026000.00元，实际借款金额为3825000.00元。
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程285323632.56293109462.57
合计285323632.56293109462.57
66北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值乐喜澳津电缆
30487130.3330487130.33
厂房工程乐喜新建四厂
177511887.60177511887.60
工程（一期）日丰新电镀园
14228718.0714228718.0738230053.8638230053.86
区厂房工程日丰新加工车
6060646.276060646.274524943.484524943.48
间厂房工程赣州5000吨基
183199148.09183199148.096285456.916285456.91
地新建项目科宁达厂房改
2449650.092449650.09
造工程
待安装设备79385470.0479385470.0436058485.9636058485.96
磁服测试平台11504.4311504.43
合计285323632.56285323632.56293109462.57293109462.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额乐喜澳津1066304829481680
681871.42100.0
电缆000071308098864.其他
32.63%0%
厂房0.00.33.3462工程乐喜新建
300017758402261564632772金融
四厂87.18100.0
0000118892544114560.444.4.90%机构
工程%0%
0.007.60.091.697117贷款
（一期）赣州
5000
3879628517691831
吨基47.2247.22
7200456.13699914其他
地新%%
0.00911.188.09
建项目日丰94513823250949091422
67.0067.00
新电83000053505063868718其他
%%
镀园.00.86.93.72.07
67北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
区厂房工程日丰新加
1942452421506060
工车614834.3634.36
5300943.519.646.其他
间厂16.82%%.00486127房工程
90852570288834071680203464632772
合计1560394770344044864.8851560.444.4.90%
0.002.188.443.57622.437117
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
其他说明：
其他减少为本公司之子公司天津三环乐喜新材料有限公司澳津电缆厂房工程基建部分完成转入长期待摊费用。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额37696377.8037696377.80
68北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
2.本期增加金额843697.381328068.772171766.15
（1）第三方租入843697.381328068.772171766.15
3.本期减少金额42284.8642284.86
（1）提前到期不租42284.8642284.86
4.期末余额38497790.321328068.7739825859.09
二、累计折旧
1.期初余额6612293.776612293.77
2.本期增加金额6969915.08664034.407633949.48
（1）计提6969915.086969915.087633949.48
3.本期减少金额14497.6714497.67
（1）处置
(2)提前到期不租14497.6714497.67
4.期末余额13567711.18664034.4014231745.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值24930079.14664034.3725594113.51
2.期初账面价值31084084.0331084084.03
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专专利软件使用项目土地使用权利技专利技术专有技术销售网络合计权权术
一、账面原值
1746612628000004440500245544097701402162263
1.期初余额
1.14.00.100.00.3301.57
2.本期增加金额3041.583041.58
（1）购置3041.583041.58
（2）内部研发
（3）企业合并增加
69北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
188249322800000800000097701403939507
3.本期减少金额.20.00.00.332.53
482569.2
（1）处置482569.28
8
183423622800000800000097701403891250
（2）其他.92.00.00.333.25
15583632444354116554401768342
4.期末余额
8.94.680.0070.62
二、累计摊销
3483388528000002840163245544097701407479858
1.期初余额.02.00.610.00.338.96
4455855.366111.04821966
2.本期增加金额
080.08
4455855.366111.04821966
（1）计提
080.08
4485995.2800000800000097701402505613
3.本期减少金额
19.00.00.335.52
482569.2
（1）处置482569.28
8
4003425.2800000800000097701402457356
（2）其他
91.00.00.336.24
34803744320627416554405456441
4.期末余额.91.610.009.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1210325812372671222698
1.期末账面价值
4.03.0751.10
1398273716003361414277
2.期初账面价值
6.12.4912.61
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
70北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（1）截至2022年12月31日，本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与中国工商银行股份有限
公司肇庆第一支行签订了编号为20170021-2014年—营（抵）字009号的最高额抵押合同，抵押的无形资产（土地使用权）原值为3475480.00元，净值为2054298.00元。抵押期限为2014年4月27日至2024年4月26日抵押最高债务限额为19920000.00元，实际借款金额为11450000.00元。
（2）截至2022年12月31日，本公司之子公司肇庆三环京粤磁材有限责任公司为取得银行借款与华夏银行股份有限公司
肇庆分行签订了编号为 ZQZX（高抵）20200016 号的最高额抵押合同，抵押的无形资产（土地使用权）原值为 1611882.40元，净值为1086282.40元。抵押期限为2020年3月25日至2026年3月25日，抵押最高债务限额为9026000.00元，实际借款金额为3375000.00元。
（3）截至2022年12月31日，本公司之子公司天津三环乐喜新材料有限公司为取得银行借款与中国农业银行股份有限公
司天津经济技术开发区分行签订了编号为12010420200000164号的固定资产抵押借款合同，抵押的无形资产（土地使用权）原值为23381000.00元，净值为20802855.26元。抵押期限为2020年9月8日至2027年3月5日，抵押最高债务限额为300000000.00元，实际借款金额为279972775.09元。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计
其他说明：
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形其他增加处置其他减少成的天津三环乐喜新材料
5938574.625938574.62
有限公司肇庆三环京粤磁材有
3509133.893509133.89
限责任公司
三环瓦克华（北京）磁
1124692.421124692.42
性器件有限公司
上海三环磁性材料有19551897.7
19551897.77
限公司7南京大陆鸽高科技股
5402647.565402647.56
份有限公司
30124298.7
合计35526946.265402647.56
0
71北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他增加处置其他减少肇庆三环京粤
磁材有限责任3509133.893509133.89公司南京大陆鸽高
科技股份有限5402647.56公司
合计8911781.455402647.563509133.89商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率范围为5.25%至5.95%（上期：6.53%至7.16%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试结果，本期期末商誉未发生明显减值。
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房更新改造61535593.031680864.628081946.2955134511.36
工程费11067103.62461144.0810605959.54
装修费1019916.751081775.74384270.351717422.14
排污权814922.3659302.33755620.03
合计63370432.1413829743.988986663.0568213513.07
其他说明：
72北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备39205381.138242189.113180414.38477062.15
内部交易未实现利润22221579.805555394.952350961.72587740.43
信用减值准备65421088.4616120362.9236356762.138964308.76交易性金融负债公允
9821910.002455477.50
价值变动已计提未支付的职工
171999.9642999.99960906.00240226.50
薪酬计入其他综合收益的
其他权益工具投资公2400764.16600191.041943552.24485888.06允价值变动
递延收益21944246.525486061.6341635692.127997165.94
经营租赁21764096.035370639.89
合计182951066.0643873317.0386428288.5918752391.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
10667048.882666762.228889550.442222387.61
允价值变动交易性金融资产公允
7515447.001878861.759297388.602324347.15
价值变动
经营租赁20828588.955137140.01
合计39011084.839682763.9818186939.044546734.76
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产43873317.0318752391.84
递延所得税负债9682763.984546734.76
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3850503.384638836.64
73北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
可抵扣亏损120806356.88114492054.19
合计124656860.26119130890.83
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年22326121.85
2023年15010910.5817965229.19
2024年11109054.4111109054.41
2025年27305446.9728496237.97
2026年37270865.1734595410.77
2027年30110079.75
合计120806356.88114492054.19
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
预付设备工程款138590754.05138590754.0567173979.4867173979.48
合计138590754.05138590754.0567173979.4867173979.48
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款11465218.9613076219.91
保证借款430402233.33400000000.00
信用借款1232232833.33473875000.00
合计1674100285.62886951219.91
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
74北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债9821910.00
其中：
外汇远期合约9821910.00
其中：
合计9821910.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票340926257.00625767140.72
合计340926257.00625767140.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料货款934814850.95955586633.40
劳务加工及运费108562910.69301453595.37
设备工程款66288665.4114932406.07
其他款项5394942.612285677.13
合计1115061369.661274258311.97
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
75北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
期末账龄超过1年的应付账款主要为尚未到结算期的加工费及工程款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租赁费372051.75301520.10
合计372051.75301520.10
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款94276866.7155692257.76
合计94276866.7155692257.76报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬95279092.62858171581.14787140120.51166310553.25
二、离职后福利-设定
2759797.4386758583.8986799022.242719359.08
提存计划
三、辞退福利17960.0017960.00
合计98038890.05944948125.03873957102.75169029912.33
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
57206639.07732146319.86666179266.21123173692.72
和补贴
2、职工福利费35417714.8734269820.5929405706.4540281829.01
76北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
3、社会保险费747060.6738209014.9538141732.03814343.59
其中：医疗保险费695201.8435051273.7234999235.81747239.75
工伤保险费51858.832472166.762456921.7567103.84
生育保险费685574.47685574.47
4、住房公积金438764.7448946613.2348217810.231167567.74
5、工会经费和职工教
1468913.274599812.515195605.59873120.19
育经费
合计95279092.62858171581.14787140120.51166310553.25
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1135069.7765550781.9465454014.111231837.60
2、失业保险费41775.112502067.372499848.2643994.22
3、企业年金缴费1582952.5518705734.5818845159.871443527.26
合计2759797.4386758583.8986799022.242719359.08
其他说明：
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税11378046.017005424.58
企业所得税82516815.5676033342.11
个人所得税4218982.973067980.95
城市维护建设税749562.99483803.99
房产税2985600.182174328.98
土地使用税720638.40814789.02
教育费附加534939.08345574.28
其他1334007.95302904.78
合计104438593.1490228148.69
其他说明：
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款73318009.0436966585.65
合计73318009.0436966585.65
77北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
研究开发专利使用费56983947.3226773070.01
押金及保证金9416136.861571183.70
代扣代付个人社保1649741.05663358.87
其他往来款项5268183.817958973.07
合计73318009.0436966585.65
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款44971631.1611335052.94
一年内到期的租赁负债6310369.866578282.09
78北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
合计51282001.0217913335.03
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额527301.036479566.74
合计527301.036479566.74
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款249975691.97162515741.34
保证借款138000000.00
合计387975691.97162515741.34
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
79北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
经营租赁应付款25796272.1831506986.02
减：一年内到期经营租赁应付款-6310369.86-6578282.09
合计19485902.3224928703.93
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
80北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
81北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助41075034.638128000.005171998.6744031035.96
拆迁补偿12487362.0012487362.00
合计53562396.638128000.0017659360.6744031035.96--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计其冲减与资产相关本期新增补助入营业本期计入其他他
负债项目期初余额成本期末余额/与收益相金额外收入收益金额变费用关金额动金额产业技术3629933
8128000.004750246.6239677083.52与资产相关
科研项目0.14厂区动迁4772568
421752.054350816.42与资产相关
补偿.47财政扶持
3136.023136.02与收益相关
及奖励
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
10652001505257715052577312157257
股份总数
000.003.00.0073.00
其他说明：
经中国证监会《关于核准北京中科三环高技术股份有限公司配股的批复》（证监许可[2021]3203号）核准，本公司以股份总数 106520万股为基数，按照每 10股配 1.5股的比例向原股东配售股份的方式发行人民币普通股（A股）15052.5773万股。
82北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）404105202.06526840205.5011600356.53919345051.03
其他资本公积27804154.4135166252.5662970406.97
合计431909356.47562006458.0611600356.53982315458.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积变动主要系本公司配股募集资金形成股本溢价526840205.50元；配股发行费用冲减股本溢价11577624.56元；对联营公司非同比增资导致享有的净资产变动增加其他资本公积35118370.96元；权益法核算联营企业其他权益变动
增加其他资本公积47881.60元；处置子公司减少资本公积22731.97元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前
减：前期期计入
项目期初余额计入其他税后归属本期所得税其他综减：所得税后归属期末余额综合收益于少数股前发生额合收益税费用于母公司当期转入东当期转留存收益入损益
一、不能重
分类进损5209498.1225287.330071.6895216.06104714
益的其他666633.69综合收益
其他权益5209498.1225287.330071.6895216.06104714
工具投资666633.69
83北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
公允价值变动
其他综合5209498.1225287.330071.6895216.06104714
收益合计666633.69
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4548287.743159276.201389011.54
合计4548287.743159276.201389011.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2022]136号）的相关规定提取和使用安全生产费用。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积277907153.7040372747.32318279901.02
合计277907153.7040372747.32318279901.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积40372747.32元。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3205566455.132867820411.45
调整后期初未分配利润3205566455.132867820411.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润847862354.40398881468.51
减：提取法定盈余公积40372747.327875424.83
应付普通股股利97258061.8453260000.00
其他减少3105099.85
期末未分配利润3912692900.523205566455.13
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
84北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务9351047663.497670308126.456962510789.615889302660.08
其他业务364760332.38264214703.03183253001.37101655809.10
合计9715807995.877934522829.487145763790.985990958469.18经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
85北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8109659.556654953.51
教育费附加5847229.544841745.76
房产税7804710.677727315.65
土地使用税1898614.661875759.82
车船使用税30737.9630262.53
印花税6247750.953059920.30
土地增值税4389759.87
其他23943.0378170.88
合计34352406.2324268128.45
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬73294795.5668305724.86
佣金40673650.038102390.22
办公费862342.0150987.14
差旅费273446.23663075.63
广告宣传费1738820.271169192.75
业务招待费54562.65135951.49
检验费5334271.083807812.03
折旧费13502.56999285.82
其他13426667.5815331564.88
合计135672057.9798565984.82
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
86北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
职工薪酬218461847.47154497806.45
专利费55506607.3543097776.41
折旧费13086846.6711496112.46
办公费18284989.5511905829.19
业务招待费5647369.666507442.64
无形资产摊销4784958.654806951.74
中介机构服务费8579019.394783226.22
交通差旅费2169605.045109905.34
维修费1378945.462829280.82
保险费1349388.451108222.11
环境保护费962179.732579993.30
租赁费341856.9099000.00
供暖费3517443.552667589.20
税金2585825.501912887.67
其他8352429.188661193.56
合计345009312.55262063217.11
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费71473088.8252042537.23
人工费46088955.5842773740.71
折旧费4007622.615886422.97
水电燃气费2054612.064554877.09
专利费1425615.861317321.94
其他4327041.219136219.55
合计129376936.14115711119.49
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出49757927.8825487244.95
减：利息资本化2772444.173691116.54
利息收入16101607.8115722948.17
承兑汇票贴息11010069.4514640361.11
汇兑损益-168041540.8454554270.68
手续费及其他4989052.686243785.28
87北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
合计-121158542.8181511597.31
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
产业技术科研项目4750246.626366480.00
财政扶持及奖励等32163286.7625408666.94
产业技术科研项目2946850.00
厂区动迁补偿421752.05939616.05
厂区动迁补偿1911010.00
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益12612243.13146779.52
处置长期股权投资产生的投资收益71267944.15交易性金融资产在持有期间的投资收
853584.76
益
处置交易性金融资产取得的投资收益-31465434.205042891.10
合计53268337.845189670.62
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产11392395.2712783584.85
其中：衍生金融工具产生的公允价
11392395.2712783584.85
值变动收益
交易性金融负债-32825916.00
合计-21433520.7312783584.85
其他说明：
88北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2249233.03-2619127.08
应收账款坏账损失-26602148.58-8431161.85
合计-28851381.61-11050288.93
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-30352742.14-6419246.25损失
三、长期股权投资减值损失-7425550.52
合计-37778292.66-6419246.25
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得10999244.09101875.81
租赁变更9685.23
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置利得合计：71345.0765918.6371345.07
其他302287.51575644.01302287.51
合计373632.58641562.64373632.58
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
89北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠10612.9536320.6310612.95
非流动资产处置损失合计：732654.661435412.70732654.66
滞纳金13698.28
罚款支出30021.80100000.0030021.80
其他5222.6418630.375222.64
合计778512.051604061.98778512.05
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用288021833.57129465263.37
递延所得税费用-20314967.60400661.26
合计267706865.97129865924.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1274124324.43
按法定/适用税率计算的所得税费用318531081.11
子公司适用不同税率的影响-28518925.86
调整以前期间所得税的影响2239708.47
非应税收入的影响-128037.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1047404.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-285910.03本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
7359476.00
亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益-2527623.06
研究开发费加成扣除的纳税影响-30010307.55
所得税费用267706865.97
其他说明：
90北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注本附注七、57其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助43291923.7040292318.53
利息收入16101607.8115722948.17
往来款项9035360.7147977521.34
收回受限资金416759.1545054147.05
合计68845651.37149046935.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用96746066.03112043587.56
银行手续费及其他4989052.686235568.25
往来款项270873.702997805.47
合计102005992.41121276961.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
远期合约投资收益14694496.80
收到的到期结构性存款本金35000000.00
合计49694496.80
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结构性存款20000000.0035000000.00
91北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
远期合约投资损失56008016.80
合计76008016.8035000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额5234723.207599650.50
收购大陆鸽少数股权245457.22
支付的募集资金费用2617801.00
票据贴现14640361.11
合计8097981.4222240011.61
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1006417458.46477088219.74
加：资产减值准备66629674.2717469535.18
固定资产折旧、油气资产折耗、
144995216.35126420691.96
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧7633949.486612293.77
无形资产摊销4821966.084806951.74
长期待摊费用摊销8986663.052876655.24
处置固定资产、无形资产和其他
-11008929.32-101875.81
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
661309.591369494.07号填列）公允价值变动损失（收益以“－”
21433520.73-12783584.85号填列）
92北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
财务费用（收益以“－”号填列）57995553.1690998977.23
投资损失（收益以“－”号填列）-53268337.84-5189670.62递延所得税资产减少（增加以-25006622.21-199264.31“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
4691654.611366178.76“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-562428777.66-1482694400.78
列）经营性应收项目的减少（增加以-738546734.57-581114411.27“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-323555369.89918457080.49“－”号填列）
其他-218887409.49
经营活动产生的现金流量净额-389547805.71-653504538.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2039798919.761225622107.43
减：现金的期初余额1225622107.431682100899.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额814176812.33-456478792.14
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物112205635.70
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物3547817.84
其中：
93北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物481406.56
出售产生的直接费用3066411.28
其中：
处置子公司收到的现金净额108657817.86
其他说明：
丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物包括丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物481406.56元以及出
售产生的直接费用3066411.28元
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2039798919.761225622107.43
其中：库存现金565050.70504738.61
可随时用于支付的银行存款2039233869.061225117346.63可随时用于支付的其他货币资
22.19
金
三、期末现金及现金等价物余额2039798919.761225622107.43
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金66032077.00注1
应收票据7467158.47注2
固定资产273797852.92注3
无形资产23943435.66注4
合计371240524.05
其他说明：
注1：货币资金所有权受到限制的情况详见本附注七、1。
注2：应收票据期末已背书未到期情况相见本附注七、4。
注3：固定资产设定抵押担保情况详见本附注七、21。
注4：无形资产设定抵押担保情况详见本附注七、26。
94北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元65038899.816.9646452969921.65
欧元22120934.597.4229164201485.37
港币16921.810.893315116.25日元200952367.930.05235810521464.08应收账款
其中：美元203044383.416.96461414122912.68
欧元24501262.127.4229181870418.57
港币41096.700.893336711.68日元35749243.100.0523581871758.87应付账款
其中：美元14533155.566.9646101217615.18
欧元9000.007.422966806.10
港币749602.680.8933669620.07其他应付款
其中：美元18559.836.9646129261.79长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政扶持及奖励等32163286.76其他收益32163286.76
95北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
产业技术科研项目2946850.00其他收益2946850.00
产业技术科研项目8128000.00递延收益
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
96北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
97北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
98北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额南京大陆2022
1122控制7126
鸽高100.0年12
0563出售权交7944
科技0%月12
5.70接.15
有限日公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
注册资本持股比例表决权本期纳入序号企业名称注册地业务性质（万元）（%）比例（%）合并范围的原因宁波市出
1宁波中磁贸易有限公司100.00国际贸易56.0056.00投资设立
口加工区
6、其他
2016年本公司之子公司中科三环孟县京秀磁材有限公司由债权人提起资产保全，山西省阳泉市中级人民法
院受理破产申请，2016年起进入破产清算程序，不受本公司控制，故未纳入合并范围。
99北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接稀土永磁材料三环瓦克华及其应用产品非同一控制下（北京）磁性北京市昌平区北京市昌平区51.00%
的技术开发、企业合并器件有限公司生产与销售稀土永磁材料宁波科宁达工及其应用产品
宁波市北仑区宁波市北仑区100.00%投资设立
业有限公司的技术开发、生产与销售稀土永磁材料天津三环乐喜天津经济技术天津经济技术及其应用产品非同一控制下
新材料有限公66.00%
开发区开发区的技术开发，企业合并司生产与销售稀土永磁材料肇庆三环京粤及其应用产品非同一控制下
磁材有限责任广东省肇庆市广东省肇庆市66.48%
的技术开发，企业合并公司生产与销售宁波三环磁声
宁波市保税区宁波市保税区国际贸易56.00%投资设立工贸有限公司稀土永磁材料上海三环磁性及其应用产品非同一控制下
上海市嘉定区上海市嘉定区70.00%
材料有限公司的技术开发，企业合并生产与销售磁性材料技术
天津三环精益开发、咨询、转
天津市蓟州区天津市蓟州区100.00%投资设立
科技有限公司让、推广；磁性材料加工中科三环（赣磁性材料生州）新材料有江西省赣州市江西省赣州市产、销售、新材66.00%投资设立限公司料技术开发等稀土永磁材料宁波科宁达日及其应用产品
丰磁材有限公宁波市北仑区宁波市北仑区100.00%投资设立
的技术开发、司生产与销售稀土永磁材料宁波科宁达和及其应用产品
丰新材料有限宁波市北仑区宁波市北仑区100.00%投资设立
的技术开发、公司生产与销售稀土永磁材料宁波科宁达鑫及其应用产品
丰精密制造有宁波市北仑区宁波市北仑区100.00%投资设立
的技术开发、限公司生产与销售宁波中磁贸易宁波市出口加宁波市出口加
国际贸易56.00%投资设立有限公司工区工区
100北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称股比例的损益分派的股利额
天津三环乐喜新材料有限公司34.00%59968702.95561738459.71
宁波三环磁声工贸有限公司44.00%103731247.4113200000.00345235967.67
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债天津三环
224631401065147517332476
乐喜893140987431820517809985
888028867748020129
新材398480770908474250439785
218.6066.8737.0512.0125.5213.7
料有8.215.008.250.681.892.57
565549
限公司宁波三环195019761191119215111533
25652275952524589549
磁声7904467473586105118873
531752194037603.9897
工贸705.2022.6006.465.91672.3123.4342.9.42.455.45248.69有限795650公司
101北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量天津三环
-乐喜新材3591904188486118848615720100238360418763741876374
7948943
料有限公756.8552.5752.576.91220.037.497.49
3.67
司宁波三环
37384862354659235465965986622697725142863814286388315461
磁声工贸
908.9486.1286.120.55236.9518.6018.60.43
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
102北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企联营企业投资主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法赣州科力稀土新材
江西省赣州市江西省赣州市稀土金属生产销售27.00%权益法料有限公司博迈立铖科环磁材钕铁硼合金与钕铁硼
江苏省南通市江苏省南通市34.00%权益法（南通）有限公司磁体的制造和销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用
103北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额赣州科力稀土新材料博迈立铖科环磁材赣州科力稀土新材料博迈立铖科环磁材（南有限公司（南通）有限公司有限公司通）有限公司
流动资产1049274152.69273722242.871152237024.88275930644.28
非流动资产37896911.18312684182.8140562843.31302014096.40
资产合计1087171063.87586406425.681192799868.19577944740.68
流动负债747649230.11119975354.69905421532.44288024482.44
非流动负债22944759.6858871663.26
负债合计747649230.11142920114.37905421532.44346896145.70少数股东权益归属于母公司股东权
339521833.76443486311.31287378335.75231048594.98
益按持股比例计算的净
91670895.11150785345.8577592150.65113213811.54
资产份额
调整事项-328131.00366210.40
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他-328131.00366210.40对联营企业权益投资
91342764.11150785345.8577958361.05113213811.54
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入5016527644.92494941136.363460564609.94335984900.30
净利润52143498.01-37529540.3268630100.59-48817659.32终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额52143498.01-37529540.3268630100.59-48817659.32本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
104北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
105北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他权益工具投资、短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动
负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1．风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）金融工具分类
1．资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金2105830996.762105830996.76
交易性金融资产27533863.6727533863.67
应收票据100551130.74100551130.74
应收账款3008161371.733008161371.73
106北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
应收款项融资152376681.38152376681.38
其他应收款39538560.7339538560.73
其他权益工具投资24741292.6524741292.65
（2）2021年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金1459539200.761459539200.76
交易性金融资产44297388.6044297388.60
应收票据82739174.7282739174.72
应收账款2334681136.592334681136.59
应收款项融资29967865.1229967865.12
其他应收款31304724.1431304724.14
其他权益工具投资23516004.9923516004.99
2．资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款1674100285.621674100285.62
交易性金融负债9821910.009821910.00
应付票据340926257.00340926257.00
应付账款1115061369.661115061369.66
其他应付款73318009.0473318009.04
一年内到期的非流动负债51282001.0251282001.02
长期借款387975691.97387975691.97
租赁负债19485902.3219485902.32
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款886951219.91886951219.91
应付票据625767140.72625767140.72
应付账款1274258311.971274258311.97
107北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
其他应付款36966585.6536966585.65
一年内到期的非流动负债17913335.0317913335.03
长期借款162515741.34162515741.34
租赁负债24928703.9324928703.93
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的28.82%（2021年：29.82%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的89.12%（2021年：80.23%）。
（三）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2022年12月31日
项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
金融资产：
货币资金210583.10210583.10
交易性金融资产2753.392753.39
应收票据10055.1110055.11
应收账款300816.14300816.14
应收款项融资15237.6715237.67
其他应收款3953.863953.86
108北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
金融资产合计543399.27543399.27
金融负债：
短期借款167410.03167410.03
交易性金融负债982.19982.19
应付票据34092.6334092.63
应付账款111506.14111506.14
其他应付款7331.807331.80
一年内到期的非流动负债5128.205128.20
长期借款12799.3215999.229999.0338797.57
租赁负债576.25363.771008.571948.59
金融负债合计326450.9913375.5716362.9911007.60367197.15
接上表：
2021年12月31日
项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
金融资产：
货币资金145953.92145953.92
交易性金融资产4429.744429.74
应收票据8273.928273.92
应收账款233468.11233468.11
应收款项融资2996.792996.79
其他应收款3130.473130.47
金融资产合计398252.95398252.95
金融负债：
短期借款88695.1288695.12
应付票据62576.7162576.71
应付账款127425.83127425.83
其他应付款3696.663696.66
一年内到期的非流动负债1791.331791.33
长期借款2082.763967.2710201.5416251.57
租赁负债574.20522.641396.032492.87
金融负债和或有负债合计284185.652656.964489.9111597.57302930.09
（四）市场风险
109北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司与利率风险相关的金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本期数上期数固定利率金融工具
金融负债213284.39109230.89
其中：短期借款167410.0388695.12
长期借款38797.5716251.57
租赁负债1948.592492.87
一年内到期的非流动负债5128.201791.33
小计213284.39109230.89浮动利率金融工具
金融资产213336.49150383.66
其中：货币资金210583.10145953.92
交易性金融资产2753.394429.74
金融负债982.19
其中：交易性金融负债982.19
小计214318.68150383.66
合计427603.07259614.55
2．汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、欧元、港币）依然存在外汇风险。
于2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
110北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元10134.69508.28186709.2870489.95日元176.501239.32815.45
欧元6.686.5034607.1918638.83
港币66.965.1832.65
合计10208.33691.28222560.9789976.89
本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益27533863.6727533863.67的金融资产
（1）债务工具投资20018416.6720018416.67
（3）衍生金融资产7515447.007515447.00
（三）其他权益工具投
24741292.6524741292.65
资
（六）应收款项融资152376681.38152376681.38持续以公允价值计量
27533863.67177117974.03204651837.70
的资产总额
衍生金融负债9821910.009821910.00持续以公允价值计量
9821910.009821910.00
的负债总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
111北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有持续第三层次公允价值包括其他权益工具投资与应收融资款项，其中其他权益工具投资系公司持有无控制股权投资，根据投资目的参考被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价值；应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，其剩余期限较短票面余额与公允价值相近，采用票面金额确认报表日公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
9、其他无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
技术开发、技术服
务、技术咨询、技
北京三环控股有术转让；生产、销
北京市12000.0023.35%23.35%限公司售开发后的产品及工业自动化系
统、电子元器件本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国科学院。
112北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本公司子公司的情况详见附注九、1。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本公司重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系赣州科力稀土新材料有限公司联营企业宁波虔宁特种合金有限公司联营企业浙江三环康盈磁业有限公司联营企业
博迈立铖科环磁材（南通）有限公司联营企业
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
中科实业集团（控股）有限公司本公司之母公司之母公司
特瑞达斯公司 本公司之股东，持股 3.94%，与本公司同一董事（DAVID LI）台全金属股份有限公司本公司股东台全公司之母公司，与本公司同一董事（钟慧静）德国科莱特磁技术股份有限公司本公司持有其1.61%股权、本公司高管人员担任其董事
江西南方稀土高技术股份有限公司本公司持有其8.00%股权、本公司高管人员担任其董事中国南方稀土集团有限公司本公司高管人员担任其董事南方稀土国际贸易有限公司中国南方稀土集团有限公司之子公司北京三环希融科技有限公司同一控股股东
TAIGENE H.K.COMPANY LIMITED 与本公司同一董事（钟慧静）
福州泰全工业有限公司与本公司同一董事（钟慧静）
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度赣州科力稀土新
采购稀土材料333200932.75380200039.92材料有限公司宁波虔宁特种合
采购磁材产品32459095.8545077100.71金有限公司
113北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
南方稀土国际贸
采购稀土材料244092920.35277073362.84易有限公司江西南方稀土高
技术股份有限公采购稀土材料62623893.81128911858.38司北京三环希融科
采购稀土材料2086725.6612849557.53技有限公司博迈立铖科环磁材（南通）有限公采购磁材产品2968839.73司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
台全金属股份有限公司销售磁材产品280062117.22224236066.49
德国科莱特磁技术股份有限公司销售磁材产品48844469.4631073646.08
特瑞达斯公司销售磁材产品54741729.9785693379.03
宁波虔宁特种合金有限公司销售磁材产品329203.56166.89
TAIGENE H.K.COMPANY LIMITED 销售磁材产品 18148618.95 11324334.68
福州泰全工业有限公司销售磁材产品170775822.17
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
宁波虔宁特种合金有限公司机器设备462735.00455000.00
本公司作为承租方：
114北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
天津三环乐喜新材料有限公司300000000.002020年11月03日2027年03月05日否
天津三环乐喜新材料有限公司60000000.002022年05月12日2023年05月11日否
天津三环乐喜新材料有限公司20000000.002022年05月12日2023年05月11日否
天津三环乐喜新材料有限公司50000000.002022年03月30日2024年03月29日否
天津三环乐喜新材料有限公司100000000.002022年06月16日2023年06月15日否
天津三环乐喜新材料有限公司80000000.002022年08月17日2023年08月16日否
天津三环乐喜新材料有限公司50000000.002022年07月26日2023年07月25日否
天津三环乐喜新材料有限公司50000000.002022年08月24日2023年08月23日否
天津三环乐喜新材料有限公司70000000.002022年11月25日2023年11月24日否
天津三环乐喜新材料有限公司100000000.002022年12月09日2025年12月08日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
115北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬10332400.007992200.00
（8）其他关联交易本期发生额（万关联方关联交易内容上期发生额（万元）
元）
德国科莱特磁技术股份有限公司销售佣金243.16195.06
特瑞达斯公司销售佣金220.46
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备台全金属股份有
应收账款94218588.291413278.8239472839.601714628.60限公司
TAIGENE
应收账款 H.K.COMPANY 4817387.28 72260.81 5138715.00 123316.46
LIMITED德国科莱特磁技
应收账款1881927.8428228.921011862609.0056664.31术股份有限公司
应收账款特瑞达斯公司40436612.98606549.192440855850.00136687.93福州泰全工业有
应收账款68242867.581023643.01限公司宁波虔宁特种合
应收账款102830.003084.90金有限公司宁波虔宁特种合
预付账款6190000.00金有限公司天津三环奥纳科
其他应收款3399980.0019039.89技有限公司赣州科力稀土新
预付账款1046705.19材料有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款宁波虔宁特种合金有限公司887857.864921797.30
116北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
应付账款浙江三环康盈磁业有限公司30000.0030000.00
应付账款赣州科力稀土新材料有限公司4093698908.00
应付账款江西南方稀土高技术股份有限公司13994438.00
应付账款南方稀土国际贸易有限公司178317699.12
应付账款博迈立铖科环磁材（南通）有限公司767820.14828778.94
7、关联方承诺无。
8、其他
（1）报告期内公司放弃对博迈立铖科环磁材（南通）有限公司的部分增资权，以现金向其增资了1750.00
万元人民币，公司持有其股权由49%变为34%。
（2）本公司从股东北京三环控股有限公司购买其持有的南京大陆鸽高科技股份有限公司14%的股权，购买
完成后本公司持有南京大陆鸽高科技股份有限公司100%股权（现已更名至南京大陆鸽高科技有限公司）。购买少数股权支付成本1047.48万元。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
117北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年12月31日，除本附注十二、5、（4）披露的对子公司担保事项外，本公司不存在应披露的未决
诉讼、其他对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利121572577.30
经审议批准宣告发放的利润或股利121572577.30根据本公司2023年3月28日召开的第八届董事会第十二次会议，本公司拟按配股后总股本1215725773股为基利润分配方案数，向全体股东每10股派送现金红利1.00元（含税），该股利分配方案尚需公司股东大会审议通过。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
118北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
企业年金是企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度，所需费用由企业和职工个人共同缴纳。详见本附注七、39应付职工薪酬。
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润南京大陆鸽高
4973895.4110500800.82-5525404.55-5525404.55-5525404.55
科技有限公司
其他说明：
119北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务原划分为2个报告分部，包括：
磁材产品分部、电动自行车分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
因本期公司电动自行车分部未实际经营且于当期出售，因此，本公司本期不需呈报分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）借款费用项目2022年度2021年度
利息支出49757927.8825487244.95
减：利息资本化2772444.173691116.54
合计46985483.7121796128.41
注：本期利息资本化金额已计入在建工程，用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.90%。
（2）外币折算项目2022年度2021年度
120北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
计入当期损益的汇兑差额-168041540.8454554270.68
合计-168041540.8454554270.68
（3）租赁
1）出租人
经营租赁租出资产情况：
资产类别期末余额期初余额
1．房屋建筑物48085218.1150497686.33
2．机器设备746725.39906310.99
合计48831943.5051403997.32项目金额
一、收入情况
租赁收入2833541.51
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入2833541.51
二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额
第1年2227028.69
第2年1380000.00
第3年1380000.00
第4年
第5年
三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额
1年以内（含1年）4987028.69
1年以上2年以内（含2年）2760000.00
2年以上3年以内（含3年）1380000.00
3年以上
2）承租人
承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目金额
租赁负债的利息费用1241365.35
121北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
计入当期损益的短期租赁费用406795.14计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出售后租回交易产生的相关损益
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
31706317063170631706
账准备0.25%100.00%0.30%100.00%
00.0000.0000.0000.00
的应收账款
其中：
按组合计提坏12406122481052910491
1581138198
账准备18831.99.75%1.27%07365.93886.99.70%0.36%74019.
465.7167.05
的应收29587570账款
其中：
国外大
6153659233860613135052819845348543
客户组49.48%1.50%33.19%0.57%
698.5449.03849.51390.9453.77837.17
合国外中
121765182641199382449413764224356
小客户9.79%1.50%2.32%0.56%
365.4480.48884.96367.75.85724.90
组合国内大
1625022437516006419678611058195680
客户组13.07%1.50%18.63%0.56%
036.2930.54505.75000.0312.85187.18
合国内中
130658231361283453898159185738389
小客户10.50%1.77%3.69%1.52%
972.1005.66366.44213.99.58356.41
组合关联方210326210326442203442203
16.91%41.87%
组合758.92758.92914.04914.04
122北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
12437122481056110491
1898269904
合计89431.100.00%1.53%07365.64486.100.00%0.66%74019.
065.7167.05
29587570
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由中科三环盂县京秀磁
3170600.003170600.00100.00%破产清算
材有限公司
合计3170600.003170600.00
按组合计提坏账准备：国外大客户组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）615308300.149229624.511.50%
1-2年（含2年）57398.404224.527.36%
合计615365698.549233849.03
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：国外中小客户组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）121765365.441826480.481.50%
合计121765365.441826480.48
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：国内大客户组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）162502036.292437530.541.50%
合计162502036.292437530.54
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：国内中小客户组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）130233576.381953503.651.50%
1-2年（含2年）70481.125187.417.36%
2-3年（含3年）
123北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上354914.60354914.60100.00%
合计130658972.102313605.66
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1240136037.17
1至2年127879.52
3年以上3525514.60
5年以上3525514.60
合计1243789431.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
11991598.618982065.7
坏账准备6990467.05
61
11991598.618982065.7
合计6990467.05
61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
124北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
A 公司 400949401.21 32.24% 6017604.56
三环瓦克华（北京）磁性器件
135232251.2010.87%
有限公司
B 公司 94384703.55 7.59% 1415770.55
C 公司 67291384.07 5.41% 1009370.76
D 公司 58472152.75 4.70% 877082.29
合计756329892.7860.81%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款56918840.6229150563.73
合计56918840.6229150563.73
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
125北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
研究开发专利使用费56816684.8425791290.70
保证金及押金80487.7310400.00
其他872797.264253438.58
合计57769969.8330055129.28
2）坏账准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
126北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额46706.97857858.58904565.55
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-43036.34-10400.00-53436.34
2022年12月31日余
3670.63847458.58851129.21
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）56922511.25
3年以上847458.58
4至5年547458.58
5年以上300000.00
合计57769969.83
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备904565.55-53436.34851129.21
合计904565.55-53436.34851129.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
127北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天津三环乐喜新研究开发专利使
26711236.811年以内46.24%
材料有限公司用费宁波科宁达工业研究开发专利使
25370440.751年以内43.92%
有限公司用费三环瓦克华（北研究开发专利使
京）磁性器件有限4044151.501年以内7.00%用费公司中科三环盂县京
其他款项组合847458.584-5年1.47%847458.58秀磁材有限公司肇庆三环京粤磁研究开发专利使
690855.781年以内1.20%
材有限责任公司用费
合计57664143.4299.83%847458.58
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
17592486654913522.517043351312122102882941283.1112926900
对子公司投资
0.6018.095.8962.73
对联营、合营336220507.336220507.277196389.277196389.企业投资94945050
20954691654913522.520405556414894066782941283.1140646539
合计
8.5416.035.3962.23
128北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）宁波科宁达
3304011839000000720401187
工业有限公
7.590.00.59
司肇庆三环京
7556211475562114.
粤磁材有限.9898责任公司天津三环乐
38303062383030629
喜新材料有
9.64.64
限公司宁波三环磁
6569832.6569832.2
声工贸有限
233
公司三环瓦克华（北京）磁4822620748226207.性器件有限.2323公司南京大陆鸽
6413386410474800102636425
高科技有限.64.00.29公司中科三环盂
54913522.
县京秀磁材0.000.00
51
有限公司上海三环磁
14334516143345166
性材料有限
6.42.42
公司天津三环精
450000005000000.50000000.
益科技有限.000000公司中科三环（赣州）新3300000024420000277200000
材料有限公.000.00.00司
1129269649674801026364251704335154913522.
合计
002.730.00.2938.0951
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
129北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
二、联营企业天津三
7025679499
环奥纳9242
983.9328.7
科技有344.78
20
限公司博迈立
铖科环-
11321175003511815078
磁材15046
3811.000.0370.95345.
（南836.6
540685
通）有5限公司赣州科力稀土779581338491342
新材料361.0403.0764.1有限公561司南京海
天金宁15767-14593
47881
三环电232.91222069.2.60
子有限9045.318公司
27719175003516633622
6357
小计6389.000.0252.50507.
865.88
500694
27719175003516633622
6357
合计6389.000.0252.50507.
865.88
500694
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4319471140.893961807466.532950584296.252774629937.34
其他业务33038731.1317241821.0217232748.0315848708.57
合计4352509872.023979049287.552967817044.282790478645.91
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
130北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益222400077.5270193267.48
权益法核算的长期股权投资收益6357865.88-2684266.36
处置长期股权投资产生的投资收益35480559.78
处置交易性金融资产取得的投资收益-2421200.00928000.00
合计261817303.1868437001.12
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元
131北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
项目金额说明
非流动资产处置损益81615563.88计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
40282135.43
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
-52045370.17损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
256430.12
支出
减：所得税影响额6639797.28
少数股东权益影响额-2778625.07
合计66247587.05--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
15.45%0.71210.7121
利润扣除非经常性损益后归属于
14.24%0.65650.6565
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
132北京中科三环高技术股份有限公司2022年年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
北京中科三环高技术股份有限公司
2023年3月28日
133