中国卫星:中国东方红卫星股份有限公司2022年度内部控制审计报告

、
中国东方红卫星股份有限公司
二〇二二年度
内部控制审计报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
GrantThornton
致同
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
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内部控制审计报告
致同专字(2023)第110A004487 号
中国东方红卫星股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,
我们审计了中国东方红卫星股份有限公司(以下简称中国卫星)2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内
部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是中国卫星董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
1
GrantThornton
致同
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,中国卫星于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中国注册会计师
致同会计师事务所中国注册会计师110
(特殊普通合伙)110
中国注册会计师
党晓姗
110101560135
中国北京二〇二三年三月二十九日
2
公司代码:600118公司简称:中国卫星
中国东方红卫星股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
中国东方红卫星股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。一,重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效口无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素口适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是口否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是口否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括:公司总部、航天东方红卫星有限公司、航天恒星科技有限公司、
深圳航天东方红卫星有限公司、航天恒星空间技术应用有限公司、天津恒电空间电源有限公司、北京星
地恒通信息科技有限公司、广东航宇卫星科技有限公司、航天神舟智慧系统技术有限公司、天津航天中
为数据系统科技有限公司、西安航天天绘数据技术有限公司、哈尔滨航天恒星数据系统科技有限公司、航天天绘科技有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比:
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源管理、社会责任、企业文化、经营计划管理、合同管理、经营性投
面预算管理、采购与付款、业务外包外协管理、存货-原材料、存货-产成品、成本管理、销售与收款管理、研究与开发管理、关联交易管理、内部信息传递、外部信息披露、信息系统管理。
4.重点关注的高风险领域主要包括:
重大投资决策、大额资金支出、重大项目管理、关联交易、收入确认与成本结转、大额采购与付款、重要业务外包外协、存货(原材料、产成品)管理等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏
口是√否
6.是否存在法定豁免
口是√否
7.其他说明事项
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中国卫星内部控制管理手册》、《中国卫星内部控制评价管理办法》、《中国卫星内部控制评价标准与工作手册》,组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
口是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2.,财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
大或严重缺陷,包括将交易总数过入总账的控制；初始、授权、记录和处理会计分
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1,1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
口是√否
1,2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
口是√否
1,3.一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,公司报告期内不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1,4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
口是√否
1,5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
口是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2,1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
口是√否
2,2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
口是√否
2,3.一般缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司个别所属单位存在固定资产未及时入账的一般缺陷,但不影响控制目标的实现。针对发现的内部控制缺陷,公司高度重视,已责成相关单位限期进行整改落实。报告期末,上述缺陷已采取针对性的整改措施。
2,4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2,5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
口是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用口不适用
针对上一年度公司存在的内部控制缺陷,公司领导高度重视,责成相关单位和部门上报了整改方案及计划,要求限期完成整改。同时,公司充分发挥重点绩效考核指标的导向作用,对上一年度内部控制缺陷的整改情况纳入相关子公司的 KPI 考核,督促相关单位或部门在限定期限内完成整改。经过公司内控工作小组以及各相关单位的共同努力,报告期末,各单位均基本完成整改。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用口不适用
2022年,公司内控规范实施工作围绕中国卫星中心工作开展,持续完善风险管理与内控工作组织体系和制度体系；针对重大风险分解管理责任、制定管控措施、落实管控计划、持续跟踪检查；持续组
织公司总部及子公司开展内控自评,组织年审机构扎实开展内控审计,不断推动业务规范管理。2023
年,公司将持续组织开展内控自评和内控现场评价,深入开展内控监督评价,完善评价方案,提升监督
评价工作价值；持续推进全面风险管理、内部控制、合规管理的深度融合,持续开展“三合一”自评工作,提升管理效率及防控效果。
3.其他重大事项说明
口适用√不适用
2明
董事长(已经董事会授权)
中国东方红卫星股份有限公司
2023年3月29日