蜀道装备:2022年年度审计报告

四川蜀道装备科技股份有限公司
审计报告
目录审计报告1
2022年度财务报表6
2022年度财务报表附注18审计报告
四川蜀道装备科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川蜀道装备科技股份有限公司（以下简称“蜀道装备”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蜀道装备2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蜀道装备，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。审计报告（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认
蜀道装备收入主要来源于空分装置、综针对收入确认我们实施的审计程序主要
合能源站、储罐及储备站销售。2022年度，包括：
蜀道装备营业收入金额为238998211.93
1.了解与收入确认相关的关键内部控元，其中：空分装置收入88102654.86元、制，评价这些控制的设计，确定其是否得到综合能源站80465296.02元、储罐及储备执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
站收入29316799.99元。
2.检查销售合同，了解主要合同条款或
由于本期营业收入同比减少55.18%，且条件，评价收入确认方法是否适当；
为蜀道装备关键业绩指标之一，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。3.对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
蜀道装备与收入相关的信息披露在财务
报告的“附注三、（二十九）”、“附注六、4.以抽样方式检查与收入确认相关的支
（三十八）”。持性文件，包括销售合同、出库单、设备进场
开箱检查移交记录、项目装箱清单等移交验收资料；
5.结合应收账款函证，以抽样方式向主
要客户函证本期销售额，选取部分客户进行现场走访；
6.对资产负债表日前后确认的营业收入
实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
7.检查与营业收入相关的信息是否已在
财务报表中作出恰当列报。审计报告（续）四、其他信息
蜀道装备管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括蜀道装备2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蜀道装备的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督蜀道装备的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：审计报告（续）
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蜀道装备持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蜀道装备不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就蜀道装备中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。审计报告（续）[此页无正文]中国注册会计师（项目合伙人）：
中国·北京
二○二三年三月二十九日中国注册会计师：
中国注册会计师：合并资产负债表
编制单位：四川蜀道装备科技股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金168263369.9593406390.37六、(一)
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据233224.51六、(二)
应收账款143966730.04141651697.63六、(三)
应收款项融资50023218.5671785061.90六、(四)
预付款项102345844.4458075240.25六、(五)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款63085535.1454761321.37六、(六)
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货152159347.52109199946.74六、(七)
合同资产276091891.97401213331.10六、(八)持有待售资产
一年内到期的非流动资产640237.29640237.29六、(九)
其他流动资产9995244.9314114048.53六、(十)
流动资产合计966571419.84945080499.69非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资174578.17167841.66六、(十一)
其他权益工具投资23920600.0018203000.00六、(十二)
其他非流动金融资产1136922.621000000.00六、(十三)投资性房地产
固定资产121028864.01126629652.76六、(十四)
在建工程26723236.14六、(十五)生产性生物资产油气资产
使用权资产6198676.43619598.00六、(十六)
无形资产15221939.0716088882.72六、(十七)开发支出商誉
长期待摊费用352808.30467639.87六、(十八)
递延所得税资产61750015.0760782154.96六、(十九)
其他非流动资产247896847.224000000.00六、(二十)
非流动资产合计504404487.03227958769.97
资产总计1470975906.871173039269.66
法定代表人：罗晓勇主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责人：谢志
注:表中加△楷体项目为金融类企业专用。合并资产负债表(续)编制单位：四川蜀道装备科技股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债
短期借款41595863.23228140991.63六、(二十一)
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据93532445.7724349413.61六、(二十二)
应付账款135834389.12221698529.03六、(二十三)预收款项
合同负债139114527.9673854568.82六、(二十四)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬14065890.1311256779.53六、(二十五)
应交税费7916686.1011410173.00六、(二十六)
其他应付款7404075.1711318263.00六、(二十七)
其中：应付利息
应付股利5478603.106288603.10六、(二十七)
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债20710442.56930230.42六、(二十八)
其他流动负债27778333.4437749006.36六、(二十九)
流动负债合计487952653.48620707955.40非流动负债
△保险合同准备金
长期借款19600000.00六、(三十)应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债5187887.5587348.60六、(三十一)长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债2163153.39840000.00六、(十九)其他非流动负债
非流动负债合计7351040.9420527348.60
负债合计495303694.42641235304.00
所有者权益：
股本160691993.00124691993.00六、(三十二)其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积791140232.79341762099.56六、(三十三)
减:库存股
其他综合收益1290215.00-284495.00六、(三十四)
专项储备12163801.1612482472.77六、(三十五)
盈余公积25619976.5325619976.53六、(三十六)
△一般风险准备
未分配利润-23353510.311747756.33六、(三十七)
归属于母公司所有者权益合计967552708.17506019803.19
少数股东权益8119504.2825784162.47
所有者权益合计975672212.45531803965.66
负债和所有者权益总计1470975906.871173039269.66
法定代表人：罗晓勇主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责人：谢志合并利润表
编制单位：四川蜀道装备
金额单位：元科技股份有限公司项目2022年度2021年度附注编号
一、营业总收入238998211.93533244496.45
其中:营业收入238998211.93533244496.45六、(三十八)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本269170298.43544013795.92
其中:营业成本195792363.55457936511.24六、(三十八)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加2438965.793381769.38六、(三十九)
销售费用6822834.665887921.78六、(四十)
管理费用49528089.1945301508.60六、(四十一)
研发费用21400147.3021791791.89六、(四十二)
财务费用-6812102.069714293.03六、(四十三)
其中：利息费用3458396.939452938.68六、(四十三)
利息收入10758492.45327237.03六、(四十三)
加：其他收益1945766.656261781.25六、(四十四)投资收益（损失
6736.512689048.96六、(四十五)以“－”号填列）
其中:对联营
企业和合营企业的投资收6736.51-82158.34六、(四十五)益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）△汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收
益（损失以“－”号填136922.62六、(四十六)列）信用减值损失
43997234.96-62977482.17六、(四十七)（损失以“－”号填列）资产减值损失
-33821381.39-18006110.97六、(四十八)（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以-17906807.15-82802062.40“－”号填列）
加:营业外收入35000.0013231.32六、(四十九)
减：营业外支出6582862.90321023.64六、(五十)四、利润总额（亏损总额-24454670.05-83109854.72以“－”号填列）
减：所得税费用849607.51-11015020.61六、(五十一)五、净利润（净亏损以-25304277.56-72094834.11“－”号填列）
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润
（净亏损以“－”号填-25304277.56-72094834.11列）
2.终止经营净利润
（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-25101266.64-76435676.49“－”号填列）
2.少数股东损益
（净亏损以“－”号填-203010.924340842.38列）
六、其他综合收益的税后
1574710.003540505.00
净额归属母公司所有者的其
1574710.003540505.00
他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进
1574710.003540505.00
损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
1574710.003540505.00
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-23729567.56-68554329.11归属于母公司所有
-23526556.64-72895171.49者的综合收益总额归属于少数股东的
-203010.924340842.38综合收益总额
八、每股收益
(一)基本每股收益
-0.1592-0.6130（元/股）
(二)稀释每股收益
-0.1592-0.6130（元/股）
法定代表人：罗晓勇主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责人：谢志合并现金流量表
编制单位：四川蜀道装备
金额单位：元科技股份有限公司项目2022年度2021年度附注编号
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
375883020.41296078555.44
收到的现金
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还21181365.4122485525.38收到其他与经营活动
15092994.6020031891.16六、(五十二)
有关的现金
经营活动现金流入小计412157380.42338595971.98
购买商品、接收劳务
207841439.20310972142.47
支付的现金
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金支付给职工以及为职
61332797.1250658245.35
工支付的现金
支付的各项税费26399971.737931464.23支付其他与经营活动
55738886.0519762071.91六、(五十二)
有关的现金
经营活动现金流出小计351313094.10389323923.96经营活动产生的现金流量
60844286.32-50727951.98
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金135000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计135000.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产所支24555029.4617525126.77付的现金投资支付的现金
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动
300000000.00六、(五十二)
有关的现金
投资活动现金流出小计324555029.4617525126.77投资活动产生的现金流量
-324420029.46-17525126.77净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金488938800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现
36000000.00318000000.00
金收到其他与筹资活动
10000000.00六、(五十二)
有关的现金
筹资活动现金流入小计534938800.00318000000.00偿还债务支付的现金223400000.00200000000.00
分配股利、利润或偿
4436229.6610525835.94
付利息支付的现金
其中：子公司支付
810000.00450000.00
给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动
30522200.001257098.11六、(五十二)
有关的现金
筹资活动现金流出小计258358429.66211782934.05筹资活动产生的现金流量
276580370.34106217065.95
净额
四、汇率变动对现金及现
-9.65-29.78金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
13004617.5537963957.42六、(五十三)
增加额
加：期初现金及现金
82138065.5544174108.13六、(五十三)
等价物余额
六、期末现金及现金等价
95142683.1082138065.55六、(五十三)
物余额
法定代表人：罗晓勇主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责人：谢志
注：表中加△楷体项目为金融类企业专用。合并股东权益变动表编制单位：四川蜀道装备科技股份有限公司金额单位：元
2022年度
少数股东权所有者权益归属于母公司所有者权益益合计项目其他权益工具
减：△一般优永资本公其他综合股本其库存专项储备盈余公积风险准未分配利润其他小计先续积收益他股备股债
-
一、上年年末余1246919934176212482472.25619976.1747756.506019803.25784162531803965
284495.0
额3.00099.5677533319.47.66
0
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、本年年初余1246919934176212482472.25619976.1747756.506019803.25784162531803965
284495.0
额3.00099.5677533319.47.66
0三、本年增减变--
360000004493781574710461532904.443868246动金额（减少以-318671.612510126617664658.00133.23.0098.79“-”号填列）.64.19
---
（一）综合收益1574710-
2510126623526556.623729567.
总额.00203010.92.64456
-
（二）所有者投36000000449378485378133.467916485
17461647
入和减少资本.00133.2323.96.27
-
1.所有者投入的36000000449378485378133.467916485
17461647
普通股.00133.2323.96.27
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对股东的分配
4.其他（四）所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
股本
2.盈余公积转增
股本
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-318671.61-318671.61-318671.61
1829917.21829917.2
1.本年提取1829917.27
77
--
-
2.本年使用2148588.82148588.8
2148588.88
88
（六）其他
-
四、本年年末余16069199791140129021512163801.25619976.967552708.8119504.975672212
23353510
额3.00232.79.0016531728.45.31
法定代表人：罗晓勇主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责人：谢志注：表中加△楷体项目为金融类企业专用。合并股东权益变动表（续）金额单位：
编制单位：四川蜀道装备科技股份有限公司元
2021年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具△一项目少数股东权所有者权益
实收资本优永资本公减：库其他综合般风专项储备盈余公积未分配利润其他小计益合计其（或股本）先续积存股收益险准他股债备
3412210286-
1246919911271074.25619976.578183432566877054.22253320589130374
一、上年年末余额2242.664.83825000
3.00723.8261.09.70
384.00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
3412210286-
1246919911271074.25619976.578183432566877054.22253320589130374
二、本年年初余额2242.664.83825000
3.00723.8261.09.70
384.00
-
三、本年增减变动---
539851028635405051211398.03530842.
金额（减少以7643567660857251.457326409.
7.18664.8.00538“-”号填列）.49204
4---
（一）综合收益总35405054340842.
7643567672895171.468554329.
额.0038.49911
-
（二）所有者投入539851028610826522.010826522.
和减少资本7.18664.8202
4
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
-
3.股份支付计入所539851028610826522.010826522.
有者权益的金额7.18664.8202
4
4.其他
-
（三）利润分配-810000.00
810000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
-
3.对股本的分配-810000.00
810000.00
4.其他（四）所有者权益
内部结转
1.资本公积转增股
本
2.盈余公积转增股
本
3.盈余公积弥补亏
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
1211398.01211398.0
(五)专项储备1211398.05
55
1901017.11901017.1
1.本年提取1901017.16
66
2.本年使用-689619.11-689619.11-689619.11
（六）其他
34176-
1246919912482472.25619976.51747756.506019803.25784162531803965
四、本年年末余额2099.284495.0
3.007733319.47.66
560
法定代表人：罗晓勇主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责人：谢志资产负债表
编制单位：四川蜀道装备科技股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金135723625.7762533750.09
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款133065857.53135563074.40十七、(一)
应收款项融资49823218.5654229061.90
预付款项89185727.5454235101.49
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款67993081.9254577823.57十七、(二)
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货139784796.1267837911.70
合同资产307420893.07399826641.43持有待售资产
一年内到期的非流动资产640237.29640237.29
其他流动资产5270182.4014106813.79
流动资产合计928907620.20843550415.66非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资43953208.258966471.74十七、(三)
其他权益工具投资23920600.0018203000.00
其他非流动金融资产1136922.621000000.00投资性房地产
固定资产120697425.14126357144.57在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产6198676.43619598.00
无形资产15221939.0716088882.72开发支出商誉
长期待摊费用352808.30467639.87
递延所得税资产58617114.8559605074.23
其他非流动资产247896847.224000000.00
非流动资产合计517995541.88235307811.13
资产总计1446903162.081078858226.79
主管会计工作负责人：涂
法定代表人：罗晓勇兵会计机构负责人：谢志
注:表中加△楷体项目为金融类企业专用。资产负债表(续)编制单位：四川蜀道装备科技股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债
短期借款20014333.33210118288.89
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据93532445.7724899413.61
应付账款173187334.80245765940.74预收款项
合同负债129986978.4551154751.70
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬11615941.479393302.53
应交税费454865.14321226.43
其他应付款7113034.7410054151.41
其中：应付利息
应付股利5478603.105478603.10
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债20710442.56930230.42
其他流动负债26767342.3825169270.14
流动负债合计483382718.64577806575.87非流动负债
△保险合同准备金
长期借款19600000.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债5187887.5587348.60长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债2163153.39840000.00其他非流动负债
非流动负债合计7351040.9420527348.60
负债合计490733759.58598333924.47
所有者权益：
股本160691993.00124691993.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积794241058.90342344572.94
减:库存股
其他综合收益1290215.00-284495.00
专项储备12163801.1612482472.77
盈余公积25619976.5325619976.53
△一般风险准备
未分配利润-37837642.09-24330217.92
所有者权益合计956169402.50480524302.32
负债和所有者权益总计1446903162.081078858226.79
主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责
法定代表人：罗晓勇人：谢志利润表
编制单位：四川蜀道装备科技股份有限公司金额单位：元项目2022年度2021年度附注编号
一、营业总收入235597906.55506043792.87
其中:营业收入235597906.55506043792.87十七、(四)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本255580214.31529466220.18
其中:营业成本195280411.45456452417.46十七、(四)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加1940568.541993950.80
销售费用4809281.653825776.51
管理费用43861565.8140648177.39
研发费用17174830.9717629499.65
财务费用-7486444.118916398.37
其中：利息费用2807593.988949897.01
利息收入10673632.18260764.63
加：其他收益1527206.655826397.06投资收益（损失以
6736.512689048.96十七、(五)“－”号填列）
其中:对联营企业
6736.51-82158.34十七、(五)
和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）△汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益
136922.62（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失
47076458.92-63398040.49以“－”号填列）资产减值损失（损失-33658563.00-17959888.99以“－”号填列）资产处置收益（亏损以“-”号填列）三、营业利润（亏损以-4893546.06-96264910.77“－”号填列）
加:营业外收入
减：营业外支出6580655.34176235.52四、利润总额（亏损总额以-11474201.40-96441146.29“－”号填列）
减：所得税费用2033222.77-12027129.07五、净利润（净亏损以-13507424.17-84414017.22“－”号填列）
（一）持续经营净利润
-13507424.17-84414017.22（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净
1574710.003540505.00
额
(一)不能重分类进损益
1574710.003540505.00
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
1574710.003540505.00
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差
额
7.其他
七、综合收益总额-11932714.17-80873512.22
八、每股收益(一)基本每股收益（元/股）(二)稀释每股收益（元/股）
法定代表人：罗晓勇主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责人：谢志
注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。
注:表中加△楷体项目为金融类企业专用。现金流量表编制单位：四川蜀道装备科技股份有限公司金额单位：元项目2022年度2021年度附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金361005611.28286752600.08
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还21181365.4122485525.38
收到其他与经营活动有关的现金14678167.4119528974.97
经营活动现金流入小计396865144.10328767100.43
购买商品、接受劳务支付的现金226552146.85326020650.23
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金50718985.5241740941.78
支付的各项税费17713324.174937085.85
支付其他与经营活动有关的现金49340676.9516328401.75
经营活动现金流出小计344325133.49389027079.61
经营活动产生的现金流量净额52540010.61-60259979.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金135000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额收到其他与投资活动有关的现金2279139.27
投资活动现金流入小计2414139.27
购建固定资产、无形资产和其他长
2102870.3217463734.00
期资产支付的现金
投资支付的现金34980000.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金307276666.83
投资活动现金流出小计344359537.1517463734.00
投资活动产生的现金流量净额-341945397.88-17463734.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金488938800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.00300000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金10000000.00
筹资活动现金流入小计518938800.00300000000.00
偿还债务支付的现金205400000.00190000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2353689.439595497.01
现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金10442200.00913098.11
筹资活动现金流出小计218195889.43200508595.12
筹资活动产生的现金流量净额300742910.5799491404.88
四、汇率变动对现金的影响-9.65-29.78
五、现金及现金等价物净增加额11337513.6521767661.92
加：期初现金及现金等价物的余额51265425.2729497763.35
六、期末现金及现金等价物余额62602938.9251265425.27
法定代表人：罗晓勇主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责人：谢志
注：表中加△楷体项目为金融类企业专用。股东权益变动表编制单位：四川蜀道装备科技股份有限公司金额单位：元
2022年度
其他权益工具
减：△一般所有者项目优永股本其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险准未分配利润权益合先续他股备计股债
-
3423445712482472256199480524
一、上年年末余额124691993.00-284495.0024330217
2.94.7776.53302.32.92
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
3423445712482472256199480524
二、本年年初余额124691993.00-284495.0024330217
2.94.7776.53302.32.92
-
三、本年增减变动金额45189648-475645
36000000.001574710.0013507424（减少以“-”号填列）5.96318671.61100.18.17
--
（一）综合收益总额1574710.001350742411932.17714.17
（二）所有者投入和减少45189648487896
36000000.00
资本5.96485.9645189648487896
1.所有者投入的普通股36000000.00
5.96485.96
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股本的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他-
-
(五)专项储备提取和使用318671
318671.61.61
1829917.18299
1.本年提取
2717.27
--
2.本年使用2148588.21485
8888.88
（六）其他
-
7942410512163801256199956169
四、本年年末余额160691993.001290215.0037837642
8.90.1676.53402.50.09
法定代表人：罗晓勇主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责人：谢志
注：表中加△楷体项目为金融类企业专用。股东权益变动表（续）金额单位：
编制单位：四川蜀道装备科技股份有限公司元
2021年度
其他权益工具
项目优永减：库△一般风所有者权益股本其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润先续存股险准备合计他股债
10286
341804715-256199760083799549359894
一、上年年末余额124691993.00664.811271074.72.763825000.006.53.30.47
4
加：会计政策变更前期差错更正其他
10286
341804715-256199760083799549359894
二、本年年初余额124691993.00664.811271074.72.763825000.006.53.30.47
4
-
--
三、本年增减变动金额10286
539857.183540505.001211398.058441401768835592.（减少以“-”号填列）664.8.2215
4
--
（一）综合收益总额3540505.008441401780873512..2222-
（二）所有者投入和减少1028610826522.
539857.18
资本664.802
4
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
-
3.股份支付计入所有者权1028610826522.
539857.18
益的金额664.802
4
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股本的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备提取和使1211398.0
1211398.05
用5
1901017.1
1.本年提取1901017.16
6
2.本年使用-689619.11-689619.11
（六）其他
-
3423445722561997480524302
四、本年年末余额124691993.00-284495.0012482472.7724330217.946.53.32.92
法定代表人：罗晓勇主管会计工作负责人：涂兵会计机构负责人：谢志四川蜀道装备科技股份有限公司
2022年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：四川蜀道装备科技股份有限公司；
注册资本：16069.1993万元；
法定代表人：罗晓勇；
统一社会信用代码：91510124674318293R；
公司住所：成都市郫都区现代工业港北片区同善桥路569号。
（二）历史沿革四川蜀道装备科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）原名“成都深冷液化设备股份有限公司”，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]818号”《关于核准成都深冷液化设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2016 年 8 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）2000 万股，并于同年 8 月在深圳证券交易所创业板挂牌交易，注册资本人民币8000万元、实收资本8000万元。
2018年5月9日，根据公司2018年第二届董事会第二十二次会议及2018年第一次临时
股东大会决议，公司向符合授予条件的72名激励对象首次授予限制性股票2910000股，每股授予价为10.65元，本次授予后公司总股本为82910000股。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年5月10日对此次变更进行了审验并出具了“众环验字[2018]010037号”验资报告。
2018年6月4日，根据公司2017年度股东大会审议通过的《2017年度利润分配方案》，
公司以总股本82910000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5.005427股，本次转增后，公司总股本为124409995元。
2018年11月21日，根据公司2018年第二届董事会第二十八次会议决议，公司向符合授
予条件的3名激励对象授予300005股限制性股票，每股授予价为7.08元，本次授予后公司总股本为124710000元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已于2018年12月17日对本次变更进行了审验并出具了“众环验字（2018）010094号”验资报告。公司已于2019年1月25日办妥工商变更登记手续。2020年4月29日，公司召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议决议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票并减少公司注册资本的议案》；2020年5月21日，公司召开的2019年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票并减少公司注册资本的议案》，对1名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票18007股进行回购注销。回购注销后总股本为124691993元，大信会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年6月1日对本次变更进行了审验并出具了“大信验字（2020）第14-00011号”验资报告。
2021年12月23日，中国证券监督管理委员会向公司出具《关于同意成都深冷液化设备股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]4068号），同意公司向特定对象四川交投实业有限公司（2021年11月26日更名为“蜀道交通服务集团有限责任公司”，以下简称“蜀道交通服务集团”）发行股票的注册申请。
2022年2月21日，公司向特定对象蜀道交通服务集团发行的股票上市，发行数量：
36000000股，发行价格：13.78元/股，认购方式：现金购买，募集资金总额：496080000.00元，募集资金净额：487896485.96元，新增股份上市数量：36000000股，新增股份后的公司总股本：160691993股。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年1月24日对此次向特定对象发行股票进行了审验并出具了“天职业字[2021]24314-15号”验资报告。
2022年3月30日，公司完成名称变更工商登记手续，公司名称由“成都深冷液化设备股份有限公司”变更为“四川蜀道装备科技股份有限公司”，注册资本由12469.1993万元变更为
16069.1993万元。
（三）业务性质
1.所处的行业：主要从事通用设备制造行业。
2.主要产品：LNG 装置、液体空分装置、储罐及储备站、综合能源站。
3.经营范围：一般项目：气体、液体分离及纯净设备制造；气体、液体分离及纯净设备销售；特种设备销售；气体压缩机械制造；气体压缩机械销售；站用加氢及储氢设施销售；输配
电及控制设备制造；充电桩销售；发电机及发电机组制造；发电机及发电机组销售；交通安全、管制专用设备制造；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：特种设备设计；特种设备制造；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
（四）母公司以及集团最终母公司
本公司的控股股东为蜀道交通服务集团有限责任公司，实际控制人为四川省政府国有资产监督管理委员会。
（五）财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。（六）合并范围的确定本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共4户，其中二级全资子公司1家，系成都深冷科技有限公司（以下简称“深冷科技”）、二级控股子公司2家，分别系成都深冷清洁能源开发有限公司（以下简称“深冷清洁能源”）、内蒙古深冷特种气体有限公司（以下简称“内蒙深冷”），三级子公司1家，系成都深冷凌泰机电科技有限公司（以下简称“凌泰机电”），详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函[2018]453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本集团采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，本期无计量属性变化。（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
3.通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体评估，详见本附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
6.金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、无论是否包含重大融资成分的
应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（十二）应收款项
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的，对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称计提方法风险组合预期信用损失率无风险组合不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）存货
1.存货的分类
存货主要包括产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。生产用材
料领用和发出时采用移动加权平均法计价，产成品、外购商品领用和发出时采用个别计价法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十五）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对于无论是否存在重大融资成分的合同资产，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十六）持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（十七）长期股权投资
1.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的
其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法355.002.71
运输设备年限平均法55.0019.00
机器设备年限平均法5-155.006.33-19.00
电子设备年限平均法5-105.009.50-19.00类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
其他设备年限平均法55.0019.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十一）使用权资产
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本集团对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十二）无形资产
1.无形资产包括土地使用权和软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目预计使用寿命（年）依据
土地使用权20-44.83土地使用证所载年限软件5预计使用年限
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十三）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十四）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括绿化费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
类别摊销年限（年）
围墙平整、绿化及装修5邮箱扩容续费4
（二十五）合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十六）职工薪酬职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本集团主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
2.辞退福利
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
3.设定提存计划
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十七）租赁负债
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本集团合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权；
5.根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本集团采用增量借款利率作为折现率。
（二十八）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
5.涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一
在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十九）收入
1.收入的确认
本集团于合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并判断各单项履约义务属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
3）本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途（不可替代用途，是指因合同限制或实际可行性限制，本集团不能轻易地将商品用于其他用途。）且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）对于属于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.本集团收入确认的具体政策：
（1）天然气 LNG 装置、液体空分装置销售收入确认方法：本集团销售的天然气 LNG 装
置、液体空分装置属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定可以分解为若干个子系统，在将子系统组成部件整体移交给购货方后，经购货方签收且没有证据表明购货方存在违背付款承诺的情形下，按子系统的合同价格确认收入。
（2）除天然气 LNG 装置、液体空分装置之外产品的收入确认方法：本集团销售的除天然
气 LNG 装置、液体空分装置之外产品属于在某一时点内履行的履约义务，内销收入在本集团将产品交付给购货方并经购货方验收后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在本集团已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
（3）经营性租赁在租赁期内的各个期间按照直线法确认收入。
3.收入的计量
本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十一）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3.政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本集
团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十三）租赁
1.承租人
本集团为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计
准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本集团对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本集团作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本集团作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税增值额6.00、13.00
城市维护建设税实际缴纳流转税税额7.00
教育费附加实际缴纳流转税税额3.00
地方教育费附加实际缴纳流转税税额2.00
企业所得税应纳税所得额15.00、20.00
土地使用税土地面积每年8元/平方米
房产税租金收入12.00
房产原值一次减除30%后余值1.20
（二）本集团所得税税率纳税主体名称所得税税率（%）
本公司15.00
深冷科技15.00
深冷清洁能源20.00
内蒙深冷20.00
凌泰机电20.00
（三）重要税收优惠政策及其依据
本公司分别于2019年10月14日、2022年11月29日获取《高新技术企业证书》，有效期均为三年。根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委员会公告2020年第23号）文件规定，本公司符合西部大开发企业所得税优惠政策，自2021年1月1日至2030年12月31日企业所得税减按15%税率征收。
二级子公司深冷科技分别于2019年10月14日、2022年11月2日获取《高新技术企业证书》，有效期均为三年。深冷科技符合西部大开发企业所得税优惠政策，自2021年1月1日至2030年12月31日企业所得税减按15%税率征收。
二级子公司深冷清洁能源适用《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）小型微利企业所得税优惠政策，对2022年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
二级子公司内蒙深冷适用《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）小型微利企业所得税优惠政策，对2022年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
三级子公司凌泰机电适用《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）小型微利企业所得税优惠政策，对2021年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司之三级子公司凌泰机电自 2016 年 10 月 26 日起，其“LNG 加气机控制系统 V1.0”、“加气站管理系统 V1.0”、“批控仪软件 V1.0”、“LNG 定量装车管理系统软件 V1.0”、“LNG定量装车系统 PLC 控制软件 V1.0”产品，享受增值税即征即退的政策。根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的
200%在税前摊销。本公司、子公司深冷科技自2021年1月1日起，研发费用按照实际发生额
的100%在税前加计扣除。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.本集团自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）中关于“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定。该会计政策变更对本期财务报表无影响。
2.本集团自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）中关
于“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定。该会计政策变更对本期财务报表无影响。
（二）会计估计的变更本集团报告期无重大会计估计变更情况。
（三）前期会计差错更正本集团报告期无重大前期会计差错更正情况。
六、合并财务报表项目注释
说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指
2022年度。
（一）货币资金
1.分类列示
_110286项目_110286期末余额期初余额
现金9413.1047664.77
银行存款95133217.6082090400.78
其他货币资金73120739.2511268324.82
合计168263369.9593406390.37
其中：存放在境外的款项总额_110286项目_110286期末余额期初余额存放财务公司存款
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项金额为11828853.51元，其中
9734220.06元为银行承兑汇票保证金，2094633.45元为保函保证金。
3.其他货币资金含存放于成都银行的大额定期存单61291833.34元，其中本金
60000000.00元、利息1291833.34元，存款期限1年，自2022年1月29日至2023年1月
29日。
4.期末无存放在境外的货币资金。
5.期末无有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
_110294项目_110294期末余额期初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票233224.51
合计233224.51
2.期末无已质押的应收票据。
3.期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票。
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的商业承兑汇票。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310302类别_310302账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账准备
其中：期后托收无风险按组合计提坏账准备
其中：按组合计提坏账准备的应收票据合计
接上表:期初余额
_310303类别_310303账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账准备
其中：期后托收无风险
按组合计提坏账准备257649.7010024425.19233224.51
其中：按组合计提坏账准备的应收票257649.70100.0024425.199.48233224.51据
合计257649.7010024425.19233224.51
6.坏账准备的情况
本期变动金额期末余类别期初余额收回或转转销或核其他变计提额回销动单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损24425.19-24425.19失的应收票据
按组合计提坏账准备24425.19-24425.19
合计24425.19-24425.19
（三）应收账款
1.按账龄披露
_110317账龄_110317期末账面余额
1年以内（含1年）79085364.02
1-2年（含2年）57026653.75
2-3年（含3年）19234887.86
3-4年（含4年）16875720.53
4-5年（含5年）27484500.00
5年以上199466455.03
应收账款账面余额小计399173581.19
减：坏账准备255206851.15
应收账款账面价值合计143966730.042.按坏账计提方法分类披露期末余额
_310319类别_310319账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备126297031.8331.64126297031.83100.00
按组合计提坏账准备272876549.3668.36128909819.32143966730.04
组合1：风险组合230212493.0757.67128909819.3256.00101302673.75
组合2：无风险组合42664056.2910.6942664056.29
合计399173581.19100255206851.15143966730.04
接上表:期初余额
_310320类别_310320账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备187095763.9142.44187095763.91100.00
按组合计提坏账准备253757003.0757.56112105305.44141651697.63
组合1：风险组合243769987.4255.29112105305.4445.99131664681.98
组合2：无风险组合9987015.652.279987015.65
合计440852766.98100299201069.35141651697.63
3.按单项计提坏账准备
期末余额
_210322名称_210322计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
四川广能能源有限公司80651121.0080651121.00100.00预计无法收回
榆林佳县天宝科工贸有限公司14000000.0014000000.00100.00预计无法收回
新疆庆华能源集团有限公司12430975.2312430975.23100.00预计无法收回
石柱四方化工集团有限公司10446000.0010446000.00100.00预计无法收回
陕西长青能源投资有限公司3496000.003496000.00100.00预计无法收回
苍溪县大通天然气投资有限公司2543167.682543167.68100.00预计无法收回
新兴重工（天津）科技发展有限公1561267.921561267.92100.00预计无法收回司
吉林省勇仲燃气汽车发展有限公1066000.001066000.00100.00预计无法收回司白山分公司期末余额
_210322名称_210322计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
吉林省勇仲新能源汽车科技有限92500.0092500.00100.00预计无法收回公司
山东新兴重工科技发展有限公司10000.0010000.00100.00预计无法收回
合计126297031.83126297031.83
4.按组合计提坏账准备
（1）风险组合期末余额
_210324名称_210324
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）45410329.436738892.8814.84
1-2年（含2年）48037632.0510107117.7821.04
2-3年（含3年）18464169.946100561.7533.04
3-4年（含4年）16875720.538140847.5948.24
4-5年（含5年）12683950.009081708.2071.60
5年以上88740691.1288740691.12100.00
合计230212493.07128909819.32
（2）无风险组合期末余额项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
四川交投物流有限公司32267012.50
四川省交通建设集团有限责任公司10397043.79
合计42664056.29
5.坏账准备的情况
本期变动金额
_210326类别_210326期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动
应收账款坏账准备299201069.3518375781.8062370000.00255206851.15
合计299201069.3518375781.8062370000.00255206851.15注：坏账准备本期“收回或转回”62370000.00元，其中：（1）本公司基于与鄂托克前旗科思油气化工有限公司达成的销售退回协议，对以往年度计提的坏账准备60470000.00元予以转回，鄂托克前旗科思油气化工有限公司销售退回事项，详见本附注十六、（三）；（2）本期
收到新疆庆华能源集团有限公司货款1900000.00元，对以往年度计提的坏账准备1900000.00元予以转回。
6.本期无核销的应收账款。
7.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例（%）
四川广能能源有限公司80651121.0020.2080651121.00
榆神工业园区长天天然气有限公司48516500.0012.1548516500.00
中铁二十三局集团有限公司42228546.9010.588287578.27
四川交投物流有限公司32267012.508.08
山西立恒钢铁集团股份有限公司18570150.544.6511345165.42
合计222233330.9455.66148800364.69
8.本期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9.本期无转移的应收账款且继续涉入形成的资产或负债。
（四）应收款项融资
1.应收款项融资分类
_110340项目_110340期末余额期初余额
应收票据50023218.5671785061.90应收账款
合计50023218.5671785061.90
2.期末无已质押的银行承兑汇票。
3.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的银行承兑汇票，本期无核销的银行承兑汇票。
4.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票19035391.6017852590.96
合计19035391.6017852590.96（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）69332415.5567.7432872852.8556.60
1-2年（含2年）12484739.6512.2012025168.8220.71
2-3年（含3年）7545423.867.378403831.5314.47
3年以上12983265.3812.694773387.058.22
合计102345844.4410058075240.25100
2.账龄超过一年的大额预付款项情况
债务单位期末余额账龄未结算的原因
西门子工业透平机械（葫芦岛）16076923.093年以上、1-2年交易未完成，款项未结算有限公司
西安陕鼓动力股份有限公司5790000.002-3年交易未完成，款项未结算陕西省燃气设计院有限公司2372028.303年以上交易未完成，款项未结算梦网云科技集团股份有限公司1963948.723年以上交易未完成，款项未结算江苏天目建设集团有限公司1847556.881-2年交易未完成，款项未结算合计28050456.99
3.本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为47845814.43元，占预付
款项期末余额合计数的比例为46.75%。
（六）其他应收款
1.总表情况
分类列示
_110348项目_110348期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项63085535.1454761321.37
合计63085535.1454761321.37
2.其他应收款项
（1）按账龄披露_110362账龄_110362期末账面余额
1年以内（含1年）10114555.59
1-2年（含2年）2326741.46
2-3年（含3年）460972.65
3-4年（含4年）49987125.54
4-5年（含5年）250000.00
5年以上4144602.57
其他应收款项账面余额小计67283997.81
减：坏账准备4198462.67
其他应收款项账面价值合计63085535.14
（2）按款项性质分类情况
_110364款项性质_110364期末账面余额期初账面余额
担保违约扣款49980125.5449980125.54
保证金14789444.006986930.00
往来款2366138.571907070.73
备用金66952.0857436.20
代扣代缴款及其他81337.626813.14
合计67283997.8158938375.61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期
_210366坏账准备_210366未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额32451.674144602.574177054.24
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提21408.4321408.43本期转回本期转销第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期
_210366坏账准备_210366未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）本期核销其他变动
2022年12月31日余额53860.104144602.574198462.67
（4）坏账准备的情况本期变动金额
_210368类别_210368期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备4177054.2421408.434198462.67
合计4177054.2421408.434198462.67
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄总额的比例余额
（%）
榆神工业园区长天天然气有限公司担保违约扣款49980125.543-4年74.28
苍溪县大通天然气投资有限公司保证金3435352.575年以上5.113435352.57
乌苏兴鸿能源投资开发建设有限责保证金3000000.001年以内4.46任公司
四川省交通建设集团有限责任公司保证金2610000.002年以内3.88
四川数字交通科技股份有限公司保证金923114.001年以内1.37
合计59948592.1189.103435352.57
（七）存货
1.分类列示
期末余额
_210384项目_210384账面余额存货跌价准备账面价值
原材料15138755.0915138755.09
在产品5993047.515993047.51
库存商品96467598.116658353.5289809244.59
发出商品41218300.3341218300.33期末余额
_210384项目_210384账面余额存货跌价准备账面价值
合计158817701.046658353.52152159347.52
接上表:期初余额
_210385项目_210385账面余额存货跌价准备账面价值
原材料11405142.4511405142.45
在产品15954374.8315954374.83
库存商品29420364.015423402.0623996961.95
发出商品59078418.971234951.4657843467.51
合计115858300.266658353.52109199946.74
2.存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额
_210387类别_210387期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品5423402.061234951.466658353.52
发出商品1234951.461234951.46
合计6658353.521234951.461234951.466658353.52
（八）合同资产
1.合同资产情况
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
合同资产389611190.41113519298.44276091891.97
合计389611190.41113519298.44276091891.97
接上表：
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
合同资产480911248.1579697917.05401213331.10期初余额项目账面余额减值准备账面价值
合计480911248.1579697917.05401213331.10
2.本期合同资产计提减值准备情况
_110395项目_110395本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备33821381.39按会计政策计提
合计33821381.39
（九）一年内到期的非流动资产
_110399项目_110399期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款640237.29640237.29
合计640237.29640237.29
（十）其他流动资产
_110403项目_110403期末余额期初余额
待抵扣进项税额4435028.1512900503.14
预缴增值税3122255.2240683.76
预缴企业所得税2437961.561172861.63
合计9995244.9314114048.53
（十一）长期股权投资
1.长期股权投资分类
期末余额期初余额
_210426项目_210426账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营、合营企业投资174578.17174578.17167841.66167841.66
合计174578.17174578.17167841.66167841.66
2.对联营企业、合营企业投资本期增减变动
减值减其他宣告发本期被投资单位名权益法下其他准备期初余额追加少综合放现金计提其期末余额称确认的投权益期末投资投收益红利或减值他资损益变动余额资调整利润准备联营企业
成都深冷空分167841.666736.51174578.17设备有限公司
小计167841.666736.51174578.17
合计167841.666736.51174578.17
（十二）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
_110434项目_110434期末余额期初余额
榆神工业园区长天天然气有限公司16555600.008300000.00
新加坡圣立气体控股有限公司2022300.005353000.00
佛山市高明合顺气体有限公司4843500.004550000.00
徐州铭寰能源有限公司499200.00
合计23920600.0018203000.00
注：2021年11月10日，本公司与徐州铭寰能源有限公司原股东签订《补充协议》，协议约定增资额由2000.00万元调整为400.00万元，取得徐州铭寰能源有限公司增资后5.08%的股权。徐州铭寰能源有限公司于2022年2月28日完成公司章程修订，2022年3月2日完成工商登记信息变更。截至2022年12月31日，本公司持有徐州铭寰能源有限公司5.08%股权的公允价值为499200.00元。
2.非交易性权益工具投资情况
其他综合本期确指定为以公允价值计其他综合收益转收益转入项目认的股累计利得累计损失量且其变动计入其他入留存收益的原留存收益利收入综合收益的原因因的金额
榆神工业园区长天7555600.00非交易性三无权益性天然气有限公司投资
新加坡圣立气体控4765400.00非交易性三无权益性股有限公司投资
佛山市高明合顺气2228500.00非交易性三无权益性其他综合本期确指定为以公允价值计其他综合收益转收益转入项目认的股累计利得累计损失量且其变动计入其他入留存收益的原留存收益利收入综合收益的原因因的金额体有限公司投资
徐州铭寰能源有限3500800.00非交易性三无权益性公司投资
合计9784100.008266200.00
（十三）其他非流动金融资产
_110438项目_110438期末余额期初余额
嘉兴晨琋睿智氢能源投资合伙企业（有限企业）1136922.621000000.00
合计1136922.621000000.00
注：2020年7月，本公司与中能源工程集团北方有限公司、河北玛雅投资基金管理有限公司共同签订《嘉兴晨琋睿智氢能源投资合伙企业（有限合伙）有限合伙协议》，本公司为有限合伙人，认缴出资3000.00万元，截至2022年12月31日实际出资100.00万元，所持份额公允价值为113.69万元。
（十四）固定资产
1.总表情况
分类列示
_110447项目_110447期末余额期初余额
固定资产121028864.01126629652.76固定资产清理
合计121028864.01126629652.76
2.固定资产
（1）固定资产情况
_1104项目_110449房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额103207920.3422690986.494240179.4525163330.28155302416.56
2.本期增加金额1262338.74308890.41488145.512059374.66
（1）购置1262338.74308890.41488145.512059374.66_1104项目_110449房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额1010929.871010929.87
（1）处置或报废
（2）转出1010929.871010929.87
（3）其他
4.期末余额104470259.0821988947.034240179.4525651475.79156350861.35
二、累计折旧
1.期初余额10143678.318903465.013254679.656370940.8328672763.80
2.本期增加金额2673004.771639490.16282023.052342832.246937350.22
（1）计提2673004.771639490.16282023.052342832.246937350.22
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额288116.68288116.68
（1）处置或报废
（2）转出288116.68288116.68
（3）其他
4.期末余额12816683.0810254838.493536702.708713773.0735321997.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转出
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值91653576.0011734108.54703476.7516937702.72121028864.01
2.期初账面价值93064242.0313787521.48985499.8018792389.45126629652.76
（2）未办妥产权证书的固定资产情况_110455项目_110455账面价值未办妥产权证书原因
新厂区建筑及构筑物83108380.65正在办理中
合计83108380.65
（十五）在建工程
1.总表情况
分类列示
_110459项目_110459期末余额期初余额
在建工程26723236.14工程物资
合计26723236.14
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额
_210461项目_210461账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
内蒙古雅海 60 万吨 LNG 26723236.14 26723236.14
装置 BOG 提氦项目
合计26723236.1426723236.14
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期其期初
_110463项目名称_110463预算数本期增加金额固定资产他减少期末余额余额金额金额
内蒙古雅海60万48000000.0026723236.1426723236.14
吨 LNG 装置 BOG提氦项目
合计48000000.0026723236.1426723236.14
接上表:工程累计投入占本期利息资
工程利息资本化累其中：本期利资金
_110464项目名称_110464预算的比例本化率进度计金额息资本化金额来源
（%）（%）
内蒙古雅海60万77.1477.14自筹
吨 LNG 装置 BOG提氦项目合计
（十六）使用权资产
_110478项目_110478房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1368362.001368362.00
2.本期增加金额6189387.896189387.89
（1）租入6189387.896189387.89
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额7557749.897557749.89
二、累计折旧
1.期初余额748764.00748764.00
2.本期增加金额610309.46610309.46
（1）计提610309.46610309.46
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额1359073.461359073.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额_110478项目_110478房屋及建筑物合计
（1）计提
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转出
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6198676.436198676.43
2.期初账面价值619598.00619598.00
（十七）无形资产无形资产情况
_110480项目_110480软件土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额2554507.4418646845.3721201352.81
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额2554507.4418646845.3721201352.81
二、累计摊销
1.期初余额1853437.603259032.495112470.09
2.本期增加金额246911.45620032.20866943.65
（1）计提246911.45620032.20866943.65
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额_110480项目_110480软件土地使用权合计
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额2100349.053879064.695979413.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转出
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值454158.3914767780.6815221939.07
2.期初账面价值701069.8415387812.8816088882.72
（十八）长期待摊费用
_110498项目_110498期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
绿化费362842.0118316.8396415.80284743.04
邮箱扩容续费61084.9019811.2841273.62
装修费43712.9616921.3226791.64
合计467639.8718316.83133148.40352808.30
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额
_210500项目_210500可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备393037725.0658862332.03403213578.6360451758.59
其他权益工具投资公允价值变8266200.001239930.001434700.00215205.00期末余额期初余额
_210500项目_210500可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产动
未实现内部销售利润10989355.691647753.04767942.47115191.37
合计412293280.7561750015.07405416221.1060782154.96
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额
_210502项目_210502应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
其他权益工具投资公允价值变14284100.002142615.005600000.00840000.00动
其他非流动金融资产公允价值136922.6220538.39变动
合计14421022.622163153.395600000.00840000.00
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损8939463.383123069.83
合计8939463.383123069.83
（二十）其他非流动资产期末余额期初余额
_210510项目_210510账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
徐州铭寰能4000000.004000000.00源有限公司预付投资款
银行大额存247896847.22247896847.22单
合计247896847.22247896847.224000000.004000000.00
注：银行大额存单系存放于中国工商银行大额存单本金5000.00万元，期限自2022年1月29日至2025年1月29日；存放于重庆银行大额存单本金15000.00万元，期限自2022年1月28日至2025年1月28日；存放于重庆银行大额存单本金4000.00万元，期限自2022年
1月29日至2025年1月29日。
（二十一）短期借款短期借款分类
_110512项目_110512期末余额期初余额
信用借款31026463.90115130166.68
建信融通贴现5562753.51
保证借款5006645.828010633.30
质押+保证借款60012069.44
抵押借款30035291.65
质押借款10011763.89
票据贴现4941066.67
合计41595863.23228140991.63
注1：信用借款：2022年11月26日，本公司与成都农村商业银行股份有限公司金花支行（以下简称“成都农商行金花支行”）签订限额3000.00万元的借款合同，合同编号为成农商花公公流借20220046，实际于2022年12月29日提款1000.00万元，实际借款期限自2022年
12月29日至2023年12月28日。截至2022年12月31日，本公司向成都农商行金花支行借
款本金余额为1000.00万元。
注2：信用借款：2022年11月10日，本公司与中国银行股份有限公司成都蜀都支行（以下简称“中国银行蜀都支行”）签订本金为1000.00万元的借款合同，合同编号为2022年蜀都行科创借字第1号，借款期限自2022年11月10日至2023年11月10日。截至2022年12月31日，本公司向中国银行蜀都支行借款本金余额为1000.00万元。
注3：信用借款：2022年11月8日，深冷科技与中国银行蜀都支行签订本金为1000.00万元的借款合同，合同编号为2022年蜀都行天府科创借字第3号，实际借款期限自2022年11月17日至2023年11月17日。截至2022年12月31日，深冷科技向中国银行蜀都支行借款本金余额为1000.00万元。
注4：信用借款：2022年8月5日，深冷科技与兴业银行股份有限公司沙湾支行（以下简称“兴业银行沙湾支行”）签订本金为100.00万元的借款合同，合同编号为兴银蓉（贷）2207第39337号，实际借款期限自2022年8月8日至2023年8月7日。截至2022年12月31日，深冷科技向兴业银行沙湾支行借款本金余额为100.00万元。
注5：保证借款：2022年6月1日，深冷科技与成都银行股份有限公司金牛支行（以下简称“成都银行金牛支行”）签订本金为 500.00 万元的借款合同，合同编号为 H340101220601540期限自 2022 年 6 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日。上述借款由成都中小企业融资担保有限责任公司提供担保，担保合同编号 D340121220527499，担保期限自 2022 年 6 月 1 日至 2023 年 5 月31日。2022年6月1日，深冷科技与成都中小企业融资担保有限责任公司签订《委托最高额保证合同》，合同编号为成担司委字2211461号，保证本金最高限额为1100.00万元，保证期间为2022年6月1日至2023年5月31日。截至2022年12月31日，深冷科技向成都银行金牛支行借款本金余额为500.00万元。
注6：建信融通贴现：2022年11月17日，深冷科技与中国建设银行股份有限公司成都第九支行签订两份《中国建设银行网络供应链“e 信通”业务合同》，合同编号分别为RZBH5104984002022N0013001526504、RZBH5104984002022N0013001526503，与建信融通有
限责任公司签订《委托债权转让协议》，协议版本号为 RT2022V1.0，贴现票面内容：融信编号分别为 SCSDZB-20221031-004-000001、SCSDZB-20221031-007-000001，签发日期为 2022 年 10月31日，到期日期为2023年4月28日，承诺付款方均为本公司，票面金额分别为200.00万元、356.28万元。截至2022年12月31日，深冷科技建信融通贴现票面金额为556.28万元。
（二十二）应付票据
_110522种类_110522期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票93532445.7724349413.61
合计93532445.7724349413.61
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
_110524项目_110524期末余额期初余额
应付材料款133364625.00220227895.55
应付工程款356067.001050840.25
应付服务款2113697.12419793.23
合计135834389.12221698529.03
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
阳泉意安捷企业管理咨询有限公司5618500.00尚未办理结算
中国空分工程有限公司4965000.00尚未办理结算
成都五环新锐化工有限公司3801687.06尚未办理结算
沈阳透平机械股份有限公司3433500.00尚未办理结算项目期末余额未偿还或结转的原因
阳泉市隆安机电设备有限公司2789167.01尚未办理结算
沈阳申元气体压缩机有限责任公司2653733.97尚未办理结算
合计23261588.04
（二十四）合同负债
1.合同负债情况
_110532项目_110532期末余额期初余额
预收货款139114527.9673854568.82
合计139114527.9673854568.82
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
预收货款65259959.14本期预收项目货款
合计65259959.14
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
_110536项目_110536期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11256779.5359739763.7956930653.1914065890.13
二、离职后福利中-设定提存计5441423.895441423.89划负债
合计11256779.5365181187.6862372077.0814065890.13
2.短期薪酬列示
_110538项目_110538期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴10833300.8251682481.6248893164.1513622618.29
二、职工福利费2212397.922212397.92
三、社会保险费2679300.872679300.87
其中：医疗保险费2411276.392411276.39
工伤保险费80147.7580147.75
生育保险费187876.73187876.73_110538项目_110538期初余额本期增加本期减少期末余额
四、住房公积金2123407.002123407.00
五、工会经费和职工教育经费423478.711042176.381022383.25443271.84
合计11256779.5359739763.7956930653.1914065890.13
3.设定提存计划列示
_110540项目_110540期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险5246188.075246188.07
2.失业保险费195235.82195235.82
合计5441423.895441423.89
（二十六）应交税费
_110545税费项目_110545期末余额期初余额
企业所得税173250.38676129.95
增值税6483979.179236591.53
城市维护建设税447225.27646665.62
教育费附加191666.42275760.41
个人所得税182702.06165805.35
地方教育费附加127777.62183773.02
印花税310085.18225447.12
合计7916686.1011410173.00
（二十七）其他应付款
1.总表情况
分类列示
_110547项目_110547期末余额期初余额应付利息
应付股利5478603.106288603.10
其他应付款项1925472.075029659.90
合计7404075.1711318263.00
2.应付股利
分类列示_110553项目_110553期末余额期初余额
普通股股利5478603.106288603.10
合计5478603.106288603.10
3.其他应付款项
按款项性质列示其他应付款项
_110555款项性质_110555期末余额期初余额
往来款1462568.07
保证金455000.00555000.00
代扣代缴及其他7904.00274659.90
代垫工资款4200000.00
合计1925472.075029659.90
（二十八）一年内到期的非流动负债
_110561项目_110561期末余额期初余额
一年内到期的长期借款19621593.62422611.11
一年内到期的租赁负债1088848.94507619.31
合计20710442.56930230.42注：一年内到期的长期借款：2021年9月，本公司与广发银行股份有限公司成都分行（以下简称“广发银行成都分行”）签订授信额度敞口最高限额为8000.00万元的《授信额度合同》，合同编号：（2021）成银综授额字第000033号。2021年9月28日，本公司第一次提款1000.00万元，借款期限自2021年9月28日至2023年3月27日；2021年12月16日，本公司第二次提款1000.00万元，借款期限自2021年12月16日至2023年6月15日。截至2022年12月
31日，本公司向广发银行成都分行借款本金余额为1960.00万元，根据还款计划，重分类至一
年内到期的非流动负债。
（二十九）其他流动负债
_110563项目_110563期末余额期初余额
已背书未到期票据17852590.9630396068.27
一年内到期的待转销项税额9925742.487352938.09
合计27778333.4437749006.36
（三十）长期借款_110568借款条件类别_110568期末余额期初余额利率区间（%）信用借款19600000.003.70
合计19600000.00
（三十一）租赁负债
_110584项目_110584期末余额期初余额
租赁付款额6449721.09594967.91
减：未确认融资费用172984.60
重分类至一年内到到期的非流动负债1088848.94507619.31
合计5187887.5587348.60
（三十二）股本
本年增减变动（+、-）
_210381项目_210381期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份32751367.0036000000.00-16671303.0019328697.0052080064.00
1.国家持股
2.国有法人持股36000000.0036000000.0036000000.00
3.其他内资持股32751367.00-16671303.00-16671303.0016080064.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股32751367.00-16671303.00-16671303.0016080064.00
4.境外持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件流通股份91940626.0016671303.0016671303.00108611929.00
1.人民币普通股91940626.0016671303.0016671303.00108611929.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计124691993.0036000000.0036000000.00160691993.00
注：2022年2月21日，本公司向特定对象蜀道交通服务集团发行的股票上市，发行数量
36000000股，发行价格为每股人民币13.78元，募集资金总额为人民币496080000.00元，扣
除本次发行费用人民币8183514.04元，募集资金净额为人民币487896485.96元，其中
36000000.00元计入股本，余额451896485.96元计入资本公积。（三十三）资本公积
_110631项目_110631期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价341762099.56449378133.23791140232.79
合计341762099.56449378133.23791140232.79
注：本期资本公积增加449378133.23元，其中本公司向特定对象蜀道交通服务集团发行的股票上市股本溢价451896485.96元；本公司购买子公司深冷科技少数股东持有的深冷科技
40%股权，交易对价与交割日深冷科技少数股权对应净资产份额的差额，冲减资本公积
2518352.73元。
（三十四）其他综合收益本期发生金额
项目期初余额本期所得税前减：前期计入其他综减：前期计入其他综合发生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-284495.001852600.00
1.权益法下不能转损益的其他综合收益-3825000.00
2.其他权益工具投资公允价值变动3540505.001852600.00
合计-284495.001852600.00
接上表:本期发生金额
项目减：所得税费税后归属于母税后归属于少数股东期末余额用公司
一、不能重分类进损益的其他综合收益277890.001574710.001290215.00
1.权益法下不能转损益的其他综合收益-3825000.00
2.其他权益工具投资公允价值变动277890.001574710.005115215.00
合计277890.001574710.001290215.00
（三十五）专项储备_110637项目_11063期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费12482472.771829917.272148588.8812163801.16
合计12482472.771829917.272148588.8812163801.16
（三十六）盈余公积
_110639项目_110639期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积25619976.5325619976.53
合计25619976.5325619976.53
（三十七）未分配利润
_110641项目_110641本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润1747756.3378183432.82
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1747756.3378183432.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润-25101266.64-76435676.49
期末未分配利润-23353510.311747756.33
（三十八）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_210648项目_210648收入成本收入成本
主营业务236735840.91195482209.62531092565.99457149179.44
其他业务2262371.02310153.932151930.46787331.80
合计238998211.93195792363.55533244496.45457936511.24
2.合同产生的收入的情况
_110650合同分类_110650合计
商品类型238998211.93
空分装置88102654.86
综合能源站80465296.02
储罐及储备站29316799.99
特种气体装置22088495.57_110650合同分类_110650合计
LNG 装置 14062904.32
其他类产品2699690.15
其他业务2262371.02
合计238998211.93
（三十九）税金及附加
_110658项目_110658本期发生额上期发生额
房产税1088708.341070963.96
印花税466267.79408667.46
土地使用税462773.92462773.92
城市维护建设税237789.28834600.96
教育费附加103288.56356171.24
地方教育费附加68926.30237380.24
车船使用税11211.6011211.60
合计2438965.793381769.38
（四十）销售费用
_110660项目_110660本期发生额上期发生额
职工薪酬5394751.493966378.16
差旅费562129.25765899.92
业务招待费431480.30510786.70
折旧及摊销161420.83183739.56
招标费41912.502451.70
广告宣传费35475.8678582.94
租赁费1500.0056315.71
销售服务费30882.92
包装费69452.80
其他194164.43223431.37
合计6822834.665887921.78
（四十一）管理费用_110662项目_110662本期发生额上期发生额
职工薪酬29833215.7926223360.58
折旧及摊销4631916.445820223.50
办公费及其他4507048.734442484.63
房租、物管费、水电费3345243.252716780.75
咨询服务费2890910.082127822.63
安全生产费1879524.001901017.16
差旅费1358206.99940936.72
业务招待费624628.00554500.67
车辆使用费457395.91387781.96
股份支付费用186600.00
合计49528089.1945301508.60
（四十二）研发费用
_110664项目_110664本期发生额上期发生额
职工薪酬17680967.2116151160.17
差旅费1520737.692739739.19
折旧和摊销1024011.111132310.73
研发材料795186.621172226.15
其他379244.67596355.65
合计21400147.3021791791.89
（四十三）财务费用
_110666项目_110666本期发生额上期发生额
利息支出3458396.939452938.68
减：利息收入10758492.45327237.03
汇兑损益8118.2929.78
银行手续费262375.1778461.60
融资费用217500.00510100.00
合计-6812102.069714293.03
（四十四）其他收益_110668项目_110668本期发生额上期发生额
政府补助1939985.096187050.32
个税返还2048.75
其他3732.8174730.93
合计1945766.656261781.25
（四十五）投资收益
_110670产生投资收益的来源_110670本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6736.51-82158.34
债务重组收益2771207.30
合计6736.512689048.96
（四十六）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产公允价值变动136922.62
合计136922.62
（四十七）信用减值损失
_110676项目_110676本期发生额上期发生额
应收账款减值损失43994218.20-54440099.25
其他应收款减值损失-21408.43-12171.72
应收票据减值损失24425.1989429.86
长期应收款减值损失74358.94
预付款项减值损失-8689000.00
合计43997234.96-62977482.17
（四十八）资产减值损失
_110678项目_110678本期发生额上期发生额
存货跌价损失-6658353.52
合同资产减值损失-33821381.39-11347757.45
合计-33821381.39-18006110.97
（四十九）营业外收入计入当期非经常性损
_110682项目_110682本期发生额上期发生额益的金额
罚款收入35000.0013198.4135000.00
接受捐赠32.74
其他0.17
合计35000.0013231.3235000.00
（五十）营业外支出计入当期非经常性损
_110686项目_110686本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置损失合计6301.72
其中：固定资产处置损失6301.72
合同终止损失6530655.34115000.006530655.34
材料报废损失2207.56117601.412207.56
其他50000.0082120.5150000.00
合计6582862.90321023.646582862.90
（五十一）所得税费用
1.所得税费用表
_110688项目_110688本期发生额上期发生额
当期所得税费用772204.23869077.14
递延所得税费用77403.28-11884097.75
合计849607.51-11015020.61
2.会计利润与所得税费用的调整过程
_110690项目_110690本期发生额上期发生额
利润总额-24454670.05-83109854.72
按法定/适用税率计算的所得税费用-3668200.51-12466478.21
子公司适用不同税率的影响-72444.59-213009.83
调整以前期间所得税的影响756478.02
非应税收入的影响-1010.4812323.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响44673.53496311.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1685.65_110690项目_110690本期发生额上期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可5816393.552880410.01抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-2024596.36-1724577.94
所得税费用合计849607.51-11015020.61
（五十二）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
补贴收入1942033.846187050.32
利息收入1439933.98327237.03
收回保证金、往来款及其他11711026.7813517603.81
合计15092994.6020031891.16
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
往来款331520.68797743.92
费用支出及其他55407365.3718964327.99
合计55738886.0519762071.91
3.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
银行大额存单300000000.00
合计300000000.00
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
股东借款10000000.00
合计10000000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买子公司少数股权19980000.00项目本期发生额上期发生额
归还股东借款10000000.00
定增发行费用300000.00771698.11
借款担保费用242200.00485400.00
合计30522200.001257098.11
（五十三）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-25304277.56-72094834.11
加：资产减值准备33821381.3918006110.97
信用减值损失-43997234.9662977482.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折6937350.227970807.04旧
使用权资产折旧610309.46748764.00
无形资产摊销866943.65902074.27
长期待摊费用摊销133148.40166971.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失6301.72（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-136922.62
财务费用（收益以“－”号填列）-5504665.349963068.46
投资损失（收益以“－”号填列）-6736.51-2689048.96
以权益结算的股份支付186600.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-967860.11-11261772.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1323153.39840000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-42959400.7891777507.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）102382510.18-44850885.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）33646587.51-113377098.99其他
经营活动产生的现金流量净额60844286.32-50727951.98
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本补充资料本期发生额上期发生额一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额95142683.1082138065.55
减：现金的期初余额82138065.5544174108.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额13004617.5537963957.42
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金95142683.1082138065.55
其中：库存现金9413.1047664.77
可随时用于支付的银行存款95133217.6082090400.78
可随时用于支付的其他货币资金52.40
二、期末现金及现金等价物余额95142683.1082138065.55
（五十四）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金11828853.51银行承兑汇票保证金及保函保证金
合计11828853.51
（五十五）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金8040.000.0842676.97
其中：印度卢比8040.000.0842676.97
（五十六）政府补助
政府补助基本情况与资产相关/计入当期种类金额列报项目与收益相关损益的金额
郫都区新经济和科技局省级科技资金300000.00其他收益与收益相关300000.00
郫都区经济和信息化局领军企业奖金300000.00其他收益与收益相关300000.00
郫都经济和信息化局拨付鼓励企业技术改造327480.00其他收益与收益相关327480.00资金
郫都区市场监督局知识产权融资项目补贴228400.00其他收益与收益相关228400.00
成都生产力促进中心科技金融资助204800.00其他收益与收益相关204800.00
郫都区科技新经济政策资助资金182600.00其他收益与收益相关182600.00
成都经济和信息化局中小微企业纾困资金105100.00其他收益与收益相关105100.00
稳岗补贴93102.60其他收益与收益相关93102.60
郫都区市场监督管理局2020年区级知识产权80000.00其他收益与收益相关80000.00政策资助款
郫都区菁英计划资助奖奖励60000.00其他收益与收益相关60000.00
嵌入式软件退税47879.13其他收益与收益相关47879.13
郫都区经济和信息化局稳增长促投资款3980.00其他收益与收益相关3980.00
郫都区人力资源和社会保障局补贴4943.36其他收益与收益相关4943.36
郫都人力资源和社保局拨付失业动态监测资1200.00其他收益与收益相关1200.00金
疫情留工补贴500.00其他收益与收益相关500.00
合计1939985.091939985.09
七、合并范围的变更本集团本期合并范围新增1家子公司内蒙古深冷特种气体有限公司。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益本集团的构成持股比例表决权主要
子公司全称注册地业务性质（%）比例取得方式经营地
直接间接（%）
成都深冷科技有四川省四川省成都市工业生产100.00100.00同一控制下限公司企业合并
成都深冷凌泰机四川省四川省成都市工业生产55.0055.00同一控制下电科技有限公司企业合并持股比例表决权主要
子公司全称注册地业务性质（%）比例取得方式经营地
直接间接（%）
成都深冷清洁能四川省四川省成都市技术开发、51.0051.00设立
源开发有限公司服务、咨询
内蒙古深冷特种内蒙古自内蒙古自治区工业生产75.0075.00设立气体有限公司治区鄂尔多斯市鄂托克前旗
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2022年4月18日，本公司购买子公司深冷科技少数股东持有的40%股权，购买后深冷科技成
为本公司的全资子公司。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目成都深冷科技有限公司
购买成本19980000.00
其中：现金19980000.00
购买成本/处置对价合计19980000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额17461647.27
差额2518352.73
其中：调整资本公积2518352.73
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计融资产金融资产益的金融资产
货币资金168263369.95168263369.95
应收账款143966730.04143966730.04
应收款项融资50023218.5650023218.56
其他应收款63085535.1463085535.14
一年内到期的非流动资产640237.29640237.29
其他权益工具投资23920600.0023920600.00
其他非流动金融资产1136922.621136922.62
其他非流动资产247896847.22247896847.22
合计623852719.641136922.6273943818.56698933460.82
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计融资产金融资产益的金融资产
货币资金93406390.3793406390.37
应收票据233224.51233224.51
应收账款141651697.63141651697.63
应收款项融资71785061.9071785061.90
其他应收款54761321.3754761321.37
一年内到期的非流动资产640237.29640237.29
其他权益工具投资18203000.0018203000.00
其他非流动金融资产1000000.001000000.00
合计290692871.171000000.0089988061.90381680933.07
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且其变金融负债项目动计入当期损益的金融其他金融负债合计负债
短期借款41595863.2341595863.23
应付票据93532445.7793532445.77
应付账款135834389.12135834389.12
其他应付款7404075.177404075.17
一年内到期的非流动负债20710442.5620710442.56
租赁负债5187887.555187887.55
合计304265103.40304265103.40
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其变金融负债项目动计入当期损益的金融其他金融负债合计负债
短期借款228140991.63228140991.63
应付票据24349413.6124349413.61
应付账款221698529.03221698529.03
其他应付款11318263.0011318263.00
一年内到期的非流动负债930230.42930230.42
长期借款19600000.0019600000.00
租赁负债87348.6087348.60
合计506124776.29506124776.29
（二）信用风险
2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
（三）流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2022年12月31日，本集团尚未使用的银行综合授信余额69553.16万元（2021年12月31日：38364.88万元）。
截至2022年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年12月31日
项目1年以内1-2年2-3年
3年以上合计（含1年）（含2年）（含3年）
短期借款41595863.2341595863.23
应付票据93532445.7793532445.77
应付账款63402723.6236941394.748476399.2727013871.49135834389.12
其他应付款1172732.8081931.478.026149402.887404075.17
一年内到期的非流动负债20710442.5620710442.56长期借款
租赁负债992293.30983170.913212423.345187887.55
合计220414207.9838015619.519459578.2036375697.71304265103.40
接上表：
2021年12月31日
项目1年以内1-2年2-3年
3年以上合计（含1年）（含2年）（含3年）
短期借款228140991.63228140991.63
应付票据24349413.6124349413.61
应付账款152323129.0230585700.226876496.7231913203.07221698529.03
其他应付款5121248.1850550.2225212.956121251.6511318263.00
一年内到期的非流动负债930230.42930230.42
长期借款19600000.0019600000.00
租赁负债87348.6087348.602021年12月31日
项目1年以内1-2年2-3年
3年以上合计（含1年）（含2年）（含3年）
合计410865012.8650323599.046901709.6738034454.72506124776.29
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险主要产生于银行借款、应付账款，固定利率的带息金融工具使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2022年12月31日，本集团的带息债务主要为固定利率借款。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率带息债务有关。
2.汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。因本集团外币货币性项目金额较小，其外汇汇率变动对集团利润和股东权益影响金额极小，故无需对汇率风险进行敏感性分析。
3.权益工具投资价格风险
本集团面临因权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的权益工具投资价格风险。
十、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资50023218.5650023218.56
（二）其他权益工具投资23920600.0023920600.00
（三）其他非流动金融资产1136922.621136922.62
持续以公允价值计量的资产总额50023218.5625057522.6275080741.18
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，应收款项融资为银行承兑汇票，银行承兑汇票剩余期限较短，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，因此，本集团认定其公允价值与账面价值一致。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资-榆神工业园区长天天然气有限公司账面价值16555600.00元，其他权益工具投资-新加坡圣立气体控股有限公司账面价值2022300.00元，其他权益工具投资-佛山市高明合顺气体有限公司账面价值4843500.00元，其他权益工具投资-徐州铭寰能源有限公司账面价值499200.00元，综合考虑被投资单位的经营状况及外部环境变化，估计被投资单位的公允价值。
其他非流动金融资产-嘉兴晨琋睿智氢能源投资合伙企业（有限合伙）账面价值1136922.62元，综合考虑被投资单位的经营状况及外部环境变化，估计被投资单位的公允价值。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本集团的母公司有关信息
母公司名称公司类型注册地法定代表人业务性质注册资本（万元）
蜀道交通服务集团有其他有限责任四川省成都市罗晓勇商务服务业500000.00
限责任公司公司接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权本公司最终控制方统一社会信用代码比例（%）比例（%）
29.9529.95四川省政府国有资产监督915101040624143809
管理委员会
（三）本集团的子公司情况
本集团子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系佛山市高明合顺气体有限公司参股公司榆神工业园区长天天然气有限公司参股公司成都深冷空分设备有限公司参股公司靖江圣立气体有限公司参股公司的控股子公司四川蜀道文化传媒有限公司控股股东全资子公司四川蜀道高速公路服务区经营管理有限公司控股股东全资子公司四川蜀交商贸有限公司控股股东控股子公司四川交投物流有限公司蜀道投资集团有限责任公司全资孙公司四川省交通建设集团有限责任公司蜀道投资集团有限责任公司控股公司四川蜀交国储能源有限公司控股股东控股子公司四川数字交通科技股份有限公司蜀道投资集团有限责任公司控股公司四川蜀交工程管理有限公司控股股东全资子公司四川交投新能源有限公司控股股东控股子公司四川蜀交蜀越高速公路服务区经营管理有限公控股股东控股子公司司四川蜀厦实业有限公司蜀道投资集团有限责任公司控股公司四川蜀道物业服务集团有限责任公司蜀道投资集团有限责任公司全资子公司
李发文子公司深冷科技原持股20%的个人股东
注：蜀道投资集团有限责任公司系本公司控股股东蜀道交通服务集团之母公司。
（五）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川交投物流有限公司销售产品66471017.65
蜀道交通服务集团有限责任公司销售产品91150.443200884.96
四川省交通建设集团有限责任公司销售产品38171.40751904.52
四川蜀交国储能源有限公司销售产品96092.19
合计66696431.683952789.48
采购商品、接受劳务情况表关联交获批的交易额是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额
易内容度（如适用）度（如适用）
四川蜀交商贸有限公司房租715090.64733944.95否664430.27
四川蜀道高速公路服务员工餐262296.52442477.88否330719.25区经营管理有限公司费等
四川蜀道文化传媒有限租车费119180.0072412.85公司等
四川交投新能源有限公车位租5449.54司赁费
四川蜀厦实业有限公司采购商1200.00品
蜀道交通服务集团有限担保费110849.06754716.98否156698.11责任公司
蜀道交通服务集团有限借款利3419.812452830.18否964280.65责任公司息
合计1217485.574383969.992188541.13
2.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
被担保方担保本金金额（万元）保证期间担保是否已经履行完毕
榆神工业园区长天天然9900.00主合同约定的债务履行否气有限公司期限届满之日起三年注：2021年7月22日，本公司与榆神工业园区长天天然气有限公司（以下简称“长天公司”）签订《委托担保协议》。协议约定：本公司为长天公司向陕西神木农村商业银行股份有限公司（以下简称“陕西神木农商行”）申请的总额为9900.00万元银行贷款借新还旧提供担保，担保方式为连带责任担保；长天公司以自身所拥有的全部资产作为反担保，其中需要办理抵押登记的，在陕西神木农商行办理抵押登记后，长天公司配合本公司办理完成第二顺位抵押登记手续；除本公司及王政之外的长天公司其他股东（陕西长策投资有限公司、陕西长龙建筑安装工程有限公司、神木市海通建筑材料有限公司）将其所持有的长天公司股权质押给本公司，为本公司设立质权。
2021年7月22日，本公司（甲方）与长天公司（乙方）、陕西长策投资有限公司（丙1）、陕西长龙建筑安装工程有限公司（丙2）、神木市海通建筑材料有限公司（丙3）签订《股权质押及反担保协议》。协议约定：乙方、丙方反担保的债权范围：甲方为乙方借新还旧的陕西神木农商行9900.00万元贷款连带担保责任、2019年11月11日甲方代为偿还乙方浙商银行成都
分行到期贷款49980125.54元、前述贷款利息及其他应付款项、履行担保责任支付的相关费
用、违反协议产生的违约金等；乙方反担保方式：乙方以自身所拥有的全部资产作为反担保，最终抵押物以乙方为陕西神木农商行提供的动产抵押清单为准，甲乙双方另行签订抵押合同；
丙1方反担保方式：丙1方持有乙方51%的股权提供股权质押反担保，反担保金额为“乙方、丙方反担保的债权范围”总额的51%；丙2方反担保方式：丙2方持有乙方15%的股权提供股
权质押反担保，反担保金额为“乙方、丙方反担保的债权范围”总额的15%；丙3方反担保方式：丙3方持有乙方7%的股权提供股权质押反担保，反担保金额为“乙方、丙方反担保的债权范围”总额的7%；股权质押期限：自质权设立之日起主债权届满后3年，主合同展期的，质押期限至展期后债权届满之日后3年；质押解除：丙方各方按本合同约定，按比例承担各自责任，甲方应在丙方各方还清各自债务后5日内办理丙方各方股权质押解除手续；其他事项：
乙方现行章程第八条第（六）至（十）项约定的重大事项（包括公司分红、增减资本、对外发债、担保、借款、变更公司形式、修订公司章程等），丙方承诺前述事项表决，在甲方为乙方借新还旧的陕西神木农商行9900.00万元贷款连带担保责任主债权未消灭前，需征得甲方同意后实施表决。
2021年7月22日，本公司与长天公司签订《设备抵押合同》。协议约定：长天公司抵押
物总价值（账面价值）13646.58万元，长天公司授权本公司在本协议约定的抵押物为贷款人陕西神木农商行办理抵押登记后，执本抵押合同、抵押物的权属证书及其他相关文件到登记备案机关办理第二顺位抵押登记手续。
2021年7月27日，神木县海通建筑材料有限公司以持有长天公司630（万元/万股）、陕
西长策投资有限公司以持有长天公司4590（万元/万股）为公司办理完毕股权质押登记。陕西长龙建筑安装工程有限公司因其股权被冻结，截至财务报表批准报出日尚未给本公司办理股权质押登记。
2021年7月29日，本公司与陕西神木农商行签订《保证担保合同》（合同编号：神农商行营保字（2021）第1号），为长天公司借新还旧的陕西神木农商行9900.00万元贷款提供连带责任保证，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年，保证范围包括主合同项下借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金以及其他实现债权的费用。2021年8月6日，长天公司以自身设备动产账面价值13646.58万元，经西安开元资产评估有限责任公司评估价值12356.55万元，为本公司办理完毕动产抵押登记。
（2）本公司作为被担保方
关联方为本公司提供的其他担保的情况如下：
2020年11月30日，本公司、蜀道交通服务集团及谢乐敏等8名自然人三方签订《协议书》，就蜀道交通服务集团对本公司应收长天公司款项9849.66万元以及在履约中的担保事项向本公司承担连带责任相关事宜，签署协议如下：（1）如发生陕西神木农商行10000万元银行贷款逾期未归还、长天公司破产清算的情况，若本公司代长天公司履行了担保责任的，蜀道交通服务集团承诺以自有资金代长天公司向本公司归还上述欠款，以避免本公司经济利益受到损失；同时，蜀道交通服务集团承诺参与长天公司质押股权的处置，依法合规地参与受让相关债权或股权，以保障自身利益。（2）就浙商银行扣划本公司银行存款4998.01万元，本公司与长天公司签订了还款协议，按照本公司与长天公司签订的还款协议，长天公司的偿还期限不超过本公司承包的工艺设备终验合格正常运行并移交长天公司使用后30个自然月。如果长天公司未能按还款协议期限归还，本公司和蜀道交通服务集团应相互配合，要求长天公司其他股东根据还款协议约定承担反担保责任，蜀道交通服务集团将在到期之日后5个工作日内履行连带责任义务，代长天公司偿还该笔款项。（3）对本公司应收长天公司货款4851.65万元，蜀道交通服务集团承担连带责任。
2021年1月19日，谢乐敏等8名自然人与本公司签署《关于成都深冷液化设备股份有限公司股东向公司提供担保及资金共管的协议》，约定：鉴于四川广能能源有限公司重整事项目前尚在进行中，根据《附条件生效的股份转让协议》约定以及谢乐敏等8名自然人、本公司、蜀道交通服务集团前期协商意见，谢乐敏等8名自然人承诺：对本公司从四川广能能源有限公司收回的应收账款低于3665万元的部分由谢乐敏等8名自然人承担连带责任，并负责补足；
谢乐敏等8名自然人与本公司设立共管账户并由谢乐敏等8名自然人存入资金3665万元，专项用于谢乐敏等8名自然人为本公司应收四川广能能源有限公司3665万元货款事项提供担保。
3.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬444.20万元336.89万元
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目期末金额期初金额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款榆神工业园区长天天然气有限48516500.0048516500.0048516500.0029354843.78公司
应收账款四川交投物流有限公司32267012.501439433.61
应收账款四川省交通建设集团有限责任10397043.798547582.04公司
应收账款靖江圣立气体有限公司9196447.609040132.4010218447.609978317.70
小计100377003.8957556632.4068721963.2539333161.48
其他应收款榆神工业园区长天天然气有限49980125.5449980125.54公司
其他应收款四川省交通建设集团有限责任2610000.00公司
其他应收款四川数字交通科技股份有限公923114.00司
其他应收款蜀道交通服务集团有限责任公838366.61838366.61司
其他应收款四川蜀交工程管理有限公司天46398.00府新区分公司
小计54398004.1550818492.15
合同资产四川交投物流有限公司3310750.00
合同资产蜀道交通服务集团有限责任公1188100.001085100.00司
合同资产四川省交通建设集团有限责任18578369.50公司
合同资产四川蜀交国储能源有限公司3247.62
小计4502097.6219663469.50
合计159277105.6657556632.40139203924.9039333161.48
2.应付项目
项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
应付账款成都深冷空分设备有限公司2490566.04
应付账款四川蜀道文化传媒有限公司23030.00
小计2513596.04
合同负债佛山市高明合顺气体有限公司267610.62267610.62
小计267610.62267610.62项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
其他应付款四川蜀交商贸有限公司292271.38
其他应付款四川蜀道物业服务集团有限责任公司20000.00
其他应付款榆神工业园区长天天然气有限公司2869.032957.24
其他应付款蜀道交通服务集团有限责任公司2731600.00
其他应付款四川交投新能源有限公司789100.00
其他应付款四川蜀道高速公路服务区经营管理有限公司257700.00
其他应付款四川蜀交蜀越高速公路服务区经营管理有限公司231500.00
其他应付款李发文167400.00
其他应付款四川蜀交国储能源有限公司151200.00
其他应付款四川蜀交工程管理有限公司天府新区分公司107857.60
其他应付款四川蜀交工程管理有限公司101042.40
其他应付款蜀道交通服务集团有限责任公司24700.00
小计315140.414565057.24
其他流动负债佛山市高明合顺气体有限公司34789.3834789.38
小计34789.3834789.38
合计617540.417381053.28
十三、股份支付本集团本期无股份支付情况。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至财务报表批准报出日，本集团不存在重大需披露的承诺事项。
（二）或有事项
对外担保，详见本附注“十二、（五）2.关联担保情况”。除上述担保事项外，截至财务
报表批准报出日，本集团不存在其他重大需披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本集团无资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项（一）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本集团的主要经营决策者根据内部管理职能分配资源，将本集团视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行业绩评估，因此，本公司只有一个经营分部，因此无需列示的分部报告信息。
2.对外交易收入信息
每一类产品和劳务的对外交易收入项目本期发生额上期发生额
一、空分装置88102654.8639828054.23
二、综合能源站80465296.0234154324.55
三、储罐及储备站29316799.9972950496.86
四、特种气体装置22088495.57
五、LNG 装置 14062904.32 382063068.33
六、其他类产品2699690.152096622.02
七、其他业务2262371.022151930.46
合计238998211.93533244496.45
（二）外币折算计入当期损益的汇兑差额项目本期发生额
汇兑收益-8118.29
合计-8118.29
（三）鄂托克前旗科思油气化工有限公司销售退回事项
2022年9月27日，本公司就鄂托克前旗科思油气化工有限公司（以下简称“科思公司”）
拖欠合同款项，向内蒙古自治区鄂尔多斯中级人民法院提起诉讼。2022年10月17日，内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院出具的《民事诉讼案件受理通知书》，案号：（2022）内06民初142号。
2022年12月15日，本公司与科思公司签订《和解协议》。主要条款如下：一、自本协议签订之日起，双方一致同意解除于2017年签订的《鄂托克前旗科思油气化工有限公司日处理
100万方管道天然气液化项目合同》（以下简称“原合同”）；自原合同解除之日起，双方均不
再履行原合同约定的权利义务。二、截至协议签订之日，科思公司已经向本公司支付原合同款项500万元，该款项归本公司所有，用于弥补设备及材料清单中47、52项江苏长隆石化装备
有限公司所供设备丢失及本公司其他损失的赔偿，科思公司不得要求本公司返还，另科思公司于本协议签订后三个工作日内向本公司支付3万元作为补充补偿款。三、为最大程度上减少合同解除对本公司的经济损失，双方同意：本公司已经向科思公司交付的设备及材料（详见设备及材料清单），自本协议签订之日起所有权归本公司所有。四、如科思公司未能按照本协议约
定向本公司返还设备及材料（本公司原因除外），本公司有权要求科思公司立即向本公司支付已经交付的设备及材料价款6047万元，并自2017年10月20日起，以6047万元为基数，每逾期一周按照0.35%计算违约金（不足一周的按一周计算）。
2022年12月20日，内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院出具《民事调解书》（（2022）内06民初142号），对本公司与科思公司双方签订《和解协议》予以确认。
2022 年 12 月下旬，本公司陆续运回原发往科思公司 LNG 项目现场的相关装置设备。该等
设备的入账价值按历史成本与经评估确认的可变现净值孰低确定。
2022 年度，本公司因科思公司 LNG 项目分别冲减收入 5595.73 万元、成本 2951.23 万元、应收账款6047.00万元、信用减值损失6047.00万元，设备丢失及其他损失确认营业外支出
653.07万元，共计影响利润总额2749.43万元。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）68708454.02
1-2年（含2年）55163967.75
2-3年（含3年）18079899.94
3-4年（含4年）16543388.81
4-5年（含5年）26107200.00
5年以上193809547.51
应收账款账面余额小计378412458.03
减：坏账准备245346600.50
应收账款账面价值合计133065857.53
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备120071263.9131.73120071263.91100.00期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备258341194.1268.27125275336.59133065857.53
组合1：风险组合215677137.8357.00125275336.5958.0890401801.24
组合2：无风险组合42664056.2911.2742664056.29
合计378412458.03100245346600.50133065857.53
接上表:期初余额
_310040类别_310040账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备182441263.9142.63182441263.91100.00
按组合计提坏账准备245544869.9157.37109981795.51135563074.40
组合1：风险组合235557854.2655.04109981795.5146.69125576058.75
组合2：无风险组合9987015.652.339987015.65
合计427986133.82100292423059.42135563074.40
3.按单项计提坏账准备
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
四川广能能源有限公司80651121.0080651121.00100.00预计无法收回
榆林佳县天宝科工贸有限公司14000000.0014000000.00100.00预计无法收回
新疆庆华能源集团有限公司12430975.2312430975.23100.00预计无法收回
石柱四方化工集团有限公司10446000.0010446000.00100.00预计无法收回
苍溪县大通天然气投资有限公司2543167.682543167.68100.00预计无法收回
合计120071263.91120071263.91
4.按组合计提坏账准备
（1）组合1：风险组合期末余额项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）35033419.435198959.4414.84
1-2年（含2年）46174946.059715208.6521.04
2-3年（含3年）18079899.945973598.9433.04
3-4年（含4年）16543388.817980530.7648.24
4-5年（含5年）12107200.008668755.2071.60
5年以上87738283.6087738283.60100.00
合计215677137.83125275336.59
（2）组合2：无风险组合期末余额
_210044项目_210044
应收账款坏账准备计提比例（%）
四川交投物流有限公司32267012.50
四川省交通建设集团有限责任公司10397043.79
合计42664056.29
5.坏账准备的情况
本期变动金额
_210046类别_210046期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备292423059.4215293541.0862370000.00245346600.50
合计292423059.4215293541.0862370000.00245346600.50
注：坏账准备本期“收回或转回”62370000.00元，其中：（1）本公司基于与鄂托克前旗科思油气化工有限公司达成的销售退回协议，对以往年度计提的坏账准备60470000.00元予以转回，鄂托克前旗科思油气化工有限公司销售退回事项，详见本附注十六、（三）；（2）本期
收到新疆庆华能源集团有限公司1900000.00元，对以往年度计提的坏账准备1900000.00元予以收回。
6.本期无核销的应收账款。
7.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况占应收账款期末余
坏账准备期末余单位名称期末余额额合计数的比例额
（%）
四川广能能源有限公司80651121.0021.3180651121.00
榆神工业园区长天天然气有限公司48516500.0012.8248516500.00
中铁二十三局集团有限公司42228546.9011.168287578.27
四川交投物流有限公司32267012.508.53
山西立恒钢铁集团股份有限公司18570150.544.9111345165.42
合计222233330.9458.73148800364.69
8.本期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9.本期无转移的应收账款且继续涉入形成的资产或负债。
（二）其他应收款
1.总表情况
分类列示
_110348项目_110348期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项67993081.9254577823.57
合计67993081.9254577823.57
2.其他应收款项
（1）按账龄披露
_110362账龄_110362期末账面余额
1年以内（含1年）15129214.92
1-2年（含2年）2326741.46
2-3年（含3年）300000.00
3-4年（含4年）49987125.54
4-5年（含5年）250000.00
5年以上3843602.57
其他应收款项账面余额小计71836684.49
减：坏账准备3843602.57_110362账龄_110362期末账面余额
其他应收款项账面价值合计67993081.92
（2）按款项性质分类情况
_110364款项性质_110364期末账面余额期初账面余额
担保违约扣款49980125.5449980125.54
保证金14589444.006736930.00
往来款7123372.011654025.56
备用金66952.0848530.00
代扣代缴款及其他76790.861815.04
合计71836684.4958421426.14
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期
_210366坏账准备_210366未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额3843602.573843602.57
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额3843602.573843602.57（4）坏账准备的情况
本期变动金额
_210368类别_210368期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备3843602.573843602.57
合计3843602.573843602.57
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末
_110376单位名称_110376款项性质期末余额账龄总额的比例余额
（%）
榆神工业园区长天天然气有限公司担保违约扣款49980125.543-4年69.57
成都深冷科技有限公司借款及代垫款5011302.091内以内6.98
苍溪县大通天然气投资有限公司投标保证金3435352.571年以内4.783435352.57
乌苏兴鸿能源投资开发建设有限责投标保证金3000000.001年以内4.18任公司
四川省交通建设集团有限责任公司履约保证金2610000.002年以内3.63
合计64036780.2089.143435352.57
（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
期末余额期初余额
_210426项目_210426账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资43778630.0843778630.088798630.088798630.08
对联营、合营企业投资174578.17174578.17167841.66167841.66
合计43953208.2543953208.258966471.748966471.74
2.对子公司投资
本期计提减值减值准备期末
_110428被投资单位_110428期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额
成都深冷清洁能源开发有限5100000.005100000.00公司
成都深冷科技有限公司3698630.0819980000.0023678630.08本期计提减值减值准备期末
_110428被投资单位_110428期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额
内蒙古深冷特种气体有限公15000000.0015000000.00司
合计8798630.0834980000.0043778630.08
3.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动减值其他宣告发本期被投资单位名权益法下确其他准备期初余额追加减少综合放现金计提其期末余额称认的投资损权益期末投资投资收益红利或减值他益变动余额调整利润准备联营企业
成都深冷空分167841.666736.51174578.17设备有限公司
小计167841.666736.51174578.17
合计167841.666736.51174578.17
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_210648项目_210648收入成本收入成本
主营业务228961460.39195274951.17502867223.95456452417.46
其他业务6636446.165460.283176568.92
合计235597906.55195280411.45506043792.87456452417.46
2.合同产生的收入的情况
_110650合同分类_110650合计
商品类型235597906.55
空分装置88102654.86
综合能源站67920575.17
特种气体装置51380530.96
LNG 装置 14261355.65_110650合同分类 _110650 合计
储罐及储备站4680516.81
其他类产品2615826.94
其他业务6636446.16
合计235597906.55
（五）投资收益
_110670产生投资收益的来源_110670本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6736.51-82158.34
债务重组收益2771207.30
合计6736.512689048.96
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况报告期非经常性损益明细非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标1939985.09准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允非经常性损益明细金额说明
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回62370000.00
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17207.56
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目-32975651.42注
非经常性损益合计31317126.11
减：所得税影响金额4691302.18
扣除所得税影响后的非经常性损益26625823.93
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益26604047.07
归属于少数股东的非经常性损益21776.86
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系鄂托克前旗科思油气化工有限公司销售退回
事项冲减收入55957264.96元、成本29512268.88元，设备丢失及其他损失确认营业外支出
6530655.34元，共计影响损益-32975651.42元。
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.67-0.1592-0.1592扣除非经常性损益后归属于公司普通
-5.50-0.3279-0.1592股股东的净利润四川蜀道装备科技股份有限公司
二〇二三年三月二十九日