一汽解放:2022年年度财务报告

一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
一汽解放集团股份有限公司（以下简称本公司）原名系一汽轿车股份有限公司（以下简称一汽轿车），是一家在吉林省长春市注册的股份有限公司。
一汽轿车于1997年经国家体改委体改生55号文批准，并由中国第一汽车集团有限公司（以下简称一汽集团）独家发起设立。1997年6月18日，一汽轿车经中国证券监督管理委员会批准公开发行股票并在深圳证券交易所上市流通。
2012年4月9日，一汽集团将持有的一汽轿车全部862983689股股份作为对中国第一汽
车股份有限公司（以下简称一汽股份）的出资，投入一汽股份，并于当日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。
2019年11月28日，一汽轿车召开第八届董事会第十次会议，审议通过了重大资产重组调整方案。调整后，一汽轿车将拥有的除一汽财务有限公司、鑫安汽车保险股份有限公司之股权及部分保留资产以外的全部资产和负债转入一汽奔腾轿车有限公司（以下简称一汽奔腾）后，将一汽奔腾轿车有限公司100%股权作为置出资产，与一汽股份持有的一汽解放汽车有限公司（以下简称解放有限）100%股权中的等值部分进行置换。同时一汽轿车以发行股份及支付现金的方式向一汽股份购买置入资产与置出资产的差额部分。
2020年3月12日，一汽轿车收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准一汽轿车股份有限公司重大资产重组及向中国第一汽车股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2020]352号），一汽轿车重大资产置换、发行股份及支付现金购买资产暨关联交易项目经中国证券监督管理委员会审核通过。
根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（XYZH/2020BJA100417），截至2020年3月19日，一汽轿车向一汽股份发行股份进行置换的拟置入资产解放有限
100%股权已全部变更至一汽轿车名下，解放有限工商变更登记手续已办理完毕，拟置出
资产一汽奔腾100%股权已经全部变更至一汽股份名下，一汽奔腾工商变更登记手续已办理完毕。本次变更后，一汽轿车的注册资本为人民币4609666212.00元。
2020年5月份，一汽轿车中文名称变更为“一汽解放集团股份有限公司”，证券简称变
更为“一汽解放”。
2021年1月11日，本公司召开2021年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》。2021年1月15日，本公司召开第九届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整第一期限制性股票激励计划首批激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。授予胡汉杰、朱启昕、张国华、王瑞健、尚
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兴武、欧爱民、孔德军、吴碧磊、王建勋等9名董事、高级管理人员及310名其他高
级主任师及以上的核心员工以7.54元/股的发行价格认购公司新增40987657股，本公司注册资本变更为人民币4650653869.00元。该变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2021）第 110C000033 号《验资报告》予以验证。2021 年 2月1日，本公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》。
2021年12月9日，本公司召开第九届董事会第二十次会议和第九届监事会第十九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予第一期限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》及《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。由王满红、张禹、曲艺等33名核心技术人员和管理骨干以6.38元/股的发行价格认购新增
3721601股，向2名不再具备激励对象资格的员工以7.04元/股的价格回购260857股，本公司注册资本变更为人民币4654114613.00元。该变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2021）第 110C000927 号《验资报告》予以验证。2022 年 1月6日，本公司披露了《关于第一期限制性股票激励计划预留部分限制性股票授予登记完成的公告》；2022年1月17日，本公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。
2022年8月29日，本公司召开第九届董事会第二十六次会议和第九届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。
同意向6名不再具备激励对象资格的员工以6.39元/股的价格回购789711股，本公司注册资本变更为人民币为4653324902.00元。该变更业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2022CCAA2B0016《验资报告》予以验证。2022 年 11 月 14 日，本公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。
2022年12月15日，本公司召开第九届董事会第三十次会议和第九届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销第一期限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意向11名不再具备激励对象资格的员工以6.39元/股的价格回购1359247股，本公司注册资本变更为人民币为4651965655.00元。该变更业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2023CCAA2B0001《验资报告》予以验证。2023 年 1 月 17 日，本公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，拥有1户全资子公司解放有限。解放有限下设有一汽解放青岛汽车有限公司、无锡大豪动力有限公司、一汽解放大连柴油机有限公司、一汽解放奥地利研发有限公司、一汽解放新能源汽车销售有限公司
等5户全资子公司。拥有一汽财务有限公司、鑫安汽车保险股份有限公司、长春一汽宝友钢材加工配送有限公司、长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司、长春威伯科汽车控制
系统有限公司、苏州挚途科技有限公司、一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司、鱼
快创领智能科技（南京）有限公司、佛山迪一元素新能源科技有限公司9户联营公司。
本公司经营范围：研发、生产和销售中重型载重车、整车、客车、客车底盘、中型卡车
变形车、汽车总成及零部件、机械加工、柴油机及配件（非车用）、机械设备及配件、
仪器仪表设备，技术服务、技术咨询，安装维修机械设备，机械设备和设施租赁，房屋和厂房租赁，劳务（不含对外劳务合作经营和国内劳务派遣），钢材、汽车车箱、五金交电、电子产品销售，内燃机检测，工程技术研究及试验，广告设计制作发布，货物进出口和技术进出口（不包括出版物进口业务及国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
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技术）；（以下各项由分公司经营）中餐制售、仓储物流（不含易燃易爆和易制毒危险化学品）、汽车修理、化工液体罐车罐体制造、汽车车箱制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司注册地：吉林省长春市汽车开发区东风大街2259号。
本公司法定代表人为胡汉杰。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2023年3月31日批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的二级子公司为1户，三级子公司为5户，详见附注六“合并范围的变动”和附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、
25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
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要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
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在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
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新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
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*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
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认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*账龄组合
C、合同资产
*账龄组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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财务报表附注
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：保证金、押金及备用金组合
*其他应收款组合2：账龄组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款。
本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*长期应收款组合1：应收分期收款销售商品款
*长期应收款组合2：应收其他款项
对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
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财务报表附注
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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财务报表附注
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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财务报表附注
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；包装物于领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
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财务报表附注
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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财务报表附注
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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财务报表附注
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20年3-54.85-4.75
机器设备10年0-510.00-9.50
运输设备4-10年0-525.00-9.50
电子设备3年0-533.33-31.67
办公设备3-5年3-532.33-19.00
其他4-10年0-524.25-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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财务报表附注
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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财务报表附注
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法
软件2-10年直线法
非专利技术5-10年直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
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财务报表附注
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
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财务报表附注
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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财务报表附注
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
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债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司整车及其配件等销售收入确认的具体方法如下：当整车及其配件等商品运送至客
户且客户已接受该商品时，客户取得整车及其配件等商品的控制权，本公司确认收入。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
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*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
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和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
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（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
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移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
31、安全生产费用及维简费
本公司根据财资［2022］136号文件的规定提取安全生产费用，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取安全生产费用。具体标准如下：
机械制造业企业为营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照以下标准平均逐月提取：普通货运业务按照1%提取；客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
33、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职
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工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
34、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
预计负债
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。
解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出
该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所
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有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解
释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年
1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13、9、6、5税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2
9元/㎡、14元/㎡
土地使用税土地使用面积等
房产税房产余值、租金收入1.2、12企业所得税应纳税所得额25
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。
纳税主体名称所得税税率%本公司25解放有限15无锡大豪动力有限公司25一汽解放青岛汽车有限公司25一汽解放大连柴油机有限公司15
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纳税主体名称所得税税率%一汽解放奥地利研发有限公司25一汽解放新能源汽车销售有限公司25
2、税收优惠及批文根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（发证时间为 2020 年 9 月 10 日，证书编号为 GR202022000336），认定本公司之子公司解放有限为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率征收企业所得税。
根据大连市2021年12月15日下发2021年认定的第三批高新技术企业备案名单（证书编号为 GR202121200892），认定本公司之子公司一汽解放大连柴油机有限公司为高新技术企业，有效期为三年，有效期内按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额库存现金
银行存款6894779811.717924677689.80
财务公司存款13804431861.2622621996716.61
其他货币资金49126036.5952007712.35
其中：财务公司存款27077797.5826244528.16
货币资金-应收利息293135708.15162580602.64
合计21041473417.7130761262721.40
其中：存放在境外的款项总额13903726.9513585238.95
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
三类人员保证金27077797.5826244528.16
住房维修基金22048239.0121993684.19
法院冻结1541946.793997514.52
农民工工资保证金3769500.00
合计50667983.3856005226.87
2、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值商业承兑汇
187550142.00801425.78186748716.2213008525.0071546.8912936978.11
票
48一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
说明：本公司根据日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示为应收款项融资（附注五、4）。
（1）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备187550142.00100.00801425.780.43186748716.22
其中：商业承兑汇票187550142.00100.00801425.780.43186748716.22
合计187550142.00100.00801425.780.43186748716.22
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备13008525.00100.0071546.890.5512936978.11
其中：商业承兑汇票13008525.00100.0071546.890.5512936978.11
合计13008525.00100.0071546.890.5512936978.11
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以下187550142.00801425.780.4313008525.0071546.890.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别坏账准备金额
年初余额71546.89
本期计提729878.89本期收回或转回本期核销
年末余额801425.78
49一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内786514528.131119214551.98
其中：0-6个月702938136.01876762597.96
7-12个月83576392.12242451954.02
1年以内小计：786514528.131119214551.98
1至2年61407181.73195145858.64
2至3年71238950.1111774405.62
3至4年767457.1758769240.75
4至5年58697500.7512043264.87
5年以上33872367.6133165293.28
小计1012497985.501430112615.14
减：坏账准备145407647.08150418663.44
合计867090338.421279693951.70
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备82039650.698.1082039650.69100.00
按组合计提坏账准备930458334.8191.9063367996.396.81867090338.42
其中：账龄组合930458334.8191.9063367996.396.81867090338.42
合计1012497985.50100.00145407647.0814.36867090338.42
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备97146390.696.7997146390.69100.00
按组合计提坏账准备1332966224.4593.2153272272.754.001279693951.70
其中：账龄组合1332966224.4593.2153272272.754.001279693951.70
合计1430112615.14100.00150418663.4410.521279693951.70
按单项计提坏账准备：
50一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）江苏鑫睿新能源汽车科技有限
37612001.7037612001.70100.00较大可能无法收回
公司
浙江杭仑立港贸易有限公司8581536.838581536.83100.00较大可能无法收回
大连氢锋客车有限公司8043264.878043264.87100.00较大可能无法收回
北京和田汽车改装有限公司7436520.007436520.00100.00较大可能无法收回
长春雄途新能源汽车有限公司6230500.006230500.00100.00较大可能无法收回
中合顺阳供应链管理有限公司5643600.005643600.00100.00较大可能无法收回
已经起诉，较大可朔州市金盛汽贸有限公司1822961.431822961.43100.00能无法收回
一汽靖烨发动机有限公司1820957.231820957.23100.00较大可能无法收回
已经起诉，较大可新疆晶阳光电子有限公司1179590.411179590.41100.00能无法收回
榆林市嘉裕解放汽车销售有限已经起诉，较大可
971012.59971012.59100.00
公司能无法收回
已经起诉，较大可沈阳金杯车辆制造有限公司889279.05889279.05100.00能无法收回
吉林省主战汽车贸易有限公司848566.00848566.00100.00较大可能无法收回大连宝丰汽车销售有限责任公
496200.00496200.00100.00较大可能无法收回
司
梁山华泰商贸有限公司349190.00349190.00100.00较大可能无法收回
浙江宝鼎汽车销售有限公司80035.1280035.12100.00较大可能无法收回
交运集团（青岛）阳光汽车销
20835.4720835.47100.00较大可能无法收回
售服务有限公司
盐城中威客车有限公司13599.9913599.99100.00较大可能无法收回
合计82039650.6982039650.69100.00--
续：
上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）江苏鑫睿新能源汽车科技有限
37612001.7037612001.70100.00较大可能无法收回
公司
大连氢锋客车有限公司12043264.8712043264.87100.00较大可能无法收回
交运集团（青岛）阳光汽车销
11020835.4711020835.47100.00较大可能无法收回
售服务有限公司
浙江杭仑立港贸易有限公司8581536.838581536.83100.00较大可能无法收回
北京和田汽车改装有限公司7436520.007436520.00100.00较大可能无法收回
长春雄途新能源汽车有限公司6230500.006230500.00100.00较大可能无法收回
中合顺阳供应链管理有限公司5643600.005643600.00100.00较大可能无法收回
已经起诉，较大可朔州市金盛汽贸有限公司1822961.431822961.43100.00能无法收回
51一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
涉诉已判决，较大一汽靖烨发动机有限公司1820957.231820957.23100.00可能无法收回
已经起诉，较大可新疆晶阳光电子有限公司1179590.411179590.41100.00能无法收回
榆林市嘉裕解放汽车销售有限已经起诉，较大可
971012.59971012.59100.00
公司能无法收回涉诉，较大可能无沈阳金杯车辆制造有限公司889279.05889279.05100.00法收回
吉林省主战汽车贸易有限公司883566.00883566.00100.00较大可能无法收回大连宝丰汽车销售有限责任公
496200.00496200.00100.00较大可能无法收回
司
梁山华泰商贸有限公司349190.00349190.00100.00较大可能无法收回
浙江宝鼎汽车销售有限公司80035.1280035.12100.00较大可能无法收回
北京无线电测量研究所71740.0071740.00100.00较大可能无法收回
盐城中威客车有限公司13599.9913599.99100.00较大可能无法收回
合计97146390.6997146390.69100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内786514528.131677403.730.211119214551.982710101.830.24
1至2年61407181.7310955035.0417.84195145858.6432608872.9716.71
2至3年71238950.1139437882.7855.36673535.0321019.153.12
3至4年666586.58666586.58100.00885600.00885600.00100.00
4年以上10631088.2610631088.26100.0017046678.8017046678.80100.00
合计930458334.8163367996.396.811332966224.4553272272.754.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额150418663.44
本期计提10227463.64
本期收回或转回-15106740.00
本期核销-131740.00
期末余额145407647.08
52一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
原确定坏账准备的转回或收回单位名称转回原因收回方式依据金额
交运集团（青岛）阳光汽车销售
款项收回银行承兑汇票较大可能无法收回11000000.00服务有限公司
大连氢锋客车有限公司款项收回银行存款较大可能无法收回4000000.00
北京无线电测量研究所款项收回银行存款较大可能无法收回71740.00
吉林省主战汽车贸易有限公司款项收回银行存款较大可能无法收回35000.00
合计15106740.00
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款131740.00其中，重要的应收账款核销情况如下：
款项是否应收账款单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交性质易产生呆死账，长期北方华德车辆有限公司货款131740.00总经理办公会否欠款无法收回
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额638537353.61元，占应收账款期末余额合计数的比例63.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额22648716.56元。
4、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据3461653473.665305018299.79
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值3461653473.665305018299.79
说明：本公司根据日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示为应收款项融资。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
种类期末终止确认金额
银行承兑票据8565691296.05
53一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内683392293.3776.12797055366.0791.74
1至2年179765899.0720.0244227099.845.09
2至3年17802947.311.9815714068.261.81
3年以上16873724.331.8811814878.821.36
合计897834864.08100.00868811412.99100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项占预付款项合计债务人名称账面余额未结算的原因
的比例（%）
中国第一汽车集团进出口有限公司117930561.3113.13未到结算期
大连豪森瑞德设备制造有限公司24390033.002.72未到结算期
启明信息技术股份有限公司6354000.000.71未到结算期
机械工业第九设计研究院股份有限公司5478800.000.61未到结算期
大连现代辅机开发制造有限公司4916803.420.55未到结算期
上海 ABB 工程有限公司 3325800.00 0.37 未到结算期
合计162395997.7318.09--
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额530271452.54元，占预付款项期末余额合计数的比例59.06%。
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利2608000.008567040.00
其他应收款1065846162.91240521050.95
合计1068454162.91249088090.95
（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额长春一汽鞍钢钢材加工配送有
2608000.008567040.00
限公司
54一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
被投资单位期末余额上年年末余额
减：坏账准备
合计2608000.008567040.00
说明：被投资单位长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司在2022年12月宣告分配股利。
截至报告日止，本公司认为应收股利不存在不能收回的可能性，不会产生重大损失。
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1063615196.21210069025.11
其中：0-6个月1062285764.54208869356.26
7-12个月1329431.671199668.85
1年以内小计：1063615196.21210069025.11
1至2年1441092.0430640712.64
2至3年4041713.739708611.22
3至4年8377324.2839617790.00
4至5年39525093.629987602.00
5年以上45624374.3235640613.21
小计1162624794.20335664354.18
减：坏账准备96778631.2995143303.23
合计1065846162.91240521050.95
*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
往来款915518158.6394571339.44820946819.1999570166.6688337216.7711232949.89
索赔款197953339.792207291.85195746047.94196444173.026806086.46189638086.56
保证金、
38988831.9938988831.9934872256.5334872256.53
押金
备用金10164463.7910164463.794777757.974777757.97
合计1162624794.2096778631.291065846162.91335664354.1895143303.23240521050.95
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1067419598.880.293002964.741064416634.14
55一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由
损失率(%)
账龄组合1018288833.100.293002964.741015285868.36
保证金、押金及备用
49130765.7849130765.78
金组合
合计1067419598.880.293002964.741064416634.14期末，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备26482103.9894.6025052575.211429528.77
账龄组合26482103.9894.6025052575.211429528.77
保证金、押金及备用金组合
合计26482103.9894.6025052575.211429528.77期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备较大可能无
长春市财政局38378100.00100.0038378100.00法收回较大可能无
大连市政府20500000.00100.0020500000.00法收回
中国第一汽车股份有限8227110.28100.008227110.28较大可能无公司青岛汽车研究所法收回无锡市港务大件起重运较大可能无
542293.00100.00542293.00
输有限责任公司法收回较大可能无
一汽靖烨汽车有限公司199194.30100.00199194.30法收回北京拓奇星自动化技术较大可能无
198000.00100.00198000.00
有限公司法收回重庆金华汽车制动器公较大可能无
154539.47100.00154539.47
司法收回南京鑫普机电设备制造较大可能无
135000.00100.00135000.00
有限公司法收回湖南长机科技发展有限较大可能无
119600.00100.00119600.00
公司法收回较大可能无
其他269254.29100.00269254.29法收回
合计68723091.3468723091.34
56一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由信用损失率
(%)
按组合计提坏账准备240398549.312.095034178.04235364371.27
账龄组合200748534.812.515034178.04195714356.77
保证金、押金及备用金
39650014.5039650014.50
组合
合计240398549.312.095034178.04235364371.27
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由信用损失率
(%)
按组合计提坏账准备34765982.9285.1729609303.245156679.68
账龄组合34765982.9285.1729609303.245156679.68
保证金、押金及备用金组合
合计34765982.9285.1729609303.245156679.68
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备60499821.95100.0060499821.95较大可能
长春市财政局38378100.00100.0038378100.00无法收回较大可能
大连市政府20500000.00100.0020500000.00无法收回无锡市港务大件起重运输较大可能
542293.00100.00542293.00
有限责任公司无法收回较大可能
一汽靖烨汽车有限公司199194.30100.00199194.30无法收回北京拓奇星自动化技术有较大可能
198000.00100.00198000.00
限公司无法收回较大可能
重庆金华汽车制动器公司154539.47100.00154539.47无法收回南京鑫普机电设备制造有较大可能
135000.00100.00135000.00
限公司无法收回湖南长机科技发展有限公较大可能
119600.00100.00119600.00
司无法收回较大可能
其他273095.18100.00273095.18无法收回按组合计提坏账准备
57一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）账龄组合
保证金、押金及备用金组合
合计60499821.95100.0060499821.95
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
期初余额5034178.0429609303.2460499821.9595143303.23期初余额在本期
--转入第二阶段-555299.13555299.13
--转入第三阶段-8227110.288227110.28
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1475914.173115083.121639168.95
本期转回-3840.89-3840.89本期转销本期核销其他变动
期末余额3002964.7425052575.2168723091.3496778631.29
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
原确定坏账准备的转回或收回单位名称转回原因收回方式依据金额
职工欠款欠款收回银行存款较大可能无法收回3840.89
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额
例(%)
青岛土地储备中心土地收储款660862800.001年以内56.84660862.80北京和田汽车改装有
往来款50230038.500-6个月4.32462116.35限公司上海重塑能源集团股
往来款49557522.130-6个月4.26455929.20份有限公司
新能源车销4-5年；
长春市财政局48155960.004.1448155960.00售补贴款5年以上
武警支队装备部往来款38332743.360-6个月3.30352661.24
58一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额
例(%)
合计847139063.9972.8650087529.59
7、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料351801254.3834595186.53317206067.85379195753.2535363287.47343832465.78自制半成
品及在产564240295.083741307.32560498987.76676093365.064732672.33671360692.73品
库存商品3281304875.32183152615.523098152259.805864661527.18143363374.555721298152.63
周转材料92939661.902463306.6490476355.26103311491.371244042.64102067448.73
其他2509560166.91193153939.752316406227.162618917617.54189355846.162429561771.38
合计6799846253.59417106355.766382739897.839642179754.40374059223.159268120531.25
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额其期末余额计提其他转回或转销他
原材料35363287.47773725.071541826.0134595186.53自制半成品及在产
4732672.331414223.412405588.423741307.32
品
库存商品143363374.55332094426.49292305185.52183152615.52
周转材料1244042.641219264.002463306.64
其他189355846.1682946767.9279148674.33193153939.75
合计374059223.15418448406.89375401274.28417106355.76
存货跌价准备（续）本期转回或转销项目确定可变现净值的具体依据存货跌价准备的原因
产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相原材料出售关费用及税金
产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相自制半成品及在产品出售关费用及税金
产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相库存商品出售关费用及税金
产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相周转材料出售关费用及税金
产品估计售价减去至完工将要发生的成本、相其他出售关费用及税金
59一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
8、合同资产
项目期末余额上年年末余额
合同资产11341422.5457650067.72
减：合同资产减值准备211797.794602380.00
小计11129624.7553047687.72
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计11129624.7553047687.72
（1）本期合同资产账面价值的重大变动。
项目变动金额变动原因
山东五征集团有限公司3163711.67本期新增质保金
北汽福田汽车股份有限公司时代领航卡车工厂-1714986.00质保金到期
长春公共交通（集团）有限责任公司-43838920.00质保金到期
合计-42390194.33
（2）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按组合计提坏账准备
账龄组合11341422.54100.00211797.791.8711129624.75
续：
上年年末余额类别账面余额减值准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)按组合计提坏账准备
账龄组合57650067.72100.004602380.007.9853047687.72
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额类别预期信用损预期信用损合同资产坏账准备合同资产坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内10153037.6734255.920.3431421323.9686311.950.27
1至2年1188384.87177541.8714.9426228743.764516068.0517.22
合计11341422.54211797.791.8757650067.724602380.007.98
60一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况项目合同资产减值准备金额
期初余额4602380.00
本期计提-4390582.21本期收回或转回本期核销
期末余额211797.79
9、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期应收款191262030.30114825391.38
10、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
进项税额510325627.831368192743.48
待认证进项税额384601871.7619065353.23
预缴所得税626891494.80
合计894927499.592014149591.51
11、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末余额.上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品315738954.372870336.64312868617.73338691573.491275424.32337416149.17
其中：未实现融资收益19772245.6319772245.6336433226.5136433226.51
减：1年内到期的长期
193577418.872315388.57191262030.30115267222.47441831.09114825391.38
应收款
合计122161535.50554948.07121606587.43223424351.02833593.23222590757.79
（2）坏账准备计提情况
本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别坏账准备金额
期初余额1275424.32
本期计提1594912.32本期收回或转回本期核销
期末余额2870336.64
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财务报表附注
12、长期股权投资
本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下减值准备减少其他综合其他权益宣告发放现金计提减期末余额追加投资确认的其他期末余额投资收益调整变动股利或利润值准备投资损益
一汽财务有限公司4341181324.38358137304.38-98154.88429182504.294270037969.59鑫安汽车保险股份有
213584040.856044847.34-686753.2017920972.75201021162.24
限公司长春一汽鞍钢钢材加
85910484.183642150.88121594.122608000.0087066229.18
工配送有限公司长春威伯科汽车控制
20301325.09-3013158.9617288166.13
系统有限公司苏州挚途科技有限公司长春一汽宝友钢材加
43140497.547015983.256300012.2143856468.58
工配送有限公司
一汽解放赋界（天津）
35181984.881910582.5337092567.41
科技产业有限公司鱼快创领智能科技（南
27435014.82-27148942.11286072.71
京）有限公司佛山迪一元素新能源
36000000.0036000000.00
科技有限公司
合计4766734671.7436000000.00346588767.31-784908.08121594.12456011489.254692648635.84
62一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
13、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
上海重塑能源集团股份有限公司480780000.00
说明：由于上海重塑能源集团股份有限公司股权是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额148337701.922042122.60150379824.52
2.本期增加金额17261344.5792855371.47110116716.04
其中：固定资产/无形资产转
17261344.5792855371.47110116716.04
入
3.本期减少金额19853163.6587533093.13107386256.78
其中：转回无形资产87533093.1387533093.13
转回固定资产16931930.4716931930.47
转入在建工程2921233.182921233.18
4.期末余额145745882.847364400.94153110283.78
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额70076640.08100359.3570176999.43
2.本期增加金额17341992.2821497218.2138839210.49
其中：计提或摊销7328867.881309979.488638847.36
其他增加10013124.4020187238.7330200363.13
3.本期减少金额16200021.6520353501.9736553523.62
其中：转回无形资产20353501.9720353501.97
转回固定资产13358236.9513358236.95
转入在建工程2841784.702841784.70
4.期末余额71218610.711244075.5972462686.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末余额账面价值74527272.136120325.3580647597.48
2.期初余额账面价值78261061.841941763.2580202825.09
（2）未办妥产权证书的情况
63一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目账面价值未办妥产权证书原因
李沧区重庆中路949号房产1139949.09该地块已列入政府改造项目，目前无法办理房产证
15、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产9604636127.539224786362.59
固定资产清理8286682.7512002959.44
合计9612922810.289236789322.03
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财务报表附注
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额5364682902.6714858383470.22153534389.98572672042.0052042350.351273333998.8022274649154.02
2.本期增加金额512847259.651305207244.8716618348.08107948086.499876554.5369571941.232022069434.85
（1）购置7323316.04124649827.8212272892.1979798962.291836183.4641425204.35267306386.15
（2）在建工程转入488592013.141180557417.054345455.8928149124.208040371.0728146736.881737831118.23
（3）其他增加16931930.4716931930.47
3.本期减少金额152520446.16507434433.276938046.8318503944.471257616.5511000868.67697655355.95
（1）处置或报废118838331.39394660332.134769006.4118503944.471257616.5511000868.67549030099.62
（2）其他减少33682114.77112774101.142169040.42148625256.33
4.期末余额5725009716.1615656156281.82163214691.23662116184.0260661288.331331905071.3623599063232.92
二、累计折旧
1.期初余额2147910381.299294680049.68102945097.26416199124.7639631878.93970703762.2512972070294.17
2.本期增加金额278585879.881046296805.5918578581.9986065747.315724655.5199198577.631534450247.91
（1）计提265227642.931046181393.9818414338.2586065747.315724655.5199198577.631520812355.61
（2）在建工程转入115411.61164243.74279655.35
（3）其他增加13358236.9513358236.95
3.本期减少金额115487732.35392113522.054808484.3818423385.201195593.9410646640.95542675358.87
（1）处置或报废92365173.75315963802.374644240.6418423385.201195593.9410646640.95443238836.85
（2）其他减少23122558.6076149719.68164243.7499436522.02
4.期末余额2311008528.829948863333.22116715194.87483841486.8744160940.501059255698.9313963845183.21
三、减值准备
1.期初余额12344.3775572210.092207942.8077792497.26
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财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
2.本期增加金额10230753.5710230753.57
（1）计提10230753.5710230753.57
（2）其他增加
3.本期减少金额57441328.6557441328.65
（1）处置或报废57441328.6557441328.65
（2）其他减少
4.期末余额12344.3728361635.012207942.8030581922.18
四、账面价值
1.期末余额账面价值3413988842.975678931313.5946499496.36178274697.1516500347.83270441429.639604636127.53
2.期初余额账面价值3216760177.015488131210.4550589292.72156472917.2412410471.42300422293.759224786362.59
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*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备56614790.7734692721.0917791117.864130951.82
其他73498836.5169932814.462207942.801358079.25
合计130113627.28104625535.5519999060.665489031.07
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
退城进园项目245701254.96新工厂，资料未齐全正在办理中联合厂房及试验室168095079.742022年新增的资产，尚未办妥手续一汽解放南方新能源基地项目119485690.05新工厂，资料未齐全正在办理中一厂区危废站2693553.53相关证件未办理齐全
设备厂房工程1101619.26未办理土地手续的地块，无法办理房产证
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因
房屋、建筑物283806.998280.77待处置
机器设备7759672.3310642669.15待处置
运输工具113084.68219822.98待处置
电子设备77126.058298.69待处置
办公设备45702.7018904.69待处置
其他7290.001104983.16待处置
合计8286682.7512002959.44
16、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程1902143354.11965997208.23
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值更新改造投
230889214.481945416.12228943798.36235582222.311945416.12233636806.19
资项目技术改造投
1673255052.9455497.191673199555.75732415899.2355497.19732360402.04
资项目
合计1904144267.422000913.311902143354.11967998121.542000913.31965997208.23
67一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
（2）重要在建工程项目变动情况利息资工程累计投工程进资金工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累期末余额预算数入占预算比
度%来源
计金额例%一汽解放商用车广汉基地
138759113.95481729983.01620489096.96999970000.0062.0562.05自筹
项目车桥基地建设项目暨重型
79972863.66341454665.18421427528.84989859950.9346.0065.00自筹
换代桥技术升级（一期）
16L 发动机建设及天然气
112386329.25529188167.59339046251.50302528245.341227429000.0055.0063.40自筹
试验能力提升项目(16L)
新 13L 与 M 系列发动机 5
102315208.39102315208.39667780000.0015.3215.00自筹
万台共线项目即墨工厂薄板冲压产能扩
85791504.9685791504.96198000000.0043.3344.04自筹
建项目一汽解放青岛基地研发能
49273323.8549273323.85636619900.007.745.63自筹
力提升项目一汽解放南方新能源基地
82263770.61114239821.86154826435.3941677157.08413800000.0069.6376.60国家补贴
项目新能源等产品导入及智慧
20357026.8320357026.8379820000.0025.5026.00自筹
物流升级项目
M 机曲轴产能提升项目
2106866.3917661339.4719768205.8630500000.0064.8164.81自筹（W31000000111）
退城进园项目19204724.391830680.071830680.0719204724.39936068800.0094.2199.80自筹
电机装配装配线15221238.8815221238.8822300000.0068.2668.26自筹
青汽新能源轻卡基地项目280930246.913341363.58284271610.49998000000.00100.00100.00自筹即墨工厂焊装车间轻卡焊
144594242.99142563900.012030342.98169960000.0085.0885.08自筹
装线产能扩建项目
焊装车间自动化智能改造25718230.0817145486.7242863716.8059130000.00100.00100.00自筹
合计741342145.241924144053.38965402594.26-1700083604.367429237650.93
68一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
17、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备土地合计
一、账面原值：
1.期初余额152994385.7517495179.8423719044.14194208609.73
2.本期增加金额55635089.5954778761.05110413850.64
其中：租入55635089.5954778761.05110413850.64
3.本期减少金额4748858.7517495179.8322244038.58
4.期末余额203880616.5954778761.0623719044.14282378421.79
二、累计折旧
1.期初余额35642623.358288590.546511130.4050442344.29
2.本期增加金额38218557.108112052.326511130.3952841739.81
其中：计提38218557.108112052.326511130.3952841739.81
3.本期减少金额2725362.0416400642.8619126004.90
4.期末余额71135818.4113022260.7984158079.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值132744798.1854778761.0610696783.35198220342.59
2.期初账面价值117351762.409206589.3017207913.74143766265.44
说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十三、。
18、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额2872112661.06511564769.26677388766.944061066197.26
2.本期增加金额209886782.30102989627.64312876409.94
（1）购置122353689.1782658365.18205012054.35
（2）其他增加87533093.1320331262.46107864355.59
3.本期减少金额443801317.327508036.81309877041.02761186395.15
（1）处置350945945.857508036.81358453982.66
（2）失效且终止确认部分309877041.02309877041.02
（3）其他减少92855371.4792855371.47
4.期末余额2638198126.04607046360.09367511725.923612756212.05
二、累计摊销
69一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目土地使用权软件非专利技术合计
1.期初余额573374388.26153127855.55562286837.321288789081.13
2.本期增加金额81162265.3661142635.1150951211.18193256111.65
（1）计提60808763.3961142635.1150951211.18172902609.68
（2）其他增加20353501.9720353501.97
3.本期减少金额101003328.097505529.67309877041.02418385898.78
（1）处置80816089.367505529.6788321619.03
（2）失效且终止确认部分309877041.02309877041.02
（3）其他减少20187238.7320187238.73
4.期末余额553533325.53206764960.99303361007.481063659294.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末余额账面价值2084664800.51400281399.1064150718.442549096918.05
2.期初余额账面价值2298738272.80358436913.71115101929.622772277116.13说明：其他减少系土地使用权转入投资性房地产（原值92855371.47元，累计摊销
20187238.73元）。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
2块土地权属证交回政府销毁
广汉基地2#3#宗地117629829.11后，尚未办理并证手续
19、开发支出
本期增加本期减少项目期初余额内部开发确认为计入当期期末余额其他增加支出无形资产损益
费用化支出2895655097.732895655097.73
20、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
维修、消防改造及配套费334598.30204158.64130439.66
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财务报表附注
21、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备633651664.00111898550.65644896017.71108060894.94
预计负债794067908.68132797620.711133139410.76189238389.56
未实现内部销售存货11827733.382956933.35433668860.00108417215.00
应付职工薪酬118991183.2120016363.5695057719.6816232178.23
预提费用3175125774.27742710859.213203797740.11738848418.90
递延收益538046593.82108889119.49586360167.55114073451.58
合同负债539407507.2484634179.21575584804.51100200974.13
税前可弥补亏损5145166718.01927446279.031337622355.67275224988.92
小计10956285082.612131349905.218010127075.991650296511.26
递延所得税负债：
摊销年限大于税收优惠年
2206140811.13386257051.992056171246.16349311074.60
限的固定资产折旧
计提利息收入293135708.1544112815.94162580602.6424874039.55
小计2499276519.28430369867.932218751848.80374185114.15
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异619818965.27664263202.95
可抵扣亏损499742487.05276845879.98
合计1119561452.32941109082.93
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2022年——
2023年
2024年
2025年
2026年1441940.001441940.00
2027年3524136.57
2028年259853735.45231853580.86
2029年41881736.8843550359.12
2030年
2031年
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财务报表附注
年份期末余额上年年末余额
2032年193040938.15——
合计499742487.05276845879.98
22、应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票9198593038.0313062704192.54
23、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款9297168020.8612959963131.32
工程款11953792.6621713517.52
费用及其他724486854.541583223345.63
合计10033608668.0614564899994.47其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
法律裁定阶段，账户冻结，停止吉林省世豪物流有限公司5243361.11付款双方针对合同内容尚未达成一
吉林省富晟金达物流有限公司4244960.23致，暂不付款合计9488321.34
24、预收款项
项目期末余额上年年末余额
租赁费1861865.371712917.27
25、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款1155321169.462324758318.77
其他607787793.96643363601.92
减：计入其他流动负债的合同负债133584259.07267479444.78
合计1629524704.352700642475.91
26、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬248475175.174512254689.284487055551.45273674313.00
离职后福利-设定提存计划20760130.28673411917.06631342706.1662829341.18
辞退福利40525119.9275164048.1969504643.5346184524.58
一年内到期的其他福利54690000.0067374059.3768104059.3753960000.00
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财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计364450425.375328204713.905256006960.51436648178.76
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴3089898058.033089898058.03
职工福利费237865196.05237865196.05
社会保险费4091540.25344992625.87343869231.525214934.60
其中：1．医疗保险费4091540.25323969253.15324099638.543961154.86
2．工伤保险费15529747.2314275967.491253779.74
3．生育保险费5493625.495493625.49
住房公积金492904401.23492903517.23884.00
工会经费和职工教育经费244383634.92108478915.0984404055.61268458494.40
其他短期薪酬238115493.01238115493.01
合计248475175.174512254689.284487055551.45273674313.00
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利
其中：基本养老保险费16032537.24459206806.73425765165.9349474178.04
失业保险费2374937.2118739687.5917276613.863838010.94
企业年金缴费2352655.83195465422.74188300926.379517152.20
合计20760130.28673411917.06631342706.1662829341.18
27、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税142544438.5611331447.35
资源税7143.40
企业所得税73697911.2721659.10
城市维护建设税8789299.911789459.45
房产税7910979.727611594.27
土地使用税4512474.494508520.75
个人所得税45190640.9640089512.39
教育费附加8830240.703751315.40
其他税费9735859.90104837877.42
合计301211845.51173948529.53
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财务报表附注
28、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付股利171500.02171500.02
其他应付款6095281248.157383051672.28
合计6095452748.177383223172.30
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利171500.02171500.02
（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付费用支出3371722694.194656353118.05
保证金、押金311219645.69377161619.49
应付工程款1524956021.501381458524.66
限制性股票回购义务267837184.11310460486.38
应付往来及其他619545702.66657617923.70
合计6095281248.157383051672.28其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因
机械工业第九设计研究院股份有限公司70336468.54项目未完工
天纳克富晟（长春）汽车零部件有限公司28123255.19项目未完工
赋界恒禄（深圳）非融资担保有限责任公
20000000.00保证金、押金
司
黑龙江新金山环保工程有限公司5920000.00项目未完工
新能源补贴款，待达到中植新能源有限公司5000000.00国家标准，申请成功后支付
合计129379723.73
29、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债32998374.8747060544.71
30、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额133584259.07267479444.78
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31、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额94353447.57146978150.99
减：未确认融资费用6540469.6411610388.23
小计87812977.93135367762.76
减：一年内到期的租赁负债32998374.8747060544.71
合计54814603.0688307218.05
说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币526.32万元，计入到财务费用-利息支出中。
32、长期应付职工薪酬
项目期末余额上年年末余额
离职后福利-设定受益计划净负债694320000.00756440000.00
辞退福利112469743.86103304166.28
小计806789743.86859744166.28
减：一年内到期的长期应付职工薪酬99478853.4395215119.92
合计707310890.43764529046.36
33、预计负债
项目期末余额上年年末余额形成原因
未决诉讼32195157.3227454443.34产品质量纠纷
产品质量保证826046651.491212805881.15三包费
其他17226995.2917226995.29劳务工社保
合计875468804.101257487319.78
34、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助2473072814.331281203031.25632290159.653121985685.93
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、60、政府补助。
35、股本
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数4654114613.00-2148958.00-2148958.004651965655.00
说明：股本本期减少2148958.00元，系本公司限制性股票回购注销导致，详见附注一、公司基本情况。
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36、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价9384981147.2311582883.629373398263.61
其他资本公积683596941.7523306027.18706902968.93原制度资本公积
370787004.20370787004.20
转入
合计10439365093.1823306027.1811582883.6210451088236.74
说明：（1）资本公积（股本溢价）本期减少11582883.62元，系本公司股权激励计划回购注销所致。（2）资本公积（其他资本公积）本期增加23184433.06元，系本公司股权激励计划等待期内确认股份支付费用所致。（3）资本公积（其他资本公积）本期增加
121594.12元，系本公司按享有的比例确认被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润
分配以外的因素导致的其他所有者权益变动所致。
37、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股310460486.3842623302.27267837184.11
说明：（1）库存股本期减少28891460.65元，系本公司确认股权激励计划现金股利导致。
（2）库存股本期减少13731841.62元，系本公司确认股权激励计划回购注销导致。
38、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项目期初余额减：前期计入其他税后归属于母公期末余额综合收益当期转入司留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-31824777.8027800000.00-4024777.80
1.重新计量设定受益计划变动额-31840000.0027800000.00-4040000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益15222.2015222.20
二、将重分类进损益的其他综合收益-970124.40-404218.61-1374343.01
1.权益法下可转损益的其他综合收益288891.11-784908.08-496016.97
2.外币财务报表折算差额-1259015.51380689.47-878326.04
其他综合收益合计-32794902.2027395781.39-5399120.81
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项目减：前期计入减：税后本期所得税前减：所得税后归属于母其他综合收益归属于少发生额税费用公司当期转入损益数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益27800000.0027800000.00
1.重新计量设定受益计划变动额27800000.0027800000.00
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财务报表附注
本期发生额
项目减：前期计入减：税后本期所得税前减：所得税后归属于母其他综合收益归属于少发生额税费用公司当期转入损益数股东
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益-404218.61-404218.61
1.权益法下可转损益的其他综合收益-784908.08-784908.08
2.外币财务报表折算差额380689.47380689.47
其他综合收益合计27395781.3927395781.39
39、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费315398148.7593946199.3038924056.19370420291.86
40、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积2444688413.12316034697.612760723110.73
任意盈余公积297526491.71297526491.71
合计2742214904.83316034697.613058249602.44
说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
41、未分配利润
提取或分配项目本期发生额上期发生额比例
调整前上期末未分配利润8434403352.087207573351.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润8434403352.087207573351.05
加：本期归属于母公司股东的净利润367745445.343899854760.39
减：提取法定盈余公积316034697.61347697824.8610%
应付普通股股利3025174498.452325326934.50
期末未分配利润5460939601.368434403352.08
42、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务36242318100.8333608683181.1995508850305.6886080229818.39
其他业务2089428983.051643487705.343242392363.872729108950.21
合计38331747083.8835252170886.5398751242669.5588809338768.60
77一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
整车33483232308.5931214534982.5891119202713.2382453077973.29
零部件2638590506.012335823043.033853827170.413186306226.27
其他120495286.2358325155.58535820422.04440845618.83
主营业务小计36242318100.8333608683181.1995508850305.6886080229818.39
其他业务：
材料销售1255108640.79979107369.471654705551.111399080578.62
外购商品销售111828973.6085976872.91400423195.84316912149.94
租赁收入29865079.4013291886.3628620146.887821284.65
其他692626289.26565111576.601158643470.041005294937.00
其他业务小计2089428983.051643487705.343242392363.872729108950.21
合计38331747083.8835252170886.5398751242669.5588809338768.60
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
东北、华北、西北、西
18804687270.6817714709552.7143945066773.1939650609079.69
南地区
华东、华南、中南地区17437630830.1515893973628.4851563783532.4946429620738.70
小计36242318100.8333608683181.1995508850305.6886080229818.39
（4）营业收入分解信息本期发生额项目整车零部件租赁其他合计主营业务收入
其中：在某一时点确认33483232308.592638590506.01120495286.2336242318100.83其他业务收入
其中：在某一时点确认2059563903.652059563903.65
在某一时段确认29865079.4029865079.40
合计33483232308.592638590506.0129865079.402180059189.8838331747083.88
43、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税47145522.88110645134.98
印花税40861476.5478300752.42
教育费附加33829961.3679035392.16
78一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
房产税46965136.9654557465.91
土地使用税36781212.6441555710.05
环保税624447.37961096.44
资源税92652.48
车船税142115.38102390.96
其他1448295.471541078.58
合计207798168.60366791673.98
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
44、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬484204274.83502005215.46
产品质量保证费317822200.89518616737.53
仓储费115093555.63167238948.61
差旅费74320500.7165581584.66
包装费72593424.8484029093.44
租赁费50722637.9250780292.91
业务宣传费44003511.80109557946.14
销售服务费35005162.0039527177.88
广告费19878977.3239915332.60
促销费19429048.8490656984.22
折旧费5710292.125975879.13
咨询费5241472.538817739.27
保险费4668488.9316953334.46
客户培训费1938138.4014855042.33
办公费1886628.353629477.00
业务招待费1442401.265516587.19
展览费542242.9611078455.80
其他1379262.3119608285.75
合计1255882221.641754344114.38
45、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1301448789.791385420212.25
固定资产修理费211593916.90421297219.90
折旧费121826644.98102725933.94
无形资产摊销89587242.3190318079.84
劳务外包费59607050.4575520054.33
79一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
信息系统服务费57041277.4360044909.94
动能及厂房取暖费27302410.3824096211.31
低值易耗品摊销25465015.7817067816.61
排污费19168854.1231836258.71
租赁费18459511.7815138430.90
宣传费17836870.2731202402.82
试验检验费15517955.3327912479.52
环境改貌费11838305.8515891635.97
差旅费9765368.9920173373.67
残疾人保证金8575779.848915852.56
办公费7352183.5711016851.19
财产保险费6560789.797895007.50
鉴证费6494147.274139178.32
其他24897239.79102985315.40
合计2040339354.622453597224.68
46、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工费1583140010.501443608345.68
试验费451352248.63893311833.33
折旧费229336754.97174667164.17
联合研发费219738026.91105746687.20
试制费219503250.85394149497.69
设计费43312926.3268961706.46
其他149271879.55248501438.57
合计2895655097.733328946673.10
47、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出5602156.497533847.89
减：利息收入949854588.85931991300.64
汇兑损益-245058.21-56468.14
现金折扣-131070726.61-321711694.34
精算利息净额22530846.1325185862.44
手续费及其他436557.88404789.36
合计-1052600813.17-1220634963.43
80一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
48、其他收益
与资产相关/补助项目本期发生额上期发生额与收益相关
经营扶持资金补助880000000.00与收益相关
稳岗补贴262862691.039483714.03与收益相关
无锡惠山经开区管委会 16L 产业扶持资金 92000000.00 与收益相关
政府拆迁补偿款78308497.8823860738.98与资产相关
柳州退城进园项目59251330.99104224351.89与资产相关
2010-2020 年 J 车退税 55000718.73 与收益相关即墨工厂建设资金扶持（青汽搬迁改造政府补
53611725.6053611725.60与资产相关
助）
产能扩建项目21000000.00与收益相关
新能源汽车扶持资金20051332.0020051332.00与收益相关
J7 平地板整车生产线技术改造项目 13573449.60 11639179.79 与资产相关
无锡市技术改造引导资金10870000.00与收益相关
卡车新建 J7 智能装配线项目 10084999.92 2500000.00 与资产相关
2021年销量扶持资金10000000.00与收益相关
一汽解放南方新能源汽车基地项目8718433.451841612.12与资产相关
青岛汽车产业新城管理委员会购车补贴款7283185.8423806194.69与收益相关青岛市即墨区工信局拨付先进制造业发展专项
7000000.00与收益相关
资金
青岛汽车产业新城管理委员会扶持资金6279210.246279210.24与资产相关
新能源客车开发项目补贴6158012.28与收益相关
卡车厂非金属涂装线项目5248631.285449497.39与资产相关
商务车广汉基地土地补偿款3909840.101341294.92与资产相关
发动机改造项目（6DM9 万台增能） 3396527.76 3396527.76 与资产相关
“智能制造”项目政府补助3093750.001968750.00与资产相关
进口设备贴息2245793.502282202.00与资产相关
DEUTZ 发动机项目 2015000.00 2200000.00 与资产相关
个税手续费返还2213208.373806362.37与收益相关
大功率柴油机生产线示范工程政府补助1267273.373440061.86与资产相关
66KV 变电站工程 1090497.81 882164.47 与资产相关
增资减债和结构调整及安置下岗职工补助850023.84850023.84与资产相关
新基地政府补贴（集团）800205.119602465.64与资产相关
2021年汽车行业企业智能化改造升级项目539243.70与资产相关
天然气产业化基金拨款418780.06675836.28与资产相关国家智能制造示范项目产业转型升级专项资金
399999.96399999.96与资产相关
拨款
16L 发动机建设及天然气试验能力提升项目 250000.00 与收益相关
污水处理项目246000.51260803.68与资产相关
数控齿轮机床可靠性现场试验技术200000.001113500.00与收益相关
81一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
与资产相关/补助项目本期发生额上期发生额与收益相关
工信委牵引自卸车更新改造项目26327.8932075.58与资产相关
岗位培训补贴18400.002377344.60与收益相关
2020年无锡市重点技改项目资金扶持11330000.00与资产相关区工信局拨付2021年先进制造业发展资金（第
6000000.00与收益相关
一批）即墨区工信局拨付2020年新能源产业发展专项
5756500.00与收益相关
资金奖励
2021中小企业融通资金5000000.00与收益相关
物流补贴2506319.50与收益相关即墨区发改局拨付2019年度高质量发展强企业
2000000.00与收益相关
奖金柳州市财政国库支付中心转2020年广西及柳州
1523000.00与收益相关
促进汽车销售等活动奖励资金
高层次人才经费1480000.00与收益相关柳州市财政库支付中心转2020年汽车工业转型
991500.00与收益相关
升级奖励资金
路车智能融合控制与安全保障关键技术及应用778778.02与收益相关
其他7777048.385107701.80
合计1638060139.20339850769.01
说明：（1）政府补助的具体信息，详见附注五、60、政府补助。（2）作为经常性损益
的政府补助，具体原因见附注十五、1。
49、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益346588767.31706078890.17
债务转移117055384.99
其他-109670548.80-87220133.89
合计236918218.51735914141.27
说明：其他主要系银行承兑汇票贴息。
50、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-729878.89185747.47
应收账款坏账损失4879276.36-32028276.86
其他应收款坏账损失-1635328.068849364.51
长期应收款坏账损失-1594912.32-1275424.32
合计919157.09-24268589.20
82一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
51、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失4390582.21-4552687.09
存货跌价损失-418448406.89-221420995.50
固定资产减值损失-10230753.57-1806400.04
在建工程减值损失-2000913.31
合计-424288578.25-229780995.94
52、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）118681219.23458484.79
无形资产处置利得（损失以“-”填列）752349888.83
合计871031108.06458484.79
53、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
确认无法支付的款项135470008.2627812439.97135470008.26
赔偿金、违约金及罚款收入14867839.7618894668.6414867839.76
非流动资产毁损报废利得1172055.531775143.411172055.53
其他2487290.886795790.842487290.88
合计153997194.4355278042.86153997194.43
54、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失3340608.3714479728.923340608.37
对外捐赠支出19050000.0010749529.1619050000.00
违约金及罚款支出4057445.841889696.784057445.84
其他119683.8014289.92119683.80
合计26567738.0127133244.7826567738.01
55、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税239694863.79-31685154.45
递延所得税费用-424868640.17241008180.31
合计-185173776.38209323025.86
83一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额182571668.964109177786.25
按法定适用税率计算的所得税费用45642917.241027294446.56
某些子公司适用不同税率的影响136991139.70-105088171.16
对以前期间当期所得税的调整44017955.96-109623550.14
权益法核算的合营企业和联营企业损益-88406530.27-181732030.16
无须纳税的收入（以“-”填列）-1050039.60-693037.39
不可抵扣的成本、费用和损失26950283.5837126489.09
税率变动对期初递延所得税余额的影响-567588.33利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-46592418.48
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响15252429.30344245.07
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-362782459.71-409974857.00
其他-1221884.25-1738090.53
所得税费用-185173776.38209323025.86
56、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助1869848621.04507552396.89
代收代付款399036119.74574890927.05
收到的租赁费36296614.4939922901.11
收到的罚款、赔款7810168.369928728.23
手续费返还1523773.843806362.37
收回备用金2240229.102785287.71
其他往来款37594773.2349367623.69
合计2354350299.801188254227.05
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用992021968.621699820112.20
往来款483929928.94448736222.38
捐赠支出18750000.00
合计1494701897.562148556334.58
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的利息798551894.65986062742.99
84一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
定期存款3607760929.40
合计798551894.654593823672.39
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
捐赠支出10350000.00
租赁负债本金及利息55183852.5645192434.20
合计55183852.5655542434.20
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润367745445.343899854760.39
加：资产减值损失424288578.25229780995.94
信用减值损失-919157.0924268589.20
固定资产折旧、投资性房地产折旧1529451202.971377847606.20
使用权资产折旧52841739.8150442344.29
无形资产摊销172902609.68152490048.41
长期待摊费用摊销204158.64204158.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-871031108.06-458484.79（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2168552.8412704585.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-944252432.36-924457452.75
投资损失（收益以“－”号填列）-346588767.31-823904762.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-481053393.95117351274.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）56184753.78123656905.37
存货的减少（增加以“－”号填列）2466932226.5310473313309.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2956699661.768260467764.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-11224753054.89-7945279292.25
其他703935014.71174840928.34
经营活动产生的现金流量净额-5135243969.3515203123279.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券————
当期新增的使用权资产110413850.6421703648.41
3、现金及现金等价物净变动情况：
85一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
补充资料本期发生额上期发生额
现金的期末余额20697669726.1830542676891.89
减：现金的期初余额30542676891.8914786680218.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-9845007165.7115755996673.07
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金20697669726.1830542676891.89
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款20697669726.1830542676891.89可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额20697669726.1830542676891.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
58、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金50667983.38住房维修基金、三类人员保证金、冻结款
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：欧元1873085.587.422913903726.95
（2）境外经营实体
说明：本公司之子公司一汽解放奥地利研发有限公司主要经营地为奥地利斯太尔，注册资本为200万欧元，记账本位币为欧元。
86一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
60、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期结转计
本期新增补助金与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金其他变动期末余额入损益的列额与收益相关额报项目
商务车广汉基地土地补偿款财政拨款221255158.80556298574.513909840.10773643893.21其他收益与资产相关即墨工厂建设资金扶持（青汽搬财政拨款674614213.8153611725.60621002488.21其他收益与资产相关迁改造政府补助）
其他收益/资
柳州退城进园项目财政拨款158648135.38538000000.00125933125.95570715009.43与资产相关产处置损益
政府拆迁补偿款财政拨款419904661.6078308497.88341596163.72其他收益与资产相关一汽解放南方新能源汽车基地
财政拨款198259987.6985714159.888718433.45275255714.12其他收益与资产相关项目青岛汽车产业新城管理委员会
财政拨款253459889.406279210.24247180679.16其他收益与资产相关扶持资金
卡车新建 J7 智能装配线项目 财政拨款 98350000.00 10084999.92 88265000.08 其他收益 与资产相关
J7 平地板整车生产线技术改造
财政拨款64735107.2113573449.6051161657.61其他收益与资产相关项目
一汽解放（青岛）商用车研究院
财政拨款30000000.0030000000.00其他收益与资产相关建设一期专项经费
16L 项目补助 财政拨款 20000000.00 20000000.00 20250000.00 19750000.00 其他收益 与资产相关
卡车厂非金属涂装线项目财政拨款23229187.205248631.2817980555.92其他收益与资产相关
66KV 变电站工程 财政拨款 17447964.89 1090497.81 16357467.08 其他收益 与资产相关
VOC 改造项目 财政拨款 15600000.00 1599999.96 14000000.04 其他收益 与资产相关
车身厂外立面修缮项目财政拨款12312200.0012312200.00其他收益与收益相关中央预算内投资城区老工业搬
财政拨款12430000.002486000.009944000.00其他收益与资产相关迁改造项目
产业扶持资金财政拨款5000000.005000000.00其他收益与资产相关
“智能制造”项目政府补助财政拨款7734375.003093750.004640625.00其他收益与资产相关发动机改造项目（6DM9 万台增财政拨款6973273.903396527.763576746.14其他收益与资产相关
能）
87一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
本期结转计本期结转计
本期新增补助金与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金其他变动期末余额入损益的列额与收益相关额报项目
广汉基地项目扶持资金补助财政拨款3217900.003217900.00其他收益与资产相关
污水处理项目财政拨款2832574.18246000.512586573.67其他收益与资产相关
2021年汽车行业智能化改造升
财政拨款2790000.00539243.702250756.30其他收益与资产相关级项目
进口设备贴息财政拨款3937318.502245793.501691525.00其他收益与资产相关路车智能融合控制与安全保障
财政拨款321221.981341400.001662621.98其他收益与收益相关关键技术及应用国家智能制造示范项目产业转
财政拨款1566666.71399999.961166666.75其他收益与资产相关型升级专项资金拨款
2021 年度吉林省企业 R&D 投入
财政拨款1000000.001000000.00其他收益与收益相关补助资金柳州市财政库支付中心转2020
财政拨款1000000.00150000.00850000.00其他收益与资产相关年汽车工业转型升级奖励资金
人才开发资金资助财政拨款1128092.20100000.00390364.51837727.69其他收益与收益相关
整车下线智能检测提升项目财政拨款800000.00800000.00其他收益与资产相关增资减债和结构调整及安置下
财政拨款1629212.18850023.84779188.34其他收益与资产相关岗职工补助面向智慧城市的智能共享出行
财政拨款718959.51718959.51其他收益与收益相关平台技术及应用
DEUTZ 发动机项目 财政拨款 2515000.00 2015000.00 500000.00 其他收益 与资产相关吉林省长白山人才工程“域内杰财政拨款200000.00200000.00其他收益与收益相关出人才”培养支持经费大功率柴油机生产线示范工程
财政拨款1460550.151267273.37193276.78其他收益与资产相关政府补助
2022年吉林省专利导航项目政
财政拨款100000.00100000.00其他收益与收益相关府补助资金
2022年吉林省专利保护发展资
财政拨款40000.0040000.00其他收益与收益相关金工信委牵引自卸车更新改造项
财政拨款63638.7126327.8937310.82其他收益与资产相关目
稳岗补贴财政拨款242768337.6717878796.86260647134.53其他收益与收益相关
88一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
本期结转计本期结转计
本期新增补助金与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金其他变动期末余额入损益的列额与收益相关额报项目工信局2021年技术改造引导资
财政拨款9040000.009040000.00其他收益与资产相关金（惠山、梁溪）
新能源汽车产业发展专项资金财政拨款6158012.286158012.28其他收益与收益相关
新基地政府补贴（集团）财政拨款800205.11800205.11其他收益与资产相关
天然气产业化基金拨款财政拨款418780.06418780.06其他收益与资产相关
政府其他补助财政拨款482290.2110000000.009511310.84970979.37
合计2473072814.331281203031.25632290159.653121985685.93
（2）政府补助的发放主体、发放原因、性质类型项目发放主体性质类型文件号发放金额
即墨市发展和改革局、一汽解放青岛汽车即墨工厂建设资金扶持（青汽搬即墨市人民政府扶持资金有限公司关于商用车项目投资合作协议的1000000000.00迁改造政府补助）补充协议
吉政函（2014）17号
长汽管字（2014）12号
锡政办发（2009）187号
拆许字（2007）63号吉林省人民政府搬迁补偿无锡市城市住宅房屋拆迁补偿
政府拆迁补偿款长春市人民政府537851101.74
支持新建厂房的建设 安置协议书 no.0014325无锡市政府无锡市人民政府与中国第一汽车集团公司
战略合作协议2010年7月12日，战略合作协议拆迁补偿
长府公告（2009）4号
即墨市发展和改革局、一汽解放青岛汽车青岛汽车产业新城管理委员会扶青岛汽车产业新城管理委员会扶
扶持资金有限公司关于商用车项目投资合作协议的262102553.00持资金持资金补充协议长春市社会保险事业管理局长春市社保局开展一次性扩岗补助工作的广西壮族自治区人力资源和社会通知
稳岗补贴保障厅稳岗返还吉人社联〔2022〕60号274102324.46吉林省人力资源和社会保障厅关于加快落实一次性扩岗补助政策有关事大连市人社局项的通知
89一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目发放主体性质类型文件号发放金额
广东省人力资源和社会保障厅桂人社发[2022]25号
财资【2018】75号
粤人社函【2022】252号
粤人社规【2022】9号
吉人社联字（2019）50号
大人社发〔2017〕163号
吉人社联字（2019）50号
商务车广汉基地土地补偿款广汉市人民政府项目建设补贴广汉市人民政府商用车广汉基地补充协议779230353.36关于一汽解放商用车广汉基地项目扶持资
商务车广汉基地项目补贴广汉市人民政府项目建设补贴3217900.00金的申请报告一汽解放南方新能源汽车基地项一汽解放南方新能源汽车基地项目合作协
佛山市人民政府新能源汽车产业专项扶持资金286259459.88目议柳州市财政局退城进园项目专项资金一汽解放柳州分公司退城进园三方投资协
柳州退城进园项目734239792.86柳州市土地交易储备中心土地补偿款议长春市人民政府项目扶持资金合作协议
卡车新建 J7 智能装配线项目 100850000.00
长春市发展和改革委员会服务业发展专项资金长发改服务（2021）311号
J7平地板整车生产线技术改造项 长汽开财指（2017）43 号
长春汽车经济技术开发区财政局产业发展专项资金157567400.00
目长工信发（2018）325号
长汽开财指（2017）43号长春汽车经济技术开发区财政局产业发展专项资金
卡车厂非金属涂装线项目长财企指（2017）816号42670000.00长春市财政局工业转型升级
长财产业指（2019）1638号江苏省无锡惠山经济开发区管委会与一汽
江苏省无锡惠山经济开发区管委 解放汽车有限公司发动机事业部有关 16L
16L 项目补助 支持生产线建设 20000000.00
会发动机建设及天然气试验能力提升项目之合作投资协议大连金州新区管理委员会与道依茨一汽
66KV 变电站工程政府补贴款 大连金州新区财政局 工程补贴款 20101034.48（大连）柴油机有限公司协议书
VOC 改造项目 长春市财政局 大气污染防治专项资金 长财建指（2019）1371 号 16000000.00关于下达2020年老工业地区振兴发展专项中央预算内投资城区老工业搬迁
柳州市财政局老工业地区振兴发展专项资金（老工业城市更新改造）中央基建投资预12430000.00改造项目算（拨款）的通知市工业和信息化局市财政局关于下达2021工信局2021年技术改造引导资
无锡市工信局技术改造引导年度无锡市技术改造引导资金项目指标的10870000.00金（惠山、梁溪）
通知449、459
90一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目发放主体性质类型文件号发放金额《智能制造综合标准化与新模式应用项目“智能制造”项目政府补助青岛市财政局智能制造项目补助13500000.00管理工作细则》
发动机改造项目(6DM9 万台增能) 国家工信部 支持生产线建设 发改投资（2012）2719 号 35164385.70
吉工信汽车（2011）48号
吉工信汽车（2011）565号
新能源汽车产业发展专项资金吉林省财政厅发展转向资金11020000.00
吉工信汽车（2012）365号
吉工信汽车（2013）323号
进口设备贴息长春市财政局进口资产贴息财企（2012）275号22822020.00长春市财政局
污水处理项目长春市环保局设备改造补助财农（2012）178号6128000.00长春市水利局
2021年汽车行业智能化改造升级
柳州市财政局财政补助资金桂工信汽车【2020】264号2790000.00项目
DEUTZ 发动机项目 吉林省财政厅 研发补贴 财政局文件开财（2009）662 号 11315000.00增资减债和结构调整及安置下岗
长春市财政局项目补助关于进一步深化国有企业改革的若干规定8500238.00职工补助
国家智能制造示范项目产业转型苏经信综合（2017）378号
江苏省经信委支持智能化项目建设2000000.00
升级专项资金拨款苏财工贸（2017）110号
大功率柴油机生产线示范工程政提升汽车工业装备的自主化设计数控专项办函（2013）050号
国家工信部32726800.00
府补助和制造能力数控专项办函（2014）48号
吉财社指【2019】874号
吉财社（2017）455号关于做好2019年度省人才开发资金集中资助人才项目实施工作的通知
吉工信规划（2020）270号
吉人社函〔2020〕116号吉林省财政厅
吉财社指（2020）289号长春市人才工作领导小组
人才开发资金资助长春市高层次产业人才资助经费吉科发人才【2021】200号4367400.00长春市财政中心
长财教指【2022】604号吉林省人力资源和社会保障厅
吉人才组字[2019]4号
国科发资【2018】29号
国科发资【2019】286号
国科发资【2020】160号
吉人才组字[2019]4号
吉人社函（2021）228号
91一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目发放主体性质类型文件号发放金额柳州市财政库支付中心转2020
柳州市财政局汽车工业转型升级奖励资金桂工信汽车【2021】39号1000000.00年汽车工业转型升级奖励资金
新基地政府补贴（集团）国家发改委支持新建厂房的建设发改投资（2009）3031号98510000.00重点企业增产扩能项目事后奖补
整车下线智能检测能力提升项目长春市财政中心吉工信规划（2020）270号800000.00资金面向智慧城市的智能共享出行平
财政部战略性国际科技创新合作国科交字（2019）30号730000.00台技术及应用
天然气产业化基金拨款江苏省科技厅开发项目产业化苏财教【2011】202号6500000.00路车智能融合控制与安全保障关
财政部国家重点研发计划国科高发计字（2020）59号2441400.00键技术及应用
1000辆牵引车、自卸车技术改
工信委牵引自卸车更新改造项目柳州市财政局柳工信通（2015）90号1050000.00造资金
2020年无锡市重点技改项目无锡市工信局支持生产线建设锡工信综合（2020）16号11330000.00
无锡惠山经济技术开发区管理委员会-关于江苏省无锡惠山经济开发区管委印发《无锡惠山经济技术开发区大中小企
2022大中小企业融通资金项目专项资金5000000.00
会业融通型特色载体项目专项资金管理办法》的通知
产业扶持资金无锡惠山经济开发区管委会经营扶持资金补助关于申请产业扶持资金的公告92000000.00
车身厂外立面修缮项目吉林省财政厅文物保护专项资金吉财教指[2021]1180号12312200.00长春市汽开区政府经营性资金补长春汽车经济技术开发区管理委长春汽车经济技术开发区管理委员会政府
经营扶持资金补助200000000.00助员会扶持补助协议青岛汽车产业新城管理委员会拨青岛汽车产业新城管理委员会经营扶持补
青岛汽车产业新城管理委员会扶持资金610000000.00付经营扶持补助资金充协议一汽解放新能源轻卡基地项目扶青岛汽车产业新城管理委员会一汽解放青
青岛汽车产业新城管理委员会经营扶持资金补助70000000.00持资金岛汽车有限公司合作协议青岛汽车产业新城管理委员会一汽解放青
产能扩建项目青岛汽车产业新城管理委员会扶持资金21000000.00岛汽车有限公司补充协议青岛汽车产业新城管理委员会购
青岛市即墨区人民政府扶持资金即政纪字〔2020〕11号7283185.84车补贴款
92一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益的上期计入损益计入损益的列与资产相关/与收益补助项目种类金额的金额报项目相关
经营扶持资金补助财政拨款880000000.00其他收益与资产相关
稳岗补贴财政拨款262862691.039483714.03其他收益与收益相关
无锡惠山经开区管委会 16L 产业扶持资金 财政拨款 92000000.00 其他收益 与资产相关
政府拆迁补偿款财政拨款78308497.8823860738.98其他收益与资产相关
柳州退城进园项目财政拨款68740874.959412412.18资产处置损益与资产相关
柳州退城进园项目财政拨款59251330.99104224351.89其他收益与资产相关
2010-2020 年 J 车退税 财政拨款 55000718.73 其他收益 与收益相关
即墨工厂建设资金扶持（青汽搬迁改造政府补助）财政拨款53611725.6053611725.60其他收益与资产相关
产能扩建项目财政拨款21000000.00其他收益与资产相关
新能源汽车扶持资金财政拨款20051332.0020051332.00其他收益与收益相关
J7 平地板整车生产线技术改造项目 财政拨款 13573449.60 11639179.79 其他收益 与资产相关
无锡市技术改造引导资金财政拨款10870000.00其他收益与资产相关
卡车新建 J7 智能装配线项目 财政拨款 10084999.92 2500000.00 其他收益 与资产相关
2021年销量扶持资金财政拨款10000000.00其他收益与收益相关
一汽解放南方新能源汽车基地项目财政拨款8718433.451841612.12其他收益与资产相关
青岛汽车产业新城管理委员会购车补贴款财政拨款7283185.8423806194.69其他收益与收益相关
青岛市即墨区工信局拨付先进制造业发展专项资金财政拨款7000000.00其他收益与收益相关
青岛汽车产业新城管理委员会扶持资金财政拨款6279210.246279210.24其他收益与资产相关
新能源补贴财政拨款6158012.28其他收益与资产相关
卡车厂非金属涂装线项目财政拨款5248631.285449497.39其他收益与资产相关
商务车广汉基地土地补偿款财政拨款3909840.101341294.92其他收益与资产相关
发动机改造项目(6DM9 万台增能) 财政拨款 3396527.76 3396527.76 其他收益 与资产相关
“智能制造”项目政府补助财政拨款3093750.001968750.00其他收益与资产相关
93一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
本期计入损益的上期计入损益计入损益的列与资产相关/与收益补助项目种类金额的金额报项目相关
进口设备贴息财政拨款2245793.502282202.00其他收益与资产相关
DEUTZ 发动机项目 财政拨款 2015000.00 2200000.00 其他收益 与资产相关
大功率柴油机生产线示范工程政府补助财政拨款1267273.373440061.86其他收益与资产相关
66KV 变电站工程 财政拨款 1090497.81 882164.47 其他收益 与资产相关
增资减债和结构调整及安置下岗职工补助财政拨款850023.84850023.84其他收益与资产相关
新基地政府补贴（集团）财政拨款800205.119602465.64其他收益与资产相关
2021年汽车行业企业智能化改造升级项目财政拨款539243.70其他收益与资产相关
天然气产业化基金拨款财政拨款418780.06675836.28其他收益与资产相关
国家智能制造示范项目产业转型升级专项资金拨款财政拨款399999.96399999.96其他收益与资产相关
人才开发资金资助财政拨款300000.00其他收益与收益相关
16L 发动机建设及天然气试验能力提升项目 财政拨款 250000.00 其他收益 与资产相关
污水处理项目财政拨款246000.51260803.68其他收益与资产相关
数控齿轮机床可靠性现场试验技术财政拨款200000.001113500.00其他收益与收益相关柳州市财政库支付中心转2020年汽车工业转型升级奖
财政拨款150000.00991500.00其他收益与收益相关励资金
工信委牵引自卸车更新改造项目财政拨款26327.8932075.58其他收益与资产相关
岗位培训补贴财政拨款18400.002377344.60其他收益与收益相关
2020年无锡市重点技改项目财政拨款11330000.00其他收益与资产相关
区工信局拨付2021年先进制造业发展资金（第一批）财政拨款6000000.00其他收益与收益相关即墨区工信局拨付2020年新能源产业发展专项资金奖
财政拨款5756500.00其他收益与收益相关励
2021中小企业融通资金财政拨款5000000.00其他收益与收益相关
物流补贴财政拨款2506319.50其他收益与收益相关
即墨区发改局拨付2019年度高质量发展强企业奖金财政拨款2000000.00其他收益与收益相关柳州市财政国库支付中心转2020年广西及柳州促进汽
财政拨款1523000.00其他收益与收益相关车销售等活动奖励资金
94一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
本期计入损益的上期计入损益计入损益的列与资产相关/与收益补助项目种类金额的金额报项目相关
高层次人才经费财政拨款1480000.00其他收益与收益相关
路车智能融合控制与安全保障关键技术及应用财政拨款778778.02其他收益与收益相关
其他财政拨款7327048.385107701.80其他收益与收益相关
合计1704587805.78345456818.82
95一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
六、合并范围的变动本公司之子公司一汽解放新能源汽车销售有限公司以2022年9月30日为基准日吸收合并本公司之原子公司一汽解放汽车销售有限公司。
1、在其他主体中的权益
2、在子公司中的权益
主要持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接同一控制下
解放有限长春长春整车制造100.00企业合并一汽解放青岛汽车有限同一控制下
青岛青岛整车制造与销售100.00公司企业合并一汽解放大连柴油机有汽车用发动机制同一控制下
大连大连100.00限公司造企业合并汽车零部件及配同一控制下
无锡大豪动力有限公司无锡无锡100.00件制造企业合并一汽解放奥地利研发有同一控制下
奥地利奥地利技术研究与开发100.00限公司企业合并一汽解放新能源汽车销
长春长春整车销售100.00投资设立售有限公司
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对联营企业
主要持股比例(%)联营企业名称注册地业务性质投资的会计经营地直接间接处理方法
一汽财务有限公司长春长春金融服务21.84权益法鑫安汽车保险股份有
长春长春金融保险17.50权益法限公司长春一汽鞍钢钢材加
长春长春工业制造业40.00权益法工配送有限公司长春一汽宝友钢材加
长春长春工业制造业21.81权益法工配送有限公司长春威伯科汽车控制汽车零部件及配
长春长春40.00权益法系统有限公司件制造苏州挚途科技有限公
苏州苏州研究和试验发展26.92权益法司
一汽解放赋界（天津）软件和信息技术
天津天津10.00权益法科技产业有限公司服务业鱼快创领智能科技（南软件和信息技术南京南京35.00权益法
京）有限公司服务业佛山迪一元素新能源制造业和技术服
佛山佛山45.00权益法科技有限公司务
96一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
说明：*持股比例与表决权比例无差异；*持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：
本公司持有鑫安汽车保险股份有限公司的股份为17.50%，但根据该公司章程中约定，本公司向该公司派出一名董事，因此本公司对鑫安汽车保险股份有限公司能够实施重大影响；本公司持有一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司的股份为10.00%，但根据该公司章程中约定，本公司向该公司派出三名董事，因此本公司对一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司能够实施重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息一汽财务有限公司鑫安汽车保险股份有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
流动资产34615907095.5340131178525.092172822754.871969614739.80
非流动资产107957446335.83102242717942.06732633048.50963760754.36
资产合计142573353431.36142373896467.152905455803.372933375494.16
流动负债120256125824.02115901925957.98510326378.57351776062.47
非流动负债1561324948.515338477309.411246437069.121361119198.26
负债合计121817450772.53121240403267.391756763447.691712895260.73
净资产20755902658.8321133493199.761148692355.681220480233.43
其中：少数股东权
1182641203.701234473342.18
益归属于母公
19573261455.1319899019857.581148692355.681220480233.43
司的所有者权益按持股比例计算的
4274663288.974345806643.76201021162.24213584040.85
净资产份额
调整事项-4625319.38-4625319.38对联营企业权益投
4270037969.594341181324.38201021162.24213584040.85
资的账面价值
续：
一汽财务有限公司鑫安汽车保险股份有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入6570745844.899178061752.35705195878.73663554176.26
净利润1806213013.583641249394.6334541984.81128006948.20
其他综合收益-448924.02-159639.28-3924304.00
综合收益总额1805764089.563641089755.3530617680.81128006948.20企业本期收到的来
429182504.29516053003.8317920972.7517763787.54
自联营企业的股利
续：
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司长春威伯科汽车控制系统有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
流动资产231520871.50244723023.4219053367.4523309549.83
非流动资产66900185.8772149193.3627097843.5530290681.55
97一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司长春威伯科汽车控制系统有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
资产合计298421057.37316872216.7846151211.0053600231.38
流动负债80755484.4180678406.332930795.762846918.73非流动负债
负债合计80755484.4180678406.332930795.762846918.73
净资产217665572.96236193810.4543220415.2450753312.65
其中：少数股东权益归属于母公
217665572.96236193810.4543220415.2450753312.65
司的所有制权益按持股比例计算的
87066229.1894477524.1817288166.1320301325.09
净资产份额
调整事项-8567040.00对联营企业权益投
87066229.1885910484.1817288166.1320301325.09
资的账面价值
续：
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司长春威伯科汽车控制系统有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入386986775.78705248229.082799151.0314825.50
净利润9105377.2014499015.62-7532897.41-6734775.40
综合收益总额9105377.2014499015.62-7532897.41-6734775.40企业本期收到的来
8567040.00
自联营企业的股利
续：
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司苏州挚途科技有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
流动资产427768781.91372141757.88638977641.34148696572.21
非流动资产62831909.9275445516.9664737895.1450229659.04
资产合计490600691.83447587274.84703715536.48198926231.25
流动负债286304062.71245495948.34346619144.05122890098.03
非流动负债3175522.274253586.77633398618.35124728570.49
负债合计289479584.98249749535.11980017762.40247618668.52
净资产201121106.85197837739.73-276302225.92-48692437.27
其中：少数股东权益归属于母公
201121106.85197837739.73-276302225.92-48692437.27
司的所有制权益按持股比例计算的
43856468.5843140497.54-74380559.22-14896347.92
净资产份额
调整事项74380559.2214896347.92
对联营企业权益投43856468.5843140497.54
98一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司苏州挚途科技有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额资的账面价值
续：
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司苏州挚途科技有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入1393101224.131628707611.52110953140.73105820137.09
净利润32174554.0032101318.76-233424185.08-134493134.39
综合收益总额32174554.0032101318.76-233424185.08-134493134.39企业本期收到的来
6300012.214907799.92
自联营企业的股利
续：
一汽解放赋界（天津）科技产业有限鱼快创领智能科技（南京）有限公项目公司司期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
流动资产931332176.60462222981.21157591221.86169220705.74
非流动资产293708044.8848836246.187744508.637677314.57
资产合计1225040221.48511059227.39165335730.49176898020.31
流动负债672380337.39159239378.61164518379.90106172619.73
非流动负债181734209.97
负债合计854114547.36159239378.61164518379.90106172619.73
净资产370925674.12351819848.78817350.5970725400.58
其中：少数股东权益178219.62归属于母公
370925674.12351819848.78817350.5970547180.96
司的所有制权益按持股比例计算的
37092567.4135181984.88286072.7124691513.34
净资产份额
调整事项2743501.48对联营企业权益投
37092567.4135181984.88286072.7127435014.82
资的账面价值
续：
一汽解放赋界（天津）科技产业有限鱼快创领智能科技（南京）有限公项目公司司本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入1272122747.151697371170.74183253178.35163906034.86
净利润11260966.794326298.56-80823617.88-23864699.82
综合收益总额11260966.794326298.56-80823617.88-23864699.82企业本期收到的来自联营企业的股利
99一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
七、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其
他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的63.06%（2021年：61.26%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的72.86%（2021年：25.59%）。
100一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为207.5亿元（2021年12月31日：181亿元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。
截至2022年12月31日，本公司不存在银行借款等带息债务。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司承受外汇风险主要与欧元有关，除在奥地利设立的子公司持有以欧元为结算货币的资产外，本公司主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除少量货币资金包含欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12
101一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
月31日，本公司的资产负债率为58.22%（2021年12月31日：62.39%）。
八、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例%表决权比例%汽车及零部件生
一汽股份长春7800000.0065.7765.77
产、销售本公司最终控制方是一汽集团。
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、2。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注六、3。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
中国第一汽车集团进出口有限公司同一最终控制方一汽富华生态有限公司同一最终控制方一汽资产经营管理有限公司同一最终控制方长春一汽汽车商贸服务有限公司同一最终控制方
一汽物流（青岛）有限公司同一最终控制方长春汽车检测中心有限责任公司同一最终控制方一汽哈尔滨轻型汽车有限公司同一最终控制方
102一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
一汽铸造有限公司同一最终控制方
一汽物流（长春陆顺）储运有限公司同一最终控制方一汽物流有限公司同一最终控制方一汽奔腾轿车有限公司同一最终控制方
一汽-大众汽车有限公司同一最终控制方长春承信二手车经销有限公司同一最终控制方无锡泽根弹簧有限公司同一最终控制方
一汽锻造（吉林）有限公司同一最终控制方一汽（大连）国际物流有限公司同一最终控制方启明信息技术股份有限公司同一最终控制方一汽模具制造有限公司同一最终控制方大连启明海通信息技术有限公司同一最终控制方成都启明春蓉信息技术有限公司同一最终控制方长春一汽汽车文化传播有限公司同一最终控制方长春一汽国际招标有限公司同一最终控制方
一汽新能源汽车销售（深圳）有限公司同一最终控制方长春一汽综合利用股份有限公司其他关联方苏州挚途科技有限公司其他关联方一汽红塔云南汽车制造有限公司其他关联方
联合燃料电池系统研发（北京）有限公司其他关联方长春一东离合器股份有限公司其他关联方信达一汽商业保理有限公司其他关联方一汽吉林汽车有限公司其他关联方长春一汽通信科技有限公司其他关联方富奥汽车零部件股份有限公司其他关联方长春一汽延锋伟世通电子有限公司其他关联方
大众一汽发动机（大连）有限公司其他关联方联通智网科技有限公司其他关联方山东蓬翔汽车有限公司其他关联方长春一汽富晟集团有限公司其他关联方长春一汽实业水星橡塑制品有限公司其他关联方机械工业第九设计研究院股份有限公司其他关联方长春一汽富维汽车零部件股份有限公司其他关联方
格拉默车辆部件（青岛）有限责任公司其他关联方一汽吉林汽车有限公司其他关联方
格拉默车辆部件（哈尔滨）有限责任公司其他关联方海南热带汽车试验有限公司其他关联方长春一汽实业索迪斯管理服务有限公司其他关联方长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司其他关联方长春一汽天奇工艺装备工程有限公司其他关联方
103一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
无锡中车新能源汽车有限公司其他关联方长春一汽联合压铸有限公司其他关联方
红旗智行科技（北京）有限公司其他关联方吉林中油宏润能源发展有限公司其他关联方吉林车城花园酒店有限公司其他关联方一汽靖烨发动机有限公司其他关联方哈尔滨一汽变速箱股份有限公司其他关联方长春一汽普雷特科技股份有限公司其他关联方
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
富奥汽车零部件股份有限公司采购商品1040303880.142741284105.26
一汽铸造有限公司采购商品520403729.131572069294.37
山东蓬翔汽车有限公司采购商品333494286.96821724503.38
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司采购商品320827961.46738034626.36
一汽锻造（吉林）有限公司采购商品296850949.41867388771.15
采购商品、接
长春一汽富晟集团有限公司285115158.83995936136.26受劳务
采购商品、接
机械工业第九设计研究院股份有限公司280744044.56494147083.09受劳务
采购商品、接
一汽物流（青岛）有限公司247090559.60538585077.33受劳务
一汽物流有限公司接受劳务242651156.76474978528.38
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司接受劳务191014909.94464748462.43
采购商品、接
中国第一汽车集团进出口有限公司175338956.45101087586.03受劳务
长春一东离合器股份有限公司采购商品165424937.00565851422.77
启明信息技术股份有限公司采购商品150551880.46263624372.93
采购商品、接
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司118225857.01295908077.92受劳务
鱼快创领智能科技（南京）有限公司采购商品113917493.08113865430.99
采购商品、接
长春汽车检测中心有限责任公司68056015.91120039323.56受劳务
一汽物流（长春陆顺）储运有限公司接受劳务57890606.84154565452.22
采购商品、接
一汽模具制造有限公司56026450.0083970079.47受劳务
格拉默车辆部件（青岛）有限责任公司采购商品53513930.54
一汽股份采购商品248344825.51450060804.31
采购商品、接
一汽哈尔滨轻型汽车有限公司30836252.9644199691.95受劳务
104一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额一汽（大连）国际物流有限公司接受劳务20212557.2528299238.86
鑫安汽车保险股份有限公司接受劳务16947602.0224825377.17
一汽吉林汽车有限公司采购商品12574740.22
格拉默车辆部件（哈尔滨）有限责任公司采购商品12230604.49
采购商品、接
长春一汽通信科技有限公司10715872.478083875.01受劳务
采购商品、接
海南热带汽车试验有限公司9359403.677857116.57受劳务
采购商品、接
长春一汽汽车商贸服务有限公司4426582.977972453.00受劳务
长春一汽综合利用股份有限公司接受劳务8500177.3012064523.67
采购商品、接
一汽红塔云南汽车制造有限公司6792968.6932130092.57受劳务
采购商品、接
长春一汽实业索迪斯管理服务有限公司6643236.0217838447.66受劳务
采购商品、接
一汽富华生态有限公司5847490.528409593.47受劳务
一汽集团接受劳务1014319.615493546.17长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公
采购商品4221956.565593707.88司
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司采购商品3997546.961102874.97
无锡泽根弹簧有限公司接受劳务3885303.3311976685.30
无锡中车新能源汽车有限公司采购商品3652485.85
长春威伯科汽车控制系统有限公司采购商品2474003.6414825.50
采购商品、接
长春一汽联合压铸有限公司2061592.326371330.43受劳务
苏州挚途科技有限公司采购商品1488321.739343623.35
长春一汽延锋伟世通电子有限公司接受劳务1407288.175162703.69
一汽资产经营管理有限公司接受劳务919804.061213431.45
大连启明海通信息技术有限公司接受劳务986233.961065866.08
长春一汽实业水星橡塑制品有限公司采购商品552191.075559604.54
红旗智行科技（北京）有限公司接受劳务504696.88532339.04
成都启明春蓉信息技术有限公司接受劳务264150.96430722.87
长春一汽汽车文化传播有限公司采购商品145434.85
联通智网科技有限公司接受劳务95449.066344440.69
吉林中油宏润能源发展有限公司接受劳务58203.77
长春一汽国际招标有限公司接受劳务28766.98262875.00
吉林车城花园酒店有限公司接受劳务15300.0011537.53
一汽-大众汽车有限公司接受劳务464030.00
*出售商品、提供劳务
105一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国第一汽车集团进出口有限公司销售商品5921179357.982417369133.62
一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司销售商品842004381.841424674632.64
一汽股份销售商品223777186.6029330561.46
一汽富华生态有限公司销售商品190597521.423023114609.80
长春一汽综合利用股份有限公司销售商品139052616.83284372779.64
苏州挚途科技有限公司销售商品47059399.6352517885.83
一汽红塔云南汽车制造有限公司销售商品19099950.3956039962.85
长春一汽汽车商贸服务有限公司销售商品12035398.26
一汽资产经营管理有限公司销售商品11266794.4411472242.42
一汽物流（青岛）有限公司销售商品10787369.8111519887.68
长春汽车检测中心有限责任公司销售商品5364922.478242906.12
一汽哈尔滨轻型汽车有限公司销售商品8285242.45101203249.25
一汽铸造有限公司销售商品4843899.9362343810.34
山东蓬翔汽车有限公司销售商品1179878.53100358.49
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司销售商品1056155.96
富奥汽车零部件股份有限公司销售商品925014.61176423.69
一汽物流（长春陆顺）储运有限公司销售商品868938.006997806.39
联合燃料电池系统研发（北京）有限公司销售商品817250.62658369.30
一汽物流有限公司销售商品492920.35
长春一东离合器股份有限公司销售商品315024.681573438.90
一汽奔腾轿车有限公司销售商品176415.09404149.88
一汽集团销售商品379633.02
信达一汽商业保理有限公司销售商品155115.86278942.07
一汽吉林汽车有限公司销售商品132278.36250787.55
长春一汽通信科技有限公司销售商品15596.36
一汽-大众汽车有限公司销售商品104603.78433358.49
长春承信二手车经销有限公司销售商品52256.64533677.07
长春一汽延锋伟世通电子有限公司销售商品39774.1259629.64
无锡泽根弹簧有限公司销售商品10377.3610000.00
一汽锻造（吉林）有限公司销售商品4357708.18
大众一汽发动机（大连）有限公司销售商品755320.50
长春威伯科汽车控制系统有限公司销售商品593966.70一汽（大连）国际物流有限公司销售商品225222.44
长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司销售商品212212.88
联通智网科技有限公司销售商品106654.90
长春一汽富晟集团有限公司销售商品98936.81
启明信息技术股份有限公司销售商品20500.00
长春一汽实业水星橡塑制品有限公司销售商品11320.75
106一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
（2）关联托管情况
公司受托管理、承包托管收益定本期确认的委托方受托方受托资产类型受托起始日受托终止日价依据托管收益
中国第一汽车一汽解放汽车2019年112022年10月双方协议约
股权864779.87股份有限公司有限公司月1日31日定
（3）关联租赁情况
*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益
长春汽车检测中心有限责任房屋及建筑物、土
5356513.015350602.28
公司地长春一汽宝友钢材加工配送
房屋及建筑物1056155.961056155.96有限公司
一汽股份房屋及建筑物3437949.10774875.76
一汽集团房屋及建筑物173884.11379633.02富奥汽车零部件股份有限公
房屋及建筑物395405.52190704.42司
山东蓬翔汽车有限公司房屋及建筑物754700.92
房屋及建筑物、土
长春一汽通信科技有限公司99999.97地
合计11274608.597751971.44
*公司承租出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
一汽股份房屋及建筑物11426735.7913314933.73
一汽集团土地3913647.703548244.71长春一汽汽车商贸服务有
车辆4509955.992893792.46限公司一汽资产经营管理有限公
房屋及建筑物157096.00157096.00司
红旗智行科技（北京）有限
车辆1122.8833409.66公司
合计20008558.3619947476.56
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加
一汽股份房屋及建筑物1712201.81一汽资产经营管理有限公
房屋及建筑物307068.32司
合计2019270.13
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
107一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出
一汽股份房屋及建筑物1159101.122043792.71
一汽集团土地482040.75652438.90
一汽资产经营管理有限公司房屋及建筑物7123.68
合计1641141.872703355.29
（4）利息收入与利息支出关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
一汽财务有限公司利息收入305093442.72522833172.84
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员19人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2349.65万元2225.25万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中国第一汽车集团
应收账款320294820.43410938.55133665249.08133665.25进出口有限公司一汽红塔云南汽车
应收账款61683343.697544307.5343738644.78168532.52制造有限公司
一汽物流（青岛）有
应收账款3233572.0013581.00限公司长春汽车检测中心
应收账款2919274.5212260.953953858.4713443.11有限责任公司一汽靖烨发动机有
应收账款1820957.231820957.231820957.231820957.23限公司
应收账款一汽股份880188.523696.78148038.86503.33一汽资产经营管理
应收账款469957.39455062.761051901.582484.47有限公司联合燃料电池系统
应收账款研发（北京）有限公200233.26840.98司
一汽-大众汽车有限
应收账款110880.00465.7343200.001166.88公司长春一汽延锋伟世
应收账款105367.9911453.2863207.42214.91通电子有限公司一汽哈尔滨轻型汽
应收账款3787.6015.91157790.76536.49车有限公司富奥汽车零部件股
应收账款58079.00197.47份有限公司
108一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中国第一汽车集团
预付账款287527616.69299415808.16进出口有限公司一汽红塔云南汽车
预付账款20604798.3623451243.21制造有限公司一汽模具制造有限
预付账款13751495.2611355895.26公司机械工业第九设计
预付账款研究院股份有限公12786400.0031280800.00司
预付账款一汽股份9862836.98启明信息技术股份
预付账款6853106.607041353.80有限公司鱼快创领智能科技
预付账款2283555.302364055.79（南京）有限公司一汽吉林汽车有限
预付账款646730.48公司长春一汽通信科技
预付账款639459.98有限公司长春一汽天奇工艺
预付账款537315.00537315.00装备工程有限公司
其他应收款一汽股份8453593.028229193.928227110.285675883.38
其他应收款一汽集团189533.681743.71
其他应收款一汽物流有限公司146367.321346.5859402.963439.43一汽资产经营管理
其他应收款135550.51787.06241717.4610431.31有限公司
一汽锻造（吉林）有
其他应收款55563.56511.1937596.072176.81限公司
中国第一汽车集团
其他应收款50623.62172.12进出口有限公司一汽模具制造有限
其他应收款49165.85452.3379212.464586.40公司长春一汽富维汽车
其他应收款零部件股份有限公16388.6268.83司一汽物流（长春陆其他应收款5086.1146.795801.51335.91
顺）储运有限公司长春汽车检测中心
其他应收款231.000.23有限责任公司
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款富奥汽车零部件股份有限公司144154473.17169640260.34
应付账款一汽物流（青岛）有限公司91101620.8868025114.39
应付账款长春一汽富维汽车零部件股份有限公司79486373.63152148699.11
109一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款一汽铸造有限公司51984437.61183830708.06
应付账款一汽股份34214102.3238452564.39
应付账款山东蓬翔汽车有限公司34193762.5673531515.19
应付账款一汽物流有限公司32265403.3657571100.02
应付账款长春一东离合器股份有限公司21092492.2467047152.21
应付账款启明信息技术股份有限公司20174791.4341883498.37
应付账款一汽锻造（吉林）有限公司18898210.68220555696.82
应付账款一汽哈尔滨轻型汽车有限公司16170855.514172366.61
应付账款长春一汽鞍钢钢材加工配送有限公司15646652.2414533080.61
应付账款鱼快创领智能科技（南京）有限公司14489906.1599415297.12
应付账款长春一汽富晟集团有限公司14386006.95129367496.49
应付账款一汽物流（长春陆顺）储运有限公司11426277.6017089430.56
应付账款长春一汽宝友钢材加工配送有限公司4937649.979272615.36
应付账款一汽红塔云南汽车制造有限公司4551929.99175200.00
应付账款一汽（大连）国际物流有限公司3851730.606106590.35
应付账款格拉默车辆部件（青岛）有限责任公司3402836.35
应付账款长春一汽综合利用股份有限公司2905411.903294031.20
应付账款长春一汽实业索迪斯管理服务有限公司2149473.722790797.22
应付账款机械工业第九设计研究院股份有限公司1751774.48735721.78
应付账款长春一汽汽车商贸服务有限公司1479550.695721646.90
应付账款一汽模具制造有限公司1121206.342434279.91
应付账款鑫安汽车保险股份有限公司1074463.941283140.98
应付账款苏州挚途科技有限公司1011118.954487478.33
应付账款一汽富华生态有限公司849829.542375954.69
应付账款无锡中车新能源汽车有限公司757023.75
应付账款长春一汽延锋伟世通电子有限公司715521.31478759.95
应付账款格拉默车辆部件（哈尔滨）有限责任公司701342.31
应付账款长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司630751.44961433.87
应付账款长春一汽联合压铸有限公司521726.80667354.32
应付账款长春汽车检测中心有限责任公司316400.0035547810.00
应付账款长春威伯科汽车控制系统有限公司272712.00
应付账款大连启明海通信息技术有限公司248852.00
应付账款无锡泽根弹簧有限公司233647.891555556.34
应付账款长春一汽通信科技有限公司233570.95843342.80
应付账款长春一汽实业水星橡塑制品有限公司184682.20676420.56
应付账款红旗智行科技（北京）有限公司121039.8816448.28
应付账款一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司111795.54156685.65
应付账款长春一汽汽车文化传播有限公司82778.99
应付账款联通智网科技有限公司54880.0012984.00
110一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款海南热带汽车试验有限公司31977.00437094.00
应付账款长春一汽普雷特科技股份有限公司17236.96
应付账款一汽集团14133.00367385.00
应付账款长春一汽天奇工艺装备工程有限公司8891.97
应付账款一汽奔腾轿车有限公司5100.00
应付账款一汽吉林汽车有限公司13.33126000.00
应付账款中国第一汽车集团进出口有限公司642326.53
应付账款哈尔滨一汽变速箱股份有限公司93627.49
应付账款成都启明春蓉信息技术有限公司159215.21
预收账款长春汽车检测中心有限责任公司1530824.161288392.99
预收账款富奥汽车零部件股份有限公司107748.00
预收账款长春一汽综合利用股份有限公司38791.52
预收账款长春一汽通信科技有限公司17431.19
预收账款山东蓬翔汽车有限公司205656.00
合同负债一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司68040782.3879085729.95
合同负债一汽富华生态有限公司15663935.1336893039.11
合同负债中国第一汽车集团进出口有限公司2676797.47632188.13
合同负债苏州挚途科技有限公司1181411.9812317158.00
合同负债长春一汽综合利用股份有限公司547549.314364564.62
合同负债山东蓬翔汽车有限公司436111.40492805.88
合同负债一汽红塔云南汽车制造有限公司36704.04
合同负债一汽资产经营管理有限公司20698.1923388.96
合同负债一汽新能源汽车销售（深圳）有限公司7132.748060.00
合同负债哈尔滨一汽变速箱股份有限公司119.16134.65
合同负债一汽物流有限公司9.8811.16
其他应付款机械工业第九设计研究院股份有限公司170438828.71178013170.48
其他应付款一汽模具制造有限公司32192507.6642797927.25
其他应付款启明信息技术股份有限公司31377721.0537234276.05
其他应付款一汽解放赋界（天津）科技产业有限公司20050000.0020700000.00
其他应付款长春一汽天奇工艺装备工程有限公司4361315.10
其他应付款长春一汽通信科技有限公司3483543.17207971.15
其他应付款一汽股份2792527.37216522779.89
其他应付款中国第一汽车集团进出口有限公司2264521.882782645.30
其他应付款山东蓬翔汽车有限公司1040000.001050000.00
其他应付款一汽红塔云南汽车制造有限公司831560.00
其他应付款一汽富华生态有限公司629405.001397786.21
其他应付款富奥汽车零部件股份有限公司429040.30
其他应付款一汽集团371435.96233303791.17
其他应付款鱼快创领智能科技（南京）有限公司182000.00
111一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
项目名称关联方期末余额上年年末余额
其他应付款海南热带汽车试验有限公司97185.18
其他应付款长春汽车检测中心有限责任公司42616.35
其他应付款苏州挚途科技有限公司10000.00
其他应付款一汽资产经营管理有限公司3925.623925.62
其他应付款鑫安汽车保险股份有限公司274539.31
7、其他
财务公司存款及利息项目名称关联方内容期末余额上年年末余额银行存款中财务公司
货币资金一汽财务有限公司13832934255.9522653110736.33存款及利息
8、关联方承诺根据一汽轿车与一汽股份于2019年8月29日签署的《一汽轿车股份有限公司与中国第一汽车股份有限公司之盈利预测补偿协议》，置入资产中采用收益法评估的主流产品相关专利、专有技术2020年度、2021年度、2022年度实现的经审计的收入分成额分别不
低于65588.90万元、68815.52万元和10938.64万元。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额无公司本期行权的各项权益工具总额无
公司本期失效的各项权益工具总额2148958.00本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除
限售或回购注销之日止，最长不超过72个月；激励计划设三个解除限售日，依次为限公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
售期满的次日及该日的第一个、第二个周年合同剩余期限日（遇节假日顺延为其后的首个交易日），解除限售股票数量上限分别为激励对象授予
股票总数的33%、33%、34%。预留部分的解除限售期参照上述原则确定公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩无余期限
2、以权益结算的股份支付情况
限制性股票按授予日收盘价，股票期权按授予日权益工具公允价值的确定方法
B-S 期权定价模型确定公司根据《关于及其摘要可行权权益工具数量的确定依据的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划有关事项的议案》确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额77892583.77
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额23184433.06
3、以现金结算的股份支付情况无。
4、股份支付的修改、终止情况无。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响案件进原告被告案由受理法院标的额展情况
一汽奔腾轿车有限公司、本公
孚能科技（赣州）长春市中级人
司、上海锐美新能源科技有限公合同纠纷45702880.00一审股份有限公司民法院司内蒙古达拉特
白海涛一汽解放汽车销售有限公司产品责任案件19899350.00再审二审旗人民法院
鑫安汽车保险股成都宝锦洋车辆部件有限公司、保险人代位求
份有限公司吉林第三人：一汽解放汽车销售有限18543550.66二审偿权纠纷分公司公司
北京菜篮子配送北京和田汽车改装有限公司、一北京市第二中
产品质量纠纷12000000.00二审股份有限公司汽解放青岛汽车有限公司级人民法院浙江杭仑立港商
贸有限公司、大柳州市鱼峰区
荔长航房地产开一汽解放汽车有限公司买卖合同纠纷10780000.00执行人民法院
发有限公司、卢
建平、赵莉
濮阳市天融汽车销售有限公司、
王德峰、赵建宝、河南省濮阳县
第三人：一汽解放青岛汽车有限产品质量纠纷8000000.00一审
程志壮、程志选人民法院公司聊城市铭锋汽车销售服务有限山东省聊城市
盛开建材有限公公司、山东盛润汽车有限公司、
产品质量纠纷茌平区人民法4370000.00一审
司中国第一汽车集团有限公司、一院汽解放青岛汽车有限公司
113一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
案件进原告被告案由受理法院标的额展情况东莞阿李自动化长春市汽开区
一汽解放汽车有限公司买卖合同纠纷2959213.61二审股份有限公司人民法院甘肃省庆阳市
刘继庭甘肃陇运通汽车服务有限公司产品质量纠纷2560000.00二审中级人民法院一汽解放汽车有限公司（第三长春市汽开区
陈杰人：青岛开世密封工业有限公买卖合同纠纷2360057.35二审人民法院
司）
招远山玲汽车销售有限公司、一山东省招远市
董国胜产品质量纠纷1890000.00再审一审汽解放青岛汽车有限公司人民法院
赵士荣、石井华、天津益利佰成汽车销售有限公天津市武清区
产品质量纠纷1500000.00一审
王合武、王心儒司、一汽解放青岛汽车有限公司人民法院
一汽解放汽车有限公司、吉林省建设工程施工长春市汽开区
郑思有、王彦芹1494402.70一审
华昂建筑工程有限公司、李杰合同纠纷人民法院
邢台腾瑞汽车贸易有限公司、邢台途威货物运输有限公司；第三邢台市南和区
王鹏产品责任案件1362429.81一审人为中国第一汽车集团有限公人民法院司
德州振兴达汽车销售有限公司、德州市陵城区
邵玉海产品责任案件1200000.00一审
中国第一汽车集团有限公司人民法院
其他33项9370556.35
截至2022年12月31日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司所属子公司一汽解放汽车有限公司为实现公司战略规划，促进公司健康长远发展，进一步做好公司产品一致性的管控以及新能源、智能网联等产品的研发测试及认证检验，拟投资长春汽车检测中心有限责任公司，经本公司第九届董事会第三十次会议审议通过，投资金额为67087.28万元，持股比例14.63%，其中：现金出资47500万元，相关业务资产出资19587.28万元。评估基准日为2022年2月28日，本次采用资产基础法进行评估，其中：净资产账面价值为9487.65万元、评估值为19587.28万元，交割日为2023年2月
28日。
截至2023年3月31日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
租赁：作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目本期发生额
短期租赁37568291.05低价值租赁未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合计37568291.05
114一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
其他应收款项224132.76432429.80其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内459006.26
其中：0-6个月459006.26
1至2年459006.26
减：坏账准备234873.5026576.46
合计224132.76432429.80
（2）按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
往来款459006.26234873.50224132.76459006.2626576.46432429.80
（3）坏账准备计提情况期末，本公司不存在处于第一阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由信用损失率
(%)按单项计提坏账准备应收利息应收股利
按组合计提坏账准备459006.26234873.50224132.76
账龄组合459006.2651.17234873.50224132.76
保证金、押金及备用金组合
合计459006.2651.17234873.50224132.76期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
115一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）
期初余额26576.4626576.46期初余额在本期
--转入第二阶段-26576.4626576.46
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提208297.04208297.04本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额234873.50234873.50
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
长春市城乡建设委员会往来款459006.261-2年100.00234873.50
2、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
21109221438.3621109221438.3621086037005.3021086037005.30
投资对联营企
4471059131.834471059131.834554765365.234554765365.23
业投资
合计25580280570.1925580280570.1925640802370.5325640802370.53
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额一汽解放汽车
21086037005.3023184433.0621109221438.36
有限公司
116一汽解放集团股份有限公司
财务报表附注
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准被投资单位期初余额权益法下宣告发放现计提减追加投减少投其他综合其他权期末余额备期末确认的金股利或利值其他资资收益调整益变动余额投资损益润准备联营企业一汽财务有
4341181324.38358137304.38-98154.88429182504.294270037969.59
限公司鑫安汽车保
险股份有限213584040.856044847.34-686753.2017920972.75201021162.24公司
合计4554765365.23364182151.72-784908.08447103477.044471059131.83
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