天源迪科:关于2022年度计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的公告

证券代码：300047证券简称：天源迪科公告编号：2023-15
深圳天源迪科信息技术股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备及确认其他权益
工具投资公允价值变动的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“天源迪科”或“公司”）
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《创业板上市公司业务办理指南第
2号—定期报告披露相关事宜》及公司会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况，公司对2022年度各类应收票据、应收款项、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产、
商誉等资产进行资产减值测试，对发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。
对其他权益工具投资进行公允价值变动的确认。
一、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额公司及下属子公司对2022年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括各类应收款项、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产、商誉）
进行全面清查和资产减值测试后，计提2022年度各项资产减值准备共计
47524174.55元，详情如下表：
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他变动核销
一、坏账准备173526043.0541084107.971590774.8137948.00216162977.83
应收账款坏账准备162385487.9240499650.06644209.8426500.00203502847.82其他应收款坏账准
8402808.0042800.22946564.9711448.009380725.19
备
应收票据坏账准备2737747.13541657.6903279404.82
二、存货跌价准备0000.00
三、固定资产减值准
0000.00
备
四、长期股权投资减
0000.00
值准备
五、合同资产计提减
3033106.482304262.5205337369.00
值准备
六、商誉减值准备4400017.914135804.0608535821.97
合计180959167.4447524174.551590774.8137948.00230036168.80
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）2022年度公司计提应收账款坏账准备40499650.06元，计提应收票据（商业承兑汇票）坏账准备541657.69元，计提其它应收款坏账准备42800.22元；计提合同资产减值准备2304262.52元；计提商誉减值准备4135804.06元。
本期实际核销的应收账款26500.00元。本期实际核销的其他应收账款11448.00元。应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额本公司将金额为人民币100万元及以上的应收款项，确定为单项金额重标准大的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金单项金额重大并单项计提坏账准
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测备的计提方法
试表明未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联方组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内（含1年）3.00%3.00%
1－2年10.00%10.00%
2－3年20.00%20.00%
3－5年50.00%50.00%
5年以上100.00%100.00%组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)合并范围内关联方组合不计提坏账准备不计提坏账准备
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其单项计提坏账准备的判断依据
破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离坏账准备的计提方法出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（二）商誉减值准备的确认标准及计提方法
本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依据其预计未来现金流量的现值估计，折现率采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率。年末对本公司商誉进行减值测试，广州易杰商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值准备
2500310.95元，深圳市宝贝团商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值
准备1635493.11元，其他公司商誉的公允价值均高于其账面价值，无需计提。
故本次需计提商誉减值准备4135804.06元。
本次计提商誉减值准备已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
三、其他权益工具投资公允价值变动情况说明
2019年1月1日起，本公司执行新金融工具准则，根据新准则的判断依据，原在“可供出售金融资产”核算的各项投资并非为了短期交易、不存在短期获利模式、并非衍生工具。根据企业会计准则规定将该类投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，报表列示项目由“可供出售金融资产”重分类至“其他权益工具投资”。
公司持有东南亚电信集团有限公司（以下简称“东南亚电信”）3.5%股权，因东南亚电信连年亏损，主要股东存在股权纠纷，公司无法取得东南亚电信公司
2022年经营数据，基于谨慎性考虑，公司认为该股权投资已基本不具有价值，对
持有的东南亚电信公司3.5%股权的公允价值确认为0元。此次确认其他权益工具投资公允价值变动影响公司净资产金额为-39790361.50元，不影响2022年净利润。
四、本次计提资产减值及确认其他权益工具投资公允价值变动对公司的影响
公司本次计提资产减值准备金额总计47524174.55元，使公司2022年度合并报表利润总额减少47524174.55元。其他权益工具投资公允价值变动使合并净资产减少39790361.50元，不影响公司净利润。
本次计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动已经大华会
计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
五、董事会关于本次计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的合理性说明
公司计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动事项，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，是基于谨慎性的原则，符合公司的实际情况，能公允的反映截止2022年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
因此，同意本次计提信用减值准备、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动事项。
六、独立董事意见公司本次计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动依据充分，符合上市公司实际情况，本次计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动后，能真实、公允的反应公司资产经营状况和财务状况，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性，符合公司及全体股东的整体利益，一致同意。七、监事会意见
监事会一致认为：公司本次计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允
价值变动的决议程序合法，依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后能更加公允地反映公司资产状况，一致同意。
八、重要提示本次计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动已经大华会
计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
九、备查文件
1、公司第六届董事会第四次会议决议；
2、公司第六届监事会第四次会议决议；
3、独立董事关于年报及其他事项的独立意见。
深圳天源迪科信息技术股份有限公司董事会
2023年3月29日