永安药业:关于计提2022年度信用减值损失和资产减值损失的公告

证券代码：002365证券简称：永安药业公告编号：2023-15
潜江永安药业股份有限公司
关于计提2022年度信用减值损失和资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
潜江永安药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月28日召开第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于计提2022年度信用减值损失和资产减值损失的议案》，本次计提信用减值损失和资产减值损失无需提交股东大会审议，现将具体情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失和资产减值损失的基本情况
（一）概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，为了更加真实、准确、客观地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司及合并范围内子公司根据相关政策要求，对应收账款、应收票据、其他应收款、应收款项融资、存货、固定资产、长期股权投资等资产进行了全面
检查和减值测试，并对截至2022年12月31日财务报表范围内可能发生减值损失的有关资产计提相应的减值损失，具体明细如下：
项目计提减值金额（万元）
应收账款坏账损失-231.75
信用减值其他应收款坏账损失36.17
损失应收票据坏账损失-11.83
应收款项融资减值损失-15.04
存货跌价损失1033.67资产减值
固定资产减值损失365.45损失
长期股权投资减值损失2330.43
小计3507.10
（二）本次计提信用减值损失和资产减值损失的范围、总金额和拟计入的报
告期间公司及合并范围内子公司本次对应收账款、应收票据、其他应收款、应收款
项融资、存货、固定资产、长期股权投资计提减值准备总金额为3507.10万元，全部计入2022年度的合并利润表。
（三）本次计提信用减值损失和资产减值损失的确认标准、计提方法及原因
1、信用减值损失
对于应收款项，按照新金融工具的信用损失模型计提，2022年度，公司及合并范围内子公司转回信用减值损失222.45万元，其中计提其他应收款坏账损失36.17万元，转回应收账款坏账损失231.75万元，转回应收票据坏账损失
11.83万元，转回应收款项融资减值损失15.04万元。
2、资产减值损失
（1）存货
存货期末按照成本与可变现净值孰低进行计量，当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。公司及合并范围内子公司按照如下原则确定下述存货的可变现净值：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
由于子公司美深（武汉）贸易有限公司（以下简称“武汉美深”）与加拿
大健美生（英文名：JAMIESON LABORATORIES LTD.，以下简称“加拿大健美生”）的经销合作于2023年3月31日到期且不再延续，自2023年4月起武汉美深将不再进行健美生产品的销售行为。根据已签订的《销售运营转让协议》约定，健美生公司将对武汉美深大部分现有产品库存进行回购，但预计仍有部分产品不在回购范围内，对于该部分不在回购范围内亦无法再进行销售的产品，计提存货跌价准备。2022年，公司及合并范围内子公司对出现跌价的部分原材料及上述保健产品计提存货跌价准备1033.67万元。（2）固定资产减值损失、长期股权投资减值损失对于固定资产及长期股权投资等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
为公允反映长期股权投资，本次公司以股权减值测试为目的，委托第三方银信资产评估有限公司对公司涉及持有的武汉低维材料研究院有限公司40%股
权可回收价值进行了评估。经银信资产评估有限公司测算得出评估结论：在评估基准日2022年12月31日，采用收益法确定公司持有的武汉低维材料研究院有限公司40%股东权益评估价值为4840.00万元，较归属于公司持有的股东权益账面价值7170.43万元，减值金额2330.43万元。
2022年，公司及合并范围内子公司对出现闲置、预期不会使用且可收回金
额低于账面价值的机器设备计提固定资产减值损失365.45万元，计提长期股权投资减值损失2330.43万元。
二、本次计提信用减值损失和资产减值损失对公司的影响
2022年度，公司及子公司计提各类信用减值损失和资产减值损失对当期损
益的影响共计3507.10万元，将减少利润金额，影响金额占2022年度归属于上市公司股东净利润24.99%，对当期损益的影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值的比例超过10%。
三、公司董事会、独立董事和监事会对本次计提信用减值损失和资产减值损失情况的意见
（一）董事会意见
公司本着谨慎性的原则，根据《企业会计准则》和相关会计政策等规定，结合公司的实际情况，针对存在减值迹象的资产计提了相应的信用减值损失和资产减值损失，使公司的会计信息更具合理性，更加公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意公司本次计提信用减值损失和资产减值损失。
（二）独立董事意见经核查，我们认为：公司根据资产实际情况，计提信用减值损失和资产减值损失，符合《企业会计准则》和相关会计政策等规定，依据充分，理由合理，体现了会计处理的谨慎性原则，有利于为投资者提供更加真实可靠的会计信息。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，我们同意本次计提信用减值损失和资产减值损失。
（三）监事会意见
公司本次计提信用减值损失和资产减值损失符合《企业会计准则》及公司相
关会计制度的有关规定，能够更加公允地反映公司的财务状况，符合公司实际情况。公司本次计提信用减值损失和资产减值损失事项决策程序规范，审批程序合法，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意公司本次计提信用减值损失和资产减值损失。
四、备查文件
1、公司第六届董事会第十四次会议决议；
2、公司第六届监事会第十三次会议决议；
3、公司独立董事关于第六届董事会第十四次会议相关事项的专项说明和独立意见。
特此公告。
潜江永安药业股份有限公司董事会
二〇二三年三月二十九日