顺丰控股:年度关联方资金占用专项审计报告

顺丰控股股份有限公司
2022年度
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
1
pWC普华永道
关于顺丰控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2023)第0979号
(第一页,共二页)
顺丰控股股份有限公司董事会:
我们审计了顺丰控股股份有限公司(以下简称“顺丰控股”)2022年12月31日
的合并及公司资产负债表、2022年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益
变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”),并于
留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是顺丰控股管理层的责任,我们的
责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发
表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上,我们对后附的截至2022年12月31
日止年度顺丰控股控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第2号——年度报告的内容与格式(2021年修订)》及深圳证券交易所《深圳
证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年2月修订)》
的要求,顺丰控股编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有
关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、
合法性及完整性是顺丰控股管理层的责任。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼邮编200021
总机:+86(21)2323 8888,传真:+86(21)23238800,www.pwccn.com
PWC普华永道
普华永道中天特审字(2023)第0979号
(第二页,共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施鉴
证工作,以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不
一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上,我们对情况表实施了包
括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序,我们没有发现后附由顺丰控股编制的截至2022年12
月31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露
的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为顺丰控股披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用,不得
用作任何其他目的。
普华永道中注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
陈陈岸强
中国上海市注册会计师
2023年3月28日
柳璟屏
2
顺丰控股股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至2022年12月31日止年度
单:千
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的上市公司核算2022年期初占2022年度占用累计发2022年度占用资2022年度偿还累2022年期末占用形成原因占用性质
关联关系的会计科目用资金余额生金额(不含利息)金的利息(如有)计发生金额占用资金余额
控股股东、实际控制人及其附属企业无
前控股股东、实际控制人及其附属企业无
其他关联方及其附属企业无
总计无
其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的上市公司核算2022年期初往2022年度往来累计发2022年度往来资2022年度偿还累2022年期末往来形成原因往来性质(经
关联关系的会计科目来资金余额生金额(不含利息)金的利息(如有)计发生金额往来资金余额营性往来、非
经营性往来)
深圳市丰巢科技有限公控股股东持有的企业应收账款5,13231,13333,2223,043主要由通讯收入形成经营性往来
司及其子公司预付款项22,67992,971105,31310,337智能快递柜存放派件服务形成经营性往来
其他应收款371,4331,300,2731,266,085405,621主要由代收快递业务服务费形经营性往来
成
长期应收款2354239转租融资租赁业务形成经营性往来
苏州丰城达网络科技有控股股东控制的企业应收账款32912,74210,8502,221快递业务收入形成经营性往来
限公司
深圳市丰宜科技有限公司2021年8月以前控股应收账款23,46415,31427,606不适用主要由快递业务收入和通讯收经营性往来
(注1)股东控制的企业入形成
杭州丰泰电商产业园管控股股东控制的企业应收账款3,89113,87115,3062,456主要由物业管理及其相关收入经营性往来
理有限公司形成
深圳丰享信息技术有限控股股东控制的企业应收账款52512,86612,436955主要由快递业务收入和通讯收经营性往来
公司入形成
广东丰行智图科技有限控股股东控制的企业应收账款20,62874,35076,12418,854主要由科技开发收入和通讯收经营性往来
公司入
形成
深圳市顺丰合丰小额贷控股股东控制的企业应收账款4715,4745,530415主要由通讯收入和代收结算手经营性往来
款有限公司续费收入形成
上市公司的子公司及其附属企业无非经营性往来
其他关联方及其附属企业无非经营性往来
总计448,7871,558,9981,552,711443,902
自2022年8月起,其不再为上市规则下定义的控股股东控制的企业。故如上披露的与该公司的资金往来为2022年1月至8月期间的资金往来,2022年
期末往来资金余额列为“不适用”仅指作为上市规则下定义的控股股东控制的企业为不适用。
本表已于2023年3月28日获董事会批准
企法定代表首席财务官(财务负责人会计主
913100000609134343统一社会信用代码营业执照扫描二维码登录信息公示系统”了解更多登记、“国家企业信用
备案、许可、监
管信息。
证照编号:00000002202201180028(副本)
中国(上海)自由贸易试验区
名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)成立日期2013年01月18日
类型外商投资特殊普通合伙企业合伙期限2013年01月18日至不约定期限
执行事务合伙人李丹主要经营场所中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路
1318号星展银行大厦507单元01室
经营范围审查企业会计报表,出具审计报告,验证企业资本,出具验资
报告,办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有
关报告,基本建设年度财务决算审计,代理记账；会计咨询、
税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业
务。
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
动】
此复印件仅供顺丰控股股份有限公司2022年度登记机关
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告【普华永道中天特审字(2023)第0979号】后附2022年01月18日
二,其他的余效
国家企业信用信息公示系统网址: http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制
国家企业信用公示系统报送公示年度报告。
用,其他用途无效
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
执业证书凭证。
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
名称:誉学永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
首意合伙人:李丹
4、会计师事务所终止,应当向财政部门交回《会计
主任会计师:
师事务所执业证书》。
办公场所:小国(上海)自由贸易试验区陆家源环路1318号
星晨银行大厦507单元01室
组织形式:特殊的普通合伙企业
发证机关
会计师事务所编号:31000007
注册资本(出资额):人民币捌仟壹佰柒拾伍万元整
批准设立文号:购会函(2012)52号(换发
批准设立日期:二二年二月二十运:中华人民共和国财政部制
姓名陈岸强
Fullname
性别男
Sex
出生日期1976-01-21
Dateofbirth
工作单位普华永道中天会计师事务所
Working unit有限公司深圳分所
身份证号码441425197601210358
Iacnttycard No.
上复印件仅供顺丰控股股份有限公司2022年度
控股股东及其他关联方否用资金情况专项报告
二苦华永道中天特审字(2023)第0979号】后
附之用,其他用途无效
年度检验登记
AunualRencwalRegistration
本证书经检验合格,继续有效一年。
Thiscertificateisvalidfor anotheryearafter
thisrenewal.7
2516.79
年度注册
证书编号:310000072293
No.of Certificate
批准注册协会:深圳市注册会计师协会
Authorized Institute of CPAs
发证日期:2003年5月13日2004年日
Date of Issuance/mimd
注册会i记注意事项
Registratio一、注册会计师执行业务 必要时须向委托方出同意调出示本证书。
Agree lheholder二、本证书只限于本人使用’不得转让、涂改。
三、注册会计师停止执行法定业务时,应将本证
书缴还主管注册会计师协会。
所四、本证书如遗失?应立即向主管注册会计师协会
7S报告,登报声明作废后,办理补发手续。
陈岸强章
陈岸强AsNOTES
310000072293日
日1.When practising,the CPA shall show the client this
同意调入深圳市注册会计师协会ccrtificate when necessary.
同意调入Agree theholdertobctransferredto2.This certificate shall be exclusively used by the
holder.No transfer or alteration shall be allowed.
3.The CPA shall return thecertificate to the competent
事务所Institute of CPAs when the CPA stops conducting
1CPAsstatutorybusiness.
4.Incaseofloss,the CPAshallreportto the competent
Institute ofCPAs immediatclyandgo through the
转入协会盖章procedurcofreissue after makinganannounccment of
Stampofthetranserin Institute of CPAslossonthencwspaper.
年月日
1im
12
人
国注协
国注01
姓名柳璟屏
Fu11name柳璟屏
性别在
Sex在
出生日期
1972-11-24
Dateofbirth
Workingunit限公司深圳分所
身份证号码
420106721124086
IdentitycardNo.
控股
股东及其他关联方占用资金情况专项报告【普华永
道中天特审字(2023)第0979号】后附之用,其他用途无效
年
An
本i一年。
Thiarafter
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柳璟屏
440300040108
深圳市注册会计师协会
证书编号:440300040108
No.ofCertificate
批准注册协会:深圳市注册会计师协会
AuthorizedInstitute ofCPAs
发证日期:1996年05月01日
Dateoflssuance/y/m"年度注册/d年度检验登记714年度检验登记
AnnualRenewalRegistrationAnnualRenewalRegistration
本证书经检验合格,继续有效一年。本证书经检验合格,继续有效一年。Thiscertificateisvalidforanotheryearafter
Thiscertificateis valid foranotheryearafter
thisrenewal.thisrcnewal.
/d日
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