威高骨科:华泰联合证券有限责任公司关于山东威高骨科材料股份有限公司2022年募集资金存放和使用情况专项核查报告

华泰联合证券有限责任公司
关于山东威高骨科材料股份有限公司
2022年度募集资金存放和使用情况专项核查报告
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”）
作为山东威高骨科材料股份有限公司（以下简称“威高骨科”、“公司”或“发行人”）首次公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的规定，对威高骨科在2022年度募集资金存放与使用情况进行了核查，核查情况如下：
一、募集资金的基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经上海证券交易所科创板股票上市委员会审核同意，并根据中国证券监督管理委员会出具证监许可〔2021〕1876号同意注册文件，山东威高骨科材料股份有限公司（以下简称“公司”、“威高骨科”）由主承销商华泰联合证券有
限责任公司（以下简称“华泰联合”“保荐机构”）向社会公开发行人民币普
通股（A股）股票 41414200股，每股面值人民币 1.00元，发行价格为每股人
民币36.22元，共计募集资金人民币150002.23万元。扣除与发行有关的费用人民币11773.74万元后，募集资金净额为人民币138228.49万元。上述募集资金到位情况经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（大华验字[2021]000392号）。
（二）2022年度募集资金使用金额及期末余额
截至2022年12月31日，公司累计使用募集资金414659093.46元，其中
2022年度使用募集资金300755497.07元，募集资金账户余额为人民币
989008767.63元。具体情况如下：
单位：人民币元项目类别金额
1项目类别金额
扣除承销保荐费后募集资金
募集资金实际到账金额1404644965.51到账金额
减：利用自有资金先期投入募集资金项60597051.08目
减：发行相关的中介费22360073.10
截止期初累计发生额减：对募投项目的投入53305277.88
减：募集资金专户手续费支出1267.43
加：募集资金专户存款利息收入4555539.84
减：对募投项目的投入120986764.46
减：募集资金专户手续费支出862.00本期发生额
加：募集资金专户存款利息收入16827428.84
减：补充流动资产179767870.61
减：利用自有资金先期投入募集资金项60597051.08目
减：发行相关的中介费22360073.10
减：对募投项目的投入174292042.34截止期末累计发生额
减：募集资金专户手续费支出2129.43
加：募集资金专户存款利息收入21382968.68
减：补充流动资产179767870.61
截至期末募集资金余额募集资金专户余额989008767.63
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》
等法律法规，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用及监督等方面均做出了具体明确的规定。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据《募集资金管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，2021年6月8日连同保荐机构华泰联合分别与上海浦东发展银行威海分行、中国光大银行威海分行、中国银行威海分行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，2022年12月12日与上海浦东发展银行股份有限公司威海分行、上海威高精创医疗科技有限公司及保荐机构华泰联合签署了《募集
2资金专户存储四方监管协议》，对公司、保荐机构及存放募集资金的银行的相
关责任和义务进行了详细约定。上述监管协议与上海证券交易所监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（三）募集资金存储情况
截至2022年12月31日止，公司募集资金的存储情况列示如下：
单位：人民币元银行名称账号截止日募集资金余额
中国光大银行股份有38170188000143748673741817.30限公司威海分行
中国银行股份有限有207844350843315266950.33限公司威海分行
上海浦东发展银行股206100788013000045350.00份有限公司威海分行
上海浦东发展银行股206100788017000050260.00份有限公司威海分行
合计—989008767.63
三、2022年度募集资金使用情况
2022年度，公司募集资金实际使用情况详见本报告附表1募集资金使用情况表。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2022年10月28日，公司召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事
会第十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更以及延期事项的议案》，同意公司对研发中心建设项目募投项目进行变更及延期。本次部分募投项目变更以及延期事项已于2022年11月24日经公司2022年第一次临时股东大会审议通过。
变更募集资金投资项目的资金使用情况详见本报告附表2变更募集资金投资项目情况表。
五、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司2022年度募集资金存放与3使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告［2022］15号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指
引第1号——规范运作》的相关规定编制，如实反映了公司2022年度募集资金存放与使用情况。
六、保荐机构主要核查工作
保荐代表人通过资料审阅、日常沟通等多种方式，对威高骨科募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要核查内容包括：查阅公司募集资金使用原始凭证、中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关
公告和支持文件等资料，并与公司董事、高级管理人员等相关人员沟通交流等。
七、保荐机构核查意见经核查，保荐机构认为：
威高骨科首次公开发行 A股股票募集资金在 2022年度的存放与使用符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法规和公司
相关募集资金管理制度的规定，公司募集资金存放于专项账户进行集中管理，并与本保荐机构和相关银行签署了募集资金专户存储监管协议；保荐机构对威高骨科2022年度募集资金存放与使用情况无异议。
（以下无正文）4（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于山东威高骨科材料股份有限公司2022年度募集资金存放和使用情况专项核查报告》之签章页）
保荐代表人（签字）：
唐澍唐逸凡华泰联合证券有限责任公司年月日
5附表1
募集资金使用情况表
单位：人民币元
募集资金总额1382284892.41本年度投入募集资金总额300755497.07
变更用途的募集资金总额259393370.61
变更用途的募集资金总额比已累计投入募集资金总额414659093.4618.77%例截至期项目可截至期末累计投末投入
已变更项目，含项目达到预定本年度是否达行性是承诺投资募集资金承诺投截至期末承诺投本年度投入金截至期末累计投入金额与承诺投进度部分变更（如调整后投资总额可使用状态日实现的到预计否发生项目资总额入金额(1)额入金额(2)入金额的差额（%）
有）(3)＝(2)-(1)期效益效益重大变(4)＝
(2)/(1)化骨科植入
产品扩产1062113200.00780284892.41780284892.4149419362.70121536020.25-658748872.1615.582023年12月------否项目“营销网络建设项目”结余资金
研发中心7962.55万元投300794400.00379625500.00379625500.0028019354.6065518788.85-314106711.1517.262024年12月------否建设项目入“研发中心建设项目”
营销网络517758600.0047836413.7547836413.7543548909.1647836413.750.00100.002022年10月------否建设项目
永久补充0.00179767870.61179767870.61179767870.61179767870.61---100.00---------否流动资金
合计—1880666200.001387514676.771387514676.77300755497.07414659093.46-972855583.31————
2022年10月28日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》、《关于部分未达到计划进度原因（分具募投项目变更以及延期事项的议案》体募投项目）骨科植入产品扩产项目:骨科耗材集采政策落地时间及范围存在不确定性，影响未来产能分配，项目延长至2023年12月。
研发中心建设项目：建设主体和具体项目有所增加，项目延长至2024年12月。
6项目可行性发生重大变化的
不适用情况说明公司首次公开发行股票募集资金投资项目经公司2020年度股东大会决议通过利用募集资金投资。募集资金投资项目在募集资金到位之前已由公司利用自筹资金先行投入。2021年9月29日，公司第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目先期投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司本次以募集资金人民币6411.69万元置换预先投入骨科植入产品扩产项目4290.11万元、及置换情况
研发中心建设项目1577.19万元、营销网络建设项目192.41万元、发行费351.98万元的自筹资金。上述事项业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，出具了大华核字[2021]0010144号《山东威高骨科材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。
用闲置募集资金暂时补充流不适用动资金情况公司于2022年8月22日召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议对闲置募集资金进行现金管案》，同意公司在保证不影响募集资金投资投目实施、确保募集资金安全以及公司正常运营的前提下，使用不超过人民币10亿元的暂时闲置募集资理，投资相关产品情况金进行现金管理，期限自第二届董事会第二十次会议审议通过之日起12个月，在决议有效期内资金额度可以循环滚动使用，到期后归还至募集资金专项账户。
用超募资金永久补充流动资不适用金或归还银行贷款情况公司于2022年10月28日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余募集募集资金结余的金额及形成资金部分永久补充流动资金、部分用于其他募投项目的议案》，公司“营销网络建设项目”项目结项后尚未使用的募集资金共25939.34万元，其中原因7962.55万元用于在建募投项目“研发中心建设项目”，并将剩余项目节余募集资金17976.79万元永久性补充流动资金。
募集资金其他使用情况不适用
注1：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
注2：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
注3：永久补充流动资金调整后投资总额、截至期末承诺投入金额、本年度投入金额、截至期末累计投入金额均包含利息收入扣除手续费的净额
5229784.36元。
7附表2
变更募集资金投资项目情况表
单位：人民币元投资进度本年是否变更后的项项目达到预
对应的原承变更后项目拟投截至期末计划累本年度实际投实际累计投入金%度实达到目可行性是
变更后的项目（）(1)(2)定可使用状诺项目入募集资金总额计投资金额入金额额(3)=(2)/(1现的预计否发生重大
)态日期效益效益变化
研发中心建设项营销网络建379625500.00379625500.0028019354.6065518788.8517.262024年12月——否目设项目
营销网络建设项营销网络建47836413.7547836413.7543548909.1647836413.75100.002022年10月——否目设项目
永久补充流动资营销网络建179767870.61179767870.61179767870.61179767870.61100.00———否金设项目
合计—607229784.36607229784.36251336134.37293123073.21—————
顺应行业变化，增加项目投资总额、合理布局研发平台建设，不断提升产品创新能力。公司于2022年10月28日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十二次会议，分别变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）
审议通过了《关于部分募投项目变更以及延期事项的议案》，同意公司对部分募投项目变更以及延期。公司独立董事发表了明确同意的意见。
-研发中心项目建设主体和具体项目有所新增，根据变更后的项目实施计划，研发中心建设项未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目）目达到预订可使用状态日期延期至2024年12月。
本次部分募投项目变更以及延期，是公司根据相关募投项目实施的实际情况综合考虑，并结合公司自身发展战略及实际经营需要做出的审慎决定。本次部分募投项目变更以及延期不会对已实施的项目造成实质性的影响，并与现阶段公司的生产经营状况相匹配。本次部分募投变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明
项目变更以及延期不存在损害股东利益的情形，符合中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金管理的相关规定，不会对公司的正常经营产生不利影响，不存在损害股东利益的情形，符合公司的长远发展规划与股东的长远利益。
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
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