海顺新材:2022年年度审计报告

上海海顺新型药用包装材料股份有限公司
2022年度审计报告一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
(一)合并资产负债表……………………………………………第7页
(二)母公司资产负债表…………………………………………第8页
(三)合并利润表…………………………………………………第9页
(四)母公司利润表………………………………………………第10页
(五)合并现金流量表……………………………………………第11页
(六)母公司现金流量表…………………………………………第12页
(七)合并所有者权益变动表……………………………………第13页
(八)母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—92页
四、附件…………………………………………………………第93—96页
(一)本所营业执照复印件……………………………………第93页
(二)本所执业证书复印件……………………………………第94页
(三)本所签字注册会计师执业证书复印件………………第95—96页天健审〔2023〕2-94号
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司全体股东：
我们审计了上海海顺新型药用包装材料股份有限公司(以下简称海顺新材公
司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海顺新材公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海顺新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共96页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
海顺新材公司的营业收入主要来源于药品包装产品的销售。2022年度，海顺新材公司营业收入金额为人民币1012601235.55元。
由于营业收入是海顺新材公司关键业绩指标之一，可能存在海顺新材公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、主要客户等实施分析程序，识别是
否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同(订单)、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以选取特定项目的方式检查销售合同、出口报关单、提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以选取特定项目的方式向主要客户函证本期销售额；
(6)通过查询重要客户的工商资料，询问海顺新材公司相关人员，以确认主要客户与海顺新材公司是否存在关联关系或者异常情况；
(7)将重要客户产品售价与本期相关产品平均售价、前期售价进行对比分析，以确认是否存在异常价格销售情况；
(8)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共96页(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7。
截至2022年12月31日，海顺新材公司存货账面余额为人民币
198287497.48元，跌价准备为人民币5061418.35元，账面价值为人民币
193226079.13元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价以及未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、生产成本或售价波
动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第3页共96页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海顺新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
海顺新材公司治理层(以下简称治理层)负责监督海顺新材公司的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第4页共96页疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海顺新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海顺新材公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就海顺新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
第5页共96页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月三十日
第6页共96页2022年度
金额单位：人民币元
上海海顺新型药用包装材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由林武辉、朱秀
梅、缪海军发起设立，于2010年12月20日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市 。公司现持有统一社会信用代码为 91310000770943355B 的营业执照 ，注册资本
193531505.00元，股份总数193531505股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通
股份 A 股 68631366 股；无限售条件的流通股份 A 股 124900139 股。公司股票已于 2016年2月4日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为从事直接接触药品的高阻隔包装材料的研发、生产和销售，产品主要有硬质包装材料及软质包装材料。
本财务报表业经公司2023年3月30日第五届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将苏州海顺包装材料有限公司、上海海顺医用新材料有限公司、石家庄中汇药品
包装有限公司、浙江多凌药用包装材料有限公司等8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第15页共96页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Haishun Europe GmbH 境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
第16页共96页1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
第17页共96页1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
第18页共96页关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
第19页共96页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
第20页共96页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款
款项性质参考历史信用损失经验，结合当前项组合
状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合账龄通过违约风险敞口和未来12个月
其他应收款——海顺新材合内或整个存续期预期信用损失率，合并范围内关联方并范围内关联往来组合计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当票据类型前状况以及对未来经济状况的预
应收商业承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存应收账款——海顺新材合并续期预期信用损失率，计算预期合并范围内关联方范围内关联往来组合信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)5.00
第21页共96页应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料的摊销方法
第22页共96页按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第23页共96页公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再第24页共96页对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-405.002.38-9.50
第25页共96页类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
机器设备年限平均法10-155.006.33-9.50
电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
运输工具年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法55.0019.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
第26页共96页的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利技术及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权50、20专利技术5软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
第27页共96页2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
第28页共96页1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
第29页共96页待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
第30页共96页诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含药品包装的单项履约义务。销售商品收入确认的具体方法为：
(1)国内销售：产品在客户签收后，按合同或订单约定价格确认销售收入的实现；
(2)出口销售：产品在取得出口报关单及货运提单时，按合同或订单约定出口货物价格确认销售收入的实现。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
第31页共96页款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
第32页共96页(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
第33页共96页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关
第34页共96页于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
苏州海顺包装材料有限公司15%
石家庄中汇药品包装有限公司15%
浙江多凌药用包装材料有限公司15%
苏州庆谊医药包装有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.2020年12月2日，苏州海顺包装材料有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的编号为 GR202032003632 的高新技术企业证书，有效期3年(2020-2022年)，故该公司2022年度企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
2.2022年10月18日，石家庄中汇药品包装有限公司获得河北省科学技术厅、河北省
财政厅、国家税务总局河北省税务局核发的编号为 GR202213000073 的高新技术企业证书，有效期3年(2022-2024年)，故该公司2022年度企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
3.2022年12月24日，浙江多凌药用包装材料有限公司获得浙江省科学技术厅、浙江
省财政厅、浙江省国家税务局核发的编号为 GR202233011552 的高新技术企业证书，有效期
第35页共96页3年(2022-2024年)，故该公司2022年度企业所得税减按15%的优惠税率计缴。
4.根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)，2021年1月1日至2022年12月
31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。苏州庆谊医药包装有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，本期按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金515976.0711709.07
银行存款301579821.56613448900.68
其他货币资金18768581.6920393105.58
合计320864379.32633853715.33
其中：存放在境外的款项总额2203385.651759652.57
(2)其他说明
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金以及支付宝存款，其中银行承兑汇票保证金
18768446.25元无法随时支取，使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
30800000.0028880000.00
金融资产
其中：银行理财产品30800000.0028880000.00
合计30800000.0028880000.00
第36页共96页3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备3076650.651.061977842.2864.291098808.37
按组合计提坏账准备287751414.9498.9416071499.235.59271679915.71
合计290828065.59100.0018049341.516.21272778724.08
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备3104777.651.452005969.2864.611098808.37
按组合计提坏账准备210640493.1598.5511835148.825.62198805344.33
合计213745270.80100.0013841118.106.48199904152.70
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由山东润中药业有限
2197616.741098808.3750.00预计无法全部收回
公司湖北明和药业有限
674428.10674428.10100.00预计无法收回
公司黑龙江农垦正元乳
65967.4165967.41100.00预计无法收回
业有限责任公司肇州县摇篮乳业有
82763.4082763.40100.00预计无法收回
限责任公司黑龙江农垦摇篮乳
55875.0055875.00100.00预计无法收回
业有限责任公司
小计3076650.651977842.2864.29
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内281810707.3914090535.365.00
1-2年3483576.31348357.6410.00
2-3年878759.47263627.8530.00
第37页共96页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
3-4年362504.73181252.3750.00
4-5年140705.11112564.0880.00
5年以上1075161.931075161.93100.00
小计287751414.9416071499.235.59
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内281810707.39
1-2年3483576.31
2-3年878759.47
3-4年362504.73
4-5年2338321.85
5年以上1954195.84
合计290828065.59
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提收回转回核销他他单项计提坏
2005969.2828127.001977842.28
账准备按组合计提
11835148.824263664.3027313.8916071499.23
坏账准备
合计13841118.104263664.3055440.8918049341.51
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款55440.89元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
客户一10227499.953.52511375.00
客户二7939955.702.73406064.34
客户三7423440.942.55371169.85
客户四7113839.032.45355691.95
第38页共96页占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
客户五6055835.522.08302791.78
小计38760571.1413.331947092.92
4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票58278921.3343708474.23
合计58278921.3343708474.23
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票91933914.54
小计91933914.54
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内9944170.9199.329944170.91
1-2年53187.050.5353187.05
2-3年15000.000.1515000.00
合计10012357.96100.0010012357.96
(续上表)期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内8842473.5599.738842473.55
第39页共96页期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1-2年23767.610.2723767.61
2-3年
合计8866241.16100.008866241.16
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的单位名称账面余额
比例(%)
供应商一2865268.4828.62
供应商二1158185.6111.57
供应商三730312.847.29
供应商四566309.045.66
供应商五500000.004.99
小计5820075.9758.13
6.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利8603000.00
其他应收款1590273.6225725735.72
合计1590273.6234328735.72
(2)应收股利项目期末数期初数
上海久诚包装有限公司8603000.00
小计8603000.00
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
第40页共96页期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备3925179.0759.693925179.07100.00
按组合计提坏账准备2650468.5440.311060194.9240.001590273.62
小计6575647.61100.004985373.9975.821590273.62
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备3925179.0712.833925179.07100.00
按组合计提坏账准备26671048.5387.17945312.813.5425725735.72
小计30596227.60100.004870491.8815.9225725735.72
*期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
武汉三维光之洋电预付的设备款，已过交付
814600.00814600.00100.00
气有限公司期，该公司已停产预付的设备款，公司已经委苏美达国际技术贸
3110579.073110579.07100.00托香港律师行进行跨国追
易有限公司款，追回可能性较小小计3925179.073925179.07100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合2650468.541060194.9240.00
其中：1年以内1216396.9060819.845.00
1-2年101741.5610174.1610.00
2-3年389799.00116939.7030.00
3-4年115779.7257889.8650.00
4-5年61900.0049520.0080.00
5年以上764851.36764851.36100.00
小计2650468.541060194.9240.00
2)账龄情况
第41页共96页账龄期末账面余额
1年以内1216396.90
1-2年101741.56
2-3年389799.00
3-4年115779.72
4-5年61900.00
5年以上4690030.43
小计6575647.61
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数23773.7746768.754799949.364870491.88
期初数在本期——————
--转入第二阶段-5087.085087.08
--转入第三阶段-38979.9038979.90
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提42133.15-2701.7775450.73114882.11本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数60819.8410174.164914379.994985373.99
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1616411.6626021021.89
应收暂付款4344280.184018645.43
其他614955.77556560.28
小计6575647.6130596227.60
第42页共96页5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备
的比例(%)
苏美达国际技术贸易有限公司应收暂付款3110579.075年以上47.303110579.07
武汉三维光之洋电气有限公司应收暂付款814600.005年以上12.39814600.00
The Government
押金保证金442362.56[注]6.73348938.43
Pharmaceutical Organization上海洞泾资产经营管理有限公
押金保证金360000.002-3年5.47108000.00司
株洲千金药业股份有限公司押金保证金164000.001年以内2.498200.00
小计4891541.6374.384390317.50
[注]1年以内37404.49元，3-4年115779.72元，5年以上289178.35元
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料86804487.761470458.6985334029.07
库存商品45411042.123590959.6641820082.46
周转材料729028.99729028.99
在产品48603978.5148603978.51
发出商品16738960.1016738960.10
合计198287497.485061418.35193226079.13
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料65696110.40925425.0964770685.31
库存商品40338925.142261541.6138077383.53
周转材料586839.68586839.68
在产品42569297.5742569297.57
发出商品14740462.9314740462.93
第43页共96页期初数项目账面余额跌价准备账面价值
合计163931635.723186966.70160744669.02
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料925425.091418182.38873148.781470458.69
库存商品2261541.612267258.69937840.643590959.66
合计3186966.703685441.071810989.425061418.35
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末存货可变现净值系是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进
11734138.2111734138.2111140580.8611140580.86
项税额
预缴企业所得税557447.98557447.98
预缴其他税金93646.3093646.30
待摊费用53377.6053377.6065717.7565717.75
合计11881162.1111881162.1111763746.5911763746.59
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资239552048.74239552048.74241379937.52241379937.52
第44页共96页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计239552048.74239552048.74241379937.52241379937.52
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数追加投权益法下确认的其他综合减少投资资投资损益收益调整
上海久诚包装有限公司240980177.55-1428128.81
石家庄唐正模具有限公司399759.97399759.97
合计241379937.52399759.97-1428128.81
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备
上海久诚包装有限公司239552048.74石家庄唐正模具有限公司
合计239552048.74
(3)其他说明
本期投资的减少系收回对联营企业石家庄唐正模具有限公司的投资，投资收回的净值为
78210.96元，确认投资损失321549.01元。
10.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值期初数
本期增加金额136758435.01136758435.01
1)在建工程转入136758435.01136758435.01
本期减少金额
期末数136758435.01136758435.01累计折旧
第45页共96页项目房屋及建筑物合计期初数
本期增加金额1082670.941082670.94
1)计提1082670.941082670.94
本期减少金额
期末数1082670.941082670.94账面价值
期末账面价值135675764.07135675764.07期初账面价值
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
一期、二期一同办理，二期尚浙江海顺新材料有限公司一期厂房135675764.07未完工，暂无法办理小计135675764.07
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数195500690.08243854738.3828031936.317970528.3512622046.14487979939.26
本期增加金额88154578.2995222662.2512422581.49466557.0110609358.27206875737.31
1)购置2331790.8242728883.4112374549.47466557.018334378.2166236158.92
2)在建工程转入85822787.4751719762.5948032.022274980.06139865562.14
3)其他增加[注]774016.25774016.25
本期减少金额6046681.50496340.77123589.00884955.807551567.07
1)处置或报废6046681.50496340.77123589.00884955.807551567.07
期末数283655268.37333030719.1339958177.038313496.3622346448.61687304109.50累计折旧
期初数39863414.68108205585.6317769982.835989561.656366839.17178195383.96本期增加金额
7568053.7823395740.445471430.14464476.942202718.3039102419.60
第46页共96页项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计
1)计提
7568053.7822699935.155471430.14464476.942202718.3038406614.31
2)其他增加[注]
695805.29695805.29
本期减少金额
5366822.82302161.48117409.555786393.85
1)处置或报废
5366822.82302161.48117409.555786393.85
期末数
47431468.46126234503.2522939251.496336629.048569557.47211511409.71
账面价值期末账面价值
236223799.91206796215.8817018925.541976867.3213776891.14475792699.79
期初账面价值
155637275.40135649152.7510261953.481980966.706255206.97309784555.30
[注]本期增减变动的其他，系从联营企业转入冲减长期股权投资所致
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
一期、二期一同办理，二期尚未浙江海顺新材料有限公司一期厂房85143357.08完工，暂无法办理石家庄中汇药品包装有限公司办公楼9275191.46正在办理中
小计94418548.54
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备上海海顺办
82304839.1082304839.1078709451.4978709451.49
公楼南浔开发区
2233112.862233112.86236418824.18236418824.18
厂房一期南浔开发区
165211573.26165211573.2648619975.9348619975.93
厂房二期
软件-ERP 供
699029.13699029.13
应链系统
软件-大数据
335939.22335939.22
分析平台数字化工厂
803厂塑料瓶14618143.6414618143.64
车间工程
第47页共96页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计265402637.21265402637.21363748251.60363748251.60
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加固定资产和投资期末数减少性房地产
8832.30万
上海海顺办公楼78709451.493595387.6182304839.10元
南浔开发区厂房一期27000万元236418824.1820395219.69254580931.012233112.86
南浔开发区厂房二期58160万元48619975.93138634663.4722043066.14165211573.26
软件-ERP 供应链系统 699029.13 699029.13
软件-大数据分析平台335939.22335939.22数字化工厂803厂塑
4500万元14618143.6414618143.64
料瓶车间工程
小计363748251.60178278382.76276623997.15265402637.21
(续上表)工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例(%)进度(%)金额资本化金额本化率(%)
上海海顺办公楼90.6192.65自筹
南浔开发区厂房一期93.6590.1510693580.285510794.974.28自筹、银行借款
南浔开发区厂房二期60.2045.11407283.38自筹、募集资金
软件-ERP 供应链系统 60.00 募集资金
软件-大数据分析平台60.00募集资金数字化工厂803厂塑料
32.4890.00自筹
瓶车间工程
小计11100863.665510794.97
13.使用权资产
项目房屋及建筑物仓储用地合计账面原值
期初数660320.61527724.751188045.36
本期增加金额5660800.895660800.89
第48页共96页1)租入5660800.895660800.89
本期减少金额550000.00550000.00
1)处置550000.00550000.00
期末数5771121.50527724.756298846.25累计折旧
期初数567889.8365965.59633855.42
本期增加金额2866180.0465965.562932145.60
1)计提2866180.0465965.562932145.60
本期减少金额550000.00550000.00
1)处置550000.00550000.00
期末数2884069.87131931.153016001.02账面价值
期末账面价值2887051.63395793.603282845.23
期初账面价值92430.78461759.16554189.94
14.无形资产
项目土地使用权专利技术软件合计账面原值
期初数144401340.68120000.00493294.44145014635.12本期增加金额本期减少金额
期末数144401340.68120000.00493294.44145014635.12累计摊销
期初数14012629.68120000.00144826.5814277456.26
本期增加金额3404382.7987952.723492335.51
1)计提3404382.7987952.723492335.51
本期减少金额
期末数17417012.47120000.00232779.3017769791.77账面价值
第49页共96页期末账面价值126984328.21260515.14127244843.35
期初账面价值130388711.00348467.86130737178.86
15.商誉
(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值浙江多凌药用包
1036065.671036065.671036065.671036065.67
装材料有限公司苏州庆谊医药包
1723177.541723177.541723177.541723177.54
装有限公司石家庄中汇药品
2736189.612736189.612736189.612736189.61
包装有限公司
合计5495432.821036065.674459367.155495432.821036065.674459367.15
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他浙江多凌药用包装材
1036065.671036065.67
料有限公司苏州庆谊医药包装有
1723177.541723177.54
限公司石家庄中汇药品包装
2736189.612736189.61
有限公司
合计5495432.825495432.82
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提其他处置其他浙江多凌药用包装材料
1036065.671036065.67
有限公司
合计1036065.671036065.67
(4)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
*浙江多凌药用包装材料有限公司浙江多凌药用包装材料有限公司期末固定资资产组或资产组组合的构成
产、无形资产、长期待摊费用
第50页共96页资产组或资产组组合的账面价值15879193.17
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法1523625.99
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值17402819.16
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测是试时所确定的资产组或资产组组合一致
浙江多凌药用包装材料有限公司期末固定资产、
2022年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成
无形资产、长期待摊费用
*苏州庆谊医药包装有限公司
苏州庆谊医药包装有限公司期末固定资产、无资产组或资产组组合的构成
形资产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值9298080.44
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法1723177.54
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值11021257.98
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测是试时所确定的资产组或资产组组合一致
苏州庆谊医药包装有限公司期末固定资产、无形
2022年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成
资产、长期待摊费用
*石家庄中汇药品包装有限公司
石家庄中汇药品包装有限公司期末固定资产、资产组或资产组组合的构成
无形资产、长期待摊费用
资产组或资产组组合的账面价值148660412.65
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法4023808.25
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值152684220.90
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测是试时所确定的资产组或资产组组合一致
石家庄中汇药品包装有限公司期末固定资产、无
2022年度商誉减值测试时资产组或资产组组合构成
形资产、长期待摊费用
注：以上商誉系包含少数股东商誉的完全商誉
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2022年现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.35%(2021年度：11.35%)，
预测期以后的现金流量根据各期增长率推断得出。2022年以后为稳定期，该增长率预测符合公司实际情况，并与行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：药品包装销售收入、药品包装生产成本及其他相
第51页共96页关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。除浙江多凌药用包装材料有限公司因以前年度亏损较大，对可收回金额的预计表明商誉出现减值损失外，苏州庆谊医药包装有限公司和石家庄中汇药品包装有限公司对可收回金额的预计表明商誉未出现减值损失。
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费2024681.551803752.96874192.652954241.86屋面防水
2766520.09153695.562612824.53
改造工程
其他155555.5653333.28102222.28
合计2180237.114570273.051081221.495669288.67
17.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备23035569.593786799.4717022561.482931101.92尚未发放的应付
9497941.601668883.248759617.571529016.26
职工薪酬
递延收益35245571.568393170.7320178555.884577933.38
可抵扣亏损10303762.752535768.477025368.591521263.43
合计78082845.5016384621.9152986103.5210559314.99
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异5060564.264876015.20
可抵扣亏损6253015.262453335.14
合计11313579.527329350.34
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年611407.49
第52页共96页年份期末数期初数备注
2023年701168.69364684.84
2024年2376060.40657995.21
2025年211765.01211765.01
2026年2964021.16607482.59
合计6253015.262453335.14
18.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付的设备款125497495.10125497495.1069368989.0369368989.03
预付的工程款6958602.366958602.369228581.219228581.21
合计132456097.46132456097.4678597570.2478597570.24
19.短期借款
项目期末数期初数
抵押借款10000000.0010000000.00
保证借款22268700.00123775176.81
信用借款69700000.0060350000.00
应付利息32352.33107059.65
合计102001052.33194232236.46
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票135464059.3299694756.22
合计135464059.3299694756.22
21.应付账款
(1)明细情况
第53页共96页项目期末数期初数
采购款55898574.1734281651.38
工程款、设备款39221196.5398747419.38
其他6642480.414272184.35
合计101762251.11137301255.11
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
石家庄安房物业服务有限公司10921398.56暂未达到结算条件
石家庄市深龙建筑工程有限公司2020188.61暂未达到结算条件
石家庄市阔森建筑安装有限责任公司1498958.00暂未达到结算条件
小计14440545.17
22.合同负债
项目期末数期初数
货款11679433.906804836.09
合计11679433.906804836.09
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬12853678.28113052242.69108719147.5117186773.46
离职后福利—设定提存计划41252.076257271.336252661.7745861.63
辞退福利30000.0030000.00
合计12894930.35119339514.02115001809.2817232635.09
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴12723682.38102891370.5098658616.4216956436.46
职工福利费4370507.134370507.13
社会保险费37552.033516312.543428562.28125302.29
第54页共96页项目期初数本期增加本期减少期末数
其中：医疗保险费35272.803207560.523121804.59121028.73
工伤保险费2279.23308752.02306757.694273.56
住房公积金1572573.401572573.40
工会经费和职工教育经费92443.87701479.12688888.28105034.71
小计12853678.28113052242.69108719147.5117186773.46
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险39886.566049507.716045075.8744318.40
失业保险费1365.51207763.62207585.901543.23
小计41252.076257271.336252661.7745861.63
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税8671047.934610684.66
企业所得税7902886.252122023.59
代扣代缴个人所得税306758.59930805.40
城市维护建设税440283.31261190.21
房产税319100.18288548.29
土地使用税1349495.2533719.25
教育费附加及地方教育附加440283.03257692.35
其他185344.9135880.81
合计19615199.458540544.56
25.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金2746525.912367168.95
应付暂收款119224.759343.28
第55页共96页项目期末数期初数
拆借款1497595.521557508.38
限制性股票回购义务7461742.50
其他5403047.673252273.35
合计9766393.8514648036.46
(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因
拆借款600000.00借款未到期
吴江东方建筑有限公司500000.00保证金，项目尚未完工浙江大东吴集团建设有限公司1000000.00保证金，项目尚未完工小计2100000.00
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款60068750.0015000000.00
一年内到期的租赁负债2984649.3893575.70
合计63053399.3815093575.70
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额997986.21680218.77
合计997986.21680218.77
28.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款124971069.82164297856.67
应付利息161880.49232707.17
合计125132950.31164530563.84
第56页共96页29.租赁负债项目期末数期初数
仓储用地348279.80471850.57
房产22096.76
合计370376.56471850.57
30.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助23656365.0716392000.001324984.3238723380.75收到的政府补助
合计23656365.0716392000.001324984.3238723380.75
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注]与收益相关基础设施建设费
4444650.69233928.964210721.73与资产相关
用补助款
智能化车间补助2487892.8794476.842393416.03与资产相关多功能薄膜生产
技术改造项目补1212321.51156428.521055892.99与资产相关助
南浔(复合材料及
组合容器)项目工15511500.009000000.00817050.0023694450.00与资产相关业发展资金补助保障性租赁住房
2079000.0023100.002055900.00与资产相关
补贴(一期)保障性租赁住房
5313000.005313000.00与资产相关
补贴(二期)
小计23656365.0716392000.001324984.3238723380.75
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31.股本
本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数发行公积金其小期末数送股新股转股他计
股份总数193531505.00193531505.00
第57页共96页32.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价805525831.38805525831.38
其他资本公积19696984.4319696984.43
合计825222815.81825222815.81
33.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
限制性股票回购库存股7461742.507461742.50
合计7461742.507461742.50
(2)其他说明
库存股本期减少系限制性股票解禁导致回购义务减少所致，2022年1月21日，公司召开第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十七次会议，审议通过《关于公司2018年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意本次限制性股票解除限售，本次可解除限售限制性股票的激励对象人数为64人，可解除限售的限制性股票数量为1379250股。
34.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综
减：前期计合收益当
项目期初数入其他综减：所税后归期末数本期所得税前税后归属于母期转入留合收益当得税费属于少
发生额公司存收益(税期转入损用数股东后归属于益
母公司)将重分类进损益的
其他综合收益-122415.30
-38268.90-38268.90-160684.20
其中：外币财务报表
-122415.30-38268.90折算差额-38268.90-160684.20
其他综合收益合计-122415.30-38268.90-38268.90-160684.20
第58页共96页35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积53202275.016547649.6859749924.69
合计53202275.016547649.6859749924.69
(2)其他说明
盈余公积本期增加系按母公司当期实现净利润的10%计提法定盈余公积。
36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润445586706.81359616353.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润102461491.00104645765.20
减：提取法定盈余公积6547649.6810848921.53
应付普通股股利23058270.607670565.00
应付限售股股利165510.00155925.00
期末未分配利润518276767.53445586706.81
(2)其他说明根据2022年3月25日第四届董事会第二十次会议和2022年4月22日《2021年年度股东大会决议》，审议通过了《关于公司2021年度利润分配方案》，该方案约定如下：以截至2021年12月31日公司的总股本193531505.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.2元(含税)，合计派发现金股利人民币23223780.60元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1000312360.59735272670.65851862056.31608517794.68
其他业务收入12288874.965661828.964995739.401293720.18
第59页共96页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
合计1012601235.55740934499.61856857795.71609811514.86
其中：与客户
之间的合同产1010307657.58739851783.11856857795.71609811514.86生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按行业类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本新型医药包
912039489.62649785200.90763128525.11525517737.43
装材料
其他98268167.9690066582.2193729270.6084293777.43
小计1010307657.58739851783.11856857795.71609811514.86
2)与客户之间的合同产生的收入按产品类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
软包装710284541.25529491519.09616317175.52437307629.47
硬包装286962143.40203405450.42233710517.79171679309.10
其他13060972.936954813.606830102.40824576.29
小计1010307657.58739851783.11856857795.71609811514.86
3)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内销售906016347.74651195555.49794889232.58553166336.66
国外销售104291309.8488656227.6261968563.1356645178.20
小计1010307657.58739851783.11856857795.71609811514.86
4)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1010307657.58856857795.71
小计1010307657.58856857795.71
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5897921.50元。
第60页共96页2.税金及附加项目本期数上年同期数
城市维护建设税1794493.741600524.68
教育费附加及地方教育附加1721897.031493942.13
房产税1762784.551572776.41
土地使用税2482501.92372540.20
其他715197.65475405.13
合计8476874.895515188.55
3.销售费用
项目本期数上年同期数
市场推广费17437206.1224461450.43
职工薪酬18357915.7710132485.10
业务招待费4025565.562560218.02
差旅费1572464.611751255.50
展位及会务费1467940.131112748.69
其他2746741.752543106.70
合计45607833.9442561264.44
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬32423674.8033224214.28
折旧费5550075.155874433.34
租赁费3544200.223350328.39
无形资产摊销3492335.513361853.62
办公费3142589.061999485.49
会务咨询费2351929.661399100.56
水电费1746716.421453998.82
股权激励1361491.74
第61页共96页项目本期数上年同期数
业务招待费1154044.571286998.84
装修费摊销522901.41591682.41
差旅费467926.85634598.65
修理费446408.65570509.26
其他5500564.024196296.16
合计60343366.3259304991.56
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料款25196820.2721416392.85
职工薪酬14086615.179288744.26
折旧2471174.571286995.62
水电费728130.05535907.20
其他2007783.77349646.25
合计44490523.8332877686.18
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出5323418.219214915.86
减：利息收入7365328.142496429.97
汇兑损益-7523425.95-5780833.45
银行手续费1059501.731337022.27
未确认融资费用158634.97
合计-8347199.182274674.71
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]1324984.32484130.961324984.32
第62页共96页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]8476162.763675096.148476162.76
代扣代缴个人所得税手续费返还22671.1866308.8322671.18
合计9823818.264225535.939823818.26
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1428128.8113084673.84
处置长期股权投资产生的投资收益-321549.01
应收款项融资贴现损失-566270.76-1109415.00
处置交易性金融资产取得的投资收益2380451.25479100.43
合计64502.6712454359.27
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-4378546.41-709809.55
合计-4378546.41-709809.55
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-3685441.07-2540283.87
合计-3685441.07-2540283.87
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-236705.79-157078.62-236705.79
合计-236705.79-157078.62-236705.79
第63页共96页12.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法支付的款项1458554.45803903.221458554.45
赔偿款收入102100.0080919.14102100.00
非流动资产毁损报废利得53695.1534009.7253695.15
其他32681.23184783.6832681.23
合计1647030.831103615.761647030.83
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失489634.711045823.93489634.71
对外捐赠250000.00260000.00250000.00
罚款支出549450.96549450.96
其他117826.47149314.81117826.47
合计1406912.141455138.741406912.14
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用18896257.8013453141.34
递延所得税费用-5825306.92-5048804.13
合计13070950.888404337.21
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额122923082.49117433675.59
按母公司适用税率计算的所得税费用30730770.6229358418.92
子公司适用不同税率的影响-12657817.86-10128872.20
调整以前期间所得税的影响1201940.20-1502194.87
非应税收入的影响357032.20-3297974.46
第64页共96页项目本期数上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响326909.24267792.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响-1003919.85-2245999.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1090531.891347445.99
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-7353265.66-5394279.17
其他378770.10
所得税费用13070950.888404337.21
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
票据保证金50032627.5846467228.57
收到政府补贴25155162.7611649696.14
利息收入463368.36717678.90
往来款及保证金24738937.843417776.69
其他1157452.411069606.04
合计101547548.9563321986.34
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
票据保证金48407968.2548462288.42
付现管理费用以及研发费用29209448.0722149842.50
往来款及保证金5533873.143146211.49
付现销售费用27212702.7632428779.34
其他2966331.543039903.17
合计113330323.76109227024.92
第65页共96页3.收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
募集资金利息收入6901959.781778751.07
有追索权的债权保理所取得的借款40797876.81
合计6901959.7842576627.88
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
募集资金直接费用1000000.00
限制性股票回购973800.00
拆借款利息59912.86
经营租入付款额3212078.00647500.00
合计3271990.862621300.00
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润109852131.61109029338.38
加：资产减值准备8063987.483250093.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
39489285.2533072622.56
产折旧
使用权资产折旧2932145.60633855.42
无形资产摊销3492335.513361853.62
长期待摊费用摊销1081221.492087324.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
236705.79157078.62
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)435939.561011814.21
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)-8656332.551888431.34
投资损失(收益以“－”号填列)-64502.67-12454359.27
第66页共96页补充资料本期数上年同期数
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-5825306.92-5048804.13
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-36166851.18-45962241.82
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-102421924.49-2132448.57
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)124508821.5650177134.11
其他567691.74
经营活动产生的现金流量净额136957656.04139639384.21
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额302095933.07613460609.75
减：现金的期初余额613460609.7570603957.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-311364676.68542856652.19
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金302095933.07613460609.75
其中：库存现金515976.0711709.07
可随时用于支付的银行存款301579821.56613448900.68
可随时用于支付的其他货币资金135.44
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额302095933.07613460609.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
第67页共96页项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额86220970.92109882090.79
其中：支付货款50968670.5371916190.25
支付固定资产等长期资产购置款35252300.3937965900.54
(4)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金余额18768446.25元系银行承兑汇票保证金，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金18768446.25银行承兑汇票保证金
固定资产85143357.08借款抵押的固定资产
投资性房地产135675764.07借款抵押的投资性房地产
无形资产61997828.66借款抵押的土地使用权
合计301585396.06
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金66526720.31
其中：美元8743732.096.964660896596.51
欧元746445.497.42295540790.22
港币100007.370.8932789333.58
应收账款17634254.72
其中：美元2333424.086.964616251365.34
欧元173715.137.42291289470.03
港币104581.310.8932793419.35
其他应收款607269.02
其中：美元63515.866.9646442362.56
第68页共96页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
欧元22215.917.4229164906.46
短期借款22285401.53
其中：欧元3002250.007.422922285401.53
应付账款667235.85
其中：美元6229.346.964643384.86
欧元84044.117.4229623850.99
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助——总额法
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目吴发改中心备发
基础设施〔2009〕76号：关于苏
建设费用4444650.69233928.964210721.73其他收益州海顺包装材料有限补助款公司新型药用包装材料项目备案通知书
吴财企字〔2019〕17
号：区财政局区工信局关于下达2018年度吴江区工业高质量发展扶持资金的通知；
智能化车
2487892.8794476.842393416.03其他收益吴财企字〔2019〕18
间补助
号：区财政局区工信局关于下达2019年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金的通知
吴财工字〔2020〕12多功能薄
号：区财政局区工信膜生产技
1212321.51156428.521055892.99其他收益局关于下达2019年度
术改造项吴江区工业高质量发目补助展扶持资金的通知
浔委办〔2017〕23号：
南浔项目关于2022年度南浔区
工业发展15511500.009000000.00817050.0023694450.00其他收益扶持工业发展专项资
资金补助金(第九批)奖励的公示
第69页共96页期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目保障性租
赁住房补2079000.0023100.002055900.00其他收益国办发〔2021〕22号：
贴(一期)国务院办公厅关于加保障性租快发展保障性租赁住
赁住房补5313000.005313000.00其他收益房的意见
贴(二期)
小计23656365.0716392000.001324984.3238723380.75
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
2021年度第三批省工业和信息产业转型升级专项
2400000.00其他收益吴工信发〔2021〕62号
资金
安置残疾人就业退税2249600.00其他收益财税〔2016〕52号
专精特新骨干企业补贴1000000.00其他收益财建〔2021〕2号
稳岗补助返还522032.60其他收益浙人社发〔2022〕37号
2021年度吴江区工业高质量发展资金500000.00其他收益吴财工字〔2022〕24号
2022年苏州市市级打造先进制造业基地专项资金
300000.00其他收益吴工信发〔2022〕15号
(第一批)
鼓励新兴产业及扩大工业有效投资300000.00其他收益湖政发〔2022〕1号
苏州市2021年度第四十五批科技发展计划(重点
300000.00其他收益吴科〔2021〕104号
产业技术创新)项目及经费
苏州市2022年度第一批科技发展计划(核心技术
200400.00其他收益吴科〔2021〕72号
产品2022年度后补助)
2021年度汾湖高质量发展产业政策奖补资金150000.00其他收益吴发〔2021〕2号
工发资金项目补助奖励115000.00其他收益
2021高新技术补助100000.00其他收益
南浔发改委补助发放100000.00其他收益
2021年稳岗惠企奖励及一次性留岗补贴87720.00其他收益吴科〔2021〕98号
早复工早复产稳增长2021年复工奖励50000.00其他收益浔财综〔2021〕50号
2021年度苏州市企业研究开发经费费用奖励48200.00其他收益吴科〔2021〕98号
2022年支持市县科技创新和科学普及省级专项资
12913.00其他收益
金
其他40297.16其他收益
小计8476162.76
第70页共96页3)财政贴息公司直接取得的财政贴息期初期末本期结转项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目鹿泉工信局电汇专精
287000.00287000.00财务费用
特新贷款贴息补助
小计287000.00287000.00
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为10088147.08元。
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接苏州海顺包装材同一控制下企
苏州吴江区汾湖镇来秀路制造业100.00料有限公司业合并上海海顺医用新
上海上海市松江区贸易业100.00设立材料有限公司浙江多凌药用包非同一控制下
浙江浙江嘉兴制造业68.00装材料有限公司企业合并苏州庆谊医药包苏州市吴江区黎里镇芦墟来非同一控制下
苏州制造业100.00装有限公司秀路8号企业合并
Haishun Europe
德国 Berlin- Charlottenburg 贸易业 100.00 设立
GmbH石家庄中汇药品非同一控制下
石家庄鹿泉经济开发区新泰大街制造业68.00包装有限公司企业合并浙江海顺新材料浙江省湖州市南浔经济开发
浙江制造业100.00设立有限公司区浙江海顺新能源浙江省湖州市南浔经济开发
浙江制造业100.00设立材料有限公司区
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额浙江多凌药用包装材料有
32.00%4321484.1429210046.94
限公司石家庄中汇药品包装有限
32.00%3069156.4753722617.10
公司
3.重要非全资子公司的主要财务信息
第71页共96页(1)资产和负债情况期末数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债浙江多凌药
用包装材料88554139.4819601093.69108155233.1716873836.5116873836.51有限公司石家庄中汇
药品包装有70085688.90172000485.53242086174.4374202996.0174202996.01限公司
(续上表)期初数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债浙江多凌药
用包装材料66691339.3518562472.0485253811.397477052.687477052.68有限公司石家庄中汇
药品包装有57736140.03155496698.53213232838.5654940774.1054940774.10限公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江多凌药用包装材
112043915.3913504637.9513504637.9514680781.38
料有限公司石家庄中汇药品包装
166339874.559591113.969591113.9613488082.64
有限公司
(续上表)子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量浙江多凌药用包装材
100277652.959962613.739962613.736259538.39
料有限公司石家庄中汇药品包装
132863189.123736052.483736052.48
有限公司-547117.57
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
主要持股比例(%)对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法
第72页共96页主要持股比例(%)对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法
上海久诚包装有限公司上海上海市松江区制造业43.015权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
上海久诚包装有限公司项目
期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产149264361.64176196149.22
非流动资产347753665.45195576448.45
资产合计497018027.09371772597.67
流动负债56311553.1058471823.47
非流动负债136527220.325801448.91
负债合计192838773.4264273272.38
归属于母公司所有者权益304179253.67307499325.29
按持股比例计算的净资产份额130842705.96132270834.77
调整事项108709342.78108709342.78
商誉108709342.78108709342.78
对联营企业权益投资的账面价值239552048.74240980177.55
营业收入217771616.19288714536.59
净利润-3320071.6230668134.03
综合收益总额-3320071.6230668134.03
本期收到的来自联营企业的股利8603000.00
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计399759.97下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-107224.01其他综合收益
综合收益总额-107224.01
第73页共96页本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
第74页共96页2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3及五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的13.33%(2021年12月31日：14.01%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款287202752.64316015616.40164234078.78151781537.62
第75页共96页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据135464059.32135464059.32135464059.32
应付账款101762251.11101762251.11101762251.11
其他应付款9766393.859766393.859766393.85
租赁负债3355025.943427336.193029836.19322500.0075000.00
小计537550482.86566435656.87414256619.25152104037.6275000.00
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款373762800.30415417476.74217003677.94198413798.80
应付票据99694756.2299694756.2299694756.22
应付账款137301255.11137301255.11137301255.11
其他应付款14648036.4614648036.4614648036.46
租赁负债565426.27637500.00120000.00292500.00225000.00
小计625972274.36667699024.53468767725.73198706298.80225000.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币204971069.82元
(2021年12月31日：人民币217573555.51元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
第76页共96页债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
30800000.0030800000.00
动金融资产
其中：分类为以公允价值计量且
30800000.0030800000.00
其变动计入当期损益的金融资产
2.应收款项融资58278921.3358278921.33
持续以公允价值计量的资产总额30800000.0058278921.3389078921.33
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场中有类似产品报价的交易性金融资产，其公允价值以其类似产品在活跃市场中的报价确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场中没有报价的应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值确定依据为其票面金额。
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
实际控制人对本公实际控制人对本公自然人姓名关联关系类型
司的持股比例(%)司的表决权比例(%)
林武辉、朱秀梅夫妻实际控制人自然人46.6346.63
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
第77页共96页3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系石家庄唐正模具有限公司原联营企业浙江久诚复合新材料有限公司联营企业上海久诚包装有限公司的子公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
多凌控股集团有限公司(以下简子公司浙江多凌药用包装材料有限公司之持股5%以上
称多凌集团)少数股东嘉兴多凌服饰有限公司多凌集团控股的企业嘉兴市多凌物业管理有限公司多凌集团控股的企业多凌新材料科技股份有限公司多凌集团控股的企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
嘉兴多凌服饰有限公司水电费6377746.144997265.50
浙江久诚复合新材料有限公司采购商品1155322.88
上海久诚包装有限公司采购商品108464.77115869.46
嘉兴市多凌物业管理有限公司物业管理79415.8388908.97
石家庄唐正模具有限公司采购模具及备品备件282600.00
石家庄唐正模具有限公司接受维修服务149817.30
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江久诚复合新材料有限公司水电费3372062.59
浙江久诚复合新材料有限公司销售商品548469.01
上海久诚包装有限公司销售商品164260.352808138.57
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
第78页共96页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
浙江久诚复合新材料有限公司固定资产2293577.97
(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁赁和低价值资产租租赁资产出租方名称赁的租金费用以及
种类支付的租金(不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出
额额)多凌控股集团办公楼及
3092078.005819672.38132212.63
有限公司厂房
林武辉办公楼550000.00
(续上表)上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的
种类租金费用以及未纳入支付的租金(不包括增加的租赁负确认的利租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量债本金金额息支出
租赁付款额的可变租赁付款额)多凌控股集团办公楼及
2938407.76
有限公司厂房
林武辉办公楼550000.00550000.00
3.关键管理人员报酬
项目本期数(万元)上年同期数(万元)
关键管理人员报酬528.29463.86
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款上海久诚包装有限公司315131.8415756.59
小计315131.8415756.59
预付款项嘉兴多凌服饰有限公司103273.40
小计103273.40
2.应付关联方款项
第79页共96页项目名称关联方期末数期初数
应付账款浙江久诚复合新材料有限公司870645.65
应付账款嘉兴多凌服饰有限公司585544.15
应付账款嘉兴市多凌物业管理有限公司39715.83
小计1495905.63
合同负债上海久诚包装有限公司142.83
其他流动负债上海久诚包装有限公司18.57
小计161.40
其他应付款浙江久诚复合新材料有限公司324294.31
其他应付款多凌新材料科技股份有限公司3146.40
小计324294.313146.40
(一)重要承诺事项
本公司于2019年8月18日分别与浙江南浔经济开发区管理委员会、湖州南浔科技新城
管理委员会(以下简称管委会)签署了《投资合作协议》，并与湖州鼎泰园区建设发展有限公司签署《项目合作协议》，由公司在园区内投资建设复合材料及组合容器研发及生产项目，本项目用地建设管理通过公司在南浔经济开发区设立的全资子公司具体实施。该项目投资经营承诺如下：
(1)落地投资额承诺：本公司承诺，自《投资合作协议》约定的进场施工之日起，项目
累计经审计的落地投资额不低于人民币14.3亿元，其中固定资产投资额占比不低于落地投资额的70%。(落地投资额系指入区项目固定资产、在建工程、无形资产(商标、专利技术等)、土地使用权、土地房屋租赁、设备以及与落地投资有关往来科目的所有投资；固定资
产投资额系指入区项目固定资产、在建工程、土地使用权、土地房屋租赁、设备、装修费等)。
若本公司项目经审计的落地投资额未达到上述标准的，管委会同意给予本公司合理期限(宽限期不超过12个月)继续投资以补足落地投资额差额。
(2)税收承诺：自《投资合作协议书》约定的进场施工之日起的第四个会计年度开始，每个会计年度新公司纳税额度不低于人民币3000万元；第五个会计年度开始，每个会计年度新公司纳税额度不低于人民币3500万元，第六个会计年度开始，每个会计年度新公司纳税额度不低于人民币4050万元，第七个会计年度开始，每个会计年度新公司的纳税额度不
第80页共96页低于人民币7500万元。本公司年度纳税额连续3年未达到本协议约定纳税额度要求的，本
公司构成违约，本公司对管委会承担违约责任。因不可抗力或双方认可的重大市场变动导致本公司项目无法正常生产、运营，使得纳税额度未达到约定标准且本公司仍在园区依法纳税的除外。
(3)经营承诺：本公司应在2019年10月31日前完成新公司注册(新公司已于2019年9月11日注册成立)，并承诺园区项目的经营年限自新公司成立之日起不低于10年。该经营期限内，本公司未经管委会或管委会审批，不得转让(含转让新公司股权导致实际控制人或控股股东发生变更的间接转让)。如果本公司转租、转借本项目地块或厂房，应经过属地政府和南浔科技新城管委会对项目在环保、能耗、经济指标上的审批同意。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
(一)资产负债表日后利润分配情况
经公司2023年3月30日第五届董事会第四次会议批准，公司2022年度利润分配预案如下：以公司总股本193531505.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.5元(含税)，合计派发现金股利人民币9676575.25元(含税)，本次分配不送红股，
不以公积金转增股本。
(二)向不特定对象发行可转换公司债券
公司向不特定对象发行可转换公司债券(以下简称可转债)已获得中国证券监督管理委
员会证监许可〔2023〕53号文同意注册，本次发行的可转债规模为6.33亿元，向在股权登记日 (2023 年 3 月 22 日，T-1 日) 收市后中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分(含原股东放弃优先配售部分)于2023年3月23日在网上通过深圳证券交易所交易系统向社会公众投资者发售的方式进行。截至
2023年3月29日，公司实际已向不特定对象发行可转债6330000张，每张面值为人民币
100.00元，按面值发行，应募集资金总额为63300.00万元，坐扣承销及保荐费459.00万
元(含增值税)的募集资金为62841.00万元，已由主承销商中信证券股份有限公司于2023年3月29日汇入公司在大连银行股份有限公司上海松江支行营业部开立的账户(账号：
118929000000226)。以上向不特定对象发行可转换公司债券已经天健会计师事务所(特殊
普通合伙)审验，并由其于2023年3月29日出具《验证报告》(天健验〔2023〕2-8号)。
第81页共96页(一)分部信息
本公司主要业务为生产和销售高阻隔包装材料。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注
五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用705000.004303228.90
合计705000.004303228.90
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用158634.9724880.91
与租赁相关的总现金流出3769935.155172206.96
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入2293577.97
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产135675764.07
小计135675764.07
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
第82页共96页剩余期限期末数上年年末数
1年以内10000000.00
1-2年11500000.00
2-3年13000000.00
3-4年13650000.00
4-5年14300000.00
5年以后163348900.00
合计225798900.00
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项公司实际控制人股权质押
截至2022年12月31日，公司实际控制人林武辉已质押股权共计9600000股，截至
2023年3月30日，公司实际控制人林武辉已质押股权共计9600000股。
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备644252.80100.00555202.1286.1889050.68
合计644252.80100.00555202.1286.1889050.68
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1603502.11100.00540513.8333.711062988.28
合计1603502.11100.00540513.8333.711062988.28
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄期末数
第83页共96页账面余额坏账准备计提比例(%)
1-2年35064.903506.4910.00
2-3年4216.711265.0130.00
3-4年93827.7746913.8950.00
4-5年38133.43[注]30506.7480.00
5年以上473009.99473009.99100.00
小计644252.80555202.1286.18
[注]本期应收账款账面余额4-5年与上年度应收账款账面余额3-4年的账龄不勾稽，系汇率折算的汇兑损益影响
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
540513.8314688.29555202.12
账准备
合计540513.8314688.29555202.12
(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例(%)
客户六305172.0647.37305172.06
客户七64347.359.9932173.68
客户八60552.709.4060552.70
客户九34645.145.383464.51
客户十33046.655.1333046.65
小计497763.9077.27434409.60
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利3957588.858603000.00
其他应收款541560213.7270235306.12
合计545517802.5778838306.12
(2)应收股利
第84页共96页项目期末数期初数
上海久诚包装有限公司8603000.00
苏州庆谊医药包装有限公司3957588.85
小计3957588.858603000.00
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
按组合计提坏账准备542017302.15100.00457088.430.08541560213.72
小计542017302.15100.00457088.430.08541560213.72
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
按组合计提坏账准备70557561.17100.00322255.050.4670235306.12
小计70557561.17100.00322255.050.4670235306.12
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)应收海顺新材合并范围
541211939.59
内关联往来组合
账龄组合805362.56457088.4356.76
其中：1年以内40404.492020.225.00
2-3年360000.00108000.0030.00
3-4年115779.7257889.8650.00
5年以上289178.35289178.35100.00
小计542017302.15457088.430.08
2)账龄情况
账龄期末账面余额
第85页共96页账龄期末账面余额
1年以内471674740.98
1-2年69577603.10
2-3年360000.00
3-4年115779.72
5年以上289178.35
小计542017302.15
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数750.0036000.00285505.05322255.05
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-36000.0036000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1270.22133563.16134833.38本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数2020.22455068.21457088.43
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
合并范围内往来款项541211939.5969777603.10
押金保证金805362.56764958.07
其他15000.00
小计542017302.1570557561.17
5)其他应收款金额前5名情况
第86页共96页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)浙江海顺新材料合并范围内
538745730.090-2年99.40
有限公司往来款项苏州海顺包装材合并范围内
2466209.501年以内0.46
料有限公司往来款项
The Government 1 年以内 37404.49；
Pharmaceutical 押金保证金 442362.56 3-4 年 115779.72； 0.08 348938.43
Organization 5 年以上 289178.35上海洞泾资产经
押金保证金360000.002-3年0.06108000.00营管理有限公司龙湖物业服务集
团有限公司上海其他3000.001年以内150.00分公司
小计542017302.15100.00457088.43
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
579333718.42579333718.42555883718.42555883718.42
资对联营企业
239552048.74239552048.74240980177.55240980177.55
投资
合计818885767.16818885767.16796863895.97796863895.97
(2)对子公司投资本期计减值准本期被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末减少准备数苏州海顺包装材料
208757268.42208757268.42
有限公司上海海顺医用新材
10000000.0010000000.00
料有限公司苏州庆谊医药包装
29380000.0029380000.00
有限公司浙江多凌药用包装
46750000.0046750000.00
材料有限公司石家庄中汇药品包
108800000.00108800000.00
装有限公司
第87页共96页本期计减值准本期被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末减少准备数浙江海顺新材料有
148500000.0011500000.00160000000.00
限公司
Haishun Europe
3646450.003646450.00
GmbH浙江海顺新能源材
50000.0011950000.0012000000.00
料有限公司
小计555883718.4223450000.00579333718.42
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
上海久诚包装有限公司240980177.55-1428128.81
小计240980177.55-1428128.81
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减值期末数其他期末余额益变动股利或利润准备
上海久诚包装有限公司239552048.74
小计239552048.74
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入118329.16117402.3522180400.6516915077.47
其他业务收入30200643.4426175575.6331433324.6031375670.23
合计30318972.6026292977.9853613725.2548290747.70
其中：与客户之间的
30318972.6026292977.9853613725.2548290747.70
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按行业类型分解
第88页共96页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
新型医药包装材料27488783.9226292977.9853613725.2548290747.70
其他2830188.68
小计30318972.6026292977.9853613725.2548290747.70
2)收入按产品类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
软包装103287.12102621.0620981020.5115974790.94
硬包装15042.0414781.291187875.72940286.53
其他30200643.4426175575.6331444829.0231375670.23
小计30318972.6026292977.9853613725.2548290747.70
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入30318972.6053613725.25
小计30318972.6053613725.25
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为28720442.09元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬250095.50
折旧2045.16
其他57630.21
合计309770.87
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1428128.8113191897.85
成本法核算的长期股权投资收益70000000.00100000000.00
应收款项融资贴现损失-192465.45-471698.04
第89页共96页项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益1939458.4771497.97
合计70318864.21112791697.78
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-994194.36越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国
10088147.08
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
2380451.25
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
第90页共96页项目金额说明受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出676058.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目22671.18
小计12173133.40
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)2133816.41
少数股东权益影响额(税后)1227628.78
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8811688.21
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.600.530.53扣除非经常性损益后归属于公司
6.030.480.48
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 102461491.00
非经常性损益 B 8811688.21
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 93649802.79
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1509959144.83
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 23223780.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00
员工股权激励解除限售期减少的库存股 I1 7461742.50
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 11.00其他
其他综合收益 I2 -38268.90
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
报告期月份数 K 12
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