汉马科技:汉马科技2022年度内部控制审计报告

内部控制审计报告
汉马科技集团股份有限公司
天平审[2023]0099-1号
浙江天平会计师事务所(特殊普通合伙)
中国杭州
目录
序号内容页码
1内部控制审计报告1-2
2内部控制评价报告3-7
遗址:杭州市拱墅区湖州街567号
浙江天平会计师事务所(特殊普通合伙)北城天地商业中心9幢11楼
浙江天平会计师事务所(特殊普通合伙)电话0571-56832573
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内部控制审计报告
天平审[2023]0099-1号
汉马科技集团股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了汉马科技集团股份有限公司(以下简称“汉马科技”)2022年12月31日
的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是汉马
科技董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
浙江天平会计师事务务
我们认为,汉马科技于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和
报告附送付
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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(此页无正文,为汉马科技天平审[2023]0099-1号内部控制审计报告之签字盖
章页。)
浙江天平会计师事月中国注册会计师:
(特殊普通合伙)(项目合伙人)
中国注册会计师:,
2023年3月29日
捌普通合伙)
专用章
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汉马科技集团股份有限公司
关于公司内部控制的自我评价报告
汉马科技集团股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其
有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括:汉马科技集团股份有限公司本部(含营
销分公司)、安徽华菱汽车有限公司(含发动机分公司)、安徽星马专用汽车有
限公司、安徽福马汽车零部件集团有限公司、马鞍山凯马汽车零部件服务有限公
司、上海徽融融资租赁有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务
报表资产总额的93.76%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的94.56%。
纳入评价范围的业务和事项包括:内部环境、组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、风险评估、内部监督、资金活动、采购业务、资产管理、
销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、
关联交易控制、税务管理、合同管理、内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风险领域主要包括:资金活动、采购业务、销售业务、内部信息传递。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求,结合公司规模、行业特点、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制,制定内部控制缺陷认定标准,细化明确便
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于公司内部控制缺陷的准确识别和定性,有助于提升公司的风险管理水平,公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司分别按定量标准和定性标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司分别按定量标准和定性标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
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(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,本报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
一般缺陷:2021-2022年度,公司在职员工数量由3,314人减少至2,502人,
员工人数减少了24.50%,除部分岗位常规精简调整外,一般岗位业务人员流失情况较为严重。
为了应对一般岗位业务人员流失情况,公司加强了员工的招聘工作和员工技
能培训力度,更好地适应公司战略发展和生产经营管理的需要,并修订了《培训
管理制度》、《薪酬管理规定》、《员工绩效管理制度》、《组织绩效管理办法》
等人事管理制度及激励指导规则,在制度上进一步确保公司薪酬体系和员工职业生涯规划建设,促进企业及员工共同持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司将根据内控规范体系的要求,进一步健全内部控制制度并完善内控长效
机制,加大监督检查力度,增强风险防范措施。并不断根据经营环境的变化、监
管部门要求及公司发展的实际需求,适时对公司内部控制制度加以调整,使公司
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,进一步完
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善内部控制体系,推进内部控制各项工作不断深化,促进公司稳步、健康、可持续发展。
汉马科技集团股份有限公司
二零二三年三月二十九日
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统一社会信用代码营业执照示系统"了解更多登扫描二维码登录"国家企业信用信息公记、备案、许可、监
管信息
(副本)
名称浙江天平会计师事务所(特殊普通合伙)出资额壹仟零叁拾捌万伍仟元
类型特殊普通合伙企业成立日期2016年05月16日
执行事务合伙人丁天方主要经营场所杭州市拱墅区湖州街567号北城天地商务中
心9幢10层
经营范围许可项目:注册会计师业务(依法须经批准的项目,经相关部门
批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一
般项目:招投标代理服务,财政资金项目预算绩效评价服务；
企业管理咨询:破产清算服务(除依法须经批准的项目外,凭营
业执照依法自主开展经营活动。用章
长供天平中区030099报告书使用
登记机关
2023年01月13
http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
http://www.gsxt.gov.cn国家信用公示系统报送公示年度报告。
证书序号0007495
说明
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
应当向财政部门申请换发。
名称:浙江天平会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
首席合伙人:丁天方4、会计师事务所终止或执业许可注销的。应当向财主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:杭州市拱墅区湖州街567号
北城天地商务中心9幢10层
(特殊普通合伙)
报告附送件专用章
发证机关
组织形式:特殊普通合伙
执业证书编号:33000009年日
执业证书编号:2018年日批准执业文号:浙财会(2016)39号
批准执业日期:1999年2月12日设立,2016年12月27日转制中华人民共和国财政部制
14157031日
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浙江天平会计师事务所(特殊普通合伙)
报告附送件专用章