光力科技:光力科技股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备、信用减值损失的公告

证券代码：300480证券简称：光力科技公告编号：2023-016
光力科技股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备、信用减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
光力科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据会计政策及财务谨慎性原则，对合并报表范围内截至2022年12月31日的各类资产进行了全面清查，并进行了充分的分析和评估，对可能发生减值损失的资产计提减值准备，计提资产减值准备和信用减值损失共计7162549.06万元，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及信用减值损失概述
（一）本次计提资产减值准备情况概述，至少包括本次计提资产减值准备的原因、资产范围、总金额、拟计入的报告期间、公司的审批程序等；
1、计提减值准备的原因
依据《企业会计准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板信息业务披露业务备忘录第10号—年度报告披露相关事项》、《企业会计准则第8号—资产减值》及公司会计政策等相关规定，为更加真实、准确地反映公司2022年度财务状况和经营成果，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2022年12月31日的各类资产进行了全面清查，并进行了充分的分析和评估，对可能发生减值损失的资产计提减值准备。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，本次计提减值准备无需提交董事会、股东大会审议。
2、计提减值准备的资产范围及金额
本次计提信用减值损失和资产减值损失的资产项目主要为应收账款、其他应
收款、应收票据、存货及商誉。2022年度，公司计提各项减值准备金额合计
7162549.06元。具体如下：单位：元
类别项目本期计提减值准占2022年度经审计归属于上备金额市公司股东的净利润的比例
应收票据坏账准备40611.940.06%
信用减值应收账款坏账准备-897623.81-1.37%损失准备
其他应收款坏账准备4050594.216.19%
合同资产减值准备-115307.08-0.18%资产减值
存货跌价准备1316359.152.01%准备
商誉减值准备2767914.654.23%
合计7162549.0610.95%
二、本次计提资产减值准备的确认标准和计提方法
本次计提的资产减值准备为应收票据坏账准备、其他应收款坏账准备、存货跌价准备以及商誉减值准备。
（一）2022年度公司计提应收票据和其他应收帐坏账准备4091206.15元，坏账准备的确认标准和计提方法为：
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：全国性大型商业银行承兑汇票组合本组合银行承兑汇票的承兑方
为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银
行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中
国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。
组合2：其他商业银行承兑汇票组合本组合的承兑方为组合一之外的银行承兑汇票。
组合3：商业承兑汇票组合本组合为日常经常活动中应收取的商业承兑汇票等。本公司对于划分为组合一的应收票据，通常不确认预期信用损失；
对于划分为组合二（承兑方为组合一之外的银行承兑汇票）、组合三的应收票据，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，按照账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表计算预期信用损失
对于其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据
组合1：押金、质保金本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、等组合质保金等应收款项。
组合2：备用金组合本组合为日常经营活动中应收取的内部备用金。
组合3：往来款组合本组合为日常经营活动中应收取的往来款。
组合4：合并范围内关本组合为合并范围内的关联方款项。
联方组合
组合5：其他本组合为上述款项之外的款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（二）2022年度公司计提存货计提跌价备1316359.15元，存货跌价准备
的确认标准和计提方法为：
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（三）2022年度公司计提商誉计提减值损失的金额2767914.65元。
1、商誉减值损失的确认标准和计提方法为：
公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。本次商誉减值测试采用现金流量折现法，通过将未来预期净现金流量折算为现值来确定资产组的可收回价值。
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
Loadpoint Bearings Limited（以下简称“LPB”）和 Loadpoint Limited（以下简称“LP”）与商誉相关资产组具体包括固定资产、长期待摊费用、递延所得税负债等；
郑州光力瑞弘电子科技有限公司（以下简称“瑞弘电子”）正处于建设期，资产组预计未来现金流量现值数据根据《郑州光力瑞弘电子科技有限公司半导体封测装备产业化项目可行性研究报告》取得。
3、商誉减值测试的影响：
经测试，LPB和瑞弘电子资产组的可收回金额高于账面价值，资产组商誉未出现减值迹象；LP资产组的可收回金额低于账面价值，商誉出现减值迹象，计提商誉减值2767914.65元。
三、本次计提资产减值准备、信用减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备和信用减值准备，将减少公司2022年度利润总额
7162549.06元，本次计提资产减值准备已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
四、关于计提资产减值准备和信用减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备和信用减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，不存在损害公司和股东利益的情形。本次计提资产减值准备和信用减值准备后能更加公允地反映截止2022年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
特此公告。
光力科技股份有限公司董事会
2023年3月30日