北大荒:关于黑龙江北大荒农业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
众环专字（2023）1400058号
目录
1、专项审核报告1-2
2、附表：非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表3-7
委托单位：黑龙江北大荒农业股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0451-82321005
1/7关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字（2023）1400058号
黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒股份公司”）2022年12月31日合并及公司的资产负债表，2022年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第
8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真
实、合法、完整的审核证据是北大荒股份公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计黑龙江北大荒农业股份有限公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解北大荒股份公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
2/73/7附表2
关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元上市公司核2022年期2022年度占用2022年度占2022年度2022年期非经营性资资金占用方占用方与上市公司算的会计科初占用资金累计发生金额用资金的利偿还累计发末占用资金占用形成原因占用性质金占用名称的关联关系
目余额(不含利息)息(如有)生金额余额现大股东及非经营性占用其附属企业非经营性占用
小计/////前大股东及非经营性占用其附属企业非经营性占用
小计/////
总计/////上市公司核2022年期2022年度往来2022年度往2022年度2022年期其他关联资往来方与上市公司资金往来方名称算的会计科初往来资金累计发生金额来资金的利偿还累计发末往来资金往来形成原因往来性质金往来的关系
目余额（不含利息）息（如有）生金额余额黑龙江北大荒农垦
控股股东、实际控
集团农业生产资料应收账款772.27772.27经营销售往来经营性往来制人的附属企业有限公司
黑龙江省龙谊麦业控股股东、实际控
应收账款1198.021198.02经营销售往来经营性往来有限公司制人的附属企业大股东及其北大荒集团黑龙江
控股股东、实际控
附属企业宝泉岭农场有限公应收账款137.04137.04经营销售往来经营性往来制人的附属企业司
黑龙江北大荒农资控股股东、实际控
预付款项96320.4996320.49经营采购往来经营性往来有限公司制人的附属企业
黑龙江农垦通信有控股股东、实际控
预付款项222.25-222.25经营采购往来经营性往来限公司制人的附属企业
4/7北大荒通用航空有控股股东、实际控
预付款项596.40596.40经营采购往来经营性往来限公司制人的附属企业
中油黑龙江农垦石控股股东、实际控
预付款项90.8890.88经营采购往来经营性往来油有限公司制人的附属企业北大荒农业服务集
控股股东、实际控
团（佳木斯建三预付款项1578.051578.05经营采购往来经营性往来制人的附属企业
江）有限公司北大荒农业服务集
控股股东、实际控团（双鸭山）有限预付款项362.20362.20经营采购往来经营性往来制人的附属企业公司北大荒农业服务集
控股股东、实际控团（鹤岗）有限公预付款项48.8348.83经营采购往来经营性往来制人的附属企业司
北大荒建设集团有控股股东、实际控
预付款项329.40329.40经营采购往来经营性往来限公司制人的附属企业
大股东及其北大荒农垦集团有控股股东其他应收款15.3115.31经营性占用经营性往来附属企业限公司
黑龙江北大荒麦芽控股股东、实际控
其他应收款163.65163.65经营性占用经营性往来有限公司制人的附属企业
北大荒绿源食品加控股股东、实际控
其他应收款13.0913.09经营性占用经营性往来工有限公司制人的附属企业
阳光农业相互保险控股股东、实际控
其他应收款937.18937.18经营销售往来经营性往来公司制人的附属企业
北大荒垦丰种业股控股股东、实际控
其他应收款307.52307.52经营销售往来经营性往来份有限公司制人的附属企业
北大荒集团黑龙江控股股东、实际控
其他应收款0.670.67经营销售往来经营性往来庆丰农场有限公司制人的附属企业北大荒集团黑龙江
控股股东、实际控
八五六农场有限公其他应收款20.0020.00经营销售往来经营性往来制人的附属企业司北大荒农业服务集
控股股东、实际控
团（佳木斯建三其他应收款1.061.06经营销售往来经营性往来制人的附属企业
江）有限公司
5/7北大荒集团黑龙江控股股东、实际控
其他应收款15.0015.00经营销售往来经营性往来江滨农场有限公司制人的附属企业北大荒集团黑龙江
控股股东、实际控
二九〇农场有限公其他应收款30.0030.00经营销售往来经营性往来制人的附属企业司北大荒集团黑龙江
控股股东、实际控
八五二农场有限公其他应收款30.0030.00经营销售往来经营性往来大股东及其制人的附属企业司
附属企业北大荒通用航空有控股股东、实际控
其他应收款32.0032.00经营销售往来经营性往来限公司制人的附属企业
黑龙江农垦通信有控股股东、实际控其他反映占
478.30478.30经营采购往来经营性往来
限公司制人的附属企业用实质科目
北大荒信息有限公控股股东、实际控其他反映占
555.00555.00经营采购往来经营性往来
司制人的附属企业用实质科目黑龙江北琴海纸业子公司及其控制的
其他应收款11095.0911095.09资金拆借非经营性往来有限责任公司法人北大荒龙垦麦芽有子公司及其控制的
其他应收款88895.72-1092.23-667.4088470.89资金拆借非经营性往来限公司法人上市公司的黑龙江鑫亚经贸有子公司及其控制的
子公司及其其他应收款95077.6295077.62资金拆借非经营性往来限责任公司法人附属企业北大荒鑫都房地产子公司及其控制的
其他应收款10680.8410680.84资金拆借非经营性往来开发有限公司法人北京泰鑫天迈投资子公司及其控制的
其他应收款1000.001000.00资金拆借非经营性往来管理有限公司法人关联自然人非经营性往来关联自然人非经营性往来其他关联方哈尔滨乔仕房地产
及其附属企联营企业其他应收款15311.0015311.00资金拆借非经营性往来开发有限公司业
总计///224444.86100555.54101292.34223708.06//
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