中电环保:2022年年度财务报告

中电环保股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度中电环保股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-131审计报告
信会师报字[2023]第 ZA10455 号
中电环保股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中电环保股份有限公司（以下简称中电环保）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中电环保2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中电环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）建造合同收入确认
审计报告第1页（二）商誉减值测试关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）建造合同收入确认
我们实施的主要审计程序包括：
1、了解建造合同收入确认流程及履约进度确认的运用；
2、检查建造合同收入确认的会计政策，查阅重大建
中电环保建造合同收入主要来自于按照履约进度确造工程合同及其关键合同条款；
认的收入。按照履约进度确认收入涉及对合同预计收3、审核建造合同预计总成本的编制、审核及变更的入和合同预计成本的重大判断和估计，包括管理层在流程及相关控制程序，评估其有效性。审核建造合合同执行过程中持续依据对合同交付范围、尚未完工同收入及成本的准确性和完整性；
成本等因素对合同预计收入和合同预计成本进行评4、分析性复核重大建造合同收入、成本及毛利率水
估和修正，因此我们将该事项认定为关键审计事项。平波动情况，以确认其真实性；
5、抽样选取工程承包合同台账中的工程项目，重新
计算其履约进度，以验证其准确性；
6、对于重大建造合同项目，我们实施现场勘察及函证程序。
（二）商誉减值测试
中电环保支付人民币13900.00万元合并成本收购了南京中电环保水务有限公司(以下简称“水务公司”)100%的股权。合并成本超过比例获得的水务公司与商誉减值有关的审计程序包括：
可辨认资产、负债公允价值的差额人民币4208.14万
1、评价管理层委聘的外部评估师的胜任能力、专业元，确认为与水务公司相关的商誉。
素质和客观性；
管理层将水务公司相关业务判断为独立的现金产生
2、分析管理层和外部评估师对商誉所属资产组的认单元，聘请独立评估师对水务公司公允价值进行了评定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，估，以协助管理层对水务公司商誉进行减值测试。减检查相关的假设和方法的合理性；
值评估涉及确定折现率等评估参数以及对未来若干
3、比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额
年的经营和财务情况的假设。
的差异，确认是否存在商誉减值情况。
由于水务公司商誉对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合理性对商誉减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。
审计报告第2页四、其他信息
中电环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中电环保2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中电环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中电环保的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第3页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对中电环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中电环保不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就中电环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：徐立群（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：李卓儒
中国*上海 二 O 二三年三月二十五日审计报告第5页中电环保股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）148088855.9348104004.73结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）508318846.65594514721.67衍生金融资产
应收票据（三）13440507.6210398967.99
应收账款（四）735303422.06625801519.92
应收款项融资（五）42783979.0253872107.50
预付款项（六）40082867.2835149008.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）20677368.3620959935.74买入返售金融资产
存货（八）73055652.5935839126.99
合同资产（九）147192640.73164625822.55持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十）63310435.8278642854.06
流动资产合计1792254576.061667908069.50
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款（十一）30839889.3230839889.32
长期股权投资（十二）59735639.2256356082.30其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产（十三）9604048.484372540.82
固定资产（十四）95649313.1599726794.97
在建工程（十五）73991647.0094385719.82生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产（十六）787514819.74759159400.53开发支出
商誉（十七）42081430.90长期待摊费用
递延所得税资产（十八）27740946.6924686234.64其他非流动资产
非流动资产合计1085076303.601111608093.30
资产总计2877330879.662779516162.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第1页中电环保股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十九）54049681.4737036806.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十）58896553.6017350222.27
应付账款（二十一）530432574.19488986681.90
预收款项（二十二）325837.14481292.72
合同负债（二十三）103899653.6843158969.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）1771491.031305943.12
应交税费（二十五）11388411.3410302212.24
其他应付款（二十六）21572054.4112855099.04应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）92053853.1916234596.00
其他流动负债（二十八）9323004.538264305.74
流动负债合计883713114.58635976128.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十九）101103760.42277571439.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款（三十）230000.00230000.00长期应付职工薪酬
预计负债（三十一）1131677.511051209.11
递延收益（三十二）43089753.8149490130.20
递延所得税负债（十八）5678617.036472774.77
其他非流动负债（三十三）11457153.4512414842.08
非流动负债合计162690962.22347230395.16
负债合计1046404076.80983206523.24
所有者权益：
股本（三十四）676710000.00676710000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十五）44337379.2544337379.25
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（三十六）108271509.7295559722.30一般风险准备
未分配利润（三十七）948824359.91919125980.16
归属于母公司所有者权益合计1778143248.881735733081.71
少数股东权益52783553.9860576557.85
所有者权益合计1830926802.861796309639.56
负债和所有者权益总计2877330879.662779516162.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第2页中电环保股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十三期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金116557859.5320561427.85
交易性金融资产395850320.63481441334.40衍生金融资产
应收票据（一）10814918.909998332.50
应收账款（二）699765410.15610056128.71
应收款项融资（三）22378584.9632383086.12
预付款项32264465.2423786068.55
其他应收款（四）130634780.9554483069.23
存货54117551.5822978190.54
合同资产127672760.11134809905.97持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产15884807.4730105667.88
流动资产合计1605941459.521420603211.75
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款3337663.723337663.72
长期股权投资（五）550765752.24460296195.32其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产8513492.133143914.87
固定资产50689359.1855999257.17
在建工程73494825.9082704084.94生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产153318679.7679591609.86开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产18617560.4516008530.23其他非流动资产
非流动资产合计858737333.38701081256.11
资产总计2464678792.902121684467.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第3页中电环保股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款40037260.2730028767.12交易性金融负债衍生金融负债
应付票据51164246.8011748886.27
应付账款491830805.84425096496.69
预收款项93094.80247827.96
合同负债97316090.9436506397.40
应付职工薪酬818417.13741897.49
应交税费5789791.454963965.81
其他应付款104682382.6429942140.09持有待售负债
一年内到期的非流动负债79946763.603960082.19
其他流动负债8307305.287264780.20
流动负债合计879986158.75550501241.22
非流动负债：
长期借款21603760.4296071439.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1131677.511051209.11
递延收益24762811.1929190879.08递延所得税负债
其他非流动负债11457153.4512414842.08
非流动负债合计58955402.57138728369.27
负债合计938941561.32689229610.49
所有者权益：
股本676710000.00676710000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积44104493.5944104493.59
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积108271509.7295559722.30
未分配利润696651228.27616080641.48
所有者权益合计1525737231.581432454857.37
负债和所有者权益总计2464678792.902121684467.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第4页中电环保股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入1023380350.39874384526.15
其中：营业收入（三十八）1023380350.39874384526.15利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本925923760.24778773672.32
其中：营业成本（三十八）774535205.21629054951.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十九）4670540.974960733.64
销售费用（四十）21395286.0720292513.22
管理费用（四十一）65395782.0672331425.02
研发费用（四十二）46285743.8737842390.97
财务费用（四十三）13641202.0614291657.81
其中：利息费用13863202.1914447872.90
利息收入691600.03620688.12
加：其他收益（四十四）19179204.2817825592.89
投资收益（损失以“-”号填列）（四十五）11849024.248336358.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益4258141.283319814.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十六）17520612.5218856518.11
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-15281524.87-20800525.74
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-44650744.27-1480705.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十九）-2105.501695.04
三、营业利润（亏损以“-”号填列）86071056.55118349787.68
加：营业外收入（五十）125000.4720954.04
减：营业外支出（五十一）523729.16329654.85
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）85672327.86118041086.87
减：所得税费用（五十二）16169664.5810612137.31
五、净利润（净亏损以“-”号填列）69502663.28107428949.56
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）69502663.28107428949.56
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）76245667.17106556615.58
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6743003.89872333.98
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额69502663.28107428949.56
归属于母公司所有者的综合收益总额76245667.17106556615.58
归属于少数股东的综合收益总额-6743003.89872333.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十三）0.110.16
（二）稀释每股收益（元/股）（五十三）0.110.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第5页中电环保股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十三本期金额上期金额
一、营业收入（六）737278007.99578357362.64
减：营业成本（六）574392961.06445102273.95
税金及附加2388671.802725123.69
销售费用13366856.6711877209.93
管理费用38602541.3933938285.81
研发费用29354599.5721658248.11
财务费用4536145.584143391.49
其中：利息费用4676727.694158530.99
利息收入471972.42313710.32
加：其他收益14395661.5313591846.31
投资收益（损失以“-”号填列）（七）50333954.945778464.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益4258141.283319814.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）16604760.1316850659.32
信用减值损失（损失以“-”号填列）-8078521.28-17416624.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）-9187953.19-323132.19
资产处置收益（损失以“-”号填列）1445.19
二、营业利润（亏损以“-”号填列）138704134.0577395487.95
加：营业外收入110000.16
减：营业外支出36539.8289644.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）138777594.3977305843.95
减：所得税费用11659720.188270986.57
四、净利润（净亏损以“-”号填列）127117874.2169034857.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）127117874.2169034857.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额127117874.2169034857.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第6页中电环保股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1018254507.61664111118.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15478932.643640357.07
收到其他与经营活动有关的现金（五十四）37607854.9163811069.44
经营活动现金流入小计1071341295.16731562545.11
购买商品、接受劳务支付的现金745307895.17412539309.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金86928827.7177938758.51
支付的各项税费46061695.0653742522.87
支付其他与经营活动有关的现金（五十四）85547508.2470786423.77
经营活动现金流出小计963845926.18615007014.71
经营活动产生的现金流量净额107495368.98116555530.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1906389765.321271526723.86
取得投资收益收到的现金29197605.1924196250.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10380.001838.35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十四）665787.563119282.08
投资活动现金流入小计1936263538.071298844095.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22056104.7788746556.08
投资支付的现金1824280000.001417470000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（五十四）1584740.36
投资活动现金流出小计1847920845.131506216556.08
投资活动产生的现金流量净额88342692.94-207372461.00
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金60020767.4263818200.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计60020767.4263818200.00
偿还债务支付的现金143492060.0017415587.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49067886.7240887588.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十四）1050000.00646724.41
筹资活动现金流出小计193609946.7258949899.46
筹资活动产生的现金流量净额-133589179.304868300.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额62248882.62-85948630.06
加：期初现金及现金等价物余额41336898.80127285528.86
六、期末现金及现金等价物余额103585781.4241336898.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第7页中电环保股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金722533777.81373346351.72
收到的税费返还11927447.92
收到其他与经营活动有关的现金105346057.2783369264.24
经营活动现金流入小计839807283.00456715615.96
购买商品、接受劳务支付的现金558495982.88238706558.40
支付给职工以及为职工支付的现金42975953.6236688431.63
支付的各项税费32222430.8438411043.54
支付其他与经营活动有关的现金159032706.41104114806.80
经营活动现金流出小计792727073.75417920840.37
经营活动产生的现金流量净额47080209.2538794775.59
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1588763765.321049154860.86
取得投资收益收到的现金65807822.2421135072.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金665787.563119282.08
投资活动现金流入小计1655237375.121073409215.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
12443822.2542241393.37
金
投资支付的现金1600500000.001157200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1584740.36
投资活动现金流出小计1614528562.611199441393.37
投资活动产生的现金流量净额40708812.51-126032177.71
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金46020767.4256818200.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计46020767.4256818200.00
偿还债务支付的现金34492060.001915587.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金39713768.8130618623.25
支付其他与筹资活动有关的现金646724.41
筹资活动现金流出小计74205828.8133180934.66
筹资活动产生的现金流量净额-28185061.3923637265.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额59603960.37-63600136.78
加：期初现金及现金等价物余额18145438.7981745575.57
六、期末现金及现金等价物余额77749399.1618145438.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第8页中电环保股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额676710000.0044337379.2595559722.30919125980.161735733081.7160576557.851796309639.56
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额676710000.0044337379.2595559722.30919125980.161735733081.7160576557.851796309639.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）12711787.4229698379.7542410167.17-7793003.8734617163.30
（一）综合收益总额76245667.1776245667.17-6743003.8969502663.28
（二）所有者投入和减少资本-1049999.98-1049999.98
1．所有者投入的普通股-1049999.98-1049999.98
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配12711787.42-46547287.42-33835500.00-33835500.00
1．提取盈余公积12711787.42-12711787.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-33835500.00-33835500.00-33835500.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额676710000.0044337379.25108271509.72948824359.911778143248.8852783553.981830926802.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第9页中电环保股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他收益险准备
一、上年年末余额520710550.00200168060.2814006842.0088656236.56845483718.401641011723.2459704223.871700715947.11
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额520710550.00200168060.2814006842.0088656236.56845483718.401641011723.2459704223.871700715947.11三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
155999450.00-155830681.03-14006842.006903485.7473642261.7694721358.47872333.9895593692.45
列）
（一）综合收益总额106556615.58106556615.58872333.98107428949.56
（二）所有者投入和减少资本-213715.00382483.97-14006842.0014175610.9714175610.97
1．所有者投入的普通股-213715.00-449265.45-662980.45-662980.45
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额831749.42-14006842.0014838591.4214838591.42
4．其他
（三）利润分配6903485.74-32914353.82-26010868.08-26010868.08
1．提取盈余公积6903485.74-6903485.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-26010868.08-26010868.08-26010868.08
4．其他
（四）所有者权益内部结转156213165.00-156213165.00
1．资本公积转增资本（或股本）156213165.00-156213165.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额676710000.0044337379.2595559722.30919125980.161735733081.7160576557.851796309639.56后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第10页中电环保股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额676710000.0044104493.5995559722.30616080641.481432454857.37
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额676710000.0044104493.5995559722.30616080641.481432454857.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）12711787.4280570586.7993282374.21
（一）综合收益总额127117874.21127117874.21
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配12711787.42-46547287.42-33835500.00
1．提取盈余公积12711787.42-12711787.42
2．对所有者（或股东）的分配-33835500.00-33835500.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额676710000.0044104493.59108271509.72696651228.271525737231.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第11页中电环保股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额520710550.00199935174.6214006842.0088656236.56579960137.921375255257.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额520710550.00199935174.6214006842.0088656236.56579960137.921375255257.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）155999450.00-155830681.03-14006842.006903485.7436120503.5657199600.27
（一）综合收益总额69034857.3869034857.38
（二）所有者投入和减少资本-213715.00382483.97-14006842.0014175610.97
1．所有者投入的普通股-213715.00-449265.45-662980.45
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额831749.42-14006842.0014838591.42
4．其他
（三）利润分配6903485.74-32914353.82-26010868.08
1．提取盈余公积6903485.74-6903485.74
2．对所有者（或股东）的分配-26010868.08-26010868.08
3．其他
（四）所有者权益内部结转156213165.00-156213165.00
1．资本公积转增资本（或股本）156213165.00-156213165.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额676710000.0044104493.5995559722.30616080641.481432454857.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王政福主管会计工作负责人：张维会计机构负责人：靳辉
报表第12页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
中电环保股份有限公司（以下简称本公司或公司）由南京中电联电力集团有限公司依法整体变更设立。
本公司由王政福、周谷平、林慧生、宦国平等七位自然人于2001年1月18日以货
币资金共同出资组建，注册资本为人民币1500万元。法定代表人为王政福。
2002年9月8日，公司2002年第十次临时股东会审议并通过决议，公司注册资本
由1500万元减至800万元，各股东按同比例减持。
2004年7月7日，公司股东以共有的“新型高效污水净化装置”专有技术评估作价
550万元出资，按约定比例增资，股权结构不变。上述增资完成后，公司注册资本
变更为1350万元，股东实际出资1350万元。
2005年5月18日，王政福、周谷平、林慧生、宦国平以共有的“高性能树脂自动分离装置”专有技术评估作价650万元，按约定比例对公司增资。同时，全体股东一致同意尹志刚、桂祖华、朱来松等六人员按1：1的比例向公司增资500万元。上述增资完成后，公司注册资本增加至2500万元。
2006年11月18日，王政福、周谷平、林慧生、宦国平以共有的“烟气脱硝稀土催化剂技术”评估作价1000万元，按约定比例对公司增资。同时全体实际出资人一致同意高欣等27名公司管理人员和骨干员工以货币500万元按1：1的比例对公司增资。公司注册资本变更为4000万元。
2007年6月28日，全体出资人同意王政福、周谷平、林慧生、宦国平以货币资金
1000万元，等额置换四人以“烟气脱硝稀土催化剂技术”对公司的出资。该次以货
币资金出资置换原以技术出资，已经公司2007年第六次临时股东会审议并通过。公司于2007年8月27日办理了本次置换工商变更登记手续。
2007年12月21日，公司召开2007年第10次临时股东会，审议并通过如下决议：
原公司整体变更设立为股份有限公司，同时更名为南京中电联环保股份有限公司，申请登记的注册资本为7100万元，由原公司全体股东共同发起设立，全体股东以原公司2007年10月31日为基准日经审计的净资产人民币83567952.09元，按1：
0.849608折合股份，总股本为7100万股。业经南京立信永华会计师事务所有限公
司宁永会验字（2007）第0085号验资报告验证。2007年12月27日，公司办理工商变更登记。
财务报表附注第1页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2008年1月11日，公司召开2008年第1次临时股东会，审议并通过了公司注册资
本由7100万元增至7500万元的决议，增资部分由祁本武等47位自然人认缴。公司于2008年1月11日办理了工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1873号文核准，公司于2011年1月向社会公开发行人民币普通股（A 股）2500 万股，增加注册资本 2500 万元，增加后的注册资本为人民币10000万元，并于2011年3月16日完成了工商变更登记手续。
公司于2011年2月1日在深圳证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所A股交易代码：
300172，A 股简称：中电环保。
2011年3月16日，公司更名为南京中电环保股份有限公司，法定代表人仍为王政福。
2012年5月15日，公司2011年度股东大会决议通过以公司2011年年末总股本
100000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股的比例转增股本，
共计转增30000000股，转增后公司总股本增加至130000000股。
2014年3月31日，公司2013年度股东大会决议通过以公司2013年年末总股本
130000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股的比例转增股本，
共计转增39000000股，转增后公司总股本增加至169000000股。
2015年4月8日，公司2014年度股东大会决议通过以公司2014年年末总股本
169000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股的比例转增股本，
共计转增169000000股，转增后公司总股本为338000000股。
2015年4月15日，公司更名为中电环保股份有限公司。
2016年4月5日，公司2015年度股东大会决议通过以公司2015年年末总股本
338000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股的比例转增股本，
共计转增169000000股，转增后公司总股本为507000000股。
2018年5月25日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了相关议案，同意向
符合授予条件的80名激励对象授予1520万股限制性股票。
2018年6月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了公司2018年
限制性股票激励计划授予登记工作。本次增资后，公司总股本由507000000股增加至522200000股。
2019年5月6日召开的2018年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销贾阿军等3名激励对象已获授但尚未解除限售的合计250000股限制性股票，回购完成后，公司总股本减少至521950000股。
2020年5月11日召开的2019年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购注销张益等8名激励对象已获财务报表附注第2页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
授但尚未解除限售的合计1104600股限制性股票，回购完成后公司股本减少至
520845400股；同时，公司注册资本由人民币521950000元变更为520845400万元。
2020年7月8日召开的2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意公司回购注销其已获授但尚未解除限售的合计134850股限制性股票。本次限制性股票的回购注销手续办理完成后，公司总股本将调整为520710550股，注册资本将调整为520710550元。
2021年5月18日召开的2020年度股东大会，审议通过了《关于2020年度利润分配预案的议案》与《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》：
（1）同意公司以实施利润分配股权登记日的总股本520710550股为基数，进行资
本公积金转增股本，每10股转增3股，合计转增股本156213165股，转增股本事宜于2021年5月27日办理完成，公司股本由520710550增至676923715股；（2）同意公司回购并注销张烨等4名激励对象授予但尚未解锁的限制性股票合计为
118950股，该限制性股票回购注销事宜已于2021年7月13日办理完成，公司注册
资本由676923715元变更为676804765元。
2021年7月16日召开的2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意回购并注销杨文雯等6名激励对象已获授但尚未解除限售的合计94765股，该限制性股票回购注销事宜已于
2021年9月10日办理完成，公司注册资本由676804765元变更为676710000元。
本公司统一社会信用代码：913201007217996411。
本公司法定代表人：王政福。
公司经营范围：环保、电力、化工、水处理设备的研发、设计、制造、系统集成及销售；自动控制、计算机软件、仪器仪表的研发、设计、系统集成及销售；工程总
承包、施工、安装、调试、技术服务及设备运营；市政公用工程；机电设备安装；
高科技产业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）公司主要产品和提供的劳务：凝结水精处理；给水处理、废污水处理及中水回用；
自动化控制；固废污泥处理；烟气脱硫脱硝处理；建造、安装工程承包，及上述产品的服务。
本财务报表业经公司董事会于2023年3月25日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注第3页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合财务报表附注第4页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的财务报表附注第5页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负财务报表附注第6页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利财务报表附注第7页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注第8页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第9页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移财务报表附注第10页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场财务报表附注第11页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
财务报表附注第12页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
各类金融资产信用损失的确定方法：
（1）应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据
应收票据组合1银行承兑汇票、财务公司承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票
（2）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据应收账款组合1应收外部客户款项应收账款组合2合并范围内关联方款项
（3）其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据其他应收款组合1备用金组合其他应收款组合2保证金组合其他应收款组合3合并范围内关联方款项其他应收款组合4其他往来组合
（4）长期应收款
对于长期应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
财务报表附注第13页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注组合名称确定组合的依据长期应账款组合1应收政府项目款项长期应账款组合2其他项目款项
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、合同履约成本、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制财务报表附注第14页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位财务报表附注第15页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权财务报表附注第16页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动财务报表附注第17页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注第18页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法303、53.23、3.17
电子设备年限平均法5519.00
办公设备年限平均法5519.00
运输设备年限平均法5519.00
专用设备年限平均法1059.5
注：公司在2005年10月前购建的固定资产预计残值率为3%，2005年10月及之后公司根据《国家税务总局关于明确企业调整固定资产残值比例执行时间的通知》（国税函[2005]883号）将新购建的固定资产预计残值率调整为5%
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达财务报表附注第19页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产财务报表附注第20页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
专利权10年直线法0.00预计可使用年限
土地使用权50年直线法0.00权证注明年限
软件10年直线法0.00预计可使用年限
特许经营权按照特许经营合同直线法0.00按照特许经营合同
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并财务报表附注第21页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注第22页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注第23页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服财务报表附注第24页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义财务报表附注第25页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体会计政策
财务报表附注第26页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（1）、销售商品合同本公司从事的火电等短周期项目按照合同标的已全部交货完毕并取得客户整体交货验收证明时确认收入；合同标的中具有独立运行功能的成套单元（如两台发电机组中的一组）可在单元整体交货后确认收入。
（2）、建造合同
本集团与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）、BOT、BT 业务合同
BOT 业务收入：建设-经营-转移合同项目于建设阶段，按照建造合同确认建造服务的收入和成本。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，确认金融资产或无形资产：
合同规定建造完成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认合同资产。待本集团取得无条件的收取对价的权利时，将合同资产转入金融资产核算。
合同规定在建造完成后，本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取确定金额的货币资金或其他金融资产的权利的，在确认收入的同时确认无形资产。于相关基础设施项目落成后，无形资产在特许经营期内以直线法进行摊销。
本集团未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
于运营阶段，当提供服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。
BT 业务收入：对于本集团提供建造服务的，于建设阶段，按照上文建造合同的会计政策确认相关建造服务合同收入，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应收款”，采用实际利率法，按摊余成本计量，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
(二十六)合同成本财务报表附注第27页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
收到的与资产相关的政府补助，递延收益的摊销时点是相关资产可供使用时；
对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点；
收到与收益相关的政府补助，在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期损益，其中用于补偿已发生（包括以前期间已发生）的相关费用或损失的，在取得当期直接确认；用于补偿以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用或损失的期间确认。
如有确凿证据表明政府补助项目已获批且预计收取时点、具体金额明确，在获财务报表附注第28页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注批当期参照上述原则确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
财务报表附注第29页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。对于就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
财务报表附注第30页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资财务报表附注第31页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为财务报表附注第32页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
财务报表附注第33页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公财务报表附注第34页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之财务报表附注第35页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13%为应交增值税
增值税营改增范围内的现代服务6%
增值税营改增范围内的建筑安装3%、9%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明财务报表附注第36页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
中电环保股份有限公司15%
南京中电环保集团有限公司15%
南京中电智慧科技有限公司15%
南京中电环保水务有限公司15%
江苏联丰环保产业发展有限公司25%
盐城市大丰城南污水处理有限公司25%
南京中电环保科技有限公司15%
登封中电环保水务有限公司25%
银川中电环保水务有限公司25%
南京中电节能有限公司25%
中电环保（常熟）固废处理有限公司25%
南京中电环保生物能源有限公司25%
中电环保（徐州）生物能源有限公司25%
中电环保（驻马店）生物能源有限公司25%
中电环保（镇江）生物能源有限公司25%
中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限公司25%
贵阳中电环保科技有限公司25%
常熟天旺工程设备有限公司25%
武汉中电环保有限公司25%
南京中电环保水体净化有限公司25%
(二)税收优惠1、根据国科发火[2008]172号文《科技部财政部国家税务总局关于印发的通知》及国科发火[2008]362号文《科技部财政部国家税务总局关于印发的通知》，2020年本公司及子公司南京中电环保集团有限公司、南京中电智慧科技有限公司、南京中电环保水务有限公司通过高新技术企业再次认定；南京中电环保科技有限公司通过高新技术企业首次认定，以上公司均获得了有效期为3年的高新技术企业证书，自2020年起三年内享受高新技术企业15％的所得税优惠税率；同时发生的技术转让以及在技术转让过程中
发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得，年净收入在五百万元以下的，免征收所得税；年净收入超过五百万元以上的部分，减半征收所得税。
财务报表附注第37页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、根据财税[2011]100号文《关于软件产品增值税政策的通知》，子公司南京中电
智慧科技有限公司为软件企业，该公司在报告期内销售自行开发生产的软件产品按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退优惠。
3、根据财税〔2016〕36号文《财政部国家税务总局关于全国推开营业税改征增值税试点的通知》附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，报告期内本公司及子公司发生的对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨
询、技术服务业务取得的收入，免征增值税。
4、根据财税[2015]78号文财务部、国家税务总局关于关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，子公司江苏联丰环保产业发展有限公司、中电环保（常熟）固废处理有限公司、南京中电环保生物能源有限公司、中电环保（镇江）
生物能源有限公司、中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限公司、南京中电环
保水务有限公司、银川中电环保水务有限公司自2015年7月1日起发生的污水处理
劳务和污泥处理劳务按法定税率征收增值税，对增值税额的70%即征即退。
5、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，子公司江苏联丰环保
产业发展有限公司、南京中电环保水务有限公司、中电环保（常熟）固废处理有限
公司、南京中电环保生物能源有限公司、中电环保（驻马店）生物能源有限公司、
中电环保（镇江）生物能源有限公司、中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限
公司、银川中电环保水务有限公司、登封中电环保水务有限公司发生的污水、污泥
处置所得从取得第一笔生产收入所属纳税年度起，享受企业所得税“三免三减半”的优惠政策。
财务报表附注第38页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金44543.3353426.37
数字货币0.000.00
银行存款103541238.0941283472.43
其他货币资金44503074.516767105.93
合计148088855.9348104004.73
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金6446190.242103355.00
履约保证金4106884.274663750.93
司法冻结33950000.00
合计44503074.516767105.93
司法冻结详见附注十一、（二）或有负债事项1。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产508318846.65594514721.67
其中：理财产品508318846.65594514721.67
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
财务公司承兑汇票7140000.00
商业承兑汇票6300507.6210398967.99
合计13440507.6210398967.99财务报表附注第39页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
财务公司承兑汇票3380000.00
商业承兑汇票1300000.00
合计4680000.00
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
5、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备1529375.73-561423.63967952.10
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内461831416.33345354504.49
1至2年166800784.84180668610.97
2至3年104622730.66101496886.38
3至4年64672657.8763639548.14
4至5年45387342.0528260471.66
5年以上38997394.3639193022.78
小计882312326.11758613044.42
减：坏账准备147008904.05132811524.50
合计735303422.06625801519.92财务报表附注第40页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备16391620.581.8616391620.58100.0029439605.183.8825088240.1885.224351365.00
按组合计提坏账准备865920705.5398.14130617283.4715.08735303422.06729173439.2496.12107723284.3214.77621450154.92
其中：
应收账款组合1865920705.5398.14130617283.4715.08735303422.06729173439.2496.12107723284.3214.77621450154.92
合计882312326.11100.00147008904.05735303422.06758613044.42100.00132811524.50625801519.92财务报表附注第41页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
山东核电有限公司8007990.588007990.58100.00预计无法收回中国机械设备工程
5599630.005599630.00100.00预计无法收回
股份有限公司中机新能源开发有
2784000.002784000.00100.00预计无法收回
限公司
合计16391620.5816391620.58
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
应收账款组合1865920705.53130617283.4715.08
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备132811524.5014385705.83188326.28147008904.05
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款188326.28
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)吴江市盛泽水处理发展有限公
50355643.205.712517782.16
司中国机械设备工程股份有限公
41174045.504.6713783470.78
司
包钢集团节能环保科技产业有38649722.904.381932486.15财务报表附注第42页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)限责任公司
银川市市政管理局37966169.774.303493973.55
江苏金陵环境有限公司31132361.143.533470385.58
合计199277942.5122.5925198098.22
6、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据42783979.0253872107.50
2、应收票据分类列示
项目期末余额
银行承兑汇票42783979.02
3、期末本公司无已质押的应收票据
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票47401416.71
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内30234718.0675.4325892994.7373.66
1至2年4870163.8712.152087260.435.94
财务报表附注第43页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年736322.731.845019169.6114.28
3年以上4241662.6210.582149583.586.12
合计40082867.28100.0035149008.35100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为5282549.10元，主要为预付中联思沃（北京）环境科技有限公司、江苏毓恒建设工程有限公司、北京欧林特技术咨
询有限公司、江苏福铄建设发展有限公司款项，为我公司在实施项目的主要原材料款及工程安装款，尚未开票结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
盖米阀门（中国）有限公司2121965.035.29
中联思沃（北京）环境科技有限公司1995000.004.98
合众环境（北京）股份有限公司1607557.604.01
江苏立诚环保科技有限公司1597849.923.99
北京林创膜科技发展有限公司1432199.003.57
合计8754571.5521.84
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利878584.36
其他应收款项19798784.0020959935.74
合计20677368.3620959935.74
1、应收股利
财务报表附注第44页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（1）应收股利明细项目期末余额上年年末余额
南京环保产业创新中心有限公司878584.36
小计878584.36
减：坏账准备
合计878584.36
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内8602030.2411100190.64
1至2年4758730.786079550.56
2至3年5794450.514134090.54
3至4年3473978.142338199.08
4至5年1551270.081116916.14
5年以上6286555.985401977.84
小计30467015.7330170924.80
减：坏账准备10668231.739210989.06
合计19798784.0020959935.74财务报表附注第45页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备811058.942.66811058.94100.00811058.942.69811058.94100.00
按组合计提坏账准备29655956.7997.349857172.7933.2419798784.0029359865.8697.318399930.1228.6120959935.74
其中：
其他应收款组合114591714.0447.893102237.0421.2611489477.0013265548.5743.971878037.1214.1611387511.45
其他应收款组合28551358.2328.071898531.7122.206652826.5210846983.7035.951772001.8616.349074981.84
其他应收款组合46512884.5221.384856404.0474.571656480.485247333.5917.394749891.1490.52497442.45
合计30467015.73100.0010668231.7319798784.0030170924.80100.009210989.0620959935.74财务报表附注第46页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由洪阳冶化工程科
800000.00800000.00100预计无法收回
技有限公司
穆丽新11058.9411058.94100预计无法收回
合计811058.94811058.94
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
其他应收款组合114591714.043102237.0421.26
其他应收款组合28551358.231898531.7122.20
其他应收款组合46512884.524856404.0474.57
合计29655956.799857172.79
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额8399930.12811058.949210989.06上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1457242.671457242.67本期转回本期转销本期核销财务报表附注第47页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)其他变动
期末余额9857172.79811058.9410668231.73
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额29359865.56811058.9430170924.50上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增296091.23296091.23本期终止确认其他变动
期末余额29655956.79811058.9430467015.73
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备9210989.061457242.6710668231.73
（5）本期无实际核销的其他应收款财务报表附注第48页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金14591714.0413266494.77
保证金9351358.2311646037.50
其他往来款6523943.465258392.53
合计30467015.7330170924.80
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
新沂市人民法院押金1500000.003－4年4.92600000.00
南通佳兴热电有限公司保证金1000000.002－3年3.28200000.00洪阳冶化工程科技有限公
投标保证金800000.005年以上2.63800000.00司
中煤招标有限责任公司投标保证金570163.971年以内1.8728508.20中国华能集团有限公司北
投标保证金500000.001年以内1.6425000.00京招标分公司
合计4370163.9714.341653508.20
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额财务报表附注第49页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料30620651.02912655.3229707995.7030128934.80912655.3229216279.48
库存商品424512.50424512.50
合同履约成本43347656.8943347656.896435584.71237249.706198335.01
合计73968307.91912655.3273055652.5936989032.011149905.0235839126.99财务报表附注第50页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料912655.32912655.32
合同履约成本237249.70237249.70
合计1149905.02237249.70912655.32财务报表附注第51页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(九)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
建造合同形成的已完工的未结算资产150046120.482853479.75147192640.73165453087.98827265.43164625822.55
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按组合计提减值准
150046120.48100.002853479.751.90147192640.73165453087.98100.00827265.430.50164625822.55
备
其中：
建造合同形成的已
150046120.48100.002853479.751.90147192640.73165453087.98100.00827265.430.50164625822.55
完工的未结算资产
合计150046120.48100.002853479.75147192640.73165453087.98100.00827265.43164625822.55财务报表附注第52页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
建造合同形成的已完工的未结算资产150046120.482853479.751.90财务报表附注第53页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、本期合同资产计提减值准备情况
上年年末余
项目本期计提本期转回本期转销/核销期末余额额建造合同形成的已完工
827265.432026214.322853479.75
的未结算资产
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预交税金及留抵税额63310435.8278642854.06
(十一)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
大丰市环境保护局15945803.89159458.0415786345.8515945803.89159458.0415786345.85泗阳城东污水处理
11834221.97118342.2211715879.7511834221.97118342.2211715879.75
有限公司邳州市循环经济产
3371377.4933713.773337663.723371377.4933713.773337663.72
业管委会
合计31151403.35311514.0330839889.3231151403.35311514.0330839889.32
2、长期应收款坏账准备
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销长期应收款坏
311514.03311514.03
账准备财务报表附注第54页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十二)长期股权投资本期增减变动上年年末余减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备联营企业南京环保产业创新中心有限
16681086.024973418.34878584.3620775920.00
公司南京扬子江生态环境产业研
1125205.65-316287.74808917.91
究院有限公司南京扬子江环境集团有限公
38549790.63-398989.3238150801.31
司
合计56356082.304258141.28878584.3659735639.22财务报表附注第55页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十三)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额9600335.799600335.79
（2）本期增加金额6954902.856954902.85
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入6954902.856954902.85
（3）本期减少金额323596.82323596.82
—处置
—转入存货\固定资产\无形资产\在建
323596.82323596.82
工程
（4）期末余额16231641.8216231641.82
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额5227794.975227794.97
（2）本期增加金额1996305.101996305.10
—计提或摊销518569.92518569.92
—存货\固定资产\在建工程转入1477735.181477735.18
（3）本期减少金额596506.73596506.73
—处置
—转入存货\固定资产\无形资产\在建
596506.73596506.73
工程
（4）期末余额6627593.346627593.34
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值9604048.489604048.48财务报表附注第56页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
项目房屋、建筑物合计
（2）上年年末账面价值4372540.824372540.82
2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产95649313.1599726794.97固定资产清理
合计95649313.1599726794.97财务报表附注第57页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备运输工具办公设备电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额102302196.5951749140.664265392.823682721.3310009877.66172009329.06
（2）本期增加金额323596.8211948394.991163317.9944246.24271294.4413750850.48
—购置23202.681163317.9944246.24271294.441502061.35
—在建工程转入11925192.3111925192.31
—投资性房地产转入323596.82323596.82
（3）本期减少金额6954902.851470000.00197412.1194233.398716548.35
—处置或报废1470000.00197412.1194233.391761645.50
—转入投资性房地产6954902.856954902.85
（4）期末余额95670890.5662227535.655231298.703726967.5710186938.71177043631.19
2．累计折旧
（1）上年年末余额22723899.5635294854.103553178.883077250.667633350.8972282534.09
（2）本期增加金额3735090.727041645.50242614.29175933.07843074.6512038358.23
—计提3138583.997041645.50242614.29175933.07843074.6511441851.50
—投资性房地产转入596506.73596506.73
（3）本期减少金额1477735.181171775.86187541.5089521.742926574.28
—处置或报废1171775.86187541.5089521.741448839.10财务报表附注第58页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输工具办公设备电子设备合计
—转入投资性房地产1477735.181477735.18
（4）期末余额24981255.1041164723.743608251.673253183.738386903.8081394318.04
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值70689635.4621062811.911623047.03473783.841800034.9195649313.15
（2）上年年末账面价值79578297.0316454286.56712213.94605470.672376526.7799726794.97财务报表附注第59页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、本公司无暂时闲置的固定资产
4、本公司无未办妥产权证书的固定资产情况
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程73991647.0094385719.82工程物资
合计73991647.0094385719.82
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新地块二期
64245077.4464245077.4441627224.6441627224.64
厂房中电环保产
业创新集聚237735.85237735.85区项目
OA 系统 431698.10 431698.10基于管式膜
电极的中试1765340.001765340.00装置盛泽二期项
31836119.4631836119.46
目盛泽三期项
6805966.896805966.89
目常熟污泥处
324254.73324254.73324254.73324254.73
置项目二期脱硫废水
PLC 控制系 325235.23 325235.23统
脱硫废水处3731395.923731395.92财务报表附注第60页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值理系统扩大
测试（性能测试）脱硫废水处
理系统扩大2447966.122447966.12测试（中试）基于污泥耦合发电的导
热干燥技术2217721.052217721.05与装备研发及产业化
办公楼装修2635061.832635061.83江宁区泵站
9249748.469249748.46
前池二期高效改性钙
172566.37172566.37
基脱硫设备
合计73991647.0073991647.0094385719.8294385719.82财务报表附注第61页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息本期转入固本期其他减少工程进利息资本化累项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源定资产金额金额度计金额
算比例(%)额(%)
新地块二期专项借款/
90517200.0041627224.6422617852.8064245077.4470.9870.98%1809496.461145510.844.65
厂房自筹盛泽二期项
33152541.8631836119.461316422.4033152541.86100.00100.00%自筹
目盛泽三期项
47997466.056805966.8941191499.1647997466.05100.00100.00%自筹
目盛泽四期项
17972444.4717972444.4717972444.47100.00100.00%自筹
目盛泽五期项
29339840.8929339840.8929339840.89100.00100.00%自筹
目江宁区泵站
9249748.469249748.469249748.46100.00100.00%自筹
前池二期
合计80269310.99121687808.18128462293.2773494825.901809496.461145510.84财务报表附注第62页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权软件特许经营权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额70643678.3847260300.003953254.98883168454.721005025688.08
（2）本期增加金额551167.12139574397.66140125564.78
—购置551167.12551167.12
—在建工程转入139574397.66139574397.66
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额70643678.3847260300.004504422.101022742852.381145151252.86
2．累计摊销
（1）上年年末余额9970728.5644465777.50665523.36190764258.13245866287.55
（2）本期增加金额1423220.072794522.50778915.80106230388.15111227046.52
—计提1423220.072794522.50778915.80106230388.15111227046.52
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额11393948.6347260300.001444439.16296994646.28357093334.07
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额543099.05543099.05
—计提543099.05543099.05
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额543099.05543099.05
4．账面价值
（1）期末账面价值59249729.753059982.94725205107.05787514819.74
（2）上年年末账面价
60672949.822794522.503287731.62692404196.59759159400.53
值财务报表附注第63页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、本公司无使用寿命不确定的知识产权
3、本公司无具有重要影响的单项知识产权
4、本公司无所有权或使用权受到限制的知识产权
5、本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十七)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值南京中电环保水务
42081430.9042081430.90
有限公司
小计42081430.9042081430.90减值准备南京中电环保水务
42081430.9042081430.90
有限公司
小计42081430.9042081430.90
账面价值42081430.90-42081430.90
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于2012年支付人民币139000000.00元合并成本收购了南京中电环保
水务有限公司100%的股权。合并成本超过比例获得的南京中电环保水务有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币42081430.90元，确认为与南京中电环保水务有限公司相关的商誉。
南京中电环保水务有限公司核电二回路水汽集中监控和化学注入系统、废水处
理系统、污泥耦合处理业务的经营性长期资产，包括与以上业务相关的固定资产、无形资产等长期资产作为一个资产组。
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
财务报表附注第64页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（1）重要假设及依据
（a）假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
（b）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
（c）假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
（d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数关键参数公司
参预测期预测增长率稳定增长期利润率折现率（税前）%
南京中电2023年-2027根据预测的收环保水务年（后续为稳注0.00%入、成本、费用11.44公司定期）等计算
注：预测期增长率分别为9.00%、7.00%、7.00%、4.00%、3.00%。
4、商誉减值测试的影响本年，本公司对商誉减值进行测试，确定公司含商誉资产组金额比资产组可回收金额少42624529.95其中商誉计提减值准备42081430.90元，资产组中的其他资产计提减值准备543099.05元
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备154740625.0224383100.4083246901.6521348949.08确认为递延收益的政
11250811.131687621.6614330256.232149538.43
府补助理财产品公允价值变
9831053.191474657.986703804.741005570.71
动
应付利息172100.1425815.02157675.3124495.05财务报表附注第65页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
预计负债1131677.51169751.631051209.11157681.37
合计177126266.9927740946.69105489847.0424686234.64
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
22197751.765549437.9425890079.206193067.92
资产评估增值
理财产品应计利息861193.95129179.091864712.33279706.85
合计23058945.715678617.0327754791.536472774.77
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
资产减值准备8525211.028216864.27
合计8525211.028216864.27
注：由于控股子公司南京中电节能有限公司、贵阳中电环保科技有限公司、武
汉中电环保有限公司、中电环保（徐州）生物能源有限公司、中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限公司、常熟天旺工程设备有限公司未来能否获得足
够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
抵押借款4004333.332002413.89
保证借款10008087.875005625.00
信用借款40037260.2730028767.12
合计54049681.4737036806.01财务报表附注第66页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、本公司无已逾期未偿还的短期借款
(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票53039785.569025463.87
商业承兑汇票5856768.048324758.40
合计58896553.6017350222.27本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付账款530432574.19488986681.90
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
中国化学工程第十四建设有限公司19482312.42采购合同，未达到付款节点江苏省建筑工程集团有限公司10529393.02采购合同，未达到付款节点靖江市中环化机设备有限公司5479967.17采购合同，未达到付款节点北京亿德诺机械设备有限公司5264020.00采购合同，未达到付款节点中石化工建设有限公司4873515.61采购合同，未达到付款节点合计45629208.22
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收账款325837.14481292.72
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收账款70710161.3639630998.90财务报表附注第67页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
建造合同形成的已结算未完工项目33189492.323527970.14
合计103899653.6843158969.04
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬1305943.1280592022.9580126475.041771491.03
离职后福利-设定提存计
5684862.045684862.04
划
合计1305943.1286276884.9985811337.081771491.03
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
1191347.8070673321.1770275234.761589434.21
补贴
（2）职工福利费3990718.123957308.1233410.00
（3）社会保险费3332454.343298402.8434051.50
其中：医疗保险费2840782.472806730.9734051.50
工伤保险费239418.57239418.57
生育保险费252253.30252253.30
（4）住房公积金2487978.002487978.00
（5）工会经费和职工教育
114595.32107551.32107551.32114595.32
经费
合计1305943.1280592022.9580126475.041771491.03
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险5507710.005507710.00财务报表附注第68页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
失业保险费177152.04177152.04
合计5684862.045684862.04
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税3124911.065078628.15
企业所得税6931569.353550023.31
个人所得税171944.73271918.94
城市维护建设税214994.04364210.84
房产税485841.54507609.04
教育费附加154076.32260238.69
土地使用税259571.14265907.39
印花税45503.163197.86
环境保护税0.02
其他478.00
合计11388411.3410302212.24
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项21572054.4112855099.04
合计21572054.4112855099.04
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款9853710.168601589.76
押金11718344.254253509.28
合计21572054.4112855099.04
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项财务报表附注第69页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
陈秀英3334964.00未到偿还时间
郑霞红1200959.37未到偿还时间
无锡天和瑞峰投资中心（有限合伙）1000000.00未到偿还时间
郑锡钧991568.60未到偿还时间
周亚东422196.97未到偿还时间
内蒙古第二电力建设工程有限责任公司285964.25保证金
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款92053853.1916234596.00
其中：质押借款81157947.498234402.00
抵押借款4861232.783960082.19
信用借款6034672.924040111.81
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额4643004.538264305.74
未到期商票背书转回4680000.00
合计9323004.538264305.74
(二十九)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
质押借款60000000.00231000000.00
抵押借款21603760.4221071439.00
信用借款19500000.0025500000.00
合计101103760.42277571439.00
(三十)长期应付款项目期末余额上年年末余额财务报表附注第70页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
长期应付款230000.00230000.00专项应付款
合计230000.00230000.00长期应付款项目期末余额上年年末余额
财政扶持资金230000.00230000.00根据子公司南京中电环保水务有限公司与南京高新技术产业开发区管理委员会签订
的协议书，水务公司自经营之日起，若在高新区内注册经营期限超过十五年，上列财政扶持资金23万元将转为无偿扶持资金，若水务公司在高新区内注册经营期限不满十五年，上述财政扶持资金将退还并支付资金占用费。
(三十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
产品质量保证（注）1051209.112075156.491994688.091131677.51
注：公司在各期末，对已确认销售收入且未过维保期的水处理设备项目，按照各项目合同金额的5‰计提缺陷责任修复准备金，在项目维保期结束的年度终了，将该项目对应未使用完毕的缺陷责任修复准备金冲回。
(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助49490130.206900000.0013300376.3943089753.81
涉及政府补助的项目：
财务报表附注第71页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注与资产
上年年末余本期新增补本期计入当期其他变相关/与负债项目期末余额额助金额损益金额动收益相关省级太湖治理专与资产
7697142.88507999.967189142.92
项切块地方资金相关与资产
十三五水专项1054950.00381720.00673230.00相关
2020年度省科技
与资产
成果转化专用款3553030.20464555.063088475.14相关项常熟经济技术开与资产
发区循环改造专6780000.02457142.886322857.14相关项资金资源节约循环重与资产
点工程基建投资3420289.90231884.043188405.86相关款成果转化专项资
金（节能型泥水自与资产
383479.95383479.95
循环污水处理装相关备研发及产业化）南京市新兴产业与收益
798915.97798915.97
引导专项资金相关
2020年江宁区工业互联网试点（示与资产
3873070.16501286.003371784.16
范）项目首次财政相关补助资金环保创新公共技与收益
术服务平台专项1500000.001500000.00相关资金科技局苏南自主与收益
创新示范区建设75000.0075000.00相关专项资金财务报表附注第72页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注与资产
上年年末余本期新增补本期计入当期其他变相关/与负债项目期末余额额助金额损益金额动收益相关
第五期333工程与收益
55000.0055000.00
项目资助经费相关污泥干化焚烧处与资产
2482758.371241379.361241379.01
置技改项目相关基于污泥耦合发电的导热干燥技与收益
术与装备研发及950000.0087083.34862916.66相关产业化项目市计划拨款基于低低温烟气废热处理脱硫废与收益
6000000.00550000.005450000.00
水技术装备研发相关及产业化补助与资产
登封污水处理6394463.75290657.406103806.35相关国家发改委关于生态文明建设专项2018中央预算内投资计划（第五与资产
4472029.00303188.404168840.60
批）政府补助款-相关南京污泥耦合发电资源化综合利用项目
2021年第一批科
与收益
技发展计划及项2000000.002000000.00相关目经费
2022年省级现代
与收益
服务业发展专项1000000.001000000.00相关资金财务报表附注第73页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注与资产
上年年末余本期新增补本期计入当期其他变相关/与负债项目期末余额额助金额损益金额动收益相关南京市江宁区商务局（本级）2022年省级第五批商与收益
2000000.002000000.00
务发展及中央第相关二批外经贸发展专项资金成果转化项目产与收益
学研费用化支出1400000.001400000.00相关转收入
HTR-3SO 低碳节与资产
能脱硝协同脱硫500000.00500000.00相关技术的研发
合计49490130.206900000.0013300376.3943089753.81
(三十三)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
收合作建房款（注）11457153.4512414842.08注：公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于投资建设生态环境产业创新聚集
区（一期）的议案》，根据该议案，公司与平台的人才合作方出资共建物业，本公司
累计收到平台人员11457153.45元合作建房款。
(三十四)股本
项目上年年末余额本期变动增（+）减（－）期末余额财务报表附注第74页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注发行新公积金送股其他小计股转股
股份总额676710000.00676710000.00
(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）44104493.5944104493.59
其他资本公积232885.66232885.66
合计44337379.2544337379.25
(三十六)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积95559722.3095559722.3012711787.42108271509.72
(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润919125980.16845483718.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润919125980.16845483718.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润76245667.17106556615.58
减：提取法定盈余公积12711787.426903485.74提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利33835500.0026010868.08转作股本的普通股股利
期末未分配利润948824359.91919125980.16
(三十八)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本财务报表附注第75页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务997861584.32759253648.77847174012.06619571440.27
其他业务25518766.0715281556.4427210514.099483511.39
合计1023380350.39774535205.21874384526.15629054951.66
2、主营业务（分行业）
本期金额上期金额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
水环境治理760771720.40555148343.21625596645.27462196180.35
污泥耦合处理188704557.35156417280.94180501377.10127257994.69
烟气治理48385306.5747688024.6241075989.6930117265.23
合计997861584.32759253648.77847174012.06619571440.27
3、主营业务（分产品）
本期金额上期金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
工业水处理507373518.86365861579.88437697535.12332719938.88
城镇水环境治理253398201.54189286763.33187899110.15129476241.47
烟气治理48385306.5747688024.6241075989.6930117265.23
污泥耦合处理188704557.35156417280.94180501377.10127257994.69
合计997861584.32759253648.77847174012.06619571440.27
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
包钢集团节能环保科技产业有限责任公司204902791.5920.02
吴江市盛泽水处理发展有限公司139862523.2113.67
南京江宁经济技术开发集团有限公司51077809.934.99
中建三局第一建设工程有限责任公司34603721.113.38
中国机械设备工程股份有限公司33653982.333.29
合计464100828.1745.35财务报表附注第76页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税705697.921318061.83
教育费附加525234.01946328.31
环境保护税12535.961146.11
印花税414927.80243239.68
房产税1923412.961420908.87
车辆使用税37683.049095.52
土地使用税981232.531010482.46
其他69816.7511470.86
合计4670540.974960733.64
(四十)销售费用项目本期金额上期金额
工资及附加5431786.935541226.84
办公费59323.92125104.00
汽车使用费207898.83212803.89
翻译咨询费1785577.131180370.97
业务招待费4817353.505352394.78
差旅费1642250.002124479.33
维修费1411090.851654905.61
折旧及摊销18648.5626231.83
投标费3870424.871700856.06
外部协作费189179.24
设备修复保证金2075156.491971866.65
其他75774.99213094.02
合计21395286.0720292513.22
(四十一)管理费用项目本期金额上期金额
工资及附加42816672.0949499369.72
办公费1774692.931777609.11财务报表附注第77页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
汽车使用费846758.621078287.91
审计咨询费1081429.502408906.30
保险费192927.97244300.15
业务招待费6083049.284755391.22
差旅费1405296.081757227.40
会员费118947.67150085.73
劳动保护费226017.80173876.49
维修费306304.67191797.52
折旧及摊销8647815.048414131.70
行政收费398952.82431430.78
股份支付费用831749.42
其他1496917.59617261.57
合计65395782.0672331425.02
(四十二)研发费用项目本期金额上期金额
直接投入21119399.3816597995.81
人员人工费19939939.9018311748.35
试验费1482496.69153234.79
折旧与摊销1944307.521587350.69
其他1799600.381192061.33
合计46285743.8737842390.97
(四十三)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用13863202.1914447872.90
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入691600.03620688.12
汇兑损益-1278.5243.63
其他470878.42464429.40
合计13641202.0614291657.81财务报表附注第78页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十四)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助18541945.5417596807.17
进项税加计抵减568682.63141266.76
代扣个人所得税手续费68576.1187518.96
合计19179204.2817825592.89计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关
水专项381720.00587714.58与资产相关成果转化专项资金（节能型泥水自循环污水
383479.95769160.02与资产相关
处理装备研发及产业
化）
2020年度省科技成果转化专用款项（基于管与资产相关/与收益相
式膜电极的难降解化1864555.0646969.80关工废水深度处理及回用装备研发及产业化）
稳岗补贴45890.5523303.14与收益相关
纳税大户奖励60000.0060000.00与收益相关工业和信息化产业转
916666.75与资产相关
型项目奖励款开发区知识产权奖励
9550.00与收益相关
资金
常熟污泥项目965142.84965142.84与资产相关资源节约循环重点工
231884.04231884.04与资产相关
程项目
职培补贴95010.4524500.00与收益相关污泥干化焚烧技改补
1241379.361241379.36与资产相关
助财务报表附注第79页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关
污泥增值税返还款250287.45406137.71与收益相关南京污泥耦合发电资
源化综合利用项目中303188.40303188.40与资产相关央预算内补助
软件增值税即征即退640481.61357712.03与收益相关污水处理增值税即征
208397.96644613.14与收益相关
即退旅游新区污水处理厂
290657.40290657.40与资产相关
建设补助款
2020中小企业创业专
45000.00与收益相关
项资金发展和改革委员会江
宁区现代服务业引导200000.00与收益相关资金项目奖励款江宁财政小微企业社
3930.72与收益相关
保补贴南京市职业技术培训指导中心2020年执行
5000.00与收益相关
职工教育经费税前扣除政策奖励
工业互联网项目501286.001126929.84与资产相关开发区2018年顶尖专
3000000.00与收益相关
家扶持配套项目江宁开发区管委会稳
400000.00与收益相关
增长补助南京市江宁区财政局
商务局2020年服贸资850000.00与收益相关金江宁开发区管委会科
技企业加速器绩效奖200000.00与收益相关励资金财务报表附注第80页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关南京市江宁区财政局
人社局2020年度和谐100000.00与收益相关劳动关系创建奖励南京江宁开发区高新技术产业园管理办公
79950.00与收益相关
室中小企业专项项目扶持资金
2018年区“高层次创新人才”第二笔资助资金
80000.00与收益相关
2019年区“高层次创新人才”第一笔资助资金南京市2020年度省级
以上科技企业孵化器250000.00与收益相关认定奖励
2020年度科技企业孵
250000.00与收益相关
化器认定奖励资金
2019年国家科技重大
专项地方台支持资金1557200.00与收益相关补助确认收益激励重点工业企业加快发展奖励资金（开发75000.00与收益相关区配套）招用高校毕业生一次
19896.00与收益相关
性奖励和社保补贴南京市江宁区财政局
4000.00与收益相关
4000元补助
2021年开放型经济发
展（对外投资和经济合650000.00与收益相关作）专项资金
2020年江宁区孵化器
156000.00与收益相关
绩效评价奖励资金财务报表附注第81页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关
2020年江宁区加速器
100000.00与收益相关
绩效评价奖励资金
2021年服务外包贸易
390000.00与收益相关
专项资金
2020年度市科技企业
孵化器绩效评价奖励150000.00与收益相关资金
2021年第一批科技发
135600.00与收益相关
展计划及项目经费商务局开放型经济发展专项资金（外贸稳增120000.00与收益相关长）特色载体推动中小企
业创新升级专项项目77900.00与收益相关奖励资金新增规上工业企业经
300000.00与收益相关
济发展贡献奖励
社保中心培训补贴78921.00与收益相关江北新区高企培育奖
200000.00与收益相关
励南京江宁管委会2019年区“高层次创新人30000.00与收益相关
才”第一笔资助资金开发区2020年度统计
1000.00与收益相关
工作补贴江宁经济技术开发区
财政局贯标开发区补50000.00与收益相关助江宁技术开发区财政
20000.00与收益相关
局贯标补助
江宁开发区财政局6400.00与收益相关财务报表附注第82页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关
2020年企业知识产权
贯标认证通过资助
吸纳补贴1000.00与收益相关
劳动就业以工代训4500.00与收益相关小规模纳税人减免增
0.40与收益相关
值税
2021年省科技型创业
企业孵育计划资金-省500000.00与收益相关级
2021年度公共技术服
250000.00与收益相关
务平台绩效奖励
南京人社就业补贴45569.28与收益相关开发区工会工人先锋
2000.00与收益相关
号奖励开发区高新园特色载体推动中小企业创新
211300.00与收益相关
创业升级项目奖励资金江宁区科技产业技术
创新战略联盟年度绩100000.00与收益相关效评价奖励资金省333工程2020年津
6000.00与收益相关
贴补助
2021年南京市联合创
150000.00与收益相关
新体绩效评价奖金
运费补贴20775.00与收益相关江宁技术开发区财政
80000.00与收益相关
局人才引进专项资金
2021年9月-2022年3
3616.85与收益相关
月养老保险补贴
2022年度企业研发机400000.00与收益相关
财务报表附注第83页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关构绩效考评奖励
2021年省专精特新小
500000.00与收益相关
巨人奖励资金
特色载体奖补750.00与收益相关
市顶尖项目验尾款2000000.00与收益相关
2022年江宁区工业和
信息化产业转型升级500000.00与收益相关专项资金
2021年度区孵化载体
300000.00与收益相关
绩效评价奖励南京市江宁区科学技术局（本级）江宁科字
（2022)35号技术创新75000.00与收益相关战略联盟绩效评价资金环保创新公共技术服
1500000.00与收益相关
务平台专项资金基于低低温烟气废热
处理脱硫废水技术装550000.00与收益相关备研发及产业化补助基于污泥耦合发电的导热干燥技术与装备
87083.34与收益相关
研发及产业化项目市计划拨款
环责险返还9500.00与收益相关
先进职工之家奖励款2000.00与收益相关
2022年度第一批自主
知识产权战略专项经5290.00与收益相关费奖励南京市江宁区商务局
779700.00与收益相关（本级）2022年江宁区财务报表附注第84页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关开放型经济发展专项
奖励资金（外贸服贸）
2022年省级现代服务
1000000.00与收益相关
业发展专项资金南京市江宁区商务局（本级）2022年省级第
五批商务发展及中央2000000.00与收益相关
第二批外经贸发展专项资金
合计18541945.5417596807.17
(四十五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益4258141.283319814.03
处置交易性金融资产取得的投资收益7590882.965016544.69
合计11849024.248336358.72
(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产17520612.5218856518.11
(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-561423.63282342.73
应收账款坏账损失14385705.8321457634.34
其他应收款坏账损失1457242.67-833943.14
长期应收款坏账损失-105508.19
合计15281524.8720800525.74
(四十八)资产减值损失财务报表附注第85页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失1149905.02
合同资产减值损失2026214.32330800.15
无形资产减值损失543099.05
商誉减值损失42081430.90
合计44650744.271480705.17
(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-2105.501695.04-2105.50
(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
违约金、罚款收入18506.78
其他125000.472447.26125000.47
合计125000.4720954.04125000.47
(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠20000.0035000.0020000.00
罚款滞纳金499947.54173186.59499947.54
赔偿支出30350.00
非流动资产毁损报废损失3256.4068208.613256.40
其他525.2222909.65525.22
合计523729.16329654.85523729.16
(五十二)所得税费用财务报表附注第86页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用20018534.3812991448.55
递延所得税费用-3848869.80-2379311.24
合计16169664.5810612137.31
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额85672327.86
按法定[或适用]税率计算的所得税费用12850849.18
子公司适用不同税率的影响7656620.35
调整以前期间所得税的影响38377.18
归属于合营企业和联营企业的损益-638776.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3540600.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1499634.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响85220.14
加计扣除影响-5863591.79
所得税费用16169664.58
(五十三)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润76245667.17106556615.58
本公司发行在外普通股的加权平均数676710000.00674382917.96
基本每股收益0.110.16
其中：持续经营基本每股收益0.110.16终止经营基本每股收益财务报表附注第87页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）76245667.17106556615.58
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）676710000.00674382971.96
稀释每股收益0.110.16
其中：持续经营稀释每股收益0.110.16终止经营稀释每股收益
(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入691600.03620688.12
财政扶持款12141569.1512309653.90
收回投标、履约保障金14742675.5821790698.15
收到往来款及其他10032010.1529090029.27
合计37607854.9163811069.44
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
公司经费16919234.8014020550.58
业务宣传招待费10900402.7810107786.00
支付投标、履约保证金16699867.2023563436.52
支付往来款及其他7075003.4623094650.67
冻结资金33953000.00
合计85547508.2470786423.77
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收合作建房款665787.563119282.08财务报表附注第88页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
退合作房款1584740.36
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付股份支付退股款646724.41
子公司注销支付少数股东款1050000.00
合计1050000.00646724.41
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润69502663.28107428949.56
加：信用减值损失15281524.8720800525.74
资产减值准备44650744.271480705.17
固定资产折旧11960421.4211250519.67油气资产折耗使用权资产折旧
无形资产摊销111227046.5280322430.03长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2105.50-1695.04益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3256.4019669.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-17520612.52-18856518.11
财务费用（收益以“－”号填列）13863202.1914447872.90
投资损失（收益以“－”号填列）-11849024.24-8336358.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3054712.05-1969928.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-794157.74-528590.14
存货的减少（增加以“－”号填列）-37216525.596358740.40
合同资产的减少（增加以“－”号填列）-43307502.82-1220400.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-356140456.845558668.94财务报表附注第89页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）310887396.33-100199060.12其他
经营活动产生的现金流量净额107495368.98116555530.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额103585781.4241336898.80
减：现金的期初余额41336898.80127285528.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额62248882.62-85948630.06
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金103585781.4241336898.80
其中：库存现金44543.3353426.37可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款103541238.0941283472.43可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额103585781.4241336898.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因财务报表附注第90页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末账面价值受限原因
货币资金10553074.51票据保证金及履约保证金
货币资金33950000.00账户冻结
固定资产7846964.97抵押贷款
在建工程64245077.44抵押贷款
无形资产141331626.92质押（收款权）贷款
合计257926743.84
(五十七)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目
水专项8512300.00递延收益381720.00587714.58其他收益
2015成果转化专项资金（节能型泥水自循环污水处6000000.00递延收益383479.95769160.02其他收益理装备研发及产
业化）工业和信息化产
业转型项目奖励3000000.00递延收益916666.75其他收益款
常熟污泥项目16890000.00递延收益965142.84965142.84其他收益资源节约循环重
4000000.00递延收益231884.04231884.04其他收益
点工程项目污泥干化焚烧技
9000000.00递延收益1241379.361241379.36其他收益
改补助南京污泥耦合发电资源化综合利
5230000.00递延收益303188.40303188.40其他收益
用项目中央预算内补助旅游新区污水处
7000000.00递延收益290657.40290657.40其他收益
理厂建设补助款财务报表附注第91页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目
2020年度省科技
成果转化专用款
项（基于管式膜电极的难降解化工5000000.00递延收益464555.0646969.80其他收益废水深度处理及回用装备研发及产业化）
工业互联网项目5000000.00递延收益501286.001126929.84其他收益
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲种类金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
稳岗补贴45890.5545890.5523303.14其他收益
纳税大户奖励60000.0060000.0060000.00其他收益开发区知识产权奖励
9550.009550.00其他收益
资金
职培补贴95010.4595010.4524500.00其他收益
污泥增值税返还款250287.45250287.45406137.71其他收益
软件增值税即征即退640481.61640481.61357712.03其他收益污水处理增值税即征
208397.96208397.96644613.14其他收益
即退
2020中小企业创业专
45000.0045000.00其他收益
项资金发展和改革委员会江
宁区现代服务业引导200000.00200000.00其他收益资金项目奖励款江宁财政小微企业社
3616.853616.853930.72其他收益
保补贴
南京市职业技术培训5000.005000.00其他收益财务报表附注第92页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲种类金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目指导中心2020年执行职工教育经费税前扣除政策奖励开发区2018年顶尖专
3000000.003000000.00其他收益
家扶持配套项目江宁开发区管委会稳
400000.00400000.00其他收益
增长补助南京市江宁区财政局
商务局2020年服贸资850000.00850000.00其他收益金江宁开发区管委会科
技企业加速器绩效奖200000.00200000.00其他收益励资金南京市江宁区财政局
人社局2020年度和谐100000.00100000.00其他收益劳动关系创建奖励南京江宁开发区高新技术产业园管理办公
79950.0079950.00其他收益
室中小企业专项项目扶持资金
2018年区“高层次创新人才”第二笔资助资金2019年区“高层80000.0080000.00其他收益次创新人才”第一笔资助资金南京市2020年度省级
以上科技企业孵化器250000.00250000.00其他收益认定奖励
2020年度科技企业孵
250000.00250000.00其他收益
化器认定奖励资金财务报表附注第93页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲种类金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
2019年国家科技重大
专项地方台支持资金1557200.001557200.00其他收益补助确认收益激励重点工业企业加快发展奖励资金（开75000.0075000.00其他收益发区配套）招用高校毕业生一次
19896.0019896.00其他收益
性奖励和社保补贴南京市江宁区财政局
4000.004000.00其他收益
4000元补助
2021年开放型经济发
展（对外投资和经济650000.00650000.00其他收益合作）专项资金
2020年江宁区孵化器
156000.00156000.00其他收益
绩效评价奖励资金
2020年江宁区加速器
100000.00100000.00其他收益
绩效评价奖励资金
2021年服务外包贸易
390000.00390000.00其他收益
专项资金
2020年度市科技企业
孵化器绩效评价奖励150000.00150000.00其他收益资金
2021年第一批科技发
135600.00135600.00其他收益
展计划及项目经费商务局开放型经济发展专项资金（外贸稳120000.00120000.00其他收益增长）特色载体推动中小企
业创新升级专项项目77900.0077900.00其他收益奖励资金财务报表附注第94页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲种类金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目新增规上工业企业经
300000.00300000.00其他收益
济发展贡献奖励
社保中心培训补贴78921.0078921.00其他收益江北新区高企培育奖
200000.00200000.00其他收益
励南京江宁管委会2019年区“高层次创新人30000.0030000.00其他收益
才”第一笔资助资金开发区2020年度统计
1000.001000.00其他收益
工作补贴江宁经济技术开发区
财政局贯标开发区补50000.0050000.00其他收益助江宁技术开发区财政
20000.0020000.00其他收益
局贯标补助江宁开发区财政局
2020年企业知识产权6400.006400.00其他收益
贯标认证通过资助
吸纳补贴1000.001000.00其他收益
劳动就业以工代训4500.004500.00其他收益小规模纳税人减免增
0.400.40其他收益
值税
2021年省科技型创业
企业孵育计划资金-500000.00500000.00其他收益省级
2021年度公共技术服
250000.00250000.00其他收益
务平台绩效奖励
南京人社就业补贴45569.2845569.28其他收益开发区工会工人先锋
2000.002000.00其他收益
号奖励财务报表附注第95页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲种类金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目开发区高新园特色载体推动中小企业创新
211300.00211300.00其他收益
创业升级项目奖励资金江宁区科技产业技术
创新战略联盟年度绩100000.00100000.00其他收益效评价奖励资金省333工程2020年津
6000.006000.00其他收益
贴补助
2021年南京市联合创
150000.00150000.00其他收益
新体绩效评价奖金
运费补贴20775.0020775.00其他收益江宁技术开发区财政
80000.0080000.00其他收益
局人才引进专项资金
2022年度企业研发机
400000.00400000.00其他收益
构绩效考评奖励
2021年省专精特新小
500000.00500000.00其他收益
巨人奖励资金
特色载体奖补750.00750.00其他收益
市顶尖项目验收尾款2000000.002000000.00其他收益
2022年江宁区工业和
信息化产业转型升级500000.00500000.00其他收益专项资金
2021年度区孵化载体
300000.00300000.00其他收益
绩效评价奖励南京市江宁区科学技术局（本级）江宁科
字（2022)35号技术创75000.0075000.00其他收益新战略联盟绩效评价资金财务报表附注第96页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲种类金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目环保创新公共技术服
1500000.001500000.00其他收益
务平台专项资金基于低低温烟气废热
处理脱硫废水技术装550000.00550000.00其他收益备研发及产业化补助基于污泥耦合发电的导热干燥技术与装备
87083.3487083.34其他收益
研发及产业化项目市计划拨款
环责险返还9500.009500.00其他收益收先进职工之家奖励
2000.002000.00其他收益
款收2022年度第一批自
主知识产权战略专项5290.005290.00其他收益经费奖励收南京市江宁区商务局（本级）2022年江
宁区开放型经济发展779700.00779700.00其他收益专项奖励资金（外贸服贸）
2022年省级现代服务
1000000.001000000.00其他收益
业发展专项资金南京市江宁区商务局（本级）2022年省级
第五批商务发展及中2000000.002000000.00其他收益
央第二批外经贸发展专项资金成果转化项目产学研
1400000.001400000.00其他收益
费用化支出转收入财务报表附注第97页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十八)租赁
1、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入3814666.805874579.43
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
(五十九) PPP 项目合同
1、本企业所称 PPP 项目合同，是指社会资本方与政府方依法依规就 PPP 项目合
作所订立的合同，该合同应当同时符合下列特征（以下简称“双特征”）：（1）社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服
务；（2）社会资本方在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。合
同通常符合下列条件：（1）政府方控制或管制社会资本方使用 PPP 项目资产必须提
供的公共产品和服务的类型、对象和价格；（2）PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。
本企业非经营性 PPP 项目，通常是政府付费的公共基础设施建设项目，采用“政府付费”的回报机制，由可用性付费及运营维护绩效付费组成。可用性付费以市财政部门、审计部门认定的项目公司对本项目的投资额作为基数，以政府采购程序确定的合理利润率及折现率作为测算依据。运营维护绩效付费是指政府依据项目公司所提供的公共产品或服务的质量付费。项目公司通过取得运营维护绩效付费以收回项目维护成本并获取合理利润。
本企业经营性 PPP 项目，通常采用 BOT（建设—运营—移交）模式，社会资本方与政府方签订特许经营协议，社会资本方承担该项目合作期内的投资、建设、运营维护和移交工作，通过向政府方收取污水处理服务费、配套管网投资收益和管网运营维护费收回成本并获得合理收益。
2、公司依据《企业会计准则解释第 14 号》对在建 PPP 项目确认资产，同时确认
收入并结转成本。截至 2022 年 12 月 31 日，与 PPP 相关的无形资产账面价值为
725205107.05元。
六、合并范围的变更
本公司控股子公司南京中电环保科技园有限公司在本年度完成清算，于2022年度退财务报表附注第98页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注出合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要持股比例(%)子公司名称经营注册地业务性质取得方式直接间接地
南京中电环保集固危废处理、土壤修复、垃圾处理非同一控南京南京100
团有限公司等设备的研制、销售及工程承包等制下收购
南京中电智慧科软件、自动化控制系统的研发、销非同一控南京南京100技有限公司售等制下收购
环保、电力、化工、水处理、固废
污泥处理、仪器仪表和自动控制、南京中电环保水非同一控
南京南京计算机等设备的研制、开发、工艺100务有限公司制下收购
设计、制造、系统成套工程、安装
调试、技术服务
江苏联丰环保产污水处理及再生利用、环保产业的大丰大丰51投资设立业发展有限公司开发等
盐城市大丰城南污污水处理及再生利用、环保产业的大丰大丰51投资设立水处理有限公司开发等
环保、新能源、大气治理设备的研
发、设计、制造、系统集成、销售；
南京中电环保科
南京南京环保自动控制系统、计算机软件、51投资设立技有限公司
仪器仪表的研发、设计、系统集成、销售；环保工程施工、安装、调试、财务报表附注第99页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要持股比例(%)子公司名称经营注册地业务性质取得方式直接间接地
技术服务、设备运营；高科技产业投资
环保技术服务;环保设备研发；环保登封中电环保水登封登封工程的设计、施工（凭有效资质证100投资设立务有限公司
经营）
环保产业的开发、投资及项目管理；
银川中电环保水
银川银川环保技术服务；环保工程设计、施100投资设立务有限公司工；环保设备研发
环保节能技术研发、技术转让、技南京中电节能有
南京南京术服务；环保节能工程建设、投资、51投资设立限公司维护；环保节能产品设计、销售固废危废处理与利用；道路货物运
中电环保（常熟）固输；环保产业的开发及项目管理；
常熟常熟100投资设立
废处理有限公司环保技术服务；环保工程设计、施工；环保设备研发。
生物质利用；固体废物处理与利用；
危险废物处理与利用、道路货物运南京中电环保生南京南京输；环保产业投资；环保技术服务；100投资设立物能源有限公司
环保工程设计、施工；环保设备研发。
固废处理与利用环保产业开发项
中电环保（徐州）生目管理环保技术服务环保工程设徐州徐州100投资设立
物能源有限公司计、施工环保设备研发道路普通货物运输。
一般固体废物(不含危险废物)处理中电环保（驻马驻马驻马及利用;普通货物道路运输;环保技
店）生物能源有限100投资设立
店店术的开发、推广;环保工程设计、施公司
工;环保设备研发。
中电环保（镇江）生生物质利用;固废危废处理与利用;镇江镇江100投资设立
物能源有限公司道路货物运输(危险品除外);环保产财务报表附注第100页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要持股比例(%)子公司名称经营注册地业务性质取得方式直接间接地
业的开发、投资及项目管理;环保技
术服务;环保工程设计、施工;环保设备研发。
生物质利用;污泥处理处置;固体废
中电环保(深汕特物处理与利用;道路货物运输;环保
别合作区)生物能广东广东产业的开发、投资及项目管理;环保100投资设立
源有限公司技术服务;环保工程设计、施工;环保设备研发。
电力、化工、冶金工业水处理、烟
气处理、固废处理设备的研发、设
计、制造、系统集成及销售;自动控
制、计算机软件、仪器仪表研发、
设计、系统集成及销售;清洁能源、贵阳中电环保科
贵阳贵阳环保材料的研发、生产、销售;工程51投资设立技有限公司
总承包建筑施工、安装、调试、技
术服务及设备运营;市政公用工程;
市政污水、垃圾处理方案实施村镇
区域环境综合治理;供热改造工程;
节能环保工程、咨询服务。
压力容器（A2 级第三类低、中压容器）、石油化工设备制造；化工、
电厂水处理设备开发、设计、制造；
水处理工程设计、施工及水处理设
备部件（绕焊不锈钢排装置、水帽）常熟天旺工程设非同一控
常熟常熟的设计制造；从事货物进出口业务61.1备有限公司制下收购
及技术进出口业务，但国家限定公司经滤元、进出水装置、中营或禁止进出口的商品技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）武汉中电环保有武汉武汉环保工程；市政公用工程；水污染51投资设立财务报表附注第101页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要持股比例(%)子公司名称经营注册地业务性质取得方式直接间接地限公司治理；大气污染治理；土壤治理及修复；再生资源回收及利用；环保工程总承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
环保设备、电力设备、化工设备、
水处理设备的研发、制造及销售；
南京中电环保水自动控制设备、计算器软硬件、仪
南京南京99.78投资设立
体净化有限公司器仪表技术研发及销售；节能设备、环保设备的技术服务；市政公用工
程设计、施工；机电设备安装
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利南京中电环保科技有限公
49.000%-5290578.4828024604.45
司财务报表附注第102页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额非流子公司名称非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债债南京中电环
保科技有限122359706.321436147.49123795853.8166102783.51500000.0066602783.51110479872.331451685.45111931557.7843941388.5443941388.54公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
南京中电环保科技有限公司47859591.63-10797098.94-10797098.94467972.8340473130.01215691.53215691.532211126.58财务报表附注第103页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活合营企业或联营企业主要经注册业务性企业投资动是否具有名称营地地质直接间接的会计处战略性理方法南京环保产业创新中
南京南京35.89权益法否心有限公司南京扬子江环境集团
南京南京49.00权益法否有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额南京环保产业创南京扬子江环境南京环保产业创南京扬子江环境新中心有限公司集团有限公司新中心有限公司集团有限公司
流动资产100666316.8868767272.01102352014.0865322959.23
非流动资产25391308.3829854306.6619931537.2621185523.14
资产合计126057625.2698621578.67122283551.3486508482.37
流动负债59633611.3620762800.5065736875.497835440.28
非流动负债8548236.7210077936.22
负债合计68181848.0820762800.5075814811.717835440.28少数股东权益
归属于母公司股东权益57875777.1877858778.1746468739.6378673042.09按持股比例计算的净资
20775920.0038150801.3116681086.0238549790.63
产份额调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他财务报表附注第104页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额南京环保产业创南京扬子江环境南京环保产业创南京扬子江环境新中心有限公司集团有限公司新中心有限公司集团有限公司对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入118973220.7415991439.7993972392.651955030.79
净利润13854552.28-814263.9212237573.64-1327838.88终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额13854552.28-814263.9212237573.64-1327838.88本期收到的来自联营企
878950.29583019.78
业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计808917.911125205.65下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-316287.7461731.70
—其他综合收益
—综合收益总额-316287.7461731.70
八、与金融工具相关的风险
披露要求：公司应披露金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本期发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。以下示例仅供参考，企业需根据实际情况进行修改。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所财务报表附注第105页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同
资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12财务报表附注第106页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目即时偿
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
还
短期借款54049681.4754049681.47
应付票据58896553.6058896553.60
应付账款530432574.19530432574.19其他应付
21572054.4121572054.41
款一年内到
期非流动92053853.1992053853.19负债
长期借款101103760.42101103760.42
合计757004716.86101103760.42858108477.28上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款37036806.0137036806.01
应付票据17350222.2717350222.27
应付账款488986681.90488986681.90其他应付
12855099.0412855099.04
款一年内到
期非流动12403422.0012403422.00负债
长期借款277571439.00277571439.00
合计568632231.22277571439.00846203670.22
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发财务报表附注第107页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
1385886.89元（2021年12月31日：1444787.2元）。管理层认为100个基
点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值财务报表附注第108页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产508318846.65508318846.65
1.以公允价值计量且其变动
508318846.65508318846.65
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他508318846.65508318846.65
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资42783979.0242783979.02
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产持续以公允价值计量的资产总
508318846.6542783979.02551102825.67
额持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司购买的理财产品期末根据已获取类似资产在活跃市场上的报价或相同及类似
资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票以及商业承兑汇票，鉴于应收款项融资属财务报表附注第109页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
于流动资产，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此可以近似认为期末的公允价值等于其面值扣减按于其信用风险确认的坏账准备，即公允价值基本等于摊余成本。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本公司的持股公司的表决地
比例(%)权比例(%)
王政福28.2228.22
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系南京环保产业创新中心有限公司联营企业南京扬子江生态环境产业研究院有限公司联营企业南京扬子江环境集团有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系合肥合意环保科技工程有限公司控股子公司的少数股东公司合肥合意环保机电装备制造有限公司控股子公司的少数股东子公司南京国科运维服务有限公司董事长控股公司南京国能环保有限公司董事长控股公司朱来松公司董事王政福公司董事长朱士圣公司监事袁劲梅公司高管财务报表附注第110页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额采购设备及技术服
合肥合意环保科技工程有限公司4913621.58234708.47务采购设备及技术服
合肥合意环保机电装备制造有限公司816000.0038938.05务采购设备及技术服
南京国科运维服务有限公司4213138.26913241.71务
南京国能环保有限公司采购设备2602000.00
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
合肥合意环保科技工程有限公司销售设备1698363.46
南京扬子江环境集团有限公司提供劳务4389676.8122916511.68
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入南京扬子江生态环境产业研
经营租赁952297.621559368.83究院有限公司
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
南京中电环保水务有限公司20000000.002022/9/162023/9/15否财务报表附注第111页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
南京中电环保水务有限公司20000000.002022/8/182023/8/17否
南京中电环保科技有限公司8000000.002022/3/212023/3/20否
南京中电环保科技有限公司8000000.002022/6/292023/6/28否
南京中电环保科技有限公司20000000.002022/6/12024/5/30否
南京中电环保集团有限公司10000000.002022/8/52025/8/4否
南京中电环保集团有限公司5000000.002022/6/272023/6/26否
南京中电环保集团有限公司10000000.002021/5/252022/4/26是
南京中电环保水务有限公司20000000.002021/9/72022/9/6是
南京中电环保水务有限公司20000000.002021/5/252022/4/26是
南京中电环保科技有限公司8000000.002021/3/182022/3/18是
4、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬500.48484.31
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款合肥合意环保科技
6595415.80329770.79
工程有限公司合同资产合肥合意环保科技
6826113.1734130.57
工程有限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额财务报表附注第112页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款合肥合意环保科技工程
5363469.281411197.30
有限公司合肥合意环保机电装备
508606.00641313.00
制造有限公司南京国科运维服务有限
3307305.77
公司
南京国能环保有限公司2340000.00合同负债合肥合意环保科技工程
2157084.20
有限公司其他非流动负债
朱来松324400.00324400.00
王政福1277600.001277600.00
朱士圣632800.00632800.00
袁劲梅318900.00318900.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
借款性质金额（本币）借款日还款日备注
短期借款4004333.332022/7/212023/7/20抵押借款
一年内到期的非流动负债4861232.782021/6/42023/12/31抵押借款
一年内到期的非流动负债75085530.822020/3/172023/3/3质押借款
长期借款21603760.422021/6/42028/4/27抵押借款
长期借款36000000.002017/4/142031/4/13质押借款
长期借款24000000.002017/4/172031/3/22质押借款
一年内到期的非流动负债3643450.002017/4/142023/12/21质押借款
一年内到期的非流动负债2428966.672017/4/172023/12/21质押借款
合计：171627274.02未结清的投标保函及履约保函
截至2022年12月31日止，本公司及子公司尚未结清的银行保函共计178笔，保函财务报表附注第113页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
金额合计为212911571.57元。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）或有负债
1、中国化学工程第十四建设有限公司与本公司就建设工程施工合同产生纠纷，
中国化学工程第十四建设有限公司将本公司作为被告要求支付工程款等共
2814.32万元。该案件已经由深圳深汕特别合作区人民法院受理，案号为（2022）
粤0392民初145号、（2022）粤0392民初146号。截止2022年12月31日，该案一审尚未判决，涉及的项目仍在司法鉴定中，同时冻结中电环保股份有限公司银行存款3000.00万元，南京中电环保集团有限公司银行存款200.00万元。
2、江苏香海建设工程有限公司与本公司就建设工程施工合同产生纠纷，江苏
香海建设工程有限公司将本公司作为被告要求支付工程款192.30万元。该案件已经由南京仲裁委员会进行审理，截止2022年12月31日，该案尚未审理完毕，同时冻结中电环保股份有限公司银行存款195.00万元。
（2）为子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位担保金额对应的授信担保额度对本公司的财务影响
南京中电环保水务有限公司11318000.0020000000.00无重大不利影响
南京中电环保水务有限公司13748000.0020000000.00无重大不利影响
南京中电环保科技有限公司8000000.008000000.00无重大不利影响
南京中电环保科技有限公司8000000.008000000.00无重大不利影响
南京中电环保科技有限公司800000.0020000000.00无重大不利影响
南京中电环保集团有限公司350000.0010000000.00无重大不利影响
合计42216000.0086000000.00
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据公司2023年3月25日第六届董事会第二次会议决议，公司2022年度利润分配财务报表附注第114页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
预案为：公司拟以实施利润分配股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金红利
0.50元（含税）。截至本次会议日，公司总股本676710000.00股，公司本次拟分配
的现金红利总额为33835500.00元（含税），实际派发金额以实施利润分配股权登记日的公司总股本为准。本次利润分配预案符合相关法律法规及《公司章程》的规定。此预案尚需公司2023年度股东大会审议通过。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
财务公司承兑汇票7140000.00
商业承兑汇票3674918.909998332.50
合计10814918.909998332.50
2、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
财务公司承兑汇票3380000.00
商业承兑汇票1300000.00
合计4680000.00
4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备802592.50-366490.40436102.10
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额财务报表附注第115页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1年以内333955190.20219604954.70
1至2年94501878.15189028928.76
2至3年144503422.52143187630.22
3至4年117800678.2887347149.31
4至5年68538617.3321780922.00
5年以上28462556.5829205301.66
小计787762343.06690154886.65
减：坏账准备87996932.9180098757.94
合计699765410.15610056128.71财务报表附注第116页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
5599630.000.715599630.00100.0016858479.602.4412507114.6074.194351365.00
备按组合计提坏账准
782162713.0699.2982397302.9110.53699765410.15673296407.0597.5667591643.3410.04605704763.71
备
其中：
应收账款组合1536174732.3068.0682397302.9116.24453777429.39443034735.3264.1967591643.3415.26375443091.98
应收账款组合2245987980.7631.23245987980.76230261671.7333.36230261671.73
合计787762343.06100.0087996932.91699765410.15690154886.65100.0080098757.94610056128.71财务报表附注第117页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由中国机械设备工程股份有
5599630.005599630.00100.00预计无法收回
限公司
合计5599630.005599630.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
应收账款组合1536174732.3082397302.9116.24
应收账款组合2245987980.76
合计782162713.0682397302.91
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备80098757.947898174.9787996932.91
4、本期无实际核销的应收账款
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
中电环保（深汕特别合作区）生物能源
80524081.1010.22
有限公司
登封中电环保水务有限公司61962466.557.87
吴江市盛泽水处理发展有限公司50355643.206.392517782.16
中国机械设备工程股份有限公司41174045.505.2313783470.78包钢集团节能环保科技产业有限责任公
38649722.904.911932486.15
司财务报表附注第118页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
合计272665959.2534.6218233739.09
6、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据22378584.9632383086.12
2、应收票据分类列示
项目期末余额
银行承兑汇票22378584.96
3、期末公司无已质押的应收票据
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票42489072.10
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利12878584.3612000000.00
其他应收款项117756196.5942483069.23
合计130634780.9554483069.23财务报表附注第119页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
南京中电环保水务有限公司12000000.0012000000.00
南京环保产业创新中心有限公司878584.36
小计12878584.3612000000.00
减：坏账准备
合计12878584.3612000000.00
（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因及其判断依据
南京中电环保水务有限公司12000000.005年以上全资子公司未支付否
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内103482240.9825528694.86
1至2年1894579.5011212843.90
2至3年8717254.356662936.00
3至4年5462435.00305971.00
4至5年104200.001020300.00
5年以上1510412.00620412.00
小计121171121.8345351157.76
减：坏账准备3414925.242868088.53
合计117756196.5942483069.23财务报表附注第120页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
800000.000.66800000.00100.00800000.001.76800000.00100.00
备按组合计提坏账准
120371121.8399.342614925.242.17117756196.5944551157.7698.242068088.534.6442483069.23
备
其中：
其他应收款组合17652411.056.32763538.859.986888872.206332642.8313.96415966.126.575916676.71
其他应收款组合25586451.974.611734801.4031.053851650.578492177.1018.731487952.7217.527004224.38
其他应收款组合3106481263.1787.88106481263.1729460000.0064.9629460000.00
其他应收款组合4650995.640.54116584.9917.91534410.65266337.830.59164169.6961.64102168.14
合计121171121.83100.003414925.24117756196.5945351157.76100.002868088.5342483069.23财务报表附注第121页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由洪阳冶化工
程科技有限800000.00800000.00100.00预计无法收回公司
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
其他应收款组合17652411.05763538.859.98
其他应收款组合25586451.971734801.4031.05
其他应收款组合3106481263.17
其他应收款组合4650995.64116584.9917.91
合计120371121.832614925.24
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(未
期信用损失(已发生信用
发生信用减值)
减值)
上年年末余额2068088.53800000.002868088.53上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提546836.71546836.71本期转回本期转销本期核销财务报表附注第122页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(未
期信用损失(已发生信用
发生信用减值)
减值)其他变动
期末余额2614925.24800000.003414925.24
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损期信用损失合计
期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
上年年末余额44551157.76800000.0045351157.76上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增75819964.0775819964.07本期终止确认其他变动
期末余额120371121.83800000.00121171121.83
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备2868088.53546836.713414925.24
（5）本期无实际核销的其他应收款项财务报表附注第123页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金7652411.056332642.83
保证金6386451.979292177.10
其他往来650995.64266337.83
合并范围内关联方往来106481263.1729460000.00
合计120371121.8345351157.76
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)合并范围
中电环保（常熟）固废1年以
内关联方90000000.0074.28处理有限公司内往来合并范围南京中电环保水体净化1年以
内关联方4800000.003.96有限公司内往来合并范围1年以登封中电环保水务有限
内关联方4109999.00内、3.39公司
往来2-3年合并范围银川中电环保水务有限1年以
内关联方4000000.003.30公司内往来合并范围南京中电环保生物能源
内关联方3500000.003-4年2.89有限公司往来
合计106409999.0087.82
（8）本公司无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项财务报表附注第124页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（10）本公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
对子公司投资498140113.027110000.00491030113.02403940113.02403940113.02
对联营、合营企
59735639.2259735639.2256356082.3056356082.30
业投资
合计557875752.247110000.00550765752.24460296195.32460296195.32
1、对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额南京中电环保
40119943.6695000000.00135119943.66
集团有限公司南京中电智慧
22400169.3622400169.36
科技有限公司登封中电环保
24000000.0024000000.00
水务有限公司江苏联丰环保
产业发展有限7650000.007650000.00公司南京中电环保
139000000.00139000000.00
水务有限公司南京中电环保
10200000.0010200000.00
科技有限公司银川中电环保
62120000.0062120000.00
水务有限公司南京中电环保
科技园有限公800000.00800000.00司财务报表附注第125页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期计提减减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额中电环保（常熟）固废处理有45000000.0045000000.00限公司中电环保（镇江）生物能源有1340000.001340000.00限公司中电环保（徐州）生物能源有3660000.003660000.003660000.003660000.00限公司南京中电环保
生物能源有限15750000.0015750000.00公司中电环保（深汕特别合作区）生
3450000.003450000.003450000.003450000.00
物能源有限公司贵阳中电环保
5100000.005100000.00
科技有限公司中电环保（驻马店）生物能源有20800000.0020800000.00限公司武汉中电环保
2550000.002550000.00
有限公司
合计403940113.0295000000.00800000.00498140113.027110000.007110000.00财务报表附注第126页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减值准期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益调整益变动利或利润备
1．联营企业
南京环保产业创新中心
16681086.024973418.34878584.3620775920.00
有限公司南京扬子江生态环境产
1125205.65-316287.74808917.91
业研究院有限公司南京扬子江环境集团有
38549790.63-398989.3238150801.31
限公司
合计56356082.304258141.28878584.3659735639.22财务报表附注第127页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务717835216.79566216569.06566956791.20444180191.61
其他业务19442791.208176392.0011400571.44922082.34
合计737278007.99574392961.06578357362.64445102273.95
2、主营业务（分行业）
本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
水环境治理644874844.86494876355.21524504702.60403085740.45
污泥耦合处理46674627.6445852619.2512116944.4211368627.74
烟气治理26285744.2925487594.6030335144.1829725823.42
合计717835216.79566216569.06566956791.20444180191.61
3、主营业务（分产品）
本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
工业水处理410305571.48305209317.56406712514.81321150475.65
城镇水环境治理234569273.38189667037.65117792187.7981935264.80
烟气治理26285744.2925487594.6030335144.1829725823.42
污泥耦合处理46674627.6445852619.2512116944.4211368627.74
合计717835216.79566216569.06566956791.20444180191.61
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
第一名204902791.5927.79
第二名139862523.2018.97
第三名44845450.796.08
第四名34603721.114.69
第五名33653982.334.56财务报表附注第128页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
合计457868469.0262.09
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益42000000.00
权益法核算的长期股权投资收益4258141.283319814.03
处置交易性金融资产取得的投资收益4075813.662458649.98
合计50333954.945778464.01
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-5361.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除17511354.63
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益财务报表附注第129页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
25111495.49益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-395472.29其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计42222015.93
所得税影响额-6158024.38
少数股东权益影响额（税后）38314.96
合计36102306.51
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
项目涉及金额原因
与企业业务密切相关，按照国家统一标软件增值税即征即退640481.61准定额或定量享受的政府补助
与企业业务密切相关，按照国家统一标污泥处置劳务增值税退税250287.45准定额或定量享受的政府补助
与企业业务密切相关，按照国家统一标污水增值税退税208397.96准定额或定量享受的政府补助
与企业业务密切相关，按照国家统一标进项税加计扣除568682.63准定额或定量享受的政府补助
合计1667849.65财务报表附注第130页中电环保股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.350.110.11扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.290.060.06
股股东的净利润中电环保股份有限公司
二〇二三年三月二十五日财务报表附注第131页