百克生物:长春百克生物科技股份公司2022年度募集资金存放与实际使用情况审核报告

长春百克生物科技股份公司
募集资金存放与实际使用情况
审核报告
大信专审字[2023]第7-00002号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing China 100083募集资金存放与实际使用情况审核报告
大信专审字[2023]第7-00002号
长春百克生物科技股份公司全体股东：
我们接受委托，对后附的长春百克生物科技股份公司（以下简称“贵公司”）《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金存放与实际使用情况专项报告”进行了审核。
一、董事会的责任按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的规定编制募集资金存放与实际使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告符合相关规定，在所有重大方面公允反映了2022年度募集资金实际存放与使用的情况。
-1-长春百克生物科技股份公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告长春百克生物科技股份公司关于2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
（一）扣除发行费用后的实际募集资金金额、资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于同意长春百克生物科技股份公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1594号）的同意，长春百克生物科技股份公司（以下简称“公司”）采用向社会公开发行方式发行人民币普通股（A 股）41284070 股，发行价格为每股
36.35元，募集资金总额1500675944.50元，扣除承销费、保荐费、审计费、律师费、信
息披露等发行费用104881526.35元后，实际募集资金净额为1395794418.15元。上述资金到位情况经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了大信验字[2021]第7-00002号《长春百克生物科技股份公司验资报告》。公司对募集资金采取了专户存储管理。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
2021年度，公司募投项目使用募集资金541244130.12元，募投项目账户手续费支出
5737.39元，募投项目账户支出合计541249867.51元；募投项目账户利息收入8851837.23元。
2022年度，公司募投项目使用募集资金210057597.53元，募投项目账户手续费支出
6375.37元，募投项目账户支出合计210063972.90元；募投项目账户利息收入14886732.39元。
截止2022年12月31日，公司募投资金项目累计使用募集资金751301727.65元，募投项目账户累计手续费支出12112.76元，募投项目账户累计支出合计751313840.41元；募投项目账户累计利息收入23738569.62元。
注：上述“募投项目使用募集资金”和“募投项目账户支出合计”包括置换先期投入金额
366636752.95元。
截止2022年12月31日，募投项目账户余额668219147.36元，明细见下表：
金额单位：人民币元项目金额
募集资金总额1500675944.50
减：发行相关费用104881526.35
募集资金净额1395794418.15
-1-长春百克生物科技股份公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告项目金额
减：募集资金累计使用金额（包括置换先期投入金额）751313840.41
其中：募投项目投入751301727.65
银行手续费12112.76
加：募投项目账户利息收入23738569.62
截止2022年12月31日募投项目账户余额668219147.36
二、募集资金管理情况
公司募集资金存放和使用符合《上市公司证券发行管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则第1号——规范运作》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《科创板上市公司持续监管办法（试行）》等有关法律、法规要求，对募集资金进行了专户存放和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。
公司对募集资金采取了专户存储制度，前述募集资金到账后，已存放于募集资金专户，并与保荐机构、募集资金专户监管银行签署《募集资金专户存储三方监管协议》（以下简称“监管协议”）。监管协议与证券交易所监管协议范本不存在重大差异，监管协议的履行不存在问题。
截至2022年12月31日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币元序号开户单位开户银行账号存款余额长春百克生物科技
1华夏银行长春分行营业部1375000000119549124441033.11
股份公司中国银行长春南关支行长春百克生物科技
2（原中国银行股份有限公16045615312328670804.16股份公司司长春伟峰国际支行）长春百克生物科技上海浦东发展银行股份有
36101007880180000627622484755.85
股份公司限公司长春分行长春百克生物科技平安银行股份有限公司长
415265555555507113442045.03
股份公司春分行长春百克生物科技兴业银行股份有限公司长
5581160100100161802477547974.18
股份公司春高新支行长春百克生物科技兴业银行股份有限公司长
65811601001001619101628195.46
股份公司春高新支行吉林惠康生物药业平安银行股份有限公司长
7151452918000624339.57
有限公司（注）春分行
合计668219147.36
注：“年产 300 万人份狂犬疫苗、300 万人份 Hib 疫苗” 项目的募集资金仅用于年产 300 万人份狂犬疫苗项目
-2-长春百克生物科技股份公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告建设，其中狂犬疫苗设备部分由全资子公司吉林惠康生物药业有限公司负责实施，即设备款由子公司负责支付。公司将设备款通过平安银行股份有限公司长春分行（账号：15265555555507）转入子公司的平安银行股份有限公司长春分行（账号：15145291800062）后，子公司即时予以支付，期末账面余额4339.57元。
为加强募集资金风险管理，2022年1月4日，公司将“年产300万人份狂犬疫苗、300万人份 Hib 疫苗” 项目对应的募集资金专户吉林九台农村商业银行有限公司净月支行专项账户（账号：0710436011015200019815）予以销户，相关募投项目对应的募集资金专户变更为平安银行股份有限公司长春分行专项账户（账号：15265555555507）。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况
公司募集资金使用情况详见本报告附表《募集资金使用情况对照表》。
（二）募投项目先期投入及置换情况
公司于2021年7月9日召开了第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，置换资金总额为366636752.95元。根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于长春百克生物科技股份公司以募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的鉴证报告》，截至2021年6月30日，公司以自筹资金投入募投项目的实际投资额为人民币366636752.95元。截至2022年12月31日，公司以募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的金额合计为人民币366636752.95元。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截止2022年12月31日，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
截止2022年12月31日，公司不存在对闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品的情况。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
截止2022年12月31日，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款的情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
截止2022年12月31日，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
截止2022年12月31日，公司不存在节余募集资金使用的情况。
-3-长春百克生物科技股份公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
（八）募集资金使用的其他情况
公司于2022年8月24日召开第五届董事会第八次会议及第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司对部分募投项目达到预定可使用状态的时间进行延期。公司结合目前部分募投项目的实际进展情况，在项目实施主体、实施方式、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，对部分募投项目预定可使用状态的日期进行调整，具体情况如下：
原项目达到预定可使调整后项目达到预定项目名称用状态日期可使用状态日期
1、长春百克生物科技股份公司年产2000万人份水痘减毒
2022年7月2023年8月
活疫苗、带状疱疹减毒活疫苗项目
2、长春百克生物科技股份公司年产600万人份吸附无细胞
2022年7月2025年8月
百白破（三组分）联合疫苗项目
3、长春百克生物科技股份公司年产1000万人份鼻喷流感
2022年7月2023年4月
减毒活疫苗（液体制剂）项目
4、长春百克生物科技股份公司年产300万人份狂犬疫苗、
2023年6月2025年6月
300 万人份 Hib 疫苗项目
具体内容及变更原因详见公司于2022年8月26日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
披露的《长春百克生物科技股份公司关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2022-024）。
四、变更募投项目的资金使用情况
截止2022年12月31日，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
-4-长春百克生物科技股份公司募集资金实际存放与使用情况的专项报告
附表：
募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额139579.44本年度投入募集资金总额21005.76
变更用途的募集资金总额-
已累计投入募集资金总额75130.17
变更用途的募集资金总额比例-截至期末累截至期项目可已变更项计投入金额募集资金截至期末截至期末末投入项目达到预本年度是否达行性是目，含部调整后投本年度投与承诺投入承诺投资项目承诺投资承诺投入累计投入进度（%）定可使用状实现的到预计否发生分变更资总额入金额金额的差额
总额金额(1)金额(2)(4)＝态日期效益效益重大变（如有）(3)＝
(2)/(1)化
(2)-(1)
1、长春百克生物科技股
份公司年产2000万人
否18205.0014351.6614351.661590.2012011.77-2339.8983.702023年8月不适用不适用否
份水痘减毒活疫苗、带状疱疹减毒活疫苗项目
2、长春百克生物科技股
份公司年产600万人份
否29380.0022021.9222021.922715.1619276.86-2745.0687.532025年8月不适用不适用否吸附无细胞百白破（三组分）联合疫苗项目
3、长春百克生物科技股
份公司年产1000万人
否16285.006336.446336.44269.214163.16-2173.2865.702023年4月不适用不适用否份鼻喷流感减毒活疫苗（液体制剂）项目
4、长春百克生物科技股
份公司年产300万人份
否17680.0017680.0017680.004494.066634.97-11045.0337.532025年6月不适用不适用否
狂犬疫苗、300万人份
Hib 疫苗项目
5、在研产品研发项目否86533.0079189.4279189.4211937.1333043.40-46146.0241.73不适用不适用不适用否
合计—168083.00139579.44139579.4421005.7675130.17-64449.2753.83————
公司于2022年8月24日召开第五届董事会第八次会议及第五届监事会第五次会议，审议未达到计划进度原因通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司对部分募投项目达到预定可使用状态的时（分具体募投项目）间进行延期。公司结合目前部分募投项目的实际进展情况，在项目实施主体、实施方式、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，对部分募投项目预定可使用状态的日期进行调-6-长春百克生物科技股份公司募集资金实际存放与使用情况的专项报告整，其中：长春百克生物科技股份公司年产2000万人份水痘减毒活疫苗、带状疱疹减毒活疫苗项目达到预定可使用状态日期调整为2023年8月；长春百克生物科技股份公司年产600万
人份吸附无细胞百白破（三组分）联合疫苗项目达到预定可使用状态日期调整为2025年8月；
长春百克生物科技股份公司年产1000万人份鼻喷流感减毒活疫苗（液体制剂）项目达到预定
可使用状态日期调整为2023年4月；长春百克生物科技股份公司年300万人份狂犬疫苗、300
万人份 Hib 疫苗项目达到预定可使用状态日期调整为 2025 年 6 月。主要原因为：1、因外部环境变化影响工程进度；2、药品注册进度影响项目达到预定可使用状态的确认时间。
具体内容及变更原因详见公司于2022年8月26日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《长春百克生物科技股份公司关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2022-024）。
项目可行性发生无重大变化的情况说明
募集资金投资项目先期投入366636752.95元。截至2022年12月31日止，公司以募集募集资金投资项目
资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的金额合计为人民币366636752.95元。2022年度，先期投入及置换情况公司不存在使用募集资金置换已投入募投项目的自筹资金情况。
用闲置募集资金无暂时补充流动资金情况对闲置募集资金进行无
现金管理，投资相关产品情况用超募资金永久补充流动资金无或归还银行贷款情况募集资金结余的金额及形成原因无
公司 IPO 募集资金承诺投资总额 1680830000.00 元， 实际募集资金净额
1395794418.15元，结合各募集资金投资项目的情况，公司对募投项目拟投入募集资金金额
募集资金其他使用情况进行了调整。以上调整经公司2021年7月9日第四届董事会十五次会议、第四届监事会第八次会议审议通过。
注：上表中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异的，是由于四舍五入造成。