海普瑞:2022年年度审计报告

深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
已审财务报表
2022年度深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
目录页次
审计报告1-8已审财务报表
合并资产负债表9-11
合并利润表12-13
合并股东权益变动表14-15
合并现金流量表16-17
公司资产负债表18-19公司利润表20
公司股东权益变动表21-22
公司现金流量表23-24
财务报表附注25-192补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益2
3.中国与国际财务报告准则编报差异调节表2审计报告
安永华明（2023）审字第61532872_H01号深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2022年
12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
1审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61532872_H01号深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
营业收入的确认
2022年度，深圳市海普瑞药业集团股份针对该关键审计事项，我们执行的审计程
有限公司合并财务报表中列报的营业收序主要包括：
入为人民币7159410684.41元，主要（1）评估及测试与营业收入相关的来自于肝素类原料药及制剂的生产及销内部控制的设计及执行有效性；
售，以及提供合同开发和生产服务（以下 （2） 获取主要的销售合同和 CDMO简称 “CDMO 服务”）。 服务合同，检查和识别与控制权转移及收入确认相关的合同条款与条件，评价收入
2022年度制剂类商品销售的营业收入金确认的会计政策是否符合企业会计准则
额为人民币3210467649.36元，此类的要求；
销售主要采用经销模式，包括买断和非买（3）对于销售商品收入，抽样检查包断两种。深圳市海普瑞药业集团股份有限括销售合同等各项相关的支持性文件，评公司根据经销协议的约定来判断商品控价相关收入确认是否符合深圳市海普瑞制权转移的时点从而确认商品销售收入。药业集团股份有限公司收入确认的会计政策；
2022 年度 CDMO 服务收入金额为人民 （4） 对于 CDMO 服务收入，从本年
币1084066450.14元，其中，在一段时收入交易选取样本，获取支持性文件，检间内和在某一时点确认的服务收入分别查集团是否在履行了相关履约义务时确
为人民币763886984.73元和人民币认收入：
320179465.41 元。对于 CDMO服务， （ i）对于在一段时间内确认收入的
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司根 CDMO 服务，判断其是否满足新收入准据服务合同识别履约义务，并综合分析则下在一段时间内确认收入的条件，并评CDMO 服务的现时收款权利和涉及的服 价履约进度的确认；
务或商品的控制权转移的时点进行收入 （ii）对于在某一时点确认收入的 CDMO确认。对于满足在一段时间内确认收入的服务，检查商品或者服务已经交付的支持CDMO 服务，根据履约进度确认收入。 性文件，评价收入确认时点是否为相关履约义务完成时点。
由于营业收入的确认涉及重要判断，我们（5）就资产负债表日前后的销售商将其作为关键审计事项。品交易选取样本，检查出库单和物流单据等支持性文件，评价相关收入是否被记录有关营业收入的会计政策和披露参见财于恰当的会计期间；
务报表“附注三、21.与客户之间的合同产 （6） 将本年销售商品收入、CDMO服生的收入”，“附注三、29.重大会计判断和务收入及其他营业收入与上年进行比较，估计”，及“附注五、43.营业收入及成本”。将本年毛利率与上年毛利率进行比较，分析收入变动的合理性；
（7）复核合并财务报表附注中有关营业收入的披露。
2审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
商誉减值
于2022年12月31日，深圳市海普瑞药针对该关键审计事项，我们执行的审计程业集团股份有限公司合并财务报表中商誉序主要包括：
的账面价值为人民币2350992064.67（1）评估及测试与商誉减值测试相元。关的内部控制的设计及执行有效性；
（2）将现金流量预测时所使用的数
根据企业会计准则的规定，管理层须至少据与历史数据进行比较，评估所使用的基每年对商誉进行减值测试。商誉减值测试础数据；
以包含商誉的资产组的可收回金额为基（3）比较预测期的收入增长率与历础，资产组的可收回金额按照资产组的预史收入增长率，了解及评估管理层确定后计未来现金流量的现值与资产组的公允价续预测期收入增长率的依据；
值减去处置费用后的净额两者之间较高者 （4） 通过与历史 EBITDA 利润率进确定。在确定可收回金额时，管理层聘请外 行比较，分析预测期的 EBITDA利润率；
部评估师进行评估。（5）在内部估值专家的帮助下，评估商誉减值测试模型和采用的关键假设，包由于商誉减值测试过程涉及管理层的重大括税前折现率等；
判断和估计，例如按照资产组的预计未来（6）评估管理层/第三方评估机构选现金流量的现值测算可收回金额时，资产用的可比公司以及可比公司数据；
组预计未来可产生的现金流量，预测期的（7）复核预计未来现金流量净现值收入增长率和除利息、税项、折旧及摊销前的计算；
盈利（以下简称“EBITDA”）利润率，税前 （8） 了解管理层聘请的第三方评估折现率，以及按照资产组的公允价值减去机构的情况，评估其独立性、专业素质和处置费用后的净额测算可收回金额时，可胜任能力；
比公司的选取等。（9）复核合并财务报表附注中有关商誉减值的披露。
该等判断和估计受到管理层对未来市场以
及对经济环境判断的影响，采用不同的判断和估计会对包含商誉的资产组的可收回
金额有很大的影响，我们将其作为关键审计事项。
有关商誉减值的会计政策及会计估计和披
露参见财务报表“附注三、15.资产减值”，
“附注三、29.重大会计判断和估计”及“附注五、19.商誉”。
3审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
金融工具公允价值的评估
于2022年12月31日，以公允价值计量针对该关键审计事项，我们执行的审计的金融资产公允价值合计为人民币程序主要包括：
2786363782.79元。（1）评估及测试与金融工具公允价
值评估相关的内部控制的设计及执行有金融工具的估值是以市场数据和估值模效性；
型相结合为基础，其中估值模型通常需要（2）选取样本，查阅已签署的投资协大量的输入值。大部分输入值来源于能够议，了解相关投资条款，识别与金融工具可靠获取的数据，尤其是属于第一层次和估值相关的条款，并查阅经审计的财务报第二层次公允价值计量的金融工具，其估表，值模型采用的参数分别是市场报价和可观察输入值。当可观察的输入值无法可靠评价金融工具估值的合理性；
获取时，即属于第三层次公允价值计量的（3）对于在活跃市场交易的金融资产，从公开市场获取资产负债表日金融情况下，不可观察输入值的确定会使用到资产的交易价格，重新计算金融资产价管理层估计。
值；
（4）在内部估值专家的帮助下，评以公允价值计量的金融工具公允价值的估金融工具的估值所使用的估值方法以
评估较为复杂，且在确定估值模型使用的及采用的关键参数，并选取样本对其公输入值时涉及管理层判断的程度重大，我允价值进行检查；
们将其作为关键审计事项。
（5）了解管理层聘请的第三方评估
有关金融工具公允价值的评估的会计政机构的情况，评估其独立性、专业素质和策及会计估计和披露参见财务报表“附注胜任能力；三、（6）复核合并财务报表附注中有关8.金融工具”，“附注三、28.公允价值计量”，“附注三、重大会计判断和估金融工具公允价值评估的相关披露。29.计”，“附注五、2.交易性金融资产”，“附注五、12.其他权益工具投资”，“附注五、
13.其他非流动金融资产”以及“附注九、公允价值的披露”。
4审计报告（续）
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四、其他信息深圳市海普瑞药业集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的财务报告过程。
5审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深圳市海普瑞药业集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳市海普瑞药业集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就深圳市海普瑞药业集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充
分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
6审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
7审计报告（续）
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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李赟（项目合伙人）
中国注册会计师：张羚晖中国北京2023年3月29日
8深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日人民币元
资产附注五2022年12月31日2021年12月31日流动资产
货币资金12138779146.482944257086.12
交易性金融资产21311642406.30981157143.06
应收票据38118247.8310009758.86
应收账款41598311315.681518444482.00
预付款项5185836532.00198230689.39
其他应收款6134824645.65243811414.25
存货76843906474.314707548592.43
合同资产819534410.5114992821.58
其他流动资产9148694191.98151201475.27
流动资产合计12389647370.7410769653462.96非流动资产
长期应收款101495069.971952092.09
长期股权投资11989386329.321146464930.04
其他权益工具投资12507145758.77474884871.28
其他非流动金融资产13967575617.72996499743.12
固定资产141947059377.791985657131.48
在建工程15394534161.30425347319.01
使用权资产16135695815.02126152058.86
无形资产17522865927.96546867744.36
开发支出1848789704.5739802850.72
商誉192350992064.672152201146.76
长期待摊费用20195915855.64116910345.50
递延所得税资产21139648675.24121717732.33
其他非流动资产22223455053.81204063838.27
非流动资产合计8424559411.788338521803.82
资产总计20814206782.5219108175266.78后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日人民币元
负债和股东权益附注五2022年12月31日2021年12月31日流动负债
短期借款232385309303.581886284700.56
应付账款24427433123.57385786645.07
合同负债25433883653.20383792185.25
应付职工薪酬26170971187.79156261108.68
应交税费27141769864.18158718609.60
其他应付款28345264416.74403221557.47
一年内到期的非流动负债291671164751.971413635355.93
其他流动负债30-3769490.51
流动负债合计5575796301.034791469653.07非流动负债
长期借款311800182823.091388037756.96
应付债券32496497087.43862232161.16
租赁负债33110748616.71104000697.49
长期应付款34353785.60297866.08
长期应付职工薪酬3551937985.50138020099.00
预计负债369580779.708770665.53
递延收益3732546907.7716672645.68
递延所得税负债21328920161.64275358306.24
非流动负债合计2830768147.442793390198.14
负债合计8406564448.477584859851.21后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日人民币元
负债和股东权益附注五2022年12月31日2021年12月31日股东权益
股本381467296204.001467296204.00
资本公积395858616276.965943653365.29
其他综合收益/(亏损)40125522718.53(183356155.51)
盈余公积41545376458.31536799924.51
未分配利润424314106888.423646961117.59
归属于母公司股东权益合计12310918546.2211411354455.88
少数股东权益96723787.83111960959.69
股东权益合计12407642334.0511523315415.57
负债和股东权益总计20814206782.5219108175266.78
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李锂主管会计工作负责人：向贤青会计机构负责人：向贤青后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
2022年度人民币元
附注五2022年2021年营业收入437159410684.416365177483.41
减：营业成本434825009752.674332138395.98
税金及附加4422725991.7620956891.46
销售费用45518501824.66430493405.05
管理费用46457189341.46420190186.67
研发费用47252142380.39221099297.03
财务费用4816756734.37367890924.96
其中：利息费用235242067.29201630986.18
利息收入54138638.7754856868.91
加：其他收益4938707264.2023865384.76
投资损失50(104647789.12)(67611117.69)
其中：对联营企业的投资损失(98462096.68)(120327183.01)
公允价值变动(损失)/收益51(72260368.63)63883764.86
信用减值损失52(61067064.25)(101958439.21)
资产减值损失53(36433645.08)(258010005.32)
资产处置损失54(2759871.37)(5103271.88)
营业利润828623184.85227474697.78
加：营业外收入552875826.51250877.73
减：营业外支出561648052.725462638.38
利润总额829850958.64222262937.13
减：所得税费用58115163747.33(11120488.05)
净利润714687211.31233383425.18按经营持续性分类
持续经营净利润714687211.31233383425.18按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润727077671.77240787578.67
少数股东损益(12390460.46)(7404153.49)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
合并利润表（续）
2022年度人民币元
附注五2022年2021年其他综合收益/(亏损)的税后净额309629754.49(87242604.44)
归属于母公司股东的其他综合收益/(亏损
)的税后净额40308878874.04(86903016.21)不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额67687916.45892045.46
其他权益工具投资公允价值变动(5553809.83)(64774342.40)将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合（亏损）/
收益(13481269.28)1012888.76
外币财务报表折算差额260226036.70(24033608.03)
归属于少数股东的其他综合收益/(亏损)
的税后净额750880.45(339588.23)
综合收益总额1024316965.80146140820.74
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额1035956545.81153884562.46
归属于少数股东的综合亏损总额(11639580.01)(7743741.72)每股收益59
基本每股收益0.500.16
稀释每股收益0.500.16后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2022年度人民币元
2022年度
归属于母公司股东权益少数股东股东股本资本公积其他综合亏损盈余公积未分配利润小计权益权益合计
一、上年年末余额1467296204.005943653365.29(183356155.51)536799924.513646961117.5911411354455.88111960959.6911523315415.57
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--308878874.04-727077671.771035956545.81(11639580.01)1024316965.80
(二)股东投入和减少资本
1.少数股东增资
--------
(三)利润分配
1.提取盈余公积---8576533.80(8576533.80)---
2.对股东的分配----(51355367.14)(51355367.14)(3597591.85)(54952958.99)
(四)权益法下被投资单位所有者权
益其他变动的影响-(37949100.39)---(37949100.39)-(37949100.39)
(五)
其他-(47087987.94)-----(47087987.94)-(47087987.94)
三、本年年末余额1467296204.005858616276.96125522718.53545376458.314314106888.4212310918546.2296723787.8312407642334.05后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2022年度人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益少数股东股东股本资本公积其他综合亏损盈余公积未分配利润小计权益权益合计
一、上年年末余额1467296204.006035481572.19(145093641.88)536799924.513674908472.1011569392530.92119597556.2411688990087.16
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--(86903016.21)-240787578.67153884562.46(7743741.72)146140820.74
(二)股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东权益的金额
-102948.47---102948.4787696.83190645.30
2.少数股东增资
------19448.3419448.34
(三)利润分配
1.对股东的分配----(220094430.60)(220094430.60)-(220094430.60)
(四)股东权益内部结转
五、
1.其他综合收益结转留存收益1340--48640502.58-(48640502.58)---
(五)权益法下被投资单位所有者权
益其他变动的影响-(91931155.37)---(91931155.37)-(91931155.37)
三、本年年末余额1467296204.005943653365.29(183356155.51)536799924.513646961117.5911411354455.88111960959.6911523315415.57后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
合并现金流量表
2022年度人民币元
附注五2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7429199666.706557060459.17
收到的税费返还518805336.31365274074.68
收到的其他与经营活动有关的现金6088680038.3152164713.65
经营活动现金流入小计8036685041.326974499247.50
购买商品、接受劳务支付的现金6923948008.745389103234.18
支付给职工以及为职工支付的现金759184466.99679107351.06
支付的各项税费248001366.58235929768.25
支付的其他与经营活动有关的现金60862163725.03676988213.81
经营活动现金流出小计8793297567.346981128567.30
经营活动产生的现金流量净额61(756612526.02)(6629319.80)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4075613330.142716418479.36
取得投资收益收到的现金135106209.57588706469.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额2530782.811717747.24
收到其他与投资活动有关的现金602413588629.212935858078.60
投资活动现金流入小计6626838951.736242700774.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金222421477.20193860672.46
投资支付的现金4482673527.712370161971.00
支付的其他与投资活动有关的现金601671904345.112958750000.00
投资活动现金流出小计6376999350.025522772643.46
投资活动产生的现金流量净额249839601.71719928130.96后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
合并现金流量表（续）
2022年度人民币元
附注五2022年2021年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-19448.34
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金-19448.34
取得借款所收到的现金6755937617.153693770051.67
收到其他与筹资活动有关的现金6010500000.00-
筹资活动现金流入小计6766437617.153693789500.01
偿还债务支付的现金6036257922.923730561543.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金251005864.74412481171.51
支付其他与筹资活动有关的现金60149609667.2151827450.10
筹资活动现金流出小计6436873454.874194870165.13
筹资活动产生的现金流量净额329564162.28(501080665.12)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17282513.94(62829968.17)
五、现金及现金等价物净增加额(159926248.09)149388177.87
加：年初现金及现金等价物余额1479633434.041330245256.17
六、年末现金及现金等价物余额611319707185.951479633434.04后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
资产负债表
2022年12月31日人民币元
资产附注十五2022年12月31日2021年12月31日流动资产
货币资金11241233879.091880767221.85
交易性金融资产1264374874.61940339683.03
应收票据24489695.9310009758.86
应收账款3811727039.531810882988.86
应收款项融资-167746831.42
预付款项364781389.76496524594.37
其他应收款41743428533.721737241888.04
存货3602777562.281870376305.02
其他流动资产4878318.5910741812.19
流动资产合计9037691293.518924631083.64非流动资产
长期应收款-704150917.90
长期股权投资53508094333.222748332297.03
其他权益工具投资31862600.0031862600.00
其他非流动金融资产300258793.56361320083.91
固定资产838339217.16900443558.18
在建工程292841073.35292594046.49
使用权资产31860177.2631830279.38
无形资产83092460.1085935182.65
开发支出542476.01542476.01
长期待摊费用70815441.8775873131.94
递延所得税资产83395857.1274145379.98
其他非流动资产204515190.8192754672.20
非流动资产合计5445617620.465399784625.67
资产总计14483308913.9714324415709.31后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
资产负债表（续）
2022年12月31日人民币元
负债和股东权益2022年12月31日2021年12月31日流动负债
短期借款1397564015.671355172852.56
应付账款99991386.43171477883.69
合同负债279828918.702556520.93
应付职工薪酬70652256.3061623646.55
应交税费32516866.5249373401.89
其他应付款251762281.26240030861.79
一年内到期的非流动负债1347981625.121207142098.67
流动负债合计3480297350.003087377266.08非流动负债
长期借款1253053095.591158580349.71
应付债券496497087.43862232161.16
租赁负债27922777.7428941049.36
递延收益19852649.542596155.45
非流动负债合计1797325610.302052349715.68
负债合计5277622960.305139726981.76股东权益
股本1467296204.001467296204.00
资本公积5947398396.065960743641.80
其他综合收益26910413.2326977912.25
盈余公积540935511.97532358978.17
未分配利润1223145428.411197311991.33
股东权益合计9205685953.679184688727.55
负债和股东权益总计14483308913.9714324415709.31后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
利润表
2022年度人民币元
附注十五2022年2021年营业收入63060577052.243323255899.13
减：营业成本62595101395.812836843787.21
税金及附加8221517.898176342.77
销售费用16932631.2111426996.00
管理费用184403520.63162731178.12
研发费用100738493.50105164033.44
财务费用109539168.41149332661.21
其中：利息费用208064471.58184950428.21
利息收入55202371.1166445739.63
加：其他收益23694474.3111552704.60
投资收益749916984.07149932762.05
其中：对联营企业的投资收益(10621875.99)8948816.85
公允价值变动损失(8998308.65)(54708544.52)
信用减值损失(30399646.56)(69239607.02)
资产减值损失232754.00(186138946.40)
资产处置收益-76363.88
营业利润/（亏损）80086581.96(98944367.03)
加：营业外收入130.00160.00
减：营业外支出1166975.222246867.57
利润/（亏损）总额78919736.74(101191074.60)
减：所得税费用(6845601.28)19826901.24
净利润/（亏损）85765338.02(121017975.84)
其中：持续经营净利润/（亏损）85765338.02(121017975.84)
其他综合收益的税后净额(67499.02)16651644.83将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益(67499.02)16651644.83
综合收益/（亏损）总额85697839.00(104366331.01)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
股东权益变动表
2022年度人民币元
2022年度
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额1467296204.005960743641.8026977912.25532358978.171197311991.339184688727.55
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--(67499.02)-85765338.0285697839.00
(二)利润分配
1.提取盈余公积---8576533.80(8576533.80)-
2.对股东分配----(51355367.14)(51355367.14)
(三)权益法下被投资单位所有者权益
其他变动的影响-(13345245.74)---(13345245.74)
三、本年年末余额1467296204.005947398396.0626910413.23540935511.971223145428.419205685953.67后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
股东权益变动表（续）
2022年度人民币元
2021年度
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额1467296204.006069593080.7610326267.42532358978.171538424397.779617998928.12
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--16651644.83-(121017975.84)(104366331.01)
(二)利润分配
1.提取盈余公积------
2.对股东分配----(220094430.60)(220094430.60)
(三)权益法下被投资单位所有者权益
其他变动的影响-(108849438.96)---(108849438.96)
三、本年年末余额1467296204.005960743641.8026977912.25532358978.171197311991.339184688727.55后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
22深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
现金流量表
2022年度人民币元
2022年2021年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3984469388.172882451027.80
收到的税费返还243275850.24118715618.71
收到的其他与经营活动有关的现金50482387.04229589468.24
经营活动现金流入小计4278227625.453230756114.75
购买商品、接受劳务支付的现金4595862784.723712016375.20
支付给职工以及为职工支付的现金238777230.89209941748.04
支付的各项税费25775845.4418635315.80
支付的其他与经营活动有关的现金122234077.03167463827.40
经营活动现金流出小计4982649938.084108057266.44
经营活动产生的现金流量净额(704422312.63)(877301151.69)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4078124117.142221635207.77
取得投资收益收到的现金71952441.9173837588.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额700.00167180.00
收到其他与投资活动有关的现金2413009785.703471065764.37
投资活动现金流入小计6563087044.755766705740.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金139561611.65121096805.83
投资支付的现金4361461365.622257084540.06
支付的其他与投资活动有关的现金1670000000.002958750000.00
投资活动现金流出小计6171022977.275336931345.89
投资活动产生的现金流量净额392064067.48429774394.44后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
23深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
现金流量表（续）
2022年度人民币元
附注十五2022年2021年三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款所收到的现金4103366097.702239181302.71
筹资活动现金流入小计4103366097.702239181302.71
偿还债务支付的现金3448798713.401450830299.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金226222166.39395203660.96
支付其他与筹资活动有关的现金53956418.7517181210.54
筹资活动现金流出小计3728977298.541863215171.40
筹资活动产生的现金流量净额374388799.16375966131.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1822303.02(11878160.04)
五、现金及现金等价物净减少额63852857.03(83438785.98)
加：年初现金及现金等价物余额427724578.01511163363.99
六、年末现金及现金等价物余额1491577435.04427724578.01后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
24深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度人民币元
一、基本情况
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省
注册的股份有限公司，于1998年4月21日成立。本公司所发行人民币普通股A股及港币普通股H股股票，分别于2010年在深圳证券交易所和2020年在香港联合交易所有限公司上市。本公司总部位于广东省深圳市南山区松坪山朗山路21号。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事开发、生产经营原料药（肝素钠、依诺肝素钠），从事货物及技术进出口（不含分销及国家专营、专控、专卖商品）等。
本集团的实际控制人为李坦和李锂。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认
和计量、商誉减值和金融资产的公允价值等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年12月
31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
25深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
3.记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
26深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
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7.外币业务和外币报表折算（续）
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收款项融资未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
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8.金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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8.金融工具（续）
金融负债分类和计量除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、
2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
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8.金融工具（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如认股权证。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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9.存货
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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10.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；
其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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10.长期股权投资（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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11.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋建筑物20-40年5%2.38%-4.75%
机器设备5-10年5%9.50%-19.00%
运输工具5-10年5%9.50%-19.00%
其他设备5-10年5%9.50%-19.00%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。本公司之全资子公司SPL Acquisition Corp.的土地折旧年限不确定，不计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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13.使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
14.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权30-50年软件使用权3-10年专利使用权10-20年商标使用权10年专有技术10-30年品牌15年客户资源15年
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14.无形资产（续）
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
15.资产减值
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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15.资产减值（续）
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期朋和沙河社区工程43年装修费2-10年药物上市许可使用费15年其他3-5年
17.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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17.职工薪酬（续）
离职后福利（设定受益计划）
本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存用。设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、销售费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
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18.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
19.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策及会计估计（续）
20.股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定，参见附注十一。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用贴现现金流和可比上市公司结合的方法按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，参见附注五、35。授予后立即可行权的，
在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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21.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让药品制剂和原料药物的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资
产的转移、客户接受该商品。
提供合约研发及生产组织服务（以下简称“CDMO服务”）合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包括提供CDMO服务，即CDMO客户定制服务和定制生产及销售商品服务。对于客户定制服务，由于本集团履约过程中所提供的商品和服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于客户定制生产及销售商品服务，本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产
的转移、客户接受该商品。
其他服务
本集团为客户提供的其他服务通常包括药品营销及咨询服务等，本集团将在服务期内以其有权获得的金额确认收入。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利（提前完工奖励或其他根据客户实际情况罗列）的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
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21.与客户之间的合同产生的收入（续）
租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
22.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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23.与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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24.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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25.递延所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交
易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与
同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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26.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、13和附注三、18。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对仓库、卡车类别的短期租赁和打印机、电脑等7项低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
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27.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量理财产品、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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29.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
收入确认
本集团对确定客户合同收入的金额以及时间有如下重大影响的判断：
（1）履约义务完成时间的判断
本集团与不同的客户签订各类不同的合同，为合理确认履约义务完成的时间，集团管理层需运用判断对合同条款进行分析与评估。
对于CDMO服务，本集团管理层需要综合分析CDMO服务的现时收款权利和涉及的服务或商品的控制权转移的时点进行收入确认。对于客户定制服务，管理层判断该类合同相关履约义务在一段时间内完成。此外，管理层需要判断集团在整个合同期间中有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
（2）确定履约义务完成进度的判断
本集团按照投入法确定提供服务合同的履约进度，具体而言，本集团根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
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29.重大会计判断和估计（续）判断（续）
持有其他主体20%以下的表决权但对该主体具有重大影响
本集团持有Quest PharmaTech Inc.（以下简称“Quest”）14.78%的股权，对Quest的表决权比例亦为14.78%。虽然该比例低于20%，但由于本集团在Quest董事会中派有代表并参与对Quest财务和经营政策的决策，所以本集团能够对Quest施加重大影响。
持有其他主体20%以上的表决权但对该主体不具有重大影响
本集团分别持有基金合伙企业TPG Biotechnology Partners V L.P. 68.52%的股权，TPGBiotechnology Partners IV L.P. 20%的股权，ORI Healthcare Fund L.P. 20%的股权，ORI Healthcare Fund II L.P. 33.28%的股权以及
北京枫海资本管理中心（有限合伙）24.69%的股权。虽然本集团持有上述主体20%以上的股权，但本集团作为这五家基金合伙企业的有限合伙人，仅享有相应比例的收益权，无权参与上述主体的投资项目决策和日常管理，所以本集团对上述主体不具有重大影响。
有董事席位但对该主体不具有重大影响本集团分别在广州人心网络科技有限公司和深圳市同步齿科医疗股份有限公司派驻一个董事，虽然本集团在上述主体拥有一个董事席位，但是通过综合考虑所有事实和情况，例如上述主体其他股东的持股比例、董事会的构成及决策机制，以及本集团派驻董事参与董事会的方式等，本集团认为对上述主体不具有重大影响。
以权益法核算的长期股权投资减值迹象判断本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。本集团根据实际情况来认定长期股权投资可能发生减值的迹象，如财务状况发生严重恶化、持有资产长期闲置或者价格大幅度下跌、所处行业市场环境发生不利的变化或有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形等。有确凿证据表明长期股权投资存在减值迹象的，本集团在资产负债表日进行减值测试，估计长期股权投资的可收回金额，并与长期股权投资的账面价值进行比较，以确定长期股权投资是否发生了减值。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
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估计的不确定性（续）金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、11、14、15、16、17、
18。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、19。
金融资产的公允价值
本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括参考最近融资价格法、市场乘数法、二叉树模型等在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集团的专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣率、无风险利率和市场波动率等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
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估计的不确定性（续）递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划义务的计量
设定受益计划义务的现值取决于多项因素，该等因素采用多个假设的精算基准确定。确定设定受益计划的净成本（收入）所用假设包括折现率。该等假设的任何变动均会影响设定受益计划义务的账面价值。
本集团在各年度末确定适当的折现率。适当的折现率为确定预期需要结算设定受益计划义务的估计未来现金流出的现值所用的利率。在确定适当的折现率时，本集团考虑采用已运行该计划的子公司所在地美国的、期限与设定受益计划期限相近的优质公司债券于每个有关期间末的市场收益率。
设定受益计划义务的其他主要假设部分基于当前市场状况。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
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四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额详见下表增值税应纳税增值额详见下表
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%
教育费附加缴纳的增值税税额3%
地方教育费附加缴纳的增值税税额2%
各纳税主体的主要税种税率如下：
国家或者地区增值税企业所得税
中国1、进项增值税主要适用于13%，部分物品适企业所得税：本公司及深圳市天道医药用于9%；有限公司为15%，其他境内子公司
2、销项增值税主要适用于13%，部分物品适25%
用于9%；
中国香港不适用企业所得税16.5%
美国不适用联邦税21%、州所得税1%-10%
瑞典1、进项增值税：25%，部分为6%企业所得税：20.6%
2、销项增值税：25%
德国1、进项增值税：2021年1月1日之后为企业所得税15%，另征收企业所得税额
19%，部分为7%的5.5%的团结附加税；州和地方税：
2、销项增值税：2021年1月1日之后为7%-20.3%
19%
意大利1、进项增值税：22%，部分为4%/10%企业所得税24%；大区税：3.9%
2、销项增值税：10%，部分为0%
波兰1、进项增值税主要适用于23%，部分物品适企业所得税：19%用于5%和8%的税率
2、销项增值税：23%
荷兰1、进项增值税：21%，部分为9%企业所得税：应纳税所得额前39.5万欧
2、销项增值税：21%元适用的所得税率为15%；超过部分
适用的所得税税率为25.8%
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四、税项（续）
1.主要税种及税率（续）
各纳税主体的主要税种税率如下：（续）国家或者地区增值税及其他税种企业所得税
英国1、进项增值税主要适用于20%，部分物品适企业所得税：19%用于5%的税率
2、销项增值税：20%
西班牙1、进项增值税主要适用于21%，部分物品适企业所得税：25%用于10%和4%
2、销项增值税：21%
瑞士1、进项增值税主要适用于7.7%，部分物品适企业所得税：8.5%；综合有效税用于2.5%率：11%-21%（包括联邦税、州
2、销项增值税：7.7%税）
2.税收优惠
(1)本公司获深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于
于2021年12月23日获取深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202144205344，认定有效期为三年）。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2022年度适用15%的企业所得税税率（2021年度为15%）。
(2)本公司之子公司深圳市天道医药有限公司于2020年12月11日获深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202044205014，认定有效期为三年）。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，深圳市天道医药有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2022年度适用15%的企业所得税税率（2021年度为15%）。
56深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2022年2021年
库存现金444764.28516054.25
银行存款1318831381.751478697233.68
其他货币资金819503000.451465043798.19
其中：三个月以上的定期存款749683920.691453042643.84
票据保证金62464555.0610500000.00
存出投资款431039.92420146.11
保函及物业保证金1175172.281081008.24
远期结汇保证金5748312.50-
2138779146.482944257086.12
其中：因抵押、质押等对使用有限制的
款项总额69391064.2211585585.36于2022年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币539799731.21元（2021年12月31日：人民币631045434.16元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至1年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2.交易性金融资产
2022年2021年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
理财产品1264374874.61940339674.32
衍生金融资产（注1）9675.50248096.60
可转换债券（注2）47257856.1940569372.14
1311642406.30981157143.06
注1：衍生金融资产为本公司持有Resverlogix Corp.的认股权证，具体事项详见附注五、12。
注2：可转换债券为本公司持有Resverlogix Corp.的可转换债券，期限为两年，年利率10%。
57深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收票据
2022年2021年
银行承兑汇票8118247.8310009758.86
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无所有权受到限制的应收票据。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
4.应收账款
应收账款信用期通常为1至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内1594009570.051476783103.45
1年至2年22565780.9794879940.35
2年至3年69084575.6936070359.68
3年以上27117286.79202334.00
1712777213.501607935737.48
减：应收账款坏账准备114465897.8289491255.48
1598311315.681518444482.00
58深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
2022年2021年
年初余额89491255.4830114408.35
本年计提48860007.9071850400.54
本年核销(27614738.10)(11939504.73)
外币报表折算差额3729372.54(534048.68)
年末余额114465897.8289491255.48
2022年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额
（%）（%）按信用风险组合评估预期信用损失计提
坏账准备1712777213.50100114465897.826.681598311315.68
2021年
账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额
（%）（%）按信用风险组合评估预期信用损失计提
坏账准备1607935737.48100.0089491255.485.571518444482.00
59深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
于2022年12月31日，本集团采用逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年
预期信用估计发生违约的损失率整个存续期预期
账面余额（%）信用损失
未逾期1359075763.700.506795378.82
逾期1年以内234943983.860.902114495.85
逾期1年至2年22479994.5752.4811797359.76
逾期2年以上96277471.3797.3893758663.39
1712777213.50114465897.82
于2021年12月31日，本集团采用逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年
预期信用估计发生违约的损失率整个存续期预期
账面余额（%）信用损失
未逾期1276075492.380.708923589.79
逾期1年以内205248608.220.851744454.20
逾期1年至2年92223082.1150.0546154084.46
逾期2年以上34388554.7795.0032669127.03
1607935737.4889491255.48
2022年，无转回或收回坏账准备（2021年：无）。
2022年实际核销的应收账款为人民币27614738.10元（2021年：人民币11939504.73元）。
60深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
本集团实际核销的重大应收账款如下：
2022年
款项是否款项履行的核销由关联交单位名称性质核销金额核销原因程序易产生账期较长公司坏账核销
Torque 货款 1876953.36 无法收回 审批流程 否
Cardiovascular 账期较长 公司坏账核销
BioTherapeutics 货款 6184141.77 无法收回 审批流程 否账期较长公司坏账核销
Aridis Pharmaceuticals Inc. 货款 6964600.00 无法收回 审批流程 是账期较长公司坏账核销
Akshaya 货款 10446900.00 无法收回 审批流程 否账期较长公司坏账核销
ContraFect 货款 292513.20 无法收回 审批流程 否账期较长公司坏账核销
ARMO/Eli Lilly 货款 229831.80 无法收回 审批流程 否账期较长公司坏账核销
VENTRIX INC. 货款 1215322.70 无法收回 审批流程 否
2021年
款项是否款项履行的核销由关联交单位名称性质核销金额核销原因程序易产生账期较长公司坏账核销
PIN Pharma 货款 5430302.47 无法收回 审批流程 否账期较长公司坏账核销
Kurative 货款 6256626.26 无法收回 审批流程 否于2022年12月31日，本集团前五名的应收账款合计数为人民币679261613.51元（2021年：人民币571840994.13元），占应收账款年末数合计数的比例为39.65%（2021年：35.56%），相应计提的坏账准备合计数为人民币3519281.60元（2021年：人民币41331129.89元）。
61深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022年2021年
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内148946663.3680.15154961798.5878.17
1年至2年5549383.082.9942785865.7021.58
2年至3年31056114.4316.71272159.960.14
3年以上284371.130.15210865.150.11
185836532.00100.00198230689.39100.00
于2022年12月31日，账龄超过1年的大额预付款项主要为深圳海普瑞2020年11月预付南方科技大学项目研发款人民币26800000.00元，此项目仍处在研发阶段，款项未结算（2021年12月31日：31800000.00元）。
于2022年12月31日，本集团前五名的预付账款合计数为人民币96879859.05元(2021年：
人民币101490967.91元)，占预付账款年末数合计数的比例为52.13%(2021年：51.20%)。
62深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款
2022年2021年
其他应收款134824645.65243811414.25
其他应收款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内45090331.98147160087.61
1年至2年8666150.0377805513.53
2年至3年76556162.036956364.38
3年以上63166642.1558265239.49
193479286.19290187205.01
减：其他应收款坏账准备58654640.5446375790.76
134824645.65243811414.25
其他应收款按性质分类如下：
2022年2021年
应收投资款及股权转让款-63132144.52
应收往来款项74777169.5173582248.21
应收联营企业款项44614485.3140842054.68
应收退税款20949516.3153352013.95
押金及保证金17747708.7627645874.10
员工借款及备用金1017828.721047921.36
其他34372577.5830584948.19
193479286.19290187205.01
63深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备
的变动如下：
2022年
第一阶段第三阶段合计未来12个月已发生信用减值预期信用损失金融资产
(整个存续期)
年初余额24097321.3722278469.3946375790.76
本年计提12432919.62-12432919.62
本年转回-(225863.27)(225863.27)
外币报表折算差额71793.43-71793.43年末余额36602034.4222052606.1258654640.54
2021年
第一阶段第三阶段合计未来12个月已发生信用减值预期信用损失金融资产
(整个存续期)
年初余额13372838.024382272.1117755110.13年初余额在本年
阶段转换(4001986.59)4001986.59-
本年计提14849597.1315379516.2830229113.41
本年核销-(1485305.59)(1485305.59)
本年转回(121074.74)-(121074.74)
外币报表折算差额(2052.45)-(2052.45)
年末余额24097321.3722278469.3946375790.76
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回本年核销外币报表折算年末余额或转回差额
2022年46375790.7612432919.62(225863.27)-71793.4358654640.54
2021年17755110.1330229113.41(121074.74)(1485305.59)(2052.45)46375790.76
2022年计提坏账准备人民币12432919.62元（2021年：人民币30229113.41元），2022年
转回的坏账准备为人民币225863.27元（2021年：人民币121074.74元），2022年无核销的其他应收款（2021年：1485305.59元）。
64深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6．其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计坏账准备
年末余额数的比例(%)性质账龄年末余额
Resverlogix Corp. 44614485.31 23.06 应收联营企业款项 3年以上 -扬州市伊恩生物
科技有限公司37198762.0219.23应收往来款项2-3年18842538.52
国家税务局20949516.3110.83应收退税款1年以内-
Abbvie 19471538.63 10.06 应收往来款项 2-3年 6473610.69兰州鑫通达生物科技
有限公司13300344.896.87应收往来款项2-3年13300344.89
135534647.1670.0538616494.10
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计坏账准备
年末余额数的比例(%)性质账龄年末余额
国家税务局53352013.9518.39应收退税款1年以内-
Resverlogix Corp. 40842054.68 14.07 应收联营企业款项 3年以上 -
Sanofi aventis 40350615.18 13.91 应收股权转让款 1年以内 -扬州市伊恩生物
科技有限公司37534416.4612.93应收往来款项1-2年11257707.55
Abbvie 17825099.62 6.14 应收往来款项 1-2年 1217038.39
189904199.8965.4412474745.94
65深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.存货
2022年2021年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料3023143350.571255292.893021888057.681712588128.671149120.661711439008.01
在产品940224858.885529847.35934695011.53946588375.524765123.19941823252.33
库存商品2923503527.3988294602.372835208925.022096813636.2873967281.012022846355.27
周转材料25417857.36-25417857.3616284959.97-16284959.97
委托加工物资26696622.72-26696622.7215155016.85-15155016.85
6938986216.9295079742.616843906474.314787430117.2979881524.864707548592.43
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.存货（续）
存货跌价准备变动如下：
2022年
年初余额本年计提本年减少外币报表折算差额年末余额转销
原材料1149120.66--106172.231255292.89
库存商品73967281.0136120089.28(27670930.83)5878162.9188294602.37
在产品4765123.19313555.80-451168.365529847.35
79881524.8636433645.08(27670930.83)6435503.5095079742.61
2021年
年初余额本年计提本年减少外币报表折算差额年末余额转销
原材料1177656.76-(1607.95)(26928.15)1149120.66
库存商品93197995.0734851705.66(51410076.79)(2672342.93)73967281.01
在产品4570065.2866675.50247120.80(118738.39)4765123.19
98945717.1134918381.16(51164563.94)(2818009.47)79881524.86
67深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.存货（续）
本年计提/（转回）、转销存货跌价准备的依据和原因如下：
项目计提/（转回）存货跌价准备的依据本年转销存货跌价准备的原因原材料成本与可变现净值孰低计量投入生产在产品成本与可变现净值孰低计量投入生产
库存商品成本与可变现净值孰低计量存货出售/存货报废
于2022年12月31日和2021年12月31日，本集团存货中无资本化的借款费用金额。
8.合同资产
2022年2021年
减值减值账面余额准备账面价值账面余额准备账面价值
CDMO服务款 19534410.51 - 19534410.51 14992821.58 - 14992821.58
合同资产，是指企业已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
9.其他流动资产
2022年2021年
期末留抵增值税118700343.91110154762.81
待摊费用及其他28978203.5423864541.51
预缴企业所得税1015644.5317182170.95
148694191.98151201475.27
10.长期应收款
2022年2021年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他1495069.97-1495069.971952092.09-1952092.09
注：长期应收款为转租办公场所给第三方公司应收的租金。
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.长期股权投资
2022年
本年变动年初余额减少投资权益法下其他综合收益其他权益变动外币报表折算差额年末余额年末减值准备年末账面价值投资损益联营企业
Hightide
Therapeutics Inc.（注1）461722593.65(31536173.24)(70393946.98)(13441565.37)(23226093.69)-323124814.37-323124814.37
Resverlogix Corp.（注2）469204612.24-(7738233.66)-(14906466.42)938498.31447498410.47(186138946.40)261359464.07上海泰沂创业投资合伙企业（有限合伙）（注3）291269414.44-(3011291.56)--288258122.88288258122.88
Quest PharmaTech
Inc.（注4） 90468085.59 - (839667.00) (39345.37) 123803.08 8325279.58 98038155.88 98038155.88
OncoQuest Inc.（注5）19939170.52-(3067196.72)--1733798.3218605772.1218605772.12深圳市亚太健康管理
有限公司（注6）36952677.76-----36952677.76(36952677.76)-
-
1369556554.20(31536173.24)(85050335.92)(13480910.74)(38008757.03)10997576.211212477953.48(223091624.16)989386329.32
69深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.长期股权投资（续）
2021年
本年变动年初余额减少投资权益法下其他综合收益其他权益变动外币报表折算宣告现金股利年末余额年末减值准备年末账面价值投资损益差额联营企业
Hightide
Therapeutics
Inc.（注1） 661601048.22 - (107767472.63) 1689914.46 (93800896.40) - - 461722593.65 - 461722593.65
Resverlogix Corp.（注2）526358176.96-(56253182.02)-(602226.24)(298156.46)-469204612.24(186138946.40)283065665.84上海泰沂创业投资合伙企业（有限合伙）（注3）257563791.35(7321062.57)63864108.09---(22837422.43)291269414.44-291269414.44
Quest PharmaTech
Inc.（注4） 91916348.28 - (2171056.09) - 2798469.03 (2075675.63) - 90468085.59 - 90468085.59
OncoQuest Inc.（注5）33656807.73-4706391.31-(17597829.84)(826198.68)-19939170.52-19939170.52深圳市亚太健康管理有限公司（注
6）60086344.44-(22705971.67)(427695.01)---36952677.76(36952677.76)-
1631182516.98(7321062.57)(120327183.01)1262219.45(109202483.45)(3200030.77)(22837422.43)1369556554.20(223091624.16)1146464930.04
70深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
Resverlogix Corp.（注2） 186138946.40 - - 186138946.40
深圳市亚太健康管理有限公司（注6）36952677.76--36952677.76
223091624.16--223091624.16
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
Resverlogix Corp.（注2） - 186138946.40 - 186138946.40
深圳市亚太健康管理有限公司（注6）-36952677.76-36952677.76
-223091624.16-223091624.16
71深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.长期股权投资（续）
注1： 自2019年3月25日起，本公司丧失对Hightide Therapeutics Inc（以下简称“Hightide”）的控制权，不再将其纳入合并范围，本公司对Hightide具有重大影响，并将其作为联营企业核算。
2022年度，本公司转让持有的部分Hightide A类优先股，收回投资成本人民币31536173.24元。截止2022年12月31日，本公司对Hightide的持股比例为40.19%。
注2： 2015年起，本集团认购Resverlogix Corp.的股票，截至2022年12月31日，本集团合计持有Resverlogix Corp.普通股85286524股，占Resverlogix Corp.股本的32.10%。本公司于2015年7月投资Resverlogix Corp.成为第二大股东，委派1名董事且后续还陆续增持ResverlogixCorp.股份，从2015年7月开始对Resverlogix Corp.有重大影响，为本公司之联营企业。截止
2021年12月31日和2022年12月31日，本集团持有Resverlogix Corp.认股权证的公允价值分
别为人民币248096.60元和人民币9675.50元，详见附注五、2。
注3：2015年8月27日本公司第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立新药基金的议案》，同意本公司以自有资金与上海泰有投资管理中心（有限合伙）、杭州泰格医药科技股份有限公
司以及上海泰允投资管理合伙企业（有限合伙）共同出资成立上海泰沂创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海泰沂”）。根据合伙协议，上海泰沂设立投审委员会，本公司派驻1名代表，作为投审委员会的成员，本公司对被投资单位能够施加重大影响，上海泰沂为本公司之联营企业。截止2022年12月31日，本公司对上海泰沂的持股比例为49.58%。
注4： 2015年10月10日，本公司之子公司 Hepalink USA INC.使用200万加元自有资金认购Quest新发行的25000000股普通股，并派驻一名董事，本集团对被投资单位能够施加重大影响，为本集团之联营企业。截止2022年12月31日，本集团对Quest的持股比例为14.78%。
注5：2015年10月10日，本集团第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对外投资的议案》，同意子公司 Hepalink USA INC.使用 1300 万美元认购 OncoQuest Inc.（以下简称“OncoQuest”）的A类优先股（依据投资协议，A类优先股具有等同于普通股的投票权）。
Hepalink USA INC.持有的 A类优先股于 2017 年全部转为普通股，截止 2022 年 12 月 31日，本集团对 OncoQuest Inc.的持股比例为 36.08%。
注6：2015年7月26日，本公司之子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资深圳市摩氏健业投资中心（有限合伙）两年期的可转换债券，于2017年7月26日到期，计入其他非流动资产核算。于2018年7月27日签署转股协议，转股后深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有深圳市亚太健康管理有限公司（深圳市亚太健康管理有限公司和深圳市摩氏健业投资中心（有限合伙）的母公司均为深圳市摩氏健安投资中心（有限合伙））
股权比例为27.43%，对深圳市亚太健康管理有限公司（以下简称“亚太健康”）具有重大影响，并将其作为联营企业核算。截止2022年12月31日，本集团持有亚太健康27.43%股权。
72深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.其他权益工具投资
2022年
指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产本年变动
2022年1月1日公允追加投资减少投资公允价值变动外币报表折算差额2022年12月31日公允价价值（附注五、40）值被投资单位
Aridis Pharmaceuticals Inc. 13049798.58 - - (6796688.74) 966241.86 7219351.70
Curemark LLC 460172105.50 - - - 39561376.44 499733481.94
Rapid Micro BiosystemsInc. 1662967.20 - - (1568462.81) 98420.74 192925.13
474884871.28--(8365151.55)40626039.04507145758.77
2021年
指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产本年变动
2021年1月1日公允追加投资减少投资公允价值变动外币报表折算差额2021年12月31日公允价价值（附注五、40）值被投资单位
Aridis Pharmaceuticals Inc. 34792253.95 - - (21201835.99) (540619.38) 13049798.58
Cantex Pharmaceuticals Inc. 195747000.00 - (145921497.42) (48640502.58) (1185000.00) -
Curemark LLC 388495222.89 79831733.63 - - (8154851.02) 460172105.50
Rapid Micro BiosystemsInc. 918053.43 - - 775228.22 (30314.45) 1662967.20
619952530.2779831733.63(145921497.42)(69067110.35)(9910784.85)474884871.28
73深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.其他权益工具投资（续）
2022年
本年股利收入累计计入其他综合收本年终止确认的仍持有的权益指定为以公允价值计量且其变成本益的公允价值变动公允价值权益工具工具动计入其他综合收益的原因
Aridis PharmaceuticalsInc. 80493732.58 (73274380.88) 7219351.70 - - 战略持有
Curemark LLC 499733481.94 - 499733481.94 - - 战略持有
Rapid Micro BiosystemsInc 51046145.62 (50853220.49) 192925.13 - - 战略持有
631273360.14(124127601.37)507145758.77--
2021年
本年股利收入累计计入其他综合收本年终止确认的仍持有的权益指定为以公允价值计量且其变成本益的公允价值变动公允价值权益工具工具动计入其他综合收益的原因
Aridis PharmaceuticalsInc. 73687489.71 (60637691.13) 13049798.58 - - 战略持有
Cantex PharmaceuticalsInc. - - - 15487920.00 - 战略持有
Curemark LLC 460172105.50 - 460172105.50 - - 战略持有
Rapid Micro BiosystemsInc 46729878.34 (45066911.14) 1662967.20 - - 战略持有
580589473.55(105704602.27)474884871.2815487920.00-2022年本集团无处置的其他权益工具投资（2021年：由于Cantex PharmaceuticalsInc.回购所有发行在外的优先股，本集团处置了人民币
195747000元的其他权益工具投资，共计人民币48640502.58元从其他综合收益转入留存收益）。
74深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.其他非流动金融资产
2022年
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
2022年1月1日公允新增/追加投资减少投资公允价值变动外币报表2022年12月31日其中：累计公允价值变动损益价值（附注五、51）折算差额公允价值
TPG Biotechnology
Partners V L.P. 注1 311745984.92 9591960.10 (29558216.27) (31756255.43) - 260023473.32 (61539129.98)
ORI Healthcare Fund L.P. 注3 208010524.02 6363751.00 - (8966275.72) 18897202.55 224305201.85 67374582.32
深圳市同步齿科医疗股份有限-
公司注4146190000.00-(30190000.00)-116000000.0071000000.00
TPG Biotechnology -
Partners IV L.P. 注5 16027802.10 (3195700.00) (7296798.20) - 5535303.90 (85953406.98)
合嘉泓励（杭州）创业投资合-
伙企业（有限合伙）注633546296.89(1253750.54)2407469.99-34700016.3418951865.48
上海兰卫医学检验所股份有限-
公司注7111587490.00(90321000.00)(21266490.00)---
广州人心网络科技有限公司注854000000.00--26000000.00-80000000.0040000000.00北京枫海资本管理中心（有限-合伙）注10727949.36(74910.50)--653038.86-
GT Biopharma Inc. 注11 3689922.94 22643777.35 - (17350928.94) (269614.43) 8713156.92 (20895220.43)
ORI Healthcare Fund II L.P. 注12 110973772.89 129235907.00 - (12346927.15) 9782673.79 237645426.53 (25791858.78)
996499743.12167835395.45(124403577.31)(100766205.45)28410261.91967575617.723146831.63
75深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.其他非流动金融资产（续）
2021年
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
2021年1月1日公允新增/追加投资减少投资公允价值变动外币报表2021年12月31日公允其中：累计公允价值变价值（附注五、51）折算差额价值动损益
TPG Biotechnology
Partners V L.P. 注1 380902123.31 6566138.76 - (75722277.15) - 311745984.92 (58321630.70)
Kymab Group Limited 注2 762906854.39 - (754241166.55) - (8665687.84) - -
ORI Healthcare Fund L.P. 注3 280570098.80 4249195.18 (131075724.12) 63248383.62 (8981429.46) 208010524.02 70198360.07深圳市同步齿科医疗股份有限公
司注4146190000.00----146190000.00101190000.00
TPG Biotechnology
Partners IV L.P. 注5 41841064.80 956724.48 (29498249.76) 2728262.58 - 16027802.10 (78656608.78)
合嘉泓励（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）注629913579.31--3632717.58-33546296.8916544395.49上海兰卫医学检验所股份有限公
司注744100000.00--67487490.00-111587490.0081623290.00
广州人心网络科技有限公司注850000000.00--4000000.00-54000000.0014000000.00
CDH Avatar L.P. 注9 1241345.65 - (1227245.49) - (14100.16) - -北京枫海资本管理中心（有限合伙）注10727949.36----727949.36-
GT Biopharma Inc. 注11 9044307.44 - - (5210228.44) (144156.06) 3689922.94 (2685778.16)
ORI Healthcare Fund II L.P. 注12 - 122833014.55 - (12043454.44) 184212.78 110973772.89 (11859241.66)
1747437323.06134605072.97(916042385.92)48120893.75(17621160.74)996499743.12132032786.26
76深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.其他非流动金融资产（续）注1：于2016年6月，本公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司使用自有资金对TPG BIOTECHNOLOGY PARTNERS V L.P.投资的议案》，同意公司使用自有资金认购TPGBIOTECHNOLOGY PARTNERS V L.P.（以下简称“TPG V”）的有限合伙份额。本年度本集团对TPG V追加投资人民币9591960.10元，截至2022年12月31日，本集团持有TPG V的公允价值为人民币260023473.32元；
注2：于2016年11月，本公司召开第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于全资子公司对外投资的议案》，同意本集团子公司海普瑞（香港）有限公司购买Kymab Group Limited（以下简称“Kymab”）发行的C类优先股。2021年 1 月11 日，Sanofi Foreign Participations BV 与包括Hepalink Pharmaceutical (Hong Kong) Limited（以下简称“香港海普瑞”）在内的Kymab
全体股东签署股权转让协议，收购Kymab 的全部股权，2021年4月已完成交割；
注3：于2016年1月，公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于对全资子公司增资并参与投资设立医疗基金的议案》，决定以自有资金2000万美元对全资子公司香港海普瑞增资，增资资金用于参与投资设立ORI Healthcare Fund L.P.（以下简称“ORI”），享有其有限合伙份额。本年度本集团对ORI追加投资人民币6363751.00元。截至2022年12月31日，本集团持有ORI的公允价值为人民币224305201.85元；
注4：于2016年11月，本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）与深圳市同步齿科医疗股份有限公司（以下简称“同步齿科”）签订认购协议，购买其股份。截至2022年
12月31日，本集团持有同步齿科股份的公允价值为人民币116000000.00元；
注5： 于2014年11月，本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于公司使用自有资金对TPGBIOTECHNOLOGY PARTNERS IV L.P.进行投资的议案》，同意公司使用自有资金认购TPGBIOTECHNOLOGY PARTNERS IV L.P.（以下简称“TPG IV”）的有限份额份额。本年度TPGIV退出投资项目减少投资，本集团收回投资成本人民币3195700.00元。截至2022年12月31日，本集团持有TPG IV的公允价值为人民币5535303.90元；
77深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.其他非流动金融资产（续）注6：于2015年10月，深圳海普瑞第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立产业基金的议案》，同意公司使用自有资金参与上海合之力投资管理有限公司（普通合伙人）设立的合嘉泓励（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）(以下简称“合嘉泓励”），并享有有限合伙份额。
截至2022年12月31日，本集团持有合嘉泓励的公允价值为人民币34700016.34元；
注7：于2016年4月，本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）的第二次投资决策会议审议通过了《参与上海兰卫医学检验所股份有限公司2016年度非公开发行的决策》同意公司认购上海兰卫医学检验所股份有限公司增发股票。上海兰卫于2021年9月13日在创业板上市，截止2021年12月31日，海普瑞对上海兰卫的持股比例下降为0.89%，限售期为一年。深圳枫海于2022年9月27日处置了该项投资。截至2022年12月31日，本集团不再持有上海兰卫股权；
注8：于2019年6月，本集团子公司深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）购买广州人心网络科技有限公司（以下简称“人心网络”）的股份。截至2022年12月31日，本集团持有人心网络的公允价值为人民币80000000.00元；
注9：于2015年4月，本集团第三届董事会第九次会议审议通过了《关于全资子公司使用自有资金对CDH AvatarL.P.进行投资的议案》，同意全资子公司海普瑞（香港）有限公司作为B类有限合伙人使用自有资金参与CDH AvatarL.P.（以下简称“CDH”）的投资。2021年，CDH退出投资项目获取投资收益，本集团收回剩余投资成本及收益人民币1227245.49元。截至2022年
12月31日，本集团不再持有CDH份额；
注10：于2015年3月，本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于设立产业并购基金的议案》同意本集团子公司深圳市德康投资发展有限公司参与北京枫海资本管理中心（有限合伙）的设立，享有其有限合伙份额。截至2022年12月31日，本集团持有该基金的公允价值为人民币
653038.86元；
注11：于2020年12月，本集团子公司Cytovance Biologics Inc.对外提供服务换取美国上市公司GTBiopharma Inc.的股票。本年度本集团对GT Biopharma增加投资人民币22643777.35元。
截止2022年12月31日，本集团持有该公司股票的公允价值为人民币8713156.92元；
注12：于2021年10月24日，本集团审议通过了董事会决议，决定以自有资金4000万美元对全资子公司香港海普瑞增资，增资资金用于参与投资设立ORI Healthcare Fund II L.P.（以下简称“ORI II”），享有其有限合伙份额。本年度本集团对ORI II增加投资人民币129235907.00元。
截至2022年12月31日，本集团持有ORI II的公允价值为人民币237645426.53元。
78深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.固定资产
2022年
房屋建筑物机器设备运输工具其他设备土地合计原值
年初余额1449584783.431579751429.8742066486.5497082461.6330605993.553199091155.02
购置2288412.0717465262.21119318.232175122.98-22048115.49
在建工程转入6785791.7780980254.361554947.0020294070.60-109615063.73
处置或报废-(11122122.54)(3580678.22)(1339824.84)-(16042625.60)
外币报表折算差额21641006.3558409401.922688483.505840786.812826963.2591406641.83年末余额1480299993.621725484225.8242848557.05124052617.1833432956.803406118350.47累计折旧
年初余额382260412.61736900537.8428938828.7065334244.39-1213434023.54
计提57224916.16144755664.464027550.729615679.87-215623811.21
处置或报废-(8599915.68)(2668953.89)(1188053.74)-(12456923.31)
外币报表折算差额5774198.6431766391.421670625.163246846.02-42458061.24年末余额445259527.41904822678.0431968050.6977008716.54-1459058972.68账面价值
年末1035040466.21820661547.7810880506.3647043900.6433432956.801947059377.79年初1067324370.82842850892.0313127657.8431748217.2430605993.551985657131.48
79深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.固定资产（续）
2021年
房屋建筑物机器设备运输工具其他设备土地合计原值
年初余额1444735740.941565878248.3244321447.3782952912.9231322215.183169210564.73
购置393669.833127930.57198573.021277745.26-4997918.68
在建工程转入10612151.1240420015.69-18900154.04-69932320.85
处置或报废-(15852745.48)(1764102.56)(4769488.85)-(22386336.89)
外币报表折算差额(6156778.46)(13822019.23)(689431.29)(1278861.74)(716221.63)(22663312.35)
年末余额1449584783.431579751429.8742066486.5497082461.6330605993.553199091155.02累计折旧
年初余额324183789.03617860239.2927631875.5559991460.90-1029667364.77
计提59675949.36139422864.893354932.4110916778.82-213370525.48
处置或报废-(13374138.25)(1675897.43)(4754904.42)-(19804940.10)
外币报表折算差额(1599325.78)(7008428.09)(372081.83)(819090.91)-(9798926.61)
年末余额382260412.61736900537.8428938828.7065334244.39-1213434023.54账面价值
年末1067324370.82842850892.0313127657.8431748217.2430605993.551985657131.48年初1120551951.91948018009.0316689571.8222961452.0231322215.182139543199.96
80深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下：
2022年
原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物49041044.10(9696311.67)-39344732.43
机器设备32048337.90(15076589.34)-16971748.56
其他设备340122.44(236565.88)-103556.56
81429504.44(25009466.89)-56420037.55
2021年
2021年无闲置的固定资产。
81深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.固定资产（续）
经营性租出固定资产如下：
2022年
原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物307260227.66(53171487.01)-254088740.65
307260227.66(53171487.01)-254088740.65
2021年
原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物307260227.66(41372694.24)-265887533.42
307260227.66(41372694.24)-265887533.42
于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物31995606.72正在办理中于2022年12月31日，账面价值为人民币875682086.82元（2021年12月31日：人民币
878810378.25元）的固定资产所有权受到限制，详见附注五、62。
82深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.在建工程
2022年2021年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
坪山医药生态园工程290605807.58-290605807.58291580553.66-291580553.66
海普瑞肝素类 API 生产线建设项目 591671.88 - 591671.88 591671.88 - 591671.88
SPL 生产线、设备改扩建工程 56771138.25 - 56771138.25 65655214.64 - 65655214.64
Cytovance 生产线、设备改扩建工程 44116095.41 - 44116095.41 66415795.82 - 66415795.82
坪山新建预灌封制剂生产线1321042.67-1321042.67---
其他1128405.51-1128405.511104083.01-1104083.01
394534161.30-394534161.30425347319.01-425347319.01
83深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
本年转入外币报表工程累计投入占
预算数年初余额本年增加金额固定资产金额其他减少折算差额年末余额预算比例(%)资金来源
坪山医药生态园工程978695361.83291580553.6632034962.66-(33009708.74)-290605807.5885.30自有资金
海普瑞肝素类 API生 431529641.55 591671.88 5527272.73 (5527272.73) - - 591671.88 91.43 自有资金产线建设项目
SPL 生产线、设备改 406098672.60 65655214.64 34966572.62 (41476436.39) (7930504.79) 5556292.17 56771138.25 97.74 自有资金/循扩建工程环借款
Cytovance 生产线、 333460546.12 66415795.82 33791829.34 (61245211.79) (14529.10) 5168211.14 44116095.41 99.05 自有资金/循设备改扩建工程环借款
坪山新建预灌封制剂601183700.00-1321042.67---1321042.6714.04自有资金生产线
其他1104083.011390465.32(1366142.82)--1128405.51自有资金
425347319.01109032145.34(109615063.73)(40954742.63)10724503.31394534161.30
84深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.在建工程（续）
重要在建工程2021年变动如下：
本年转入外币报表工程累计投入占
预算数年初余额本年增加金额固定资产金额其他减少折算差额年末余额预算比例(%)资金来源
坪山医药生态园工程1148761907.40215024030.9576556522.71---291580553.6678.47自有资金
海普瑞肝素类 API生
产线建设项目431529641.55598223.49--(6551.61)-591671.8890.83自有资金
SPL 生产线、设备改 自有资金/循
扩建工程363767733.7273161164.0720299049.07(26203071.99)-(1601926.51)65655214.6490.85环借款
Cytovance 生产线、 自有资金/循
设备改扩建工程319672382.7771390148.3746725469.58(41224449.10)(8883623.30)(1591749.73)66415795.8299.05环借款
天道制剂扩产项目138243872.0448490.7172736.06(121226.77)---100.00自有资金
其他4171632.90957204.04(2383572.99)(1641180.94)-1104083.01
364393690.49144610981.46(69932320.85)(10531355.85)(3193676.24)425347319.01
85深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
工程进度利息资本化其中：本年本年利息利息资本化
(%)累计金额资本化率(%)
SPL生产线、设备改扩建工程 97.74 457203.02 - -
Cytovance生产线、设备改扩建工程 99.05 1945450.22 - -
2402653.24--
重要在建工程2021年变动如下：
工程进度利息资本化其中：本年本年利息
(%)累计金额利息资本化资本化率(%)
SPL生产线、设备改扩建工程 90.85 457203.02 - -
Cytovance生产线、设备改扩建工程 99.05 1945450.22 - -
2402653.24--
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
六、合并财务报表主要项目注释（续）
16.使用权资产
2022年
房屋及建筑物机器设备运输工具合计成本
年初余额164286822.135093448.514733365.64174113636.28
增加33272883.98-268575.8533541459.83
外币报表折算差异19992630.943338988.35217438.5923549057.88年末余额217552337.058432436.865219380.08231204153.99累计折旧
年初余额40620584.293659329.763681663.3747961577.42
计提31780716.081099611.74905864.8033786192.62
外币报表折算差异10285150.783249369.52226048.6313760568.93年末余额82686451.158008311.024813576.8095508338.97账面价值
年末134865885.90424125.84405803.28135695815.02年初123666237.841434118.751051702.27126152058.86
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、合并财务报表主要项目注释（续）
16.使用权资产（续）
2021年
房屋及建筑物机器设备运输工具合计成本
年初余额75393995.665939393.605708425.6287041814.88
增加94698290.45--94698290.45
处置(1117833.16)--(1117833.16)
外币报表折算差异(4687630.82)(845945.09)(975059.98)(6508635.89)
年末余额164286822.135093448.514733365.64174113636.28累计折旧
年初余额15598893.681376454.872531559.4419506907.99
计提27867031.603062336.491898980.5132828348.60
处置(279458.29)--(279458.29)
外币报表折算差异(2565882.70)(779461.60)(748876.58)(4094220.88)
年末余额40620584.293659329.763681663.3747961577.42账面价值
年末123666237.841434118.751051702.27126152058.86年初59795101.984562938.733176866.1867534906.89
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.无形资产
2022年
软件使用权土地使用权商标使用权专利使用权专有技术品牌客户资源合计原值
年初余额40454309.02163960287.10985633.331132040.36141880352.06121794997.10411787335.90881994954.87
购置4332842.08------4332842.08
处置(5659459.56)------(5659459.56)
外币报表折算差额1874627.32---2254430.2711249756.7038035284.5753414098.86年末余额41002318.86163960287.10985633.331132040.36144134782.33133044753.80449822620.47934082436.25累计摊销
年初余额15954428.7850258687.70687534.56734745.4045580035.8050653372.41171258405.86335127210.51
计提4717785.514954186.8391516.2652301.7610896464.498568205.0928968992.0958249452.03
处置(5659459.56)------(5659459.56)
外币报表折算差额389929.27---1291571.534980111.3816837693.1323499305.31年末余额15402684.0055212874.53779050.82787047.1657768071.8264201688.88217065091.08411216508.29账面价值
年末25599634.86108747412.57206582.51344993.2086366710.5168843064.92232757529.39522865927.96年初24499880.24113701599.40298098.77397294.9696300316.2671141624.69240528930.04546867744.36
89深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.无形资产（续）
2021年
软件使用权土地使用权商标使用权专利使用权专有技术品牌客户资源合计原值
年初余额40478982.27163960287.10985633.331132040.36150176210.70124645164.70421423716.30902802034.76
购置758182.50---608801.15--1366983.65
处置(190100.02)------(190100.02)
外币报表折算差额(592755.73)---(8904659.79)(2850167.60)(9636380.40)(21983963.52)
年末余额40454309.02163960287.10985633.331132040.36141880352.06121794997.10411787335.90881994954.87累计摊销
年初余额12230226.0845304500.95592422.80682443.6437343650.2143529051.99147171169.42286853465.09
计提3944853.374954186.7595111.7652301.7611494261.648218492.8327786619.4056545827.51
处置(72922.44)------(72922.44)
外币报表折算差额(147728.23)---(3257876.05)(1094172.41)(3699382.96)(8199159.65)
年末余额15954428.7850258687.70687534.56734745.4045580035.8050653372.41171258405.86335127210.51账面价值
年末24499880.24113701599.40298098.77397294.9696300316.2671141624.69240528930.04546867744.36年初28248756.19118655786.15393210.53449596.72112832560.4981116112.71274252546.88615948569.67
90深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.无形资产（续）
于2022年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为0.0011%（2021年12月31日：0.0010%）于2022年12月31日，无未办妥产权证书的无形资产。
18.开发支出
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认计入其他减少无形资产当期损益
新药开发项目45048.55140436821.08-140436821.08-45048.55
AR-301注射液 39260374.71 8986853.85 - - - 48247228.56
抗肿瘤（转移）项目-32043755.95-32043755.95--
肝素钠原料药、制剂开发项目-51176183.07-51176183.07--
胰腺癌抗体生产、胰腺癌临床及申报-20528016.16-20528016.16--
卵巢癌项目-1021901.77-1021901.77--
其他497427.466935702.36-6935702.36-497427.46
39802850.72261129234.24-252142380.39-48789704.57
91深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.开发支出（续）
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认计入其他减少无形资产当期损益
新药开发项目45048.5582161229.14-82161229.14-45048.55
AR-301注射液 14535011.42 24725363.29 - - - 39260374.71
抗肿瘤（转移）项目-33230574.63-33230574.63--
肝素钠原料药、制剂开发项目-93478369.22-93478369.22--
胰腺癌抗体生产、胰腺癌临床及申报-9478249.90-9478249.90--
卵巢癌项目-265384.67-265384.67--
其他497427.462485489.47-2485489.47-497427.46
15077487.43245824660.32-221099297.03-39802850.72
本集团将进入临床阶段III期作为资本化开始时点，并将从该时点开始至获得药物生产批文前发生的与该项目相关的支出予以资本化，计入开发支出项目。
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2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.商誉
2022年
年初本年增加本年减少年末余额本年计提外币报表折算差额处置余额
SPL
Acquisition
Corp. 1352057941.88 - 124884627.88 - 1476942569.76
Cytovance
Biologics
Inc. 800143204.88 - 73906290.03 - 874049494.91
2152201146.76-198790917.91-2350992064.67
减：减值准备-----
2152201146.76-198790917.91-2350992064.67
2021年
年初本年增加本年减少年末余额本年计提外币报表折算差额处置余额
SPL
Acquisition
Corp. 1383697925.71 - (31639983.83) - 1352057941.88
Cytovance
Biologics
Inc. 818867637.68 - (18724432.80) - 800143204.88
2202565563.39-(50364416.63)-2152201146.76
减：减值准备-----
2202565563.39-(50364416.63)-2152201146.76
本集团于2014年4月收购SPL Acquisition Corp.（以下简称 “SPL”）形成商誉人民币
1297621000元。
本集团于2015年10月收购Cytovance Biologics Inc.（以下简称“Cytovance”）形成商誉人民币814940000元。
企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合以进行减值测试：
*原料药资产组
* CDMO资产组
93深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.商誉（续）
原料药资产组
原料药资产组主要由收购的 SPL 及其子公司构成，与购买日所确定的资产组组合一致。2022年12月31日，原料药资产组账面金额为人民币3101139119.34元。可收回金额采用资产组组合的预计未来现金流量的现值与公允价值减处置成本的较高者确定。其中资产组组合的预计未来现金流量的现值根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。该期间内收入的年平均增长率为 14%，EBITDA 的年平均利润率是 24%。现金流量预测适用的税前折现率是17%（2021年：17%）。用于推断5年以后的原料药资产组现金流量的增长率是2.5%（2021年：2.5%）。该增长率等于该原料药资产组所在行业的平均增长率。对于公允价值减处置成本，管理层根据数间可比上市公司的 EV（企业价值）除以EBITDA的比率 9.7x（2021 年：6.5x-10.0x），乘以原料药资产组的 EBITDA 及控制权溢价
5%（2021年：5%）计算。可比上市公司乃经考虑诸如业务类似度、公司规模、盈利及财务
风险等因素而予以选择。本集团聘请了 KPMG LLP 对上述资产组于 2022 年 12 月 31日的商誉进行了减值测试评估。
CDMO资产组
CDMO资产组主要由收购的Cytovance构成，与购买日所确定的资产组组合一致。2022年12月31日，CDMO资产组账面金额为人民币1855349385.16元。可收回金额采用资产组组合的预计未来现金流量的现值与公允价值减处置成本的较高者确定。其中资产组组合的预计未来现金流量的现值根据管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。该期间内收入的年平均增长率是8%，EBITDA的年平均利润率是30%。现金流量预测适用的税前折现率是15%（2021年：14%）。用于推断5年以后的CDMO资产组现金流量的增长率是2.5%
（2021年：2.5%）。该增长率等于该CDMO资产组所在行业的平均增长率。对于公允价值减
处置成本，管理层根据数间可比上市公司的EV（企业价值）除以EBITDA的比率8.0x-9.0x
（2021年：8.5x-9.0x ）乘以CDMO资产组的 EBITDA；以及根据数间可比上市公司的 EV（企业价值）除以收入的比率2.0x-2.2x（2021年：2.0x-2.5x ），乘以CDMO资产组的收入，两者计算的企业价值各占50%权重，以及控制权溢价10%（2021年：10%）计算。可比上市公司乃经考虑诸如业务类似度、公司规模、盈利及财务风险等因素而予以选择。本集团聘请了KPMG LLP对上述资产组于2022年12月31日的商誉进行了减值测试评估。
94深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.商誉（续）
商誉的账面金额分配至资产组的情况如下:
原料药资产组 CDMO 资产组 合计
2022年2021年2022年2021年2022年2021年
商誉的账面金额1476942569.761352057941.88874049494.91800143204.882350992064.672152201146.76
以下说明了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时所作出的关键假设：
原料药资产组与CDMO资产组
预算EBITDA — 确定基础是在预算年度前一年实现的EBITDA率基础上，根据预计未来市场及成本变化适当调节。
折现率—采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
95深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20.长期待摊费用
2022年
年初余额本年增加本年摊销其他增加年末余额
朋和沙河社区工程106963045.12-(2899460.66)-104063584.46
朋和装修费7144297.64-(190514.76)-6953782.88
药物上市许可使用费-85162691.14(5579654.37)2389965.5481973002.31
其他2803002.741959321.31(1870028.65)33190.592925485.99
116910345.5087122012.45(10539658.44)2423156.13195915855.64
2021年
年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额
朋和沙河社区工程109863306.28-(2900261.16)-106963045.12
朋和装修费7334812.40-(190514.76)-7144297.64
其他2329489.962059744.33(1544389.98)(41841.57)2803002.74
119527608.642059744.33(4635165.90)(41841.57)116910345.50
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
21.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产
2022年2021年2022年2021年
递延所得税资产
资产减值准备225295632.85322922563.4152104292.9062794580.91
内部交易未实现利润244169002.12194758404.8636754119.8831310661.09
可抵扣亏损97014327.15113212534.8116580579.3421997277.29
客户资源和商标摊销5454728.394993497.371206496.311233638.52
公允价值变动273563493.29243359095.4945195926.9345508322.21
预提费用233262253.13432693350.7159524740.7080802642.48长期股权投资权益法
调整166961989.71144269722.9127236582.6423534783.20
其他129983556.40104037827.3919723926.6019496917.13
1375704983.041560246996.95258326665.30286678822.83
应纳税暂时性差异递延所得税负债
2022年2021年2022年2021年
递延所得税负债非同一控制下企业合
并资产评估增值428917549.40395966754.0898445329.79103781382.10
公允价值变动51583562.2555196122.018445664.6610072015.67
商誉摊销调整660160465.17604339815.32146454937.20136232061.31
折旧差异调整432988941.69367606074.0863523279.7974371743.86
丧失子公司控制权137104523.40147505830.1220565678.5124862144.14
子公司分红计提714386463.33590490169.33107157969.5088573525.40
其他11796408.8110798949.503005292.252426524.26
2436937914.052171903714.44447598151.70440319396.74
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
21.递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2022年2021年
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产118677990.06139648675.24164961090.50121717732.33
递延所得税负债118677990.06328920161.64164961090.50275358306.24
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2022年2021年
可抵扣暂时性差异40793407.1235555872.88
可抵扣亏损512913074.04567490032.28
553706481.16603045905.16
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年2021年
2022年-33070019.44
2023年23098733.6623099044.35
2024年32079657.2332079657.23
2025年30920223.2930920223.29
2026年75047573.5575048947.26
2027年26261546.015345054.27
2028年及以后325505340.30367927086.44
512913074.04567490032.28
根据本集团境外子公司所在国家地区的税法规定，企业可抵扣亏损失效年限大于5年。
本集团认为未来不是很可能产生用于使用上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额，因此未确认以上项目的递延所得税资产。
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.其他非流动资产
2022年2021年
海普瑞肝素API生产线建设工程款(注1) 92515190.81 5754672.20
预付上市许可转让款（注2）-85162691.14
天道制剂扩产建设工程款（注3）2681221.989723254.24
债券发行保证金（注4）112000000.0087000000.00
其他16258641.0216423220.69
223455053.81204063838.27
注1：为预付海普瑞肝素类API生产线建设项目的工程款项。
注2：为预付Science Pharma Sp. z o.o.用于购买依诺肝素钠制剂（申请品名为Neoparin）
上市许可权的转让款，本年因达到预定可使用状态转入长期待摊费用，详见附注五、
20长期待摊费用。
注3：为预付天道制剂扩产项目的工程款项。
注4：为支付给深圳市高新投集团有限公司的债券发行保证金。2020年2月27日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币8.7亿元的人民币债券。2022年4月1日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币5亿元的人民币债券，详见附注五、32应付债券。
99深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23.短期借款
2022年2021年
质押借款（注1）110416813.14150064633.29
抵押借款（注2）325333766.51361254225.35
保证借款（注3）385116736.01531111848.00
信用借款（注4）961013436.02776107162.50
票据贴现借款（注5）603428551.9067746831.42
2385309303.581886284700.56
注1：于2022年12月31日，上述借款的年利率为4.95%（2021年12月31日：3.90%）。
于2022年12月31日及2021年12月31日，质押借款由本集团子公司深圳多普乐100%股权质押。
注2：于2022年12月31日，上述借款的年利率为0.88%-3.50%（2021年12月31日：0.43%-
3.85%）。抵押借款由本集团位于深圳市坪山区的房屋建筑物和土地使用权抵押。
注3：于2022年12月31日，上述借款的年利率为0.65%-2.46%（2021年12月31日:0.30%-
4.05%）。保证借款是由本公司为子公司深圳市天道医药有限公司的借款提供保证。
注4：于2022年12月31日，上述借款的年利率为0.65%-4.00%（2021年12月31日：0.65%-
4.22%）。
注5：于2022年12月31日，上述借款的年利率为1.20%-2.08%（2021年12月31日：2.60%-
3.30%）。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团均无逾期的短期借款。
100深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24.应付账款
应付账款不计息，并通常在30到90天内清偿。
2022年2021年
1年以内424519991.22381472928.85
1至2年547950.132116759.55
2至3年1373294.061517976.73
3年以上991888.16678979.94
427433123.57385786645.07
于2022年12月31日及2021年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款。
25.合同负债
2022年2021年
预收货款17724454.8910584737.58
CDMO服务款 416159198.31 373207447.67
433883653.20383792185.25
合同负债，是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。合同中约定的付款进度早于履约义务的履行则会出现合同负债。
101深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.应付职工薪酬
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬133075588.64725736075.75(711946225.62)146865438.77离职后福利（设定提存计划）19774520.5435877743.05(36164044.37)19488219.22
辞退福利-6398545.76(6398545.76)-一年内到期的其
他福利3410999.504805956.80(3599426.50)4617529.80
156261108.68772818321.36(758108242.25)170971187.79
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬150808187.97626058388.41(643790987.74)133075588.64离职后福利（设定提存计划）18496177.0238060033.89(36781690.37)19774520.54
辞退福利-3634413.81(3634413.81)-一年内到期的其
他福利3497346.403410999.50(3497346.40)3410999.50
172801711.39671163835.61(687704438.32)156261108.68
102深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴115951645.52614352331.25(598875710.28)131428266.49
职工福利费882556.5421717507.21(22600063.75)-
社会保险费11949624.1854801362.55(54713126.22)12037860.51
其中：医疗保险费9778921.0752219038.94(52134672.36)9863287.65
工伤保险费1530040.272184799.74(2180929.99)1533910.02
生育保险费640662.84388349.43(388349.43)640662.84
其他-9174.44(9174.44)-
住房公积金3787021.657286262.99(8084550.43)2988734.21工会经费和职工教育
经费504740.7516042123.43(16155750.57)391113.61
短期带薪缺勤-11165972.83(11165972.83)-
其他短期薪酬-370515.49(351051.54)19463.95
133075588.64725736075.75(711946225.62)146865438.77
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴125611945.17528163590.37(537823890.02)115951645.52
职工福利费476075.5414962709.18(14556228.18)882556.54
社会保险费11988677.6848135606.79(48174660.29)11949624.18
其中：医疗保险费9816578.5745560634.08(45598291.58)9778921.07
工伤保险费1531436.272138006.94(2139402.94)1530040.27
生育保险费640662.84421589.21(421589.21)640662.84
其他-15376.56(15376.56)-
住房公积金12013806.835282812.34(13509597.52)3787021.65工会经费和职工教育
经费682945.9015512471.52(15690676.67)504740.75
短期带薪缺勤-11130838.99(11130838.99)-
其他短期薪酬34736.852870359.22(2905096.07)-
150808187.97626058388.41(643790987.74)133075588.64
103深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费19080688.5433849231.48(34217890.90)18712029.12
失业保险费693832.002028511.57(1946153.47)776190.10
19774520.5435877743.05(36164044.37)19488219.22
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费17973069.4036041188.59(34933569.45)19080688.54
失业保险费523107.622018845.30(1848120.92)693832.00
18496177.0238060033.89(36781690.37)19774520.54
27.应交税费
2022年2021年
企业所得税112296265.99113195743.42
增值税23475354.9839433974.98
个人所得税1096715.84485808.32
城市维护建设税336511.91337414.75
教育费附加143973.17144140.93
地方教育费附加95982.1396093.95
土地使用税209064.80209064.80
房产税2731797.234159845.54
其他1384198.13656522.91
141769864.18158718609.60
104深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.其他应付款
2022年2021年
应付股利31808587.27-
其他应付款313455829.47403221557.47
345264416.74403221557.47
应付股利
2022年2021年
普通股股利31808587.27-
31808587.27-
其他应付款
2022年2021年
工程设备款33397368.8467478152.91
市场推广费136136025.88140615949.98
保证金及质保金29763151.0824560460.34
咨询服务费42025317.5352749084.29
其他非流动金融资产投资款6219457.4547387122.23
其他65914508.6970430787.72
313455829.47403221557.47
于2022年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款（2021年12月31日：无）。
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
29.一年内到期的非流动负债
2022年2021年
一年内到期的长期借款728971556.99633444052.54
一年内到期的应付债券906503560.22748436968.25
一年内到期的租赁负债35689634.7631754335.14
1671164751.971413635355.93
30.其他流动负债
2022年2021年
预提咨询服务费-2491221.19
预提其他费用-1278269.32
-3769490.51
106深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.长期借款
2022年2021年
质押借款（注1）285816332.89280414305.54
保证借款（注2）726512444.45214115074.70
抵押借款（注3）1273474264.931235852561.21
信用借款（注4）243351337.81291099868.05
2529154380.082021481809.50
减：一年内到期的长期借款728971556.99633444052.54
1800182823.091388037756.96
注1：于2022年12月31日，上述借款的年利率为3.80%（2021年12月31日：4.75%）。
于2022年12月31日以及2021年12月31日，质押借款由本集团子公司深圳多普乐
100%股权质押。
注2：于2022年12月31日，上述借款的年利率为2.70%-3.80%（2021年12月31日：2.70%、
1.35%）。于2022年12月31日，保证借款由本公司为子公司深圳市天道医药有限公司
的借款提供保证以及本集团子公司深圳市天道医药有限公司为本公司的借款提供保证。于2021年12月31日，保证借款由本公司为子公司深圳市天道医药有限公司的借款提供保证以及本集团子公司深圳市天道医药有限公司为本公司的借款提供保证。
注3：于2022年12月31日，上述借款的年利率为3.85%、4.05%、LIBOR+Applicable Margin
（2021年12月31日，3.85%、4.05%、LIBOR+Applicable Margin）。于2022年12月31日，抵押借款由本集团位于深圳市坪山区的房屋建筑物、土地使用权以及本集团子公司SPL的全部资产作为抵押。
注4：于2022年12月31日，上述借款的年利率为3.80%-4.05%（2021年12月31日：4.28%）。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团均无逾期的长期借款。
107深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32.应付债券
2022年2021年
公司债-19海普瑞-720886968.25
公司债-20海普瑞891878560.23889782161.16
公司债-22海普瑞511122087.42-
1403000647.651610669129.41
减：一年内到期的应付债券906503560.22748436968.25
496497087.43862232161.16
108深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32.应付债券（续）
于2022年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券名称面值发行债券发行年初本年本年折价本年年末余额
日期期限金额余额发行计提利息摊销回购/偿还
公司债-19海普瑞（注2）700000000.002019/4/235年700000000.00720886968.25-11977777.885635253.87(738500000.00)-
公司债-20海普瑞（注3）870000000.002020/3/25年870000000.00889782161.16-33060000.002096399.07(33060000.00)891878560.23
公司债-22海普瑞（注4）500000000.002022/4/13年500000000.00-495353773.5814625000.001143313.84-511122087.42
2070000000.002070000000.001610669129.41495353773.5859662777.888874966.78(771560000.00)1403000647.65
于2021年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券名称面值发行债券发行年初本年本年本年折价本年年末余额
日期期限金额余额发行计提利息应付利息摊销回购/偿还
公司债-16海普瑞（注1）1000000000.002016/11/85年1000000000.005955465.00-294825.00--(5955465.00)-
公司债-19海普瑞（注2）700000000.002019/4/235年700000000.00718536143.22-38499999.9626522222.122350825.07(26522222.16)720886968.25
公司债-20海普瑞（注3）870000000.002020/3/25年870000000.00887769291.39-33060000.0027550000.002012869.77(27550000.00)889782161.16
2570000000.002570000000.001612260899.61-71854824.9654072222.124363694.84(60027687.16)1610669129.41
109深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32.应付债券（续）
注1：2016年11月8日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币10亿元的人民币债券，计息方式为付息式固定利率，票面利率为3.19%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为5年。但投资者有权选择在第3个付息日（即2019年11月7日）将其持有的全部或部分本债券按票面金额回售给发行人，或放弃投资者回售选择权而继续持有。
2019年11月7日，本债券第3个付息日回售9941千张持有债券（包括本金人民币
994103500元），此外，本公司从2019年11月7日开始上调本债券的票面利率为6%。
于2021年11月3日，本公司已完成该债券的兑付。
注2：2019年4月23日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币7亿元的人民币债券，计息方式为付息式固定利率，票面利率为5.5%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为5年。但投资者有权选择在第3个付息日（即2022年4月22日）将其持有的全部或部分本债券按票面金额回售给发行人，或放弃投资者回售选择权而继续持有。
于2022年4月22日，本公司已完成该债券的兑付。
注3：2020年2月27日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币8.7亿元的人民币债券，计息方式为付息式固定利率，票面利率为3.8%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为5年。但投资者有权选择在第3个付息日（即2023年2月27日）将其持有的全部或部分本年债券按票面金额回售给发行人，或放弃投资者回售选择权而继续持有。
注4：2022年4月1日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币5亿元的人民币债券，计息方式为付息式固定利率，票面利率为3.9%，每年付息一次，到期一次还本，债券存续期为3年。但投资者有权选择在第2个付息日（即2024年4月1日）将其持有的全部或部分本年债券按票面金额回售给发行人，或放弃投资者回售选择权而继续持有。
33.租赁负债
2022年2021年
租赁负债146438251.47135755032.63
减：一年内到期的租赁负债35689634.7631754335.14
110748616.71104000697.49
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.长期应付款
2022年2021年
专项应付款353785.60297866.08
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因专项应付款是计提安
居房主体维修金，按维修基金 297866.08 55919.52 - 353785.60 0.3元/m2进行计提
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因专项应付款是计提安
居房主体维修金，按维修基金 241946.56 55919.52 - 297866.08 0.3元/m2进行计提
111深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.长期应付职工薪酬
2022年2021年
设定受益计划净负债32485672.93120649347.57
其他长期职工福利19452312.5717370751.43
51937985.50138020099.00
设定受益计划净负债
本集团为其在美国境内所有符合条件的员工运作一项设定受益计划。在该计划下，符合规定工作年限要求的员工有权享受达到退休年龄65岁时的最终平均受益额的1%的退休福利。
本集团的设定受益计划是一项离职后薪水退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划以基金为法律形式，并由独立受托人进行管理，其持有的资产与本集团的资产单独分开。受托人负责确定该计划的投资策略。
受托人审核计划的资金水平。该审核包括资产—负债匹配策略和投资风险管理策略，也包括使用年金和寿命掉期以管理风险。受托人根据年度审核的结果决定应缴存额。投资组合由
5.87%的现金和现金等价物和94.13%的债务工具投资混合而成。
该计划受长寿风险、货币风险、利率风险和市场风险的影响。
于2022年12月31日，该计划资产的最近精算估值和设定受益计划义务现值由精算公司AONplc使用预期累积福利单位法确定。
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
2022年2021年
折现率5.26%2.93%
计划资产预期长期回报率4.35%2.70%
薪酬的预期增长率 N/A 3.50%
112深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.长期应付职工薪酬（续）
设定受益计划净负债（续）精算估值显示计划资产的市值为人民币107597812.07元（2021年12月31日：人民币
106308855.34元），且这些资产的精算价值占为符合条件员工计提的福利的74.4%。
下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：
2022年
设定受益计划义务设定受益计划义务
增加%增加/（减少）减少%增加/（减少）
折现率1%(17647281.70)1%22020416.70
计划资产预期长期回报率1%(1065766.64)1%1065766.64
薪酬的预期增长率 1% N/A 1% N/A
2021年
设定受益计划义务设定受益计划义务
增加%增加/（减少）减少%增加/（减少）
折现率1%(38681371.90)1%51005600.00
计划资产预期长期回报率1%(1094529.17)1%1094529.17
薪酬的预期增长率1%15964752.801%(13191323.30)
上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。
113深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.长期应付职工薪酬（续）
设定受益计划净负债（续）
在损益中确认的有关计划如下：
2022年2021年
当期服务成本4290287.6415005322.87
利息净额3662762.953679516.78
缩减计划引起的损益(8441563.41)-
离职后福利成本净额(488512.82)18684839.65
计入营业成本(257068.34)9832455.85
计入管理费用(99811.23)3817621.24
计入销售费用(35432.73)1355245.78
计入财务费用(96200.52)3679516.78
(488512.82)18684839.65
设定受益计划义务现值变动如下：
2022年
设定受益计划设定受益计划
义务现值计划资产公允价值净负债/（净资产）
年初余额230369202.41(106308855.34)124060347.07计入当期损益
当期服务成本4290287.64-4290287.64
利息净额6810747.36(3147984.41)3662762.95
缩减计划引起的损益(8441563.41)-(8441563.41)计入其他综合收益
精算利得或损失(83038554.06)-(83038554.06)计划资产回报（计入利息净额的除外）-17956630.5417956630.54
缩减计划引起的损益(19341790.78)-(19341790.78)其他变动
结算时消除的负债(3590969.53)3590969.53-
已支付的福利-(10159129.00)(10159129.00)
汇兑损益17643655.17(9529443.39)8114211.78
144701014.80(107597812.07)37103202.73
一年内到期的净负债4617529.80年末余额32485672.93
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.长期应付职工薪酬（续）
设定受益计划净负债（续）
设定受益计划义务现值变动如下：（续）
2021年
设定受益计划设定受益计划
义务现值计划资产公允价值净负债/（净资产）
年初余额221213678.17(102323410.02)118890268.15计入当期损益
当期服务成本15005322.87-15005322.87
利息净额5907802.55(2228285.77)3679516.78计入其他综合收益
精算利得或损失(3873251.30)-(3873251.30)计划资产回报（计入利息净额的除外）-2756230.242756230.24其他变动
结算时消除的负债(2653022.62)2653022.62-
已支付的福利-(9583150.50)(9583150.50)
汇兑损益(5231327.26)2416738.09(2814589.17)
230369202.41(106308855.34)124060347.07
一年内到期的净负债3410999.50年末余额120649347.57
计划资产公允价值的主要分类如下：
2022年2021年
现金和现金等价物6319446.755611533.27债务工具投资
BMO TCH Core Plus Bond Fund 101278365.32 100697322.07
107597812.07106308855.34
115深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
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2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.长期应付职工薪酬（续）
设定受益计划净负债（续）
资产负债表日的设定受益计划义务的平均期间是13.90年（2021年12月31日：18.70年）。
其他长期职工福利
本集团全资子公司SPL董事会于2015年12月通过一项长期股权激励计划。在此计划下，SPL最高可发行50000份股票增值权。
根据激励计划描述，受益人行权时所获得的收益为到期价值和发行价格之间的增值部分。到期价值为SPL普通股市场价格与公式价格之间的孰低者。其中，在SPL未上市及普通股没有公开市场价值的情况下，SPL普通股市场价格由SPL董事会根据合理的评估方法评估得出；
公式价格为上一年度指定的息税折旧及摊销前利润除以已发行的普通股股数。
根据激励计划描述，股票增值权的到期日为授予日后的第十年。股票增值权平均分三次转为可行权，分别为授予日的第五年后、第六年后及第七年后可行权。该股票增值权于2015年12月14日以最初的发行价格每份562.30美元发行了44200份，截至2022年12月31日，未偿付的股票增值权为18325份，期末公允价值为人民币14024990.08元（2021年12月31日：18325份，人民币12419732.44元）。
2016年8月22日以每份562.30美元的价格增发了5200份，截至2022年12月31日，未偿付的股票增值权为2883份，期末公允价值为人民币2206751.51元（2021年12月31日：2883份，人民币1954173.45元）。
2017年10月30日以500.62美元增发了2700份，截至2022年12月31日，未偿付的股票增值权为2550份，期末公允价值为人民币3220570.98元（2021年12月31日：2625份，人民币
2996845.54元）。
股票增值权的支付可以以现金和授予普通股的形式，亦可两者兼有，授予普通股的话应根据现金价值确定等值的普通股数量。
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2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.预计负债
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提汇率折算本年支付
或有对价（注1）8770665.53-810114.17-9580779.70
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提汇率折算本年支付
或有对价（注1）8975910.96-(205245.43)-8770665.53注1：根据本公司与本集团子公司SPL原股东American Capital Ltd于2013年12月签订的《股权购买协议》的约定，收购SPL过程中产生的交易费用可以用于税前抵扣产生的所得税收益需支付给SPL原股东American Capital Ltd。
37.递延收益
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助16672645.6822333364.77(6459102.68)32546907.77
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助18744249.60-(2071603.92)16672645.68
117深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.递延收益（续）
于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入与资产相关/年初余额本年新增其他收益金额其他变动年末余额与收益相关
创业扶持基金6286490.45-(162231.96)-6124258.49与资产相关
预充注射针剂中试生产平台5000000.00-(600000.00)-4400000.00与资产相关
依诺肝素钠注射液产业化项目2249999.78-(500000.04)-1749999.74与资产相关
肝素钠原料药产业化1973696.00-(415788.00)-1557908.00与资产相关
中央财政支持住房租赁市场发展个别企业补助项目-17081364.77(2672594.48)-14408770.29与资产相关
新建预灌封注射针剂生产线540000.00-(120000.00)-420000.00与资产相关
超低分子肝素生产用酶技术研究241405.45-(49999.92)-191405.53与资产相关
复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究158312.00-(99927.00)-58385.00与资产相关
高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究70902.00-(49992.00)-20910.00与资产相关
肝素副产物开发利用的中试和产业化研究69974.00-(20004.00)-49970.00与资产相关
硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究47600.00-(33600.00)-14000.00与资产相关
基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术34266.00-(20016.00)-14250.00与资产相关
治疗新冠病毒感染的肝素黏多糖类药物研发项目-3000000.00(882352.94)-2117647.06与收益相关
治疗胰腺癌创新药物关键技术研发-1500000.00(625000.00)-875000.00与收益相关
动物源肝素多糖不良反应与相关结构关系计量表征技术研究-300000.00(81250.00)-218750.00与收益相关
肝素前体合成及糖链多位点结构修饰研究-452000.00(126346.34)-325653.66与收益相关
16672645.6822333364.77(6459102.68)-32546907.77
118深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.递延收益（续）
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入与资产相关/年初余额本年新增其他收益金额其他变动年末余额与收益相关
创业扶持基金6448722.41-(162231.96)-6286490.45与资产相关
预充注射针剂中试生产平台5600000.00(600000.00)5000000.00与资产相关
依诺肝素钠注射液产业化项目2749999.82-(500000.04)-2249999.78与资产相关
肝素钠原料药产业化2389484.00-(415788.00)-1973696.00与资产相关
新建预灌封注射针剂生产线660000.00-(120000.00)-540000.00与资产相关
超低分子肝素生产用酶技术研究291405.37-(49999.92)-241405.45与资产相关
复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究258284.00-(99972.00)-158312.00与资产相关
高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究120894.00-(49992.00)-70902.00与资产相关
硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究81200.00-(33600.00)-47600.00与资产相关
基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术54282.00-(20016.00)-34266.00与资产相关
肝素副产物开发利用的中试和产业化研究89978.00-(20004.00)-69974.00与资产相关
18744249.60-(2071603.92)-16672645.68
119深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.股本
2022年12月31日年初余额本年增减变动年末余额
无限售条件股份
人民币普通股1247201704.00-1247201704.00
境外上市外资股220094500.00-220094500.00
无限售条件股份合计1467296204.00-1467296204.00
股份总数1467296204.00-1467296204.00
2021年12月31日年初余额本年增减变动年末余额
无限售条件股份
人民币普通股1247201704.00-1247201704.00
境外上市外资股220094500.00-220094500.00
无限售条件股份合计1467296204.00-1467296204.00
股份总数1467296204.00-1467296204.00
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39.资本公积
2022年
年初余额本年增加/（减少）年末余额
股本溢价7528876881.90-7528876881.90
权益法核算的被投资单位其他权益变动（注1）126445171.26(37949100.39)88496070.87
同一控制企业合并业绩承诺补偿252398665.63-252398665.63
同一控制下企业合并(2048057881.28)-(2048057881.28)
少数股东增资51592890.81-51592890.81
股份支付计入股东权益的金额34623057.19-34623057.19
集团内部债转股的税务影响（注2）-(47087987.94)(47087987.94)
其他(2225420.22)-(2225420.22)
5943653365.29(85037088.33)5858616276.96
2021年
年初余额本年增加/（减少）年末余额
股本溢价7528876881.90-7528876881.90
权益法核算的被投资单位其他权益变动（注1）218376326.63(91931155.37)126445171.26
同一控制企业合并业绩承诺补偿252398665.63-252398665.63
同一控制下企业合并(2048057881.28)-(2048057881.28)
少数股东增资51592890.81-51592890.81
股份支付计入股东权益的金额34520108.72102948.4734623057.19
其他(2225420.22)-(2225420.22)
6035481572.19(91828206.90)5943653365.29
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39.资本公积（续）
注1： 2022年度，本集团之联营企业Resverlogix Corp、OncoQuest、Quest PharmaTech Inc和Hightide对外增发股票和授予员工股权激励引起其他权益变动，合计减少长期股权投资的账面价值并计入资本公积人民币38008757.03元（。2021年度：109202483.45元）
注2：于2022年8月10日，深圳海普瑞以其对全资子公司Hepalink USA INC（.“美国海普瑞”）的借款本金及利息美元11200万元，对美国海普瑞增资。美国海普瑞就该借款未支付的利息费用形成了可抵扣暂时性差异，由于上述集团内部债转股的安排，上述可抵扣暂时性差异预计无法使用，因此计提的递延所得税资产于2022年度转回。由于该交易属于权益性交易，因此转回递延所得税资产的税务影响计入资本公积人民币
47087987.94元。
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.其他综合收益/（亏损）
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益/（亏损）累积余额：
2022年
2021年12月31日增加/（减少）2022年12月31日
重新计量设定受益计划变动额(60895119.00)67687916.456792797.45
其他权益工具投资公允价值变动(89093772.21)(5553809.83)(94647582.04)
原制度资本公积转入10000000.00-10000000.00
权益法下可转损益的其他综合亏损(151066.98)(13481269.28)(13632336.26)
外币财务报表折算差额(43216197.32)260226036.70217009839.38
(183356155.51)308878874.04125522718.53
2021年
2020年12月31日增加/（减少）2021年12月31日
重新计量设定受益计划变动额(61787164.46)892045.46(60895119.00)
其他权益工具投资公允价值变动(72959932.39)(16133839.82)(89093772.21)
原制度资本公积转入10000000.00-10000000.00
权益法下可转损益的其他综合亏损(1163955.74)1012888.76(151066.98)
外币财务报表折算差额(19182589.29)(24033608.03)(43216197.32)
(145093641.88)(38262513.63)(183356155.51)
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.其他综合收益/（亏损）（续）
其他综合收益发生额：
2022年
减：前期计入其他综合
税前发生额亏损当期转入损益减：所得税归属母公司归属少数股东权益不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额84423714.30-16735797.8567687916.45-
其他权益工具投资公允价值变动(8365151.55)-(2811341.72)(5553809.83)-将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益(14377832.25)(896921.51)358.54(13481269.28)-
外币报表折算差额260226036.70--260226036.70750880.45
321906767.20(896921.51)13924814.67308878874.04750880.45
2021年
减：前期计入其他综合亏
税前发生额损当期转入留存收益减：所得税归属母公司归属少数股东权益不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额1117021.06-224975.60892045.46-
其他权益工具投资公允价值变动(69067110.35)(48640502.58)(4292767.95)(16133839.82)-将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益1266375.93-253487.171012888.76(4156.48)
外币报表折算差额(24033608.03)--(24033608.03)(335431.75)
(90717321.39)(48640502.58)(3814305.18)(38262513.63)(339588.23)
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2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.盈余公积
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积536799924.518576533.80545376458.31
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积536799924.51--536799924.51
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加实收资本。
42.未分配利润
2022年2021年
年初未分配利润3646961117.593674908472.10
归属于母公司股东的净利润727077671.77240787578.67
减：提取法定盈余公积8576533.80-
应付普通股现金股利51355367.14220094430.60
其他综合收益结转留存收益-48640502.58年末未分配利润4314106888.423646961117.59
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2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
43.营业收入及成本
2022年2021年
收入成本收入成本
主营业务7097487769.884821978626.346317848852.604331312506.34
其他业务61922914.533031126.3347328630.81825889.64
7159410684.414825009752.676365177483.414332138395.98
营业收入列示如下：
2022年2021年
与客户之间的合同产生的收入7152233014.886361335423.54
租金收入-经营租赁7177669.533842059.87
7159410684.416365177483.41
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
43.营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年2021年
主要经营地区
中国大陆642672537.21553792525.24
美国1387151779.87956131446.11
欧洲3729856652.983469217444.82
香港地区103018133.93187981465.69
其他国家/地区1289533910.891194212541.68
7152233014.886361335423.54
主要产品类型
销售商品6013683111.515506475734.76
CDMO 1084066450.14 813103639.95
其他54483453.2341756048.83
7152233014.886361335423.54
收入确认时点在某一时点确认收入
销售商品6013683111.515506475734.76
CDMO 320179465.41 111923772.36
其他20565095.659326070.73在某一时段内确认收入
CDMO 763886984.73 701179867.59
其他33918357.5832429978.10
7152233014.886361335423.54
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
43.营业收入及成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年2021年
销售商品10584737.584959627.92
CDMO 407679249.35 257227728.89
418263986.93262187356.81
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品当商品所有权转移至客户时履行履约义务。
CDMO
对于部分客户定制服务业务模式下的合同，集团在整个合同期间中有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团管理层判断该类合同按照履约进度应在某一时间段内确认收入。
对部分客户定制生产合同，本集团管理层判断集团在向客户交付递交物并且被客户验收后拥有现时收款权力，因此集团管理层认为相关履约义务在该时点被完成，通常客户需在商品交付后30-45天内付款。
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如下：
2022年2021年
1年以内652130047.431194897449.83
对于部分客户定制服务业务，其履约义务的预计合同期限不超过1年，因此该部分合同年末剩余履约义务的交易价格总额没有包含在上述披露之中。
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44.税金及附加
2022年2021年
销售税2116178.13522281.44
城市维护建设税696549.19904138.23
教育费附加497893.81645780.54
房产税12277691.3811491583.95
土地使用税1937494.271596896.77
印花税4199217.423698516.06
其他1000967.562097694.47
22725991.7620956891.46
45.销售费用
2022年2021年
市场推广费315626321.65229920110.08
职工薪酬76854872.5675787827.64
咨询服务费43587549.6759153876.38
销售机构经费35792116.7023483729.68
业务费15877760.3711797969.86
参展费和广告费23195099.9518044402.94
其他7568103.7612305488.47
518501824.66430493405.05
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46.管理费用
2022年2021年
职工薪酬225647679.71182427712.80
折旧与摊销85047402.7595421010.95
中介咨询服务费52706482.8958654283.72
办公费18908396.2815706827.65
保险费21055522.4818656265.38
其他53823857.3549324086.17
457189341.46420190186.67
47.研发费用
2022年2021年
人员人工50043797.3139788224.70
直接投入137934512.18155912406.37
咨询服务费44282559.4715879342.50
折旧与摊销7854107.705098273.61
其他12027403.734421049.85
252142380.39221099297.03
48.财务费用
2022年2021年
利息支出235242067.29201630986.18
减：利息收入54138638.7754856868.91
汇兑损益(186330971.80)205044203.49
银行手续费11597485.157629207.98
其他10386792.508443396.22
16756734.37367890924.96
利息收入明细如下：
2022年2021年
货币资金54138638.7754856868.91
130深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
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49.其他收益
2022年2021年
与日常活动相关的政府补助38707264.2023865384.76
与日常活动相关的政府补助如下：
2022年2021年与资产/收益相关
中央财政支持住房租赁市场发展个别企业补助项目（注1）2672594.48-与资产相关
肝素钠原料药产业化（注1）415788.00415788.00与资产相关
创业扶持基金（注1）162231.96162231.96与资产相关
高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究（注1）49992.0049992.00与资产相关
复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究（注1）99927.0099972.00与资产相关
硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究（注1）33600.0033600.00与资产相关
基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术（注1）20016.0020016.00与资产相关
肝素副产物开发利用的中试和产业化研究（注1）20004.0020004.00与资产相关
超低分子肝素生产用酶技术研究（注1）49999.9249999.92与资产相关
预充注射针剂中试生产平台（注1）600000.00600000.00与资产相关
依诺肝素钠注射液产业化项目（注1）500000.04500000.04与资产相关
新建预罐封注射针剂生产线（注1）120000.00120000.00与资产相关
治疗胰腺癌创新药物关键技术研究项目（注1）625000.00-与收益相关
肝素前体合成及糖链多位点结构修饰研究项目（注1）126346.34-与收益相关
治疗新冠病毒感染的肝素黏多糖类药物研发项目（注1）882352.94-与收益相关
动物源肝素多糖不良反应与相关结构关系计量表征技术研究项目81250.00-与收益相关（注1）
扩产增效奖励12930000.008334000.00与收益相关
优质就业激励计划3586186.132641182.68与收益相关
工业稳增长资助项目款3290700.001062800.00与收益相关
制造业单项冠军奖励项目3000000.00-与收益相关
鼓励企业研究开发资助3840000.002329000.00与收益相关
助企纾困项目1627800.00-与收益相关
深圳市工商业用电降成本补助584618.78687061.90与收益相关
企业倍增专项资助计划100000.003460000.00与收益相关
代扣代缴手续费返还375785.41199514.21与收益相关
其他零星补助2913071.203080222.05与收益相关
38707264.2023865384.76注1：此金额系从递延收益转入的政府补助，2022年转入金额合计人民币6459102.68元（2021年：人民币2071603.92元）
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50.投资损失
2022年2021年
权益法核算的长期股权投资收益(98462096.68)(120327183.01)
处置长期股权投资产生的投资收益21770749.47-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间取得的投资收益7107353.8228575037.22以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产在持有期间取得的投资收益（附注五、13）-15487920.00
债权投资在持有期间取得的投资收益-1744246.54处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资（损失）/收益(10301742.44)3402925.42
理财产品投资收益4677897.882454796.74
项目合作取得的投资收益-1051139.40
远期外汇投资损失(29439951.17)-
(104647789.12)(67611117.69)
51.公允价值变动损益
2022年2021年
交易性金融资产30218008.1315762871.11
其他非流动金融资产（附注五、13）(100766205.45)48120893.75
长期应付职工薪酬(1712171.31)-
(72260368.63)63883764.86
132深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
52.信用减值损失
2022年2021年
应收账款坏账损失(48860007.90)(71850400.54)
其他应收款坏账损失(12207056.35)(30108038.67)
(61067064.25)(101958439.21)
53.资产减值损失
2022年2021年
存货跌价损失(36433645.08)(34918381.16)
长期股权投资减值损失-(223091624.16)
(36433645.08)(258010005.32)
本集团2021年确认了人民币223091624.16元的长期股权投资减值损失，是由于联营公司 Resverlogix Corp.及亚太健康存在减值迹象，对持有的 Resverlogix Corp.股权投资计提了减值准备人民币186138946.40元，对持有的亚太健康股权投资计提了减值准备人民币
36952677.76元，可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额确定。
54.资产处置损失
2022年2021年
固定资产及在建工程处置净损失(2759871.37)(5104635.76)
使用权资产处置净收益-1363.88
(2759871.37)(5103271.88)
133深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
55.营业外收入
计入2022年非
2022年2021年经常性损益
其他2875826.51250877.732875826.51
2875826.51250877.732875826.51
56.营业外支出
计入2022年非
2022年2021年经常性损益
公益性捐赠支出608125.002704399.57608125.00
非流动资产毁损报废损失416222.321095680.42416222.32
税款滞纳金80164.20306325.9480164.20
违约金与罚金6588.98688811.256588.98
其他536952.22667421.20536952.22
1648052.725462638.381648052.72
57.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2022年2021年
货物及服务成本4196825394.073745066069.27
职工薪酬772329808.54689848675.26
折旧和摊销318199114.30307379867.49
市场推广费315626321.65229920110.08
中介咨询服务费140576592.03133687502.60
其他309286068.59298019060.03
6052843299.185403921284.73
134深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
58.所得税费用
2022年2021年
当期所得税费用158463366.72159435800.67
递延所得税费用(43299619.39)(170556288.72)
115163747.33(11120488.05)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2022年2021年
利润总额829850958.64222262937.13
按适用税率计算的所得税费用（注）206973511.7566596288.76
某些子公司适用优惠税率的影响(44826977.67)(15124939.56)
税率变动对期初递延所得税余额的影响(15724683.36)(36449892.93)
对以前期间当期所得税的调整(1338386.17)1098027.32
无须纳税的收益(51915641.67)(10516779.74)
不可抵扣的费用746349.644934166.03
利用以前年度可抵扣亏损(12061193.57)(2643106.00)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵
扣亏损50628747.7722655580.53
研发费用加计扣除(32794066.70)(31482942.27)
其他15476087.31(10186890.19)
按本集团实际税率计算的所得税费用115163747.33(11120488.05)
135深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
58.所得税费用（续）
注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家或所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
59.每股收益
2022年2021年
基本每股收益
持续经营0.500.16稀释每股收益
持续经营0.500.16
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。本集团无稀释性潜在普通股。
基本及稀释每股收益的具体计算如下：
2022年2021年
收益归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营727077671.77240787578.67股份
本公司发行在外普通股的加权平均数1467296204.001467296204.00
60.现金流量表项目注释
2022年2021年
收到其他与经营活动有关的现金
利息收入7163809.765596262.14
政府补助54581526.0021793780.84
其他26934702.5524774670.67
88680038.3152164713.65
136深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
60.现金流量表项目注释（续）
2022年2021年
支付其他与经营活动有关的现金
销售费用460277069.03347325949.68
管理费用234183754.69193155382.53
研发费用133111671.30111365836.59
其他34591230.0125141045.01
862163725.03676988213.81
收到其他与投资活动有关的现金
收回定期存款及利息2413588629.212935858078.60支付其他与投资活动有关的现金
定期存款1670000000.002958750000.00
其他1904345.11-
1671904345.112958750000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
收回银行承兑汇票保证金10500000.00-
10500000.00-
支付其他与筹资活动有关的现金
支付租赁款项38333135.6235995709.56
借款及发行债券相关的费用24076531.5915831740.54
发行债券及支付银行承兑汇票保证金87200000.00-
149609667.2151827450.10
137深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2022年2021年
净利润714687211.31233383425.18
加：资产减值损失36433645.08258010005.32
信用减值损失61067064.25101958439.21
固定资产折旧215623811.21213370525.48
使用权资产折旧33786192.6232828348.60
无形资产摊销58249452.0356545827.51
长期待摊费用摊销10539658.444635165.90
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的收益/（损失）2759871.375103271.88
非流动资产报废损失416222.321095680.42
公允价值变动收益72260368.63(63883764.86)
财务费用245628859.79210074382.40
投资损失/（收益）104647789.1267611117.69
递延所得税资产（增加）/减少(32404779.95)(41643903.50)
递延所得税负债（减少）/增加(10894839.44)(128912385.22)
存货的增加(2151556099.63)(1520235752.70)
经营性应收项目的减少/（增加）(176103857.18)141771463.82
经营性应付项目的增加59708385.57423900490.94
其他(1461481.56)(2241657.87)
经营活动（使用）/产生的现金流
量净额(756612526.02)(6629319.80)
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2022年2021年
销售产品换取股权22643777.35-
承担租赁负债方式取得使用权资产33541459.8394698290.45
56185237.1894698290.45
138深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.现金流量表补充资料（续）
合并现金及现金等价物净变动：
2022年2021年
现金的年末余额1319707185.951479633434.04
减：现金的年初余额1479633434.041330245256.17
现金及现金等价物净增加额(159926248.09)149388177.87
（2）现金及现金等价物
合并现金及现金等价物：
2022年2021年
现金
其中：库存现金444764.28516054.25
可随时用于支付的银行存款1318831381.751478697233.68
可随时用于支付的其他货币资金431039.92420146.11年末现金及现金等价物余额1319707185.951479633434.04
其中：公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物3024.384577.12
139深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
62.所有权或使用权受到限制的资产
（1）于2022年12月31日，本集团子公司深圳多普乐100%股权（股本人民币2.8亿元）用于质押取得借款。
（2）于2022年12月31日，本公司位于深圳市坪山区账面价值人民币375705081.64元的房
屋建筑物和账面价值人民币73886850.48元的土地使用权用于抵押取得借款。
（3）于2022年12月31日，本集团账面价值人民币69388039.84元的其他货币资金由人民
币62464555.06元的银行承兑汇票保证金、人民币5748312.50元的远期结汇保证
金、折合人民币1095172.28元的保函保证金以及人民币80000.00元的物业保证金组成，其使用权受到限制。
（4）于2022年12月31日，本集团将账面价值人民币20745145.68元的土地使用权及账面
价值人民币29843767.42元的房屋建筑物用于抵押，取得第三方公司深圳市高新投集团有限公司为本公司人民币870000000.00元公司债的按期还本付息提供连带责任保证担保。
于2022年12月31日本集团账面价值人民币8792760.36元的土地使用权及账面价值
人民币88705560.54元的房屋建筑物用于抵押，取得第三方公司深圳市高新投集团有限公司为本公司人民币500000000.00元公司债的按期还本付息提供连带责任保证担保。
（5）于2022年12月31日，本集团账面价值人民币112000000.00元的其他非流动资产为债
券保证金，其使用权受到限制。
（6） 于2022年12月31日和2021年12月31日，本集团子公司SPL用其全部资产作为抵押取得借款，详见下表：
2022年2021年
银行存款3024.384577.12
应收账款667939699.88214072142.14
其他应收款24552504.1941403889.20
存货755947217.35729300493.67
其他流动资产36608810.2223473043.94
其他权益工具投资446977081.95409182405.50
固定资产381427677.22356067981.71
在建工程56771138.2765655214.65
无形资产16699800.0616565890.78
其他非流动资产15989676.9114637650.85
2402916630.431870363289.56
140深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
63.外币货币性项目
2022年2021年
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金
美元57239242.896.9646398648431.0377254943.676.3757492554344.36
欧元20932482.657.4229155379725.4646397256.967.2197334974276.07
港币42430708.520.893337903351.9245855059.550.817637491096.69
加拿大元81039.635.1385416422.1481039.635.0046405570.93
英镑14808198.788.3941124301501.3817899530.558.6064154050519.73
瑞典克朗938458.430.6659624919.47855292.440.7050602981.17
瑞士法郎1413.587.543210662.9229.406.9776205.14
波兰兹罗提10546482.111.587816745704.2912455819.911.571719576812.15
合计734030718.611039655806.24应收账款
美元106624534.406.9646742597232.28110743753.276.3757706068947.72
港币-0.8933-63374720.300.817651815171.32
欧元90322530.547.4229670455111.9572656188.277.2197524555882.45
英镑8074394.648.394167777276.059665425.798.606483184520.52
波兰兹罗提5393257.511.58788563414.272001834.531.57173146283.33
丹麦克朗-1.0017--1.0298-
合计1489393034.551368770805.34其他应收款
美元4194629.296.964629213915.1515464713.356.375798598372.91
加拿大元8682394.735.138544614485.328160902.915.004640842054.70
欧元981720.747.42297287214.881093153.327.21977892239.02
港币420823.680.8933375921.79279465.000.8176228490.58
英镑3496.008.394129345.773496.008.606430087.97
瑞典克朗64143.690.665942713.2811154.060.70507863.61
波兰兹罗提135752.971.5878215548.57131330.621.5717206412.34
合计81779144.76147805521.13长期应收款
欧元201413.197.42291495069.97270384.107.21971952092.09
141深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
63.外币货币性项目（续）
2022年2021年
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币应付账款
美元11447851.226.964679729704.6112589451.236.375780266564.21
欧元765568.217.42295682736.271133220.837.21978181514.43
港币-0.8933-188.430.8176154.07
波兰兹罗提511869.821.5878812746.90265957.091.5717418004.76
合计86225187.7888866237.47其他应付款
美元3116580.776.964621705738.433128879.466.375719948796.77
欧元5333010.477.422939586403.423658282.867.219726411704.76
港币7505193.270.89336704389.1558279915.680.817647649659.06
英镑7143516.058.394159963388.088357080.318.606471924375.98
瑞典克朗38857.820.665925875.4251494.640.705036303.72
瑞士法郎1642.817.543212392.04-6.9776-
波兰兹罗提3225657.771.58785121699.41328397.791.5717516142.81
丹麦克朗159509.761.0017159780.939075.671.02989346.12
挪威克朗2356.221.42013346.07-1.3823-
合计133283012.95166496329.22短期借款
美元15854006.426.9646110416813.1136768592.846.3757234425517.37
欧元66726966.717.4229495307601.1988000543.647.2197635337524.92
合计605724414.30869763042.29一年内到期的非流动负债
美元40755511.136.9646283845832.8231979649.436.3757203892650.87
欧元260234.207.42291931692.44338858.137.21972446454.04
港币408411.240.8933364833.76978488.070.8176800011.85
英镑9379.918.394178735.904621.458.606439774.05
波兰兹罗提110415.911.5878175318.38292808.401.5717460206.96
合计286396413.30207639097.77长期借款
美元29998197.996.9646208925449.7235989367.016.3757229457407.25
142深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
63.外币货币性项目（续）
境外经营实体相关信息境外子公司名称注册经营地记账本位币采用记账本位币的依据
Scientific Protein Laboratories LLC 美国 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价
Cytovance Biologics Inc 美国 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价
Techdow Pharma Italy S.R.L. 意大利 欧元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用欧元计价
海普瑞（香港）有限公司香港港币销售、采购、融资及其他经营活动主要采用港币计价
Techdow Pharma England Limited 英国 英镑 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用英镑计价
TD Pharma B.V. 荷兰 欧元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用欧元计价
Techdow Pharma Germany GmbH 德国 欧元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用欧元计价
Techdow Pharma SpainS.L. 西班牙 欧元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用欧元计价
Techdow USA Inc. 美国 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价
Techdow (Hong Kong) Limited 香港 美元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用美元计价
Techdow Europe AB 瑞典 瑞典克朗 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用瑞典克朗计价
Techdow Pharma Poland Sp. z o.o. 波兰 波兰兹罗提 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用波兰兹罗提计价
Techdow Pharma Netherlands B.V. 荷兰 欧元 销售、采购、融资及其他经营活动主要采用欧元计价
143深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
六、合并范围的变动其他原因的合并范围变动
（1）新设重要子公司
截止2022年12月31日，本集团无重要新设子公司（2021年：1家）。
（2）注销子公司
截至2022年12月31日，本集团无子公司注销（2021年：无）。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要已发行的普通
经营地业务性质股/注册资本持股比例（%）
/注册地直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司四川省人民币
成都深瑞畜产品有限公司彭州市生产及销售200000000元96.40-山东省人民币
山东瑞盛生物技术有限公司临沂市生产及销售30000000元100.00-深圳市朋和物业管理有限公司广东省人民币（“朋和物业）深圳市房地产132000000元55.00-深圳市坪山新区海普瑞药业有限公广东省人民币
司深圳市生产及销售120000000元100.00-广东省人民币
深圳市德康投资发展有限公司深圳市投资10000000元100.00-广东省人民币
深圳市返璞生物技术有限公司深圳市贸易及研发1000000元66.00-港币
海普瑞（香港）有限公司香港进出口贸易330221445100.00-瑞典克朗
Hepalink Europe AB 瑞典 投资控股 100000 - 100.00提供药物人民币
海普瑞（上海）药业有限公司上海服务1000000元-100.00
Hepalink USA INC. 美国 进出口贸易 10000股股份 100.00 -
144深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）主要已发行的普通股
经营地业务性质/注册资本持股比例（%）
/注册地直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司（续）深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（广东省人民币有限合伙）深圳市投资250000000元99.03-深圳昂瑞生物医药技术有限公司（“深广东省美元圳昂瑞”）深圳市研发925930054.00-
Oncovent USA Inc. 美国 研发 20000股股份 - 54.00深圳市瑞迪生物医药有限公司（“深圳广东省美元瑞迪”）深圳市研发1411764751.00-
Arimab USA Inc. 美国 研发 100股股份 - 51.00
Hepalink Pharmaceutical (Hong
Kong) Limited 香港 投资 1股股份 - 100.00
Hepalink Investment Limited 香港 投资 1股股份 - 100.00
Cytovance Cayman Inc. 开曼群岛 投资 1股股份 - 100.00
Techdow USA Inc. 美国 进出口贸易 1000股股份 - 100.00
Hepalink Capital I Inc. 开曼群岛 投资 美元50000 - 100.00
Hepalink Healthcare Partners I L.P. 开曼群岛 投资 - - 100.00
Hepalink Biotechnology I Limited 香港 投资 1股股份 - 100.00
Hepalink Biotechnology II Limited 香港 投资 1股股份 - 100.00
Hepalink Capital II Inc. 开曼群岛 投资 美元50000 - 100.00
Hepalink Healthcare Partners II L.P. 开曼群岛 投资 - - 100.00
Hepalink Biotechnology III Limited 香港 投资 1股股份 - 100.00
145深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）主要已发行的普通股
经营地业务性质/注册资本持股比例（%）
/注册地直接间接非同一控制下企业合并取得的子公司
SPL Acquisition Corp. 美国 生产及销售 500000股股份 - 100.00
Scientific Protein Laboratories LLC 美国 生产及销售 1000股股份 - 100.00
Mobren Logistics Inc. 美国 生产及销售 1股股份 - 100.00
Mobren Transport Inc. 美国 生产及销售 1000股股份 - 100.00
Novahealth Biosystems LLC 美国 研发 1股股份 - 100.00
Pharma Bridge International LLC 美国 生产及销售 1股股份 - 100.00
SPL Distribution Holdings LLC 美国 生产及销售 1股股份 - 100.00
SPL Distribution LLC 美国 生产及销售 1股股份 - 100.00
Cytovance Biologics Inc 美国 生产及销售 5000股股份 - 100.00广东省技术开发及销人民币深圳市北地奥科科技开发有限公司
深圳市售10000000元100.00-
146深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
主要已发行的普通股/
经营地业务性质注册资本持股比例（%）
/注册地直接间接同一控制下企业合并取得的子公司广东省人民币
深圳市多普乐实业发展有限公司深圳市投资902000000元100.00-广东省人民币
深圳市天道医药有限公司深圳市生产与销售768000000元-100.00港币
Techdow (Hong Kong) Limited 香港 进出口贸易 233960000 - 100.00
Techdow Europe AB 瑞典 进出口贸易 瑞典克朗100000 - 100.00
Techdow Pharma Poland Sp. z o.o. 波兰 进出口贸易 兹罗提7359000 - 100.00
TD Pharma B.V. 荷兰 进出口贸易 欧元 480 - 100.00
Techdow Pharma Netherlands B.V. 荷兰 进出口贸易 欧元 480 - 100.00
Techdow Pharma England Limited 英国 进出口贸易 欧元 1000 - 100.00
Techdow Pharma SpainS.L. 西班牙 进出口贸易 欧元 3000 - 100.00
Techdow Pharma Germany GmbH 德国 进出口贸易 欧元 25000 - 100.00
Techdow Pharma Italy S.R.L. 意大利 进出口贸易 欧元 10000 - 100.00
Techdow Pharma Switzerland
GmbH 瑞士 进出口贸易 瑞士法郎20000 - 100.00
147深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2022年
少数股东归属于少数年末累计持股比例股东的损益少数股东权益
深圳市朋和物业管理有限公司45.00%(1259217.87)49478068.78
深圳市瑞迪生物医药有限公司49.00%(807141.30)40641049.77
深圳昂瑞生物医药技术有限公司46.00%(10096889.24)3560481.65
2021年
少数股东归属于少数年末累计持股比例股东的损益少数股东权益
深圳市朋和物业管理有限公司45.00%(1126900.59)50737286.65
深圳市瑞迪生物医药有限公司49.00%5380.7440584637.63
深圳昂瑞生物医药技术有限公司46.00%(5872946.74)13770043.87
148深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2022年
朋和物业深圳瑞迪深圳昂瑞
流动资产6348407.6243473739.2732536736.62
非流动资产104221705.5677682498.8616646841.92
资产合计110570113.18121156238.1349183578.54
流动负债265144.1538346220.9641252755.88
非流动负债353785.60--
负债合计618929.7538346220.9641252755.88
营业收入1449451.31--
净亏损(2798261.93)(1647227.14)(21949759.22)
综合亏损/（收益）总额(2798261.93)115126.81(22194700.49)
经营活动产生/（使用）的
85918.814041.48(1094454.61)
现金流量净额
149深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
（续）
2021年
朋和物业深圳瑞迪深圳昂瑞
流动资产6372473.8548700194.7650515669.23
非流动资产107000611.9270592557.6117355218.24
资产合计113373085.77119292752.3767870887.47
流动负债325774.3336597862.0137745364.32
非流动负债297866.08--
负债合计623640.4136597862.0137745364.32
营业收入1625266.33--净（亏损）/利润(2504223.54)10981.10(12767275.52)
综合亏损总额(2504223.54)(435917.43)(13020430.92)
经营活动产生/（使用）的
现金流量净额485849.8120289.08(10382580.70)
2.在联营企业中的权益
主要注册注册资本/会计
经营地地业务性质实收资本持股比例（%）处理直接间接加拿美元
Resverlogix Corp. 加拿大 大 医药研发 326885000元 32.10 - 权益法加拿美元
OncoQuest Inc. 加拿大 大 医药研发 15665104元 36.08 - 权益法加拿加元
Quest PharmaTech Inc.（注） 加拿大 大 医药研发 30616716元 14.78 - 权益法健康管理人民币
深圳市亚太健康管理有限公司深圳深圳咨询338086587元27.43-权益法美元
Hightide Therapeutics Inc. 深圳 开曼 医药研发 5132元 40.19 - 权益法上海泰沂创业投资合伙企业（有人民币限合伙）上海上海投资管理240000000元49.58-权益法
150深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在联营企业中的权益（续）
注：本集团持有Quest 14.78%的股权，对Quest的表决权比例亦为14.78%。虽然该比例低于20%，但由于本集团在Quest董事会中派有董事并参与对Quest财务和经营政策的决策，所以本集团能够对Quest施加重大影响。
Hightide Therapeutics Inc被视为本集团的重要联营企业，对应占联营企业的损益具有重大影响，并使用权益法进行会计处理。
下表列示了对Hightide Therapeutics Inc的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
Hightide Therapeutics Inc
2022年12月31日2021年12月31日
流动资产853119092.94775148248.21
其中：现金和现金等价物412340028.67765289458.78
非流动资产503448246.23503135575.51
资产合计1356567339.171278283823.72
流动负债57805148.8320105834.91
非流动负债1266644931.861017067080.06
负债合计1324450080.691037172914.97
少数股东权益--
归属于母公司的股东权益32117258.48241110908.75
按持股比例享有的净资产份额12907926.18111103906.75
商誉310216888.19350618686.88
投资的账面价值323124814.37461722593.65
2022年2021年
营业收入188418.5745026.55
所得税费用32060.773488.41
净亏损(191121883.66)(217463179.90)
其他综合（亏损）/收益(33084484.85)3667693.63
综合亏损总额(224206368.51)(213795486.27)
收到的股利--
151深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在联营企业中的权益（续）
下表列示了对本集团不重要的联营企业的汇总财务信息：
2022年2021年
联营企业：
投资账面价值合计666261514.95684742336.39下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(14656388.94)(12559710.38)
其他综合亏损(39345.37)(427695.01)综合（亏损）/收益总额(14695734.31)(12987405.39)
152深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在联营企业中的权益（续）
由于对深圳市亚太健康管理有限公司不负有承担额外损失义务，因此在确认深圳市亚太健康管理有限公司发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对深圳市亚太健康管理有限公司净投资的长期权益减记至零为限，本集团本年及累计未确认的投资损失金额分别为人民币18160477.82元（2021年：无）和人民币18160477.82元（2021年：无）。
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年
金融资产以公允价值计量且以摊余成本以公允价值计量且其变动计入当期计量的金融其变动计入其他综损益的金融资产资产合收益的金融资产合计准则要求指定
货币资金-2138779146.48-2138779146.48
交易性金融资产1311642406.30--1311642406.30
应收票据-8118247.83-8118247.83
应收账款-1598311315.68-1598311315.68
其他应收款-113875129.34-113875129.34
长期应收款-1495069.97-1495069.97
其他权益工具--507145758.77507145758.77
其他非流动金融资产967575617.72--967575617.72
其他非流动资产-112000000.00-112000000.00
2279218024.023972578909.30507145758.776758942692.09
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款2385309303.58
应付账款427433123.57
其他应付款165898701.03
一年内到期的非流动负债1671164751.97
长期借款1800182823.09
应付债券496497087.43
租赁负债110748616.71
7057234407.38
153深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2021年
金融资产以公允价值计量且以摊余成本以公允价值计量且其变动计入当期计量的金融其变动计入其他综损益的金融资产资产合收益的金融资产合计准则要求指定
货币资金-2944257086.12-2944257086.12
交易性金融资产981157143.06--981157143.06
应收票据-10009758.86-10009758.86
应收账款-1518444482.00-1518444482.00
其他应收款-190459400.30-190459400.30
长期应收款-1952092.09-1952092.09
其他权益工具--474884871.28474884871.28
其他非流动金融资产996499743.12--996499743.12
其他非流动资产-87000000.00-87000000.00
1977656886.184752122819.37474884871.287204664576.83
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款1886284700.56
应付账款385786645.07
其他应付款196555175.18
一年内到期的非流动负债1413635355.93
长期借款1388037756.96
应付债券862232161.16
租赁负债104000697.49
6236532492.35
154深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险、汇率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、理财产品、股权投资、债权投资、衍生金融工具、借款、应收票据、应收账款、其他应
收款、应付账款和其他应付款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款或合同资产余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
155深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）
本集团其他金融资产包括应收账款、债权投资、其他应收款、理财产品、股权投资及某些衍
生工具等，这些金融资产以及合同资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2022年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的20.38%（2021年12月31日：17.23%）和39.65%（2021年12月31日：35.56%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担
保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
（3）上限标准为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过360天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
156深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）
已发生信用减值资产的定义（续）
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续
性与灵活性的平衡。除应付债券、长期借款、租赁负债、长期应付款和长期应付职工薪酬外，所有债务均于一年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年
1年以内1-3年3年以上合计
短期借款2409249749.43--2409249749.43
应付账款427433123.57--427433123.57
其他应付款165898701.03--165898701.03
一年内到期的非流动负债1725728706.19--1725728706.19
长期借款67125246.081216877114.11740846722.752024849082.94
应付债券19632322.33520970256.35-540602578.68
租赁负债-88589950.8931909239.42120499190.31
4815067848.631826437321.35772755962.177414261132.15
2021年
1年以内1-3年3年以上合计
短期借款1905484630.68--1905484630.68
应付账款385786645.07--385786645.07
其他应付款196555175.18--196555175.18
一年内到期的非流动负债1451560176.48--1451560176.48
长期借款75533672.88999957985.55601029660.001676521318.43
应付债券33310902.4999750680.69867783978.241000845561.42
租赁负债-76298824.8737079663.23113378488.10
4048231202.781176007491.111505893301.476730131995.36
157深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
于2022年12月31日，本集团约93%（2021年：94%）的计息借款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益的税前影响。
2022年
其他综合收益股东权益
%净损益的税后净额合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)*
*
人民币1(4626104.75)--
人民币(1)4626104.75--
2021年
其他综合收益股东权益
%净损益的税后净额合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)*
人民币1(3451009.41)--
人民币(1)3451009.41--
*不包括留存收益和外币报表折算差额
158深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
市场风险（续）汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约36.16%（2021年：38.08%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约93.25%（2021年：93.66%）的成本以经营单位的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他所有变量保持不变的假设下，美元及欧元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和股东权益的税前影响。
2022年
其他综合收益股东权益汇率变动净损益的税后净额合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)*
人民币对美元贬值5%16370584.54--
人民币对美元升值(5%)(16370584.54)--
人民币对欧元贬值5%(530333.24)--
人民币对欧元升值(5%)530333.24--
2021年
其他综合收益股东权益汇率变动净损益的税后净额合计
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)*
人民币对美元贬值5%12024887.34--
人民币对美元升值(5%)(12024887.34)--
人民币对欧元贬值5%(3744986.84)--
人民币对欧元升值(5%)3744986.84--
*不包括留存收益和外币报表折算差额
159深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
市场风险（续）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2022年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在美国和加拿大的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
2022年末2022年2021年末2021年
最高/最低最高/最低
美国—纳斯达克证券交易所1094016502/106791632016573/12299
加拿大-多伦多 S&P_TSX 19385.00 22087/18206 21223 21769/17337
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
160深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
市场风险（续）
权益工具投资价格风险（续）
2022年
其他综合收益股东权益权益工具投资净损益税后净额合计
账面价值增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)权益工具投资
美国—以公允价值计量且其变动计入其300975.50/300975.50/
他综合收益的权益工具投资7412276.83-(300975.50)(300975.50)
—以公允价值计量且其变动计入当329270.20/329270.20/
期损益的权益工具投资8713156.92(329270.20)-(329270.20)以公允价值计量的未上市权益工具投资
—以公允价值计量且其变动计入其他19523926.20/19523926.20/
综合收益的权益工具投资499733481.94-(19523926.20)(19523926.20)
—以公允价值计量且其变动计入当期41871926.42/41871926.42/
损益的权益工具投资958862460.80(41871926.42)-(41871926.42)
411.21/411.21/
股份转换权（认股权证）9675.50(411.21)-(411.21)
*不包括留存收益
161深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
市场风险（续）
权益工具投资价格风险（续）
2021年
其他综合收益股东权益权益工具投资净损益税后净额合计
账面价值增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)权益工具投资
美国—以公允价值计量且其变动计入其580786.43/580786.43/
他综合收益的权益工具投资14712765.78-(580786.43)(580786.43
—以公允价值计量且其变动计入当141785.29/141785.29/
期损益的权益工具投资3689922.94(141785.29)-(141785.29)以公允价值计量的未上市权益工具投资
—以公允价值计量且其变动计入其他17110409.31/17110409.31/
综合收益的权益工具投资460172105.50-(17110409.31)(17110409.31)
—以公允价值计量且其变动计入当期42934187.30/42934187.30/
损益的权益工具投资992809820.18(42934187.30)-(42934187.30)
10544.11/10544.11/
股份转换权（认股权证）248096.60(10544.11)-(10544.11)
162深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2022年2021年
资产总额20814206782.5219108175266.78
负债总额8406564448.477584859851.21
资产负债率40%40%
163深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2022年
公允价值计量使用的输入值合计活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
理财产品-1264374874.61-1264374874.61
衍生金融资产-9675.50-9675.50
可转换债券-47257856.19-47257856.19
其他非流动金融资产8713156.92231353055.20727509405.60967575617.72
其他权益工具投资7412276.83499733481.94-507145758.77
16125433.752042728943.44727509405.602786363782.79
2021年
公允价值计量使用的输入值合计活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
理财产品-940339674.32-940339674.32
衍生金融资产-248096.60-248096.60
可转换债券-40569372.14-40569372.14
其他非流动金融资产3689922.94992809820.18-996499743.12
其他权益工具投资14712765.78460172105.50-474884871.28
18402688.722434139068.74-2452541757.46
164深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
九、公允价值的披露（续）
2.以公允价值披露的资产和负债
2022年
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计长期应收款-1495069.971495069.97
债券发行保证金-108257010.08-108257010.08
借款-2529154380.08-2529154380.08
应付债券-1403000647.65-1403000647.65
2021年
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计长期应收款-1952092.09-1952092.09
债券发行保证金-105656272.63-105656272.63
借款-2021481809.50-2021481809.50
应付债券-1610669129.41-1610669129.41
3.公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、
应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债和其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、其他非流动资产、长期应付款、长期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2022年12月31日，针对长期借款、应付债券等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市销率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。
本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
165深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
九、公允价值的披露（续）
3.公允价值估值（续）
金融工具公允价值（续）
本集团对持有的 Resverlogix Corp.认股权证合约及可转换债券，使用股票价格二叉树模型的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括标的股票价格、行权价格和到期日等。认股权证合约的账面价值，与公允价值相同。
4.公允价值层次转换
2022年度，本集团对部分金融工具因其所在市场交易不活跃，未取得活跃市场上可观察的输入值，其公允价值从第二层次转移到第三层次披露，该金融工具公允价值为人民币727509405.60元，2022年度本集团金融工具的公允价值层次之间无其他重大转移（2021年度，本集团对部分金融工具因上市取得在活跃市场上未经调整的报价而采用第一层次估值技术予以估值，并将其公允价值从第二层次转移到第一层次披露。截至2021年12月31日，该金融工具公允价值为人民币1662967.20元，2021年度本集团金融工具的公允价值层次之间无其他重大转移）。
166深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易
1.本公司的实际控制人
关联方名称间接持股与本公司关系经济性质或类型身份证号码
李锂及李坦* 62.90% 实际控制人 个人 5101021964020XXXXX
5101021964121XXXXX
*李锂与李坦系夫妻关系。李锂持有本公司股东乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司100%的股份，深圳市乐仁科技有限公司99%的股份，乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）1%的股份；李坦持有本公司股东深圳市乐仁科技有限公司1%的股份，乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）99%股份，乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）1%的股份（另99%股份为李坦的哥哥单宇持有）；李锂及李坦合计间接持有本公司股份62.90%。
最终注册对本公司的对本公司的
关联方名称关联关系注册地控制方业务性质资本持股比例（%）表决权比例（%）人民币
深圳市乐仁科技有限公司控股股东**深圳李锂及李坦投资暂无其他1000万元32.3132.31乌鲁木齐金田土股权投资合伙企人民币业（有限合伙）控股股东**乌鲁木齐李锂及李坦投资暂无其他800万元27.8127.81
公司关键管理人员、乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙实际控制人的其他近人民币企业（有限合伙）亲属控制的公司乌鲁木齐单宇投资暂无其他120万元3.163.16乌鲁木齐飞来石股权投资有限公人民币
司控股股东**乌鲁木齐李锂及李坦投资暂无其他112万元2.752.75
**深圳市乐仁科技有限公司，乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）和乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司均为公司实控人控制的公司。
167深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
2.子公司
子公司详见附注七、1。
3.联营企业
联营企业详见附注七、2。
4.其他关联方
关联方关系
本公司股东、公司关键管理人员、单宇实际控制人的其他近亲属
Aridis Pharmaceuticals Inc. 子公司的少数股东
5.本集团与关联方的主要交易
（1）关联方劳务交易向关联方提供劳务注释2022年2021年OncoQuest Inc.（联营企业）(1)1209683.492794056.67
1209683.492794056.67
（2）关联方担保接受关联方担保
2021年
担保担保担保是否注释担保金额起始日到期日履行完毕
李锂(2)718536143.222024/4/232026/4/23否
168深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）其他关联方交易注释2022年2021年关键管理人员薪酬(3)13981321.4914644776.36
注释：
（1）关联方商品和劳务交易本年度，本集团按双方协议价向联营企业OncoQuest Inc.提供CDMO服务人民币
1209683.49元（2021年：人民币2794056.67元）。
（2）关联方担保
2019年4月23日，本公司于中国大陆按面值发行面额为人民币7亿元的人民币债券，债券存续期为5年。第三方公司深圳市高新投集团有限公司为本期公司债提供连带责任保证担保，李锂以担保人的身份向深圳市高新投集团有限公司承担连带的反担保保证责任，保证期限为债务履行期限届满之日起两年。截至2022年4月20日，该债券已全部回售，本年无关联方担保。
（3）其他主要的关联交易本年度，本集团发生的关键管理人员薪酬（均采用货币形式）总额为人民币13981321.49
元（2021年：人民币14644776.36元）。
169深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收款项余额
（4）应收账款
2022年2021年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
Aridis Pharmaceutical Inc. - - 6 375700.00 3190791.17
OncoQuest Inc. 220429.59 1983.87 61844.29 423.86
220429.591983.876437544.293191215.03
（5）其他应收款
2022年2021年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
Resverlogix Corp. 44614485.31 - 40842054.68 -
44614485.31-40842054.68-
应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
170深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应付款项余额
（1）其他应付款
2022年2021年
Aridis Pharmaceutical Inc. 35856.34 176884.23
OncoQuest Inc. 138.58 138.58
单宇67488.0567681.62
李锂68179.41-
李坦65029.54-
236691.92244704.43
（2）合同负债
2022年2021年
OncoQuest Inc. 5665188.57 5978173.31
应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
171深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十一、股份支付
1.概况
以权益结算的股份支付如下：
2022年2021年
以权益结算的股份支付计入资本公积及少数股东
权益的累计金额1270968.621270968.62
以权益结算的股份支付确认的费用总额-190645.30
2.股票期权激励计划
2018年8月20日，本集团子公司深圳昂瑞向深圳昂瑞总经理分以下三个阶段授予深圳昂瑞在
原有结构中稀释后股份4%的股票期权。
第一阶段里程碑（授予2%）：激励对象与深圳昂瑞签订劳动合同
第二阶段里程碑（授予1%）：Oncovent新药品种获得中国药品监管部门批开展III期临床试验
第三阶段里程碑（授予1%）：新药品种获得中国药品监管部门批准上市销售
授予日为每阶段里程碑达成一个月内，每个阶段授予的股票期权有效期均为4年，其中锁定期为授予日后1年，锁定期结束后三年内，每年可行权的股票期权比例分别为40%、30%和
30%。深圳昂瑞未来上市或者被出售时，被激励对象可根据上市地的股票流通规则或者深圳
昂瑞出售时的价值实现期权收益。被激励对象可选择按照公允价值出资将已兑现的虚拟期权转换为对深圳昂瑞的实际出资。当且仅当深圳昂瑞上市或被卖出时，被激励对象可将授予股权兑现。行权价格以投资价格和最近一次的融资价格为基准，由董事会批准确认。
授予股票授予期权的公允里程碑是否满足条件满足条件时间期权比例价值
第一阶段里程碑2%是2017年8月8日1270968.62
第二阶段里程碑1%否--
第三阶段里程碑1%否--
第一阶段授予的股票期权的公允价值为人民币1270968.62元，根据授予日深圳昂瑞的股权价值与授予股票期权的股份比例确定。于2022年无需确认股票期权费用（2021年：人民币
190645.30元）。
172深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2022年2021年
已签约但未拨备
资本承诺43290305.4178954643.74
投资承诺348811224.35434766469.92
392101529.76513721113.66
于资产负债表日，本集团没有对集团外提供任何担保。
2.或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
根据本公司2023年3月29日第五届董事会第二十五次会议通过的利润分配预案，公司拟以总股本1467296204.00股为基数，向全体股东每10股分配现金股利1.00元（含税），共计分配现金红利人民币146729620.40元，剩余利润作为未分配利润留存。该预案尚需公司2022年度股东大会审议批准。
根据《深圳市海普瑞药业集团股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券募集说明书》的约定，本公司对“20海普瑞”债券在2023年1月10日至2023年1月16日进行回售申报，回售结果为870000000张“20海普瑞”债券全额回售，债券本金合计人民币
870000000.00元。本次全额回售已实施完毕，“20海普瑞”在深圳证券交易所摘牌，摘牌
日为2023年2月28日。
173深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项
1.分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：
（1）药品制剂分部的产品主要包括依诺肝素钠注射液；
（2）原料药物分部的产品包括标准肝素活性药物和依诺肝素活性药物；
（3） CDMO分部主要是提供药物的中间体和原料药工艺研发服务，包括工艺研究、优化、分析检测、制剂研究等；
（4）“其他”分部主要包括本集团的其他产品业务，如胰酶、肠衣等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括财务费用、投资收益、公允价值变动收益以及所得税费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部资产不包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、长期股权投资、其他权益工具投资、
其他非流动金融资产、递延所得税资产和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括短期借款、长期借款、应付债券、递延所得税负债、应交税费以及其他未分
配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
经营分部间的转移定价，同时参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
174深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
经营分部（续）
2022年 制剂 原料药 CDMO 其他 未分配项目 调整和抵销 合并
营业收入5678944525.346043533993.771086279465.79632401995.42-(6281749295.91)7159410684.41
其中：对外交易收入3210467649.362673756694.951084066450.14191119889.96--7159410684.41
分部间交易收入2468476875.983369777298.822213015.65441282105.46-(6281749295.91)-
减：营业成本和费用5328347129.215464566401.41922267647.78572849573.35-(6212461460.81)6075569290.94
财务费用----16756734.37-16756734.37
加：其他收益11051254.0623811132.203586186.13258691.81--38707264.20
投资损失----(104647789.12)-(104647789.12)
公允价值变动损失----(72260368.63)-(72260368.63)
信用减值损失(4090004.69)(28345651.08)(28522844.12)(108564.36)--(61067064.25)
资产减值损失(1588485.13)232754.00(33886443.80)(1191470.15)--(36433645.08)
资产处置收益/（损失）2995.74-(2817399.83)54532.72--(2759871.37)
分部营业利润/（损失）355973156.11574665827.48102371316.3958565612.09(193664892.12)(69287835.10)828623184.85
加：营业外收入936761.94130.002649311.92--(710377.35)2875826.51
减：营业外支出1196524.011166975.227808.0660340.46-(783595.03)1648052.72
利润/（损失）总额355713394.04573498982.26105012820.2558505271.63(193664892.12)(69214617.42)829850958.64
减：所得税费用----115163747.33-115163747.33
净利润/（损失）355713394.04573498982.26105012820.2558505271.63(308828639.45)(69214617.42)714687211.31
175深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
经营分部（续）
2022年 制剂 原料药 CDMO 其他 未分配项目 调整和抵销 合并
分部资产总额4272830715.5112057357417.912573750855.201169499637.196182908370.06(5442140213.35)20814206782.52
分部负债总额2261519465.123228970672.08467235161.062677327517.286475309436.40(6703797803.47)8406564448.47
折旧36589505.3576344913.8211960121.3290729270.72--215623811.21
摊销16331839.4013058727.6765865656.457319079.57--102575303.09
利息费用----235242067.29-235242067.29
利息收入----54138638.77-54138638.77
当期确认的减值损失5678489.8228112897.0862409287.921300034.51--97500709.33采用权益法核算的长期股权
投资确认的投资收益----(98462096.68)-(98462096.68)采用权益法核算的长期股权
投资余额----989386329.32-989386329.32资本性支出
其中：在建工程支出1321042.6737562235.3968758401.961390465.32--109032145.34
购置固定资产支出13359134.298002734.63-686246.57--22048115.49
购置无形资产支出419811.322444908.12-1468122.64--4332842.08
176深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
经营分部（续）
2021年 制剂 原料药 CDMO 其他 未分配项目 调整和抵销 合并
营业收入3994850707.606242149368.85816996100.82501365159.68-(5190183853.54)6365177483.41
其中：对外交易收入2638169103.032722013358.41813103639.95191891382.02--6365177483.41
分部间交易收入1356681604.573520136010.443892460.87309473777.66-(5190183853.54)-
减：营业成本和费用3849909259.595727244085.17688291269.91453739780.07-(5294306218.55)5424878176.19
财务费用----367890924.96-367890924.96
加：其他收益8526136.1811563784.632641182.681134281.27--23865384.76
投资损失----(67611117.69)-(67611117.69)
公允价值变动损失----63883764.86-63883764.86
信用减值损失(8335450.68)(68988066.65)(23229998.60)(1404923.28)--(101958439.21)
资产减值损失(19941061.63)--(14977319.53)(223091624.16)-(258010005.32)
资产处置收益/（损失）5293.7676363.88(5176039.76)(8889.76)--(5103271.88)
分部营业利润/（损失）125196365.64457557365.54102939975.2332368528.31(594709901.95)104122365.01227474697.78
加：营业外收入263810.95160.6893398.9374827.92-(181320.75)250877.73
减：营业外支出1821161.732249441.5016322.721483815.51-(108103.08)5462638.38
利润/（损失）总额123639014.86455308084.72103017051.4430959540.72(594709901.95)104049147.34222262937.13
减：所得税费用----(11120488.05)-(11120488.05)
净利润/（损失）123639014.86455308084.72103017051.4430959540.72(583589413.90)104049147.34233383425.18
177深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
经营分部（续）
2021年 制剂 原料药 CDMO 其他 未分配项目 调整和抵销 合并
分部资产总额3616707350.5311062171324.642080120187.701272434235.706708939425.51(5632197257.31)19108175266.78
分部负债总额2413999227.912753548125.50421600568.132741219218.685589485729.81(6334993018.82)7584859851.21
折旧37811562.0576235587.7511829701.2587493674.43--213370525.48
摊销12970651.1910131752.2666508525.264398413.30--94009342.01
利息费用----201630986.18-201630986.18
利息收入----54856868.91-54856868.91
当期确认的减值损失28276512.3168988066.6523229998.6016382242.81223091624.16-359968444.53采用权益法核算的长期股权
投资确认的投资收益----(120327183.01)-(120327183.01)采用权益法核算的长期股权
投资余额----1146464930.04-1146464930.04资本性支出
其中：在建工程支出-76556522.7167024518.651029940.10--144610981.46
购置固定资产支出1855509.382600678.70-541730.60--4997918.68
购置无形资产支出641033.29725950.36----1366983.65
178深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
其他信息产品和劳务信息对外交易收入
2022年2021年
销售商品
其中：制剂3210467649.362638169103.03
原料药2673756694.952722013358.41
胰酶及其他129458767.20146293273.32
CDMO 1084066450.14 813103639.95
其他61661122.7645598108.70
7159410684.416365177483.41
地理信息对外交易收入
2022年2021年
中国大陆649850206.74557634585.11
美国1387151779.87956131446.11
欧洲3729856652.983469217444.82
其他国家或地区1392552044.821382194007.37
7159410684.416365177483.41
对外交易收入归属于客户所处区域。
179深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
其他信息（续）
地理信息（续）非流动资产总额
2022年2021年
中国大陆2788191154.412851286302.37
美国3610134019.693368615658.13
其他国家或地区411864185.95525517496.59
6810189360.056745419457.09
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
2022年，营业收入人民币733018733.60元（2021年：人民币651051696.86元），来自于
原料药分部和CDMO分部对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
180深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
2.租赁
作为承租人
2022年2021年
租赁负债利息费用5003174.543872638.05
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1012518.881367394.06计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）1474711.77947924.52
转租使用权资产取得的收入604062.92565864.59
与租赁相关的总现金流出40812657.7038311028.14
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备和运输设备，房屋及建筑物的租赁期通常为1-17年，机器设备的租赁期通常为1-5年，运输设备的租赁期通常为
1-4年。部分房屋及建筑物租赁合同包含续租选择权、终止选择权。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、16；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注三、
26；租赁负债，参见附注五、33和附注八、1。
181深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释
1.货币资金
2022年2021年
库存现金211674.19268997.69
银行存款490934720.92427035434.21
其他货币资金750087483.981453462789.95
其中：三个月以上的定期存款749656444.061453042643.84
存出投资款431039.92420146.11
1241233879.091880767221.85
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至1年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2.应收票据
2022年2021年
银行承兑汇票
4489695.9310009758.86
于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司无所有权受到限制的应收票据。
3.应收账款
应收账款信用期通常为1至3个月，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内811011769.591786573361.41
1年至2年-48545565.92
2年至3年48467330.9823951787.24
3年以上23805896.66-
883284997.231859070714.57
减：应收账款坏账准备71557957.7048187725.71
811727039.531810882988.86
182深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
2022年2021年
年初余额48187725.716853217.40
本年计提23370231.9941334508.31年末余额71557957.7048187725.71
2022年2021年
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
（%）（%）（%）（%）单项评估预期信用损失
计提坏账准备594184893.4167.27--594184893.411618204931.5087.04--1618204931.50按信用风险特征组合评估预期信用损失计提
坏账准备289100103.8232.7371557957.7024.75217542146.12240865783.0712.9648187725.7120.01192678057.36
883284997.23100.0071557957.708.10811727039.531859070714.57100.0048187725.712.591810882988.86
183深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款（续）
本公司采用逾期账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年
估计发生违约的预期信用损失率整个存续期预期
账面余额（%）信用损失
未逾期193975523.030.50969877.62
逾期1年以内22851353.150.90205662.18
逾期1-2年-52.48-
逾期2-3年72273227.6497.3870382417.90
289100103.8271557957.70
2021年
估计发生违约的预期信用损失率整个存续期预期
账面余额（%）信用损失
未逾期152337246.540.701060293.63
逾期1年以内16129197.720.85137085.69
逾期1-2年48467330.9850.0524256023.94
逾期2-3年23932007.8395.0022734322.45
240865783.0748187725.712022年计提坏账准备人民币23370231.99元（2021年：计提坏账准备人民币41334508.31元）。于2022年度及2021年度，无应收账款核销情况。
于2022年12月31日，本公司前五名的应收账款合计数为人民币840430496.38元（2021年：人民币1802135869.41元），占应收账款年末数合计数的比例为95.15%（2021年：96.94%），相应计提的坏账准备合计数为人民币53464852.53元（2021年：人民币
38413449.22元）。
184深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4.其他应收款
2022年2021年
其他应收款1743428533.721737241888.04
其他应收款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内1490146084.141648301696.50
1年至2年176625438.6854192142.41
2年至3年50799320.062020413.05
3年以上69161994.5569002525.22
1786732837.431773516777.18
减：其他应收款坏账准备43304303.7136274889.14
1743428533.721737241888.04
185深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2022年2021年
应收投资款-15433076.80
应收内部往来款1709750552.481673083271.33
应收退税款-18360285.38
押金及保证金7720794.0010343157.56
其他69261490.9556296986.11
1786732837.431773516777.18
其他应收款按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
2022年
第一阶段第三阶段合计未来12个月已发生信用减值预期信用损失金融资产（整个存续期）
年初余额16899508.0719375381.0736274889.14
本年计提7145277.84-7145277.84
本年转回-(115863.27)(115863.27)
-
年末余额24044785.9119259517.8043304303.71
186深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款（续）
2021年
第一阶段第三阶段合计未来12个月已发生信用减值预期信用损失金融资产（整个存续期）
年初余额8369790.43-8369790.43年初余额在本年
阶段转换(3995864.79)3995864.79-
本年计提12525582.4315379516.2827905098.71年末余额16899508.0719375381.0736274889.14
本公司于2022年计提坏账准备人民币7145277.84元（2021年：人民币27905098.71元）。
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应性质账龄坏账准备收款余额年末余额合计数的
比例(%)
1年以内、海普瑞（香港）有限公司1374277539.3576.92应收内部往来款1-2年-
Hepalink Biotechnology II 87000000.00 4.87 应收内部往来款 1-2年 -
1年以内、
1-3年及3
海普瑞（上海）药业有限公司84284728.474.72应收内部往来款年以上-
深圳市天道医药有限公司83588955.994.68应收内部往来款一年以内-
应收内部往来款1年以内、
Hepalink USA Inc. 53824545.83 3.01 、借款及利息 1-2年 -
1682975769.6494.20-
187深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款（续）
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应性质账龄坏账准备收款余额年末余额合计数的
比例(%)
海普瑞（香港）有限公司1374389824.3277.50应收内部往来款一年以内-
Hepalink Biotechnology II 87000000.00 4.91 应收内部往来款 一年以内 -
1年以内、
1-3年及3
海普瑞（上海）药业有限公司67796025.003.82应收内部往来款年以上-
深圳市天道医药有限公司62732647.883.54应收内部往来款一年以内-应收内部往来款
Hepalink USA Inc. 52988279.16 2.99 、借款及利息 一年以内 -
1644906776.3692.76-
5.长期股权投资
2022年2021年
子公司（a） 2970623324.09 2185753570.29
联营企业（b） 537471009.13 562578726.74
3508094333.222748332297.03
188深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.长期股权投资（续）
（a） 子公司
2022年
被投资单位名称年初余额追加投资减少投资其他方式减少的投资年末账面价值年末减值准备
成都深瑞畜产品有限公司196866560.00---196866560.00-
山东瑞盛生物技术有限公司38500000.00---38500000.00-
深圳市朋和物业管理有限公司72600000.00---72600000.00-
深圳市坪山新区海普瑞药业有限公司120000000.00---120000000.00-
深圳市徳康投资发展有限公司2000000.00---2000000.00-
深圳市返璞生物技术有限公司8060000.00---8060000.00-
深圳市北地奥科科技开发有限公司47444632.23---47444632.23-
深圳昂瑞生物医药技术有限公司33820500.00---33820500.00-
深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合伙）
236020279.202299716.79(34850081.50)-203469914.49-
深圳市瑞迪生物医药有限公司45920400.00---45920400.00-
深圳市多普乐实业发展有限公司403268545.2650000000.00--453268545.26-
海普瑞（香港）有限公司277754142.89---277754142.89-
Hepalink USA Inc. 703498510.71 767420118.51 - - 1470918629.22 -
2185753570.29819719835.30(34850081.50)-2970623324.09-
189深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.长期股权投资（续）
（a） 子公司（续）
2021年
被投资单位名称年初余额追加投资减少投资其他方式减少的投资年末账面价值年末减值准备
成都深瑞畜产品有限公司196866560.00---196866560.00-
山东瑞盛生物技术有限公司38500000.00---38500000.00-
深圳市朋和物业管理有限公司72600000.00---72600000.00-
深圳市坪山新区海普瑞药业有限公司120000000.00---120000000.00-
深圳市徳康投资发展有限公司2000000.00---2000000.00-
深圳市返璞生物技术有限公司8060000.00---8060000.00-
深圳市北地奥科科技开发有限公司47444632.23---47444632.23-
深圳昂瑞生物医药技术有限公司33820500.00---33820500.00-深圳枫海资本股权投资基金合伙企业（有限合---伙）229458602.386561676.82236020279.20
深圳市瑞迪生物医药有限公司45920400.00---45920400.00-
深圳市多普乐实业发展有限公司403268545.26---403268545.26-
海普瑞（香港）有限公司277754142.89---277754142.89-
HepalinkUSAInc. 703498510.71 - - - 703498510.71 -
2179191893.476561676.82--2185753570.29-
190深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.长期股权投资（续）
（b） 联营企业
2022年
被投资单位名称年初余额减少权益法下投资其他综合其他权益变动汇率宣告现金年末余额年末减值准备年末账面价值投资损益收益变动股利
Resverlogix Corp. 459706293.11 - (7544818.13) - (14485841.62) - - 437675633.36 (186138946.40) 251536686.96上海泰沂创业投资合伙企业（有限合伙）289011380.03-(3077057.86)----285934322.17-285934322.17
Hightide Therapeutics
Inc - - - - - - - - - -
748717673.14-(10621875.99)-(14485841.62)--723609955.53(186138946.40)537471009.13
2021年
被投资单位名称年初余额减少权益法下投资其他综合其他权益变动汇率宣告现金年末余额年末减值准备年末账面价值投资损益收益变动股利
Resverlogix Corp. 514868193.51 - (54515617.00) - (646283.40) - - 459706293.11 (186138946.40) 273567346.71上海泰沂创业投资合伙企业（有限合伙）255454125.16(7259928.55)63464433.85---(22647250.43)289011380.03-289011380.03
Hightide Therapeutics
Inc 82754748.20 - - - (82754748.20) - - - - -
-
853077066.87(7259928.55)8948816.85-(83401031.60)-(22647250.43)748717673.14(186138946.40)562578726.74
191深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
6.营业收入及成本
2022年2021年
收入成本收入成本
主营业务3034605549.322587005875.003261192698.072816018883.91
其他业务25971502.928095520.8162063201.0620824903.30
3060577052.242595101395.813323255899.132836843787.21
营业收入列示如下：
2022年2021年
与客户之间的合同产生的收入3053450794.103320280536.95
其中：销售商品3034605549.323261192698.07
其他18845244.7859087838.88
租金收入-经营租赁7126258.142975362.18
3060577052.243323255899.13
7.投资收益
2022年2021年
成本法核算的长期股权投资收益39974734.98-
权益法核算的长期股权投资收益(10621875.99)8948816.85
处置长期股权投资产生的投资收益41119008.18108306917.29以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间取得的投资收益7107353.8228575037.22
债权投资在持有期间取得的投资收益-1744246.54
理财产品投资收益4674714.252357744.15
远期外汇投资(损失)/收益(32336951.17)-
49916984.07149932762.05
192深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
补充资料
2022年度人民币元
1.非经常性损益明细表
2022年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分18597577.04计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）38707264.20
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产取得的投资损失(100216810.54)
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响15724683.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1641074.85
上述项目合计(25546211.09)
所得税影响数4060649.02
少数股东权益影响数（税后）322730.03
归属于公司普通股股东的非经常性损益(21162832.04)本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
1深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
补充资料（续）
2022年度人民币元
2.净资产收益率和每股收益
2022年
加权平均净资产每股收益
收益率（%）基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润6.120.500.50扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润6.300.510.51
2021年
加权平均净资产每股收益
收益率（%）基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润2.090.160.16扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润0.780.060.06本集团无稀释性潜在普通股。
3.中国与国际财务报告准则编报差异调节表
按中国企业会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务报表无重大差异。本公司境外审计师为安永会计师事务所。
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