本钢板材:内部控制自我评价报告

2022年度内部控制评价报告
根据国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》，《关于做好2022年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》，以及财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引等文件的有关规定，按照《鞍钢集团有限公司2022年度内控评价工作方案》要求，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对本钢板材股份有限公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。现将评价结果报告如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
-1-二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
根据董事会授权，公司内控与风险主管部门组织成立内部控制评价工作组，负责公司年度内部控制评价工作的具体实施工作，对纳入评价范围的高风险、主营业务领域和单位进行了独立评价。
（一）内部控制评价的范围
1.内部控制评价所关注的高风险领域
内部控制工作组根据风险导向，主营业务全面覆盖的原则确定纳入年度评价范围内的单位和业务事项。纳入评价范围的主要单位包括公司本部各职能部门及所属厂矿、营销中心、采购中心。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.16%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的92.50%。
2022年度公司重点关注的高风险领域包括：销售业务、存货风险。
2.纳入评价范围的主要业务事项
（1）公司层面：公司治理、战略规划、组织架构设置及调整、-2-人力资源政策、审计管理、信息系统管理。
（2）业务活动层面：全面覆盖公司业务活动的各个方面，测试
内容包括安全管理、环境保护管理、产品研发、科技管理、供应商及
料号管理、设备管理、采购管理、存货管理、销售管理、生产管理、
计量管理、能源管理、运输管理及财务管理。
上述纳入评价范围的单位、业务事项以及高风险领域涵盖了公司
经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关监管要求，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准分财务报告内部控制缺陷认
定标准和非财务报告内部控制缺陷认定标准，具体如下：
1.财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）财务报告内部控制缺陷定量标准如下：
*重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重大缺陷；
缺陷性质定量标准
-3-财务报表的错报金额落在如下区间：
1.错报≥利润总额的5%；
重大缺陷2.错报≥资产总额的3%；
3.错报≥营业收入总额的1%；
4.错报≥所有者权益总额的1%。
*重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重要缺陷；
缺陷性质定量标准财务报表的错报金额落在如下区间
1.利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%；
重要缺陷2.资产总额的0.5%≤错报＜资产总额的3%；
3.营业收入总额的0.5%≤错报＜营业收入总额的1%；
4.所有者权益总额的0.5%≤错报＜所有者权益总额的1%。
*一般缺陷：未构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
缺陷性质定量标准
财务报表的错报金额落在如下区间：
1.错报＜利润总额的3%；
一般缺陷2.错报＜资产总额的0.5%；
3.错报＜营业收入总额的0.5%；
4.错报＜所有者权益总额的0.5%。
（2）财务报告内部控制缺陷定性标准如下：
缺陷性质定性标准
董事、监事和高级管理人员舞弊；
企业更正已经公布的财务报表；
重大缺陷
财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
出现会计政策、会计核算、财务报告方面的严重程度和经济后果低于重要缺陷
重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标的内部控制缺陷。
一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷。
-4-2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司日常运营内部控制缺陷认定标准如下：
评估评估说明/一般缺陷重要缺陷重大缺陷维度参照标准对公司正常运营有对公司正常运营有对公司正常运营有评估说明中等及以下影响较大影响重大影响影响公司某一主要业影响公司部分主要业影响公司大部分主要
务类型/主要职能领
公司务类型/主要职能领业务类型/主要职能
域或一般业务类型/日常域领域一般职能领域运营参照标准对公司整体运营有中对公司整体运营有较对公司整体运营有重
等及以下影响，一定大影响，较长时间内大影响，长期难以恢时间内需付出较大代需付出较大代价恢复复价恢复
（2）公司经营目标实现内部控制缺陷认定标准如下：
评估评估说明/一般缺陷重要缺陷重大缺陷维度参照标准对公司经营目标对公司经营目标有对公司经营目标有评估说明有中等及以下影响较大影响重大影响对公司任一类预算指对公司任一类预算指对公司任一类预算指标有中等及以下影响标有较大影响标有重大影响影响公司某一个重要影响公司某几个重要影响公司大部分重要经营管理类目标或某几个管理类目标管理类目标目标一般管理类目标实现对流动资金有对流动资金有对流动资金有参照标准中等及以下影响较大影响重大影响
流动资产周转率﹤0.5次≤流动资产周0.8次≤流动资产周
0.5次转率﹤0.8次转率﹤1次
对公司任一类预算指对公司任一类预算对公司任一类预算标有中等及以下影响指标有较大影响指标有重大影响
利润﹤4亿元4亿元≤利润﹤8亿元利润≥8亿元
（3）公司安全内部控制缺陷认定标准如下：
评估评估说明/一般缺陷重要缺陷重大缺陷维度参照标准
影响少数职工/公众影响部分职工/公众健康影响一定数量职工/评估说明
健康/安全/安全公众健康/安全安全参照标准较大事故重大事故特别重大事故
（4）公司环保内部控制缺陷认定标准如下：
评估评估说明/一般缺陷重要缺陷重大缺陷
-5-维度参照标准中等程度的环境影评估说明较大的环境损害严重的环境损害响环保发生重大环境事件发生一般环境事件发生较大环境事件
参照标准（国家Ⅱ级）以上环（国家Ⅳ级）（国家Ⅲ级）保事故
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
对照上述标准，报告期内公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
公司将在进一步健全完善内部控制制度的同时建立定期检查制度，定期对内控制度的执行情况进行跟踪检查，对体系的运行做好维护和优化，保证公司内控建设得以持续完善。
二○二三年三月二十八日