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深圳机场:2022年年度审计报告

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深圳机场:2022年年度审计报告

资春风 发表于 2023-3-31 00:00:00 浏览:  641 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接

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深圳市机场股份有限公司
审计报告
目录审计报告1
2022年度财务报表5
2022年度财务报表附注17审计报告
深圳市机场股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了深圳市机场股份有限公司(以下简称“深圳机场公司”)财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深圳机场公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于深圳机场公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
1审计报告(续)
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的营业收入的确认
1、对销售与收款内部控制循环进行了解,测试和
评价与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性。
深圳机场公司2022年度合并财务报表中营业2、通过访谈了解收入确认政策,检查主要客户合收入267117.76万元,其中航空性业务收入占比同相关条款,并分析评价实际执行的收入确认政策是
75.90%,较2021年度减少58395.38万元,减少否适当,复核相关会计政策是否一贯地运用。
率22.36%;非航空性业务收入占比24.10%,较3、获取业务系统的业务量数据,根据中国民用航
2021年度减少5051.33万元,减少率7.27%。深空局发布的关于民用机场收费标准同时结合与各航
圳机场公司航空性业务收入为航空器起降费、停空公司签订的业务协议核对航空性业务收入,验证航场费、客桥费、旅客服务、安检服务及航站楼商空性业务收入的真实性和准确性。
业租赁等相关收费;非航空性业务收入主要为广4、非航空性业务如广告收入,通过获取合同台账告、物流等相关收费。结合广告上画及下画验收报告、媒体段位播放的实际天数证明资料等,重新计算广告业务收入,验证广告由于营业收入是深圳机场公司的关键业绩指业务收入的准确性和完整性。
标之一,收入确认的真实性和准确性对深圳机场
5、结合对应收账款的审计,选择主要客户函证本
公司的利润影响较大。因此,我们将收入的确认期销售额,对未回函的样本执行替代测试;深圳机场作为关键审计事项。
公司已加入民航机场服务费统一清算项目,同时向清关于收入确认的会计政策见附注三、(三十算中心函证本期应清算的金额及期末余额。
一);关于收入类别的披露见附注六、(三十八)。6、对营业收入执行截止测试,资产负债表日前后
记录的收入交易,选取样本核对业务数据、结算单等支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
深圳机场公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括深圳机场公司2022年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
2审计报告(续)
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估深圳机场公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深圳机场公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以
应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对深圳机场公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论
3基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致深圳机场公司不能持续经营。
审计报告(续)
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就深圳机场公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师黎明
中国·北京(项目合伙人):
二○二三年三月二十九日
中国注册会计师:谢俊英
4合并资产负债表
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年12月31日金额单位:元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金241772791.363164295048.90六、(一)
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产1423871659.42六、(二)衍生金融资产应收票据
应收账款460702060.19545293101.36六、(三)应收款项融资
预付款项271.40六、(四)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款10623615.1336225189.53六、(五)
其中:应收利息25621176.57六、(五)应收股利
△买入返售金融资产
存货5771785.097495024.46六、(六)合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产217636164.10六、(七)
其他流动资产21747376.03403085422.03六、(八)
流动资产合计2382125451.324156394057.68非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资1253939624.79209936164.37六、(九)其他债权投资长期应收款
长期股权投资702389305.19848103252.34六、(十)
其他权益工具投资391176.47391176.47六、(十一)
其他非流动金融资产200000000.00100000000.00六、(十二)
投资性房地产85675245.4389634895.09六、(十三)
固定资产13253502214.7713850318491.06六、(十四)
在建工程141486130.77149643235.35六、(十五)生产性生物资产油气资产
使用权资产6057493319.936293292148.61六、(十六)
无形资产300301495.68282137381.82六、(十七)开发支出商誉
长期待摊费用22275620.57六、(十八)
递延所得税资产750484147.97328191357.51六、(十九)
其他非流动资产六、(二十)
非流动资产合计22745662661.0022173923723.19
资产总计25127788112.3226330317780.87
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
5合并资产负债表(续)
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年12月31日金额单位:元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款11528567.6610612881.64六、(二十一)
预收款项9507673.8118633231.12六、(二十二)
合同负债13141696.9710209355.32六、(二十三)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬272647750.30241976392.42六、(二十四)
应交税费61364732.4566166756.90六、(二十五)
其他应付款3119775613.463257477574.99六、(二十六)
其中:应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债302558334.51144274111.00六、(二十七)
其他流动负债26256.9656562.27六、(二十八)
流动负债合计3790550626.123749406865.66非流动负债
△保险合同准备金
长期借款4274290990.314438774000.17六、(二十九)应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债6076911209.126237214209.19六、(三十)长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债5597929.38六、(三十一)
递延收益1473472.562229939.19六、(三十二)
递延所得税负债13610742.92六、(十九)
其他非流动负债270000000.00六、(三十三)
非流动负债合计10641884344.2910678218148.55
负债合计14432434970.4114427625014.21所有者权益
股本2050769509.002050769509.00六、(三十四)其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积2789337656.362790858255.32六、(三十五)
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积1005994776.991005994776.99六、(三十六)
△一般风险准备
未分配利润4837300789.056041505317.07六、(三十七)
归属于母公司所有者权益合计10683402731.4011889127858.38
少数股东权益11950410.5113564908.28
所有者权益合计10695353141.9111902692766.66
负债及所有者权益合计25127788112.3226330317780.87
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
6合并利润表
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年度金额单位:元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入2671177612.393305644731.71
其中:营业收入2671177612.393305644731.71六、(三十八)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本4148913577.393387743045.33
其中:营业成本3610862891.413030305207.90六、(三十八)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加27276188.5381008448.29六、(三十九)
销售费用9529619.6810822823.79六、(四十)
管理费用136533787.60139738323.23六、(四十一)研发费用
财务费用364711090.17125868242.12六、(四十二)
其中:利息费用380349241.05156261128.14六、(四十二)
利息收入13776577.4331087339.91六、(四十二)
加:其他收益30443385.8016175571.90六、(四十三)
投资收益(损失以“-”号填列)7538253.4557028476.91六、(四十四)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-61670508.1556721125.91六、(四十四)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
△汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)23674794.58六、(四十五)
信用减值损失(损失以“-”号填列)71776.89-4647711.32六、(四十六)
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)2212270.68六、(四十七)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-1416007754.28-11329705.45
加:营业外收入1603346.8010116352.17六、(四十八)
减:营业外支出21629589.6525372467.13六、(四十九)
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-1436033997.13-26585820.41
减:所得税费用-307772808.01-6495137.75六、(五十)
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-1128261189.12-20090682.66
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-1128261189.12-20090682.66
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)-1142681442.75-34439109.75
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)14420253.6314348427.09
六、其他综合收益的税后净额--
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1128261189.12-20090682.66
归属于母公司所有者的综合收益总额-1142681442.75-34439109.75
归属于少数股东的综合收益总额14420253.6314348427.09
八、每股收益
(一)基本每股收益(元/股)-0.5572-0.0168十七、(二)
(二)稀释每股收益(元/股)-0.5572-0.0168十七、(二)
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
7合并现金流量表
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年度金额单位:元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2899960923.133405821534.63
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还115427508.30
收到其他与经营活动有关的现金53306493.06325083977.40六、(五十一)
经营活动现金流入小计3068694924.493730905512.03
购买商品、接受劳务支付的现金1109557614.061100209187.07
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1404424716.401364206700.88
支付的各项税费183415999.51238523181.59
支付其他与经营活动有关的现金67976963.5337479929.73六、(五十一)
经营活动现金流出小计2765375293.502740418999.27
经营活动产生的现金流量净额303319630.99990486512.76
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金800000000.00
取得投资收益收到的现金113549563.7341016789.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1107637.2316678439.87处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1429821176.57369818018.82六、(五十一)
投资活动现金流入小计2344478377.53427513248.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金789377002.311576020187.23
投资支付的现金2611550000.001209598630.14
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金300000000.00六、(五十一)
投资活动现金流出小计3400927002.313085618817.37
投资活动产生的现金流量净额-1056448624.78-2658105569.17
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3115284626.94收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计-3115284626.94
偿还债务支付的现金47730000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金238481046.4221571810.13
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润16034751.4015111865.34
支付其他与筹资活动有关的现金198730495.50219304960.91六、(五十一)
筹资活动现金流出小计437211541.92288606771.04
筹资活动产生的现金流量净额-437211541.922826677855.90
四、汇率变动对现金的影响2018278.17-514699.04
五、现金及现金等价物净增加额-1188322257.541158544100.45六、(五十二)
加:期初现金及现金等价物的余额1430095048.90271550948.45六、(五十二)
六、期末现金及现金等价物余额241772791.361430095048.90六、(五十二)
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
8合并所有者权益变动表
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年度金额单位:元本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减:库存其他综合专项储△一般风险准少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他股收益备备
一、上年年末余额2050769509.00---2790858255.32---1005994776.99-6041505317.07-11889127858.3813564908.2811902692766.66
加:会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额2050769509.00---2790858255.32---1005994776.99-6041505317.07-11889127858.3813564908.2811902692766.66
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----1520598.96------1204204528.02--1205725126.98-1614497.77-1207339624.75
(一)综合收益总额-1204204528.02-1142681442.7514420253.63-1128261189.12
(二)所有者投入和减少资本-----1520598.96--------1520598.96-4200000.00-5720598.96
1.所有者投入的普通股--
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他-1520598.96-1520598.96-4200000.00-5720598.96
(三)利润分配-----------61523085.27--61523085.27-118347536.67
1.提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3.对所有者(或股东)的分配-61523085.27-61523085.27-11834751.40-73357836.67
4.其他--
(四)所有者权益内部结转---------------
1.资本公积转增资本(或股本)--
2.盈余公积转增资本(或股本)--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
(五)专项储备---------------
1.本年提取--
2.本年使用--
(六)其他--
四、本年年末余额2050769509.00---2789337656.36---1005994776.99-4837300789.05-10683402731.4011950410.5110695353141.91
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
9合并所有者权益变动表(续)
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年度金额单位:元上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减:库存其他综合专项储△一般风险准少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他股收益备备
一、上年年末余额2050769509.00---2792378854.28---1005994776.99-6075944426.82-11925087567.0914328346.5311939415913.62
加:会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额2050769509.00---2792378854.28---1005994776.99-6075944426.82-11925087567.0914328346.5311939415913.62
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----1520598.96------34439109.75--35959708.71-763438.25-36723146.96
(一)综合收益总额-34439109.75-34439109.7514348427.09-20090682.66
(二)所有者投入和减少资本-----1520598.96--------1520598.96-800000.00-2320598.96
1.所有者投入的普通股--
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他-1520598.96-1520598.96-800000.00-2320598.96
(三)利润分配--------------14311865.34-14311865.34
1.提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3.对所有者(或股东)的分配--14311865.34-14311865.34
4.其他--
(四)所有者权益内部结转---------------
1.资本公积转增资本(或股本)--
2.盈余公积转增资本(或股本)--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
(五)专项储备---------------
1.本年提取--
2.本年使用--
(六)其他--
四、本年年末余额2050769509.00---2790858255.32---1005994776.99-6041505317.07-11889127858.3813564908.2811902692766.66
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
10资产负债表
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年12月31日金额单位:元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金234342296.213142640885.97
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产1423871659.42衍生金融资产应收票据
应收账款436631342.57528530622.53十六、(一)应收款项融资预付款项
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款17170171.9742904280.10十六、(二)
其中:应收利息25621176.57十六、(二)应收股利
△买入返售金融资产
存货5262583.767370246.27合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产217636164.10
其他流动资产20701435.07401643514.23
流动资产合计2355615653.104123089549.10非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资1253939624.79209936164.37其他债权投资长期应收款
长期股权投资1050338992.681233852939.83十六、(三)
其他权益工具投资391176.47391176.47
其他非流动金融资产200000000.00100000000.00
投资性房地产85675245.4389634895.09
固定资产13082614930.4913673822623.62
在建工程141047369.69148789126.86生产性生物资产油气资产
使用权资产5550780988.665766830124.64
无形资产296694811.67280691125.47开发支出商誉
长期待摊费用22275620.57
递延所得税资产745559684.86328487818.78
其他非流动资产-
非流动资产合计22407042824.7421854711615.70
资产总计24762658477.8425977801164.80
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
11资产负债表(续)
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年12月31日金额单位:元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款8119023.957861911.03
预收款项8993096.8117288859.68
合同负债12885437.039965610.61
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬254730865.81225374360.26
应交税费20973664.6123787224.44
其他应付款3638156612.503763501964.03
其中:应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债295001123.18137445989.12
其他流动负债15544.8844194.61
流动负债合计4238875368.774185270113.78非流动负债
△保险合同准备金
长期借款4274290990.314438774000.17应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债5562761257.885710141898.25长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债5597929.38
递延收益1043333.661593333.62
递延所得税负债13610742.92
其他非流动负债270000000.00
非流动负债合计10127304254.1510150509232.04
负债合计14366179622.9214335779345.82所有者权益
股本2050769509.002050769509.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积2782379589.822783900188.78
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积1005994776.991005994776.99
△一般风险准备
未分配利润4557334979.115801357344.21
所有者权益合计10396478854.9211642021818.98
负债及所有者权益合计24762658477.8425977801164.80
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
12利润表
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年度金额单位:元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入2063073229.402646059033.82
其中:营业收入2063073229.402646059033.82十六、(四)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本3907071927.113143947469.50
其中:营业成本3413485242.772833636194.53十六、(四)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加22394468.2472925295.90
销售费用9529619.6810822823.79
管理费用110735119.29113832424.57研发费用
财务费用350927477.13112730730.71
其中:利息费用361642913.12138859240.63
利息收入8799474.9426747942.80
加:其他收益28974123.9015216778.15
投资收益(损失以“-”号填列)224223871.49320835264.94十六、(五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益61670508.1556721125.91十六、(五)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
△汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)23674794.58
信用减值损失(损失以“-”号填列)353500.766986329.76
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(亏损以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1567479408.50168822722.35
加:营业外收入1486909.249352703.83
减:营业外支出21488502.6925209550.55
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-1587481001.95-184679569.07
减:所得税费用-404981722.12-116107121.96
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-1182499279.83-68572447.11
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-1182499279.83-68572447.11
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额1182499279.8368572447.11
八、每股收益
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
13合并现金流量表
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年度金额单位:元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2260317368.392690156889.01
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还115427508.30
收到其他与经营活动有关的现金50909465.96312280959.71
经营活动现金流入小计2426654342.653002437848.72
购买商品、接受劳务支付的现金1050772057.631036628926.11
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1257448586.601211071497.11
支付的各项税费45171426.4598026732.03
支付其他与经营活动有关的现金66443705.2145832890.97
经营活动现金流出小计2419835775.892391560046.22
经营活动产生的现金流量净额6818566.76610877802.50
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金845348282.4914506788.03
取得投资收益收到的现金322549563.73359516789.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额161381.161736143.98处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1429821176.57369818018.82
投资活动现金流入小计2597880403.95745577740.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金775846270.151564678008.02
投资支付的现金2611550000.001209598630.14
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金300000000.00
投资活动现金流出小计3387396270.153074276638.16
投资活动产生的现金流量净额-789515866.20-2328698897.82
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3115284626.94收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计-3115284626.94
偿还债务支付的现金47730000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金222446295.026459944.79
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金170973273.47196247927.35
筹资活动现金流出小计393419568.49250437872.14
筹资活动产生的现金流量净额-393419568.492864846754.80
四、汇率变动对现金的影响2018278.17-514699.04
五、现金及现金等价物净增加额-1174098589.761146510960.44
加:期初现金及现金等价物的余额1408440885.97261929925.53
六、期末现金及现金等价物余额234342296.211408440885.97
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
14所有者权益变动表
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年度金额单位:元上期金额
项目其他权益工具减:库存其他综合收△一般风险准股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股益备
一、上年年末余额2050769509.00---2783900188.78---1005994776.99-5801357344.2111642021818.98
加:会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额2050769509.00---2783900188.78---1005994776.99-5801357344.2111642021818.98
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----1520598.96------1244022365.10-1245542964.06
(一)综合收益总额-1182499279.83-1182499279.83
(二)所有者投入和减少资本-----1520598.96-------1520598.96
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-1520598.96-1520598.96
(三)利润分配-----------61523085.27-61523085.27
1.提取盈余公积-
2.提取一般风险准备-
3.对所有者(或股东)的分配-
4.其他-61523085.27-61523085.27
(四)所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本(或股本)-
2.盈余公积转增资本(或股本)-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
(五)专项储备提取和使用------------
1.本年提取-
2.本年使用-
(六)其他-
四、本年年末余额2050769509.00---2782379589.82---1005994776.99-4557334979.1110396478854.92
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
15所有者权益变动表(续)
编制单位:深圳市机场股份有限公司2022年度金额单位:元上期金额项目其他权益工具其他综合收
股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益
一、上年年末余额2050769509.00---2785420787.74---1005994776.99-5869929791.3211712114865.05
加:会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额2050769509.00---2785420787.74---1005994776.99-5869929791.3211712114865.05
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-----1520598.96------68572447.11-70093046.07
(一)综合收益总额-68572447.11-68572447.11
(二)所有者投入和减少资本-----1520598.96-------1520598.96
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-1520598.96-1520598.96
(三)利润分配------------
1.提取盈余公积-
2.提取一般风险准备-
3.对所有者(或股东)的分配-
4.其他-
(四)所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本(或股本)-
2.盈余公积转增资本(或股本)-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
(五)专项储备提取和使用------------
1.本年提取-
2.本年使用-
(六)其他-
四、本年年末余额2050769509.00---2783900188.78---1005994776.99-5801357344.2111642021818.98
法定代表人:陈繁华主管会计工作的负责人:孙郑岭会计机构负责人:杨红伟
16深圳市机场股份有限公司
2022年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司的基本情况
(一)企业设立、发展概况
深圳市机场股份有限公司(以下简称“深圳机场”或“本公司”)是深圳市投资管理公司
于1997年5月4日以深投(1997)83号文和深圳市证券管理办公室于1997年5月25日以深
证办复(1997)40号文批复,由深圳市机场(集团)有限公司(其前身为深圳机场公司,现名为深圳市机场(集团)有限公司,以下简称“机场集团”)作为独家发起人,将国家授权其持有的与航空客、货运输地面服务主业以及与机场配套服务和设施相关联的子公司、联营公司和
附属机构的有关资产(扣除相关负债后)折价入股20000万股,以社会募集方式设立的股份有限公司。
深圳机场经中国证券监督管理委员会于1998年3月1日以证监发字(1998)21号、22号
文和深圳证券交易所深证发字[1998]78号文批准,1998年3月11日向社会公开发行境内上市内资股(A股)股票 10000 万股(每股发行价 6.38元,其中公司职工股 425万股),并于 1998年4月20日起在深圳证券交易所挂牌交易。1998年4月20日,社会公众股9575万股在深圳证券交易所上市;425万股公司职工股于1998年10月21日在深圳证券交易所上市。
1998年 4月 10日,深圳机场领取了企业法人营业执照,执照号为深司字 N41408,注册号
为 27954141-X,注册资本为人民币 30000万元。其实收股本同为人民币 30000 万元,业经深圳信德会计师事务所以信德验资报字(1998)第03号验资报告验证。
1999年8月12日,经深圳机场临时股东大会决议,1999年中期实施资本公积金转增股本方案,即以1999年6月30日公司总股本30000万股为基数,每10股转增5股,共增加股本
15000万股,其中社会公众股获转增股本5000万股于1999年9月3日上市流通。转增后的
股本和实收股本均为45000万元,业经天健(信德)会计师事务所以信德验资报字(1999)
第21号验资报告验证。1999年12月5日,深圳机场换领了注册号为4403011037340的企业法人营业执照。
2000年4月12日和2000年7月31日,经财政部以财管字[2000]121号文和中国证券监
督管理委员会以证监公司字[2000]109号文批准,深圳机场向国有法人股股东和社会公众配售发行境内上市内资股-A 股股票计 4989 万股(每股发行价 12.00 元,其中公司高管股 29710股)。其中向社会公众配售的股票于2000年9月26日起在深圳证券交易所挂牌交易。深圳机场增加股份4989万股,其中发起人股份增加1989万股(以实物资产净值23870.74万元入股),社会公众持有的已上市流通股份增加3000万股。配股后的股本和实收股本均为49989
17万元,业经天健(信德)会计师事务所以信德验资报字(2000)第19号验资报告验证。2001年2月18日,深圳机场换领了注册号为4403011037340的变更后企业法人营业执照。
2002年9月26日,深圳机场2002年度第一次临时股东大会决定,以截至2002年6月30日止的总股本49989万股为基数,以资本公积按每10股转增6股,共增加股本29993.40万股,其中社会公众股获转增股本10800万股于9月3日上市流通。转增后的股本和实收资本均为79982.40万元(其中,机场集团持有51182.40万股国有法人股,占股份总额的63.99%;社会公众持有28800万股,占股份总额的36.01%),业经深圳天健信德会计师事务所以信德验资报字(2002)第23号验资报告验证。2002年12月20日,深圳机场换领了注册号为
4403011037340、执照号为深司字 N41408的变更后企业法人营业执照。
2005年11月22日和2005年12月2日,经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会以深
国资委[2005]706号《关于深圳市机场股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和深圳机场2005年度第二次临时股东大会决定,机场集团向方案实施股份变更登记日(2005年12月
15日)登记在册的流通股股东每10股流通股支付2.6股股份,合计支付7488万股股份。2005年12月16日,机场集团持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股,同日,对价股份开始上市流通。股改后的股本和实收资本不变,即均为79982.40万元,其中,机场集团持有43694.40万股有限售条件的流通股,占股份总额的54.63%;高管持有255951股有限售条件的流通股,占股份总额的0.03%;社会公众持有362624049股,占股份总额的45.34%。
2006年5月23日,深圳机场2005年度股东大会决定,以截至2005年12月31日止的总
股本79982.40万股为基数,以资本公积按每10股转增8股,共增加股本63985.92万股。
转增后的股本和实收资本均为143968.32万元(其中,机场集团持有78649.92万股有限售条件的流通股,占股份总额的54.63%;高管持有460712股有限售条件的流通股,占股份总额的0.03%;社会公众持有652723288股,占股份总额的45.34%。),业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司以深南验字(2006)第055号验资报告验证。2006年8月15日,深圳机场换领了注册号为 4403011037340、执照号为深司字 N41408的变更后企业法人营业执照。
2008年1月25日,深圳机场收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市机场股份有限公司向深圳市机场(集团)有限公司发行新股购买资产的批复》(证监许可[2008]130号)文件,同意深圳机场向特定对象非公开发行股票购买资产,方案规定公司以每股4.90元,向机场集团发行普通股股票25056万股,收购机场集团飞行区资产、航站区配套资产、物流园公司30%的股权及相关土地使用权。
2008年1月29日,深圳机场在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次非
公开发行股票的股权登记手续。上述普通股股票发行后,深圳机场股本和实收资本变更为169024.32万元(其中:机场集团持有103705.92万股有限售条件的流通股,占股份总额的
61.36%),本次定向增发股票的工商变更手续已于2008年6月30日办理完成,换领了注册号
为 440301103462216、执照号为深司字 N41408的变更后企业法人营业执照。
2011年7月15日,经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市机场股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2011]989号),公司向原股东优先配售的方式公开发
18行20亿元可转换公司债券,每张面值100元,期限6年。经深圳证券交易所深证上[2011]238
号文同意,公司20亿元可转换公司债券于2011年8月10日起在深圳证券交易所挂牌交易。
根据《公司可转换公司债券募集说明书》的约定,深圳机场“深机转债”于2012年1月
16日进入转股期。2012年度转股11180股,2013年度转股1532113股,2014年度转股5047股,2015年度转股358977969股,2015年5月29日(赎回日)深圳机场赎回截至赎回日全部尚未转股的“深机转债”。截至2015年12月31日,深圳机场累计发行股本总数205076.9509万股。
经深圳市市场监督管理局核准,2016年12月6日深圳机场换领“三证合一”营业执照,统一社会信用代码变更为 9144030027954141X0。
公司住所:深圳市宝安区宝安机场 T3商务区配套写字楼 A栋
法定代表人:陈繁华
(二)企业主要经营范围
深圳机场经营范围为:投资兴办实业(具体项目另行申报);国内商业、物资供销业(不含
专营、专控、专卖商品);机场航空及辅助设备投资业务。进出口业务(凭批准证书经营)。^航空客货地面运输及过港保障与服务。
深圳机场提供的主要劳务为航空业务和非航空业务:航空业务指向航空公司提供航空地面
保障及航空地面代理服务业务,主要包括飞机起降及停场保障,机场飞行控制区的维护与运营管理,旅客的乘机、候机及进出港服务,航站楼商业及物业租赁业务、航空器的维护及辅助服务,航空货物的地面处理服务等。非航空业务包括航空物流业务、航空增值业务和航空广告业务。航空物流业务是指依托于航空主业延伸出的物流增值服务,主要包括航空物流园租赁与管理业务,航空货运代理服务、货物过站处理业务等。航空增值业务是指依托于航空主业延伸出的商业服务业务,主要包括机场航站楼户内户外广告业务、航站楼商业及物业租赁业务、两舱服务业务等。
(三)控股股东及实际控制人情况
控股股东名称:深圳市机场(集团)有限公司
控股股东性质:地方国有控股
最终控制人:深圳市人民政府国有资产监督管理委员会本财务报表业经本公司董事会于2023年3月29日决议批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
2022年度纳入合并范围的子公司共6户,分公司0户,详见本附注七“合并范围的变更”、本附注八“在其他主体中的权益”。
19二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
(二)会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(五)企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,
20经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
21处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:
(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)
确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
22(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
23征进行分类。
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的
24集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
(1)预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
25具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段:初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
(3)应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对
26该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
(十一)应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
(十二)应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。计提方法如下:
1.按单项计提坏账准备
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重准大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未
27的计提方法发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进单项金额不重大并单项计提坏账准备
行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流的计提方法
量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合应收款项账龄按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄预计信用损失率%
1年以内(含1年,下同)5
1-2年10
2-3年30
3-5年50
5年以上80
(十三)应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款
28预期信用损失进行估计。计提方法如下:
1.按单项计提坏账准备
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金单项金额重大的判断依据或金额标准额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资单项金额重大并单项计提坏账准备的计
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,提方法不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进单项金额不重大并单项计提坏账准备
行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流的计提方法
量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
本公司对应收股利、应收利息、预付款项、及长期应收款等其他应收款项按单项计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合应收款项账龄按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄预计信用损失率%
1年以内(含1年,下同)5
1-2年10
2-3年30
3-5年50
5年以上80
(十五)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
292.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(十六)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
30比重,按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(十七)债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型,详见附注三(十)金融工具进行处理。
(十八)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不
足冲减的,调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权
31投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十九)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
322.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-3542.74-4.80
其中:跑道及停机坪年限平均法3542.74
码头及航道年限平均法2543.84
固定资产装修年限平均法3-5020.0-33.3
机器设备年限平均法10-2044.80-9.60
其中:货物处理系统年限平均法2044.80
客货电梯年限平均法2044.80
登机桥年限平均法2044.80
行李系统年限平均法2044.80
安检设备年限平均法1049.60
中央空调年限平均法1049.60
值机柜台年限平均法1049.60
高压环网柜年限平均法1049.60
低压开关柜年限平均法1049.60
运输设备年限平均法8-1049.60-12.00
其中:特种车辆年限平均法1049.60
电子及其他设备年限平均法6416.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
33符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权
转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(二十一)在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(二十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的
34资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十三)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
1.租赁负债的初始计量金额;
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相
关金额;
3.发生的初始直接费用;
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十四)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目摊销年限(年)
土地使用权35-50
软件6-20
3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
354.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经
济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十五)长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
(二十六)长期待摊费用
36长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十七)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(二十八)职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。
(二十九)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,
37包括:
1.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定;
3.购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;
4.行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,本公司采用增量借款利率作为折现率。
(三十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(三十一)收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括航空主业收入、广告收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
38(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
*本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策:
(1)航空主业收入:本公司航空性业务收入如起降费、停场费、客桥费、旅客服务费、安检费等相关收费,在劳务已经提供、取得收取价款的依据时确认营业收入。
2007年12月28日,中国民用航空总局、中华人民共和国国家发展和改革委员会发布民航
发[2007]159号文《民用机场收费改革实施方案》(以下简称“159号文实施方案”),文件将机场收费项目划分为航空性业务收费、非航空性业务重要收费和非航空性业务其他收费;并重新确定了各收费项目的收费标准基准价。该实施方案自2008年3月1日起实施。
2017年1月23日,中国民用航空局发布民航发[2017]18号文《关于印发民用机场收费标准调整方案的通知》(以下简称“18号文调整方案”),文件调整机场收费项目的收费标准基准定价及浮动幅度,扩大实行市场调节的非航空性业务重要收费项目范围。该调整方案自2017年4月1日起执行。
2019年5月28日,中国民用航空局印发民航发[2019]33号文《关于民用机场收费有关问题的通知》降低和规范民用机场收费标准。暂停与飞机起降费相关的收费标准上浮、下调货运航空公司机场收费标准。规范通用航空在运输机场的收费标准,按照不超过运输航空的机场收费标准执行,全面清理和规范机场收费标准。
2020年3月9日,依据相关政策文件要求,降低境内、港澳台地区及外国航空公司机场、空管收费标准。一类、二类机场起降费收费标准基准价降低10%,免收停场费;航路费(飞越飞行除外)收费标准降低10%。境内航空公司境内航班航空煤油进销差价基准价降低8%。
2021年1月22日,依据相关政策文件要求,延续机场收费优惠政策(一类、二类机场起降费收费标准基准价降低10%)至2021年6月30日,2021年1月1日起停场费不再实施免收政策。
根据2008年1月31日本公司与机场集团签订的《发行股份购买资产协议》,于协议生效
39的次月(2008年2月)起,按照如下比例分配航空主业收入:
1)旅客过港服务费由本公司占95%、机场集团占5%调整为本公司占100%;
2)起降费(含第一、第二跑道)按如下方式划分:
*第二条跑道投入使用(2011年)后第二个年度以前(含2012年),两条跑道每年的起降
费本公司占90%、机场集团占10%。
*第二条跑道投入使用后第三个年度(2013年度)开始,两条跑道的起降费分成在90%的
基础上每年下降5%,直至降至60%为止。
(2)租赁收入:按商户销售额的一定比例或约定的保底金额孰高按月予以确认收入。
(3)广告发布收入:广告发布日作为开始确认收入的起始点并按广告发布期限逐期确认营业收入。
(4)资源使用费收入:基于合同或协议约定的计费基数及计提比例确认收入。
(5)利息收入:按照他人使用本公司货币资金的合同开始时间和实际利率计算确认利息收入。
(三十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法:
(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法:
(1)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;
(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
406.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:
1)以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的
金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司收到的政府补助采用总额法进行核算。
(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情
况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十四)租赁
1.承租人
本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
41期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
(1)融资租赁
本公司作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
(2)经营租赁
本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
(三十五)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:1.该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用;2.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
42按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税5%、6%、9%、10%率扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额。
房产税从价计征,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴1.2%
2
土地使用税 按照实地占地面积计缴 3 元/m
城市维护建设税按照实际缴纳的流转税的7%计缴7%
教育费附加按照实际缴纳的流转税的3%计缴3%
地方教育费附加按照实际缴纳的流转税的2%计缴2%
企业所得税按照应纳税所得额的25%计缴25%
(二)重要税收优惠政策及其依据
(1)本公司下属子公司深圳市赛易达保税物流有限公司、深圳机场保税报关行有限公司本期满足小型微利企业认定,根据财政部和国家税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号),自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
(2)根据深圳市宝安区国家税务局福永税务分局深国税宝福通
[2017]20171024151307203666号,本公司下属深圳市机场医疗急救中心自2017年9月30日起至
2022年9月29日减免增值税。
(3)本公司及下属子公司深圳市机场国内货站有限公司、深圳市机场广告有限公司、深
圳机场现代物流有限公司、深圳机场保税报关行有限公司、深圳市赛易达保税物流有限公司符合生产、生活性服务业纳税人认定标准,根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定自2019年4月1日至2021年12月31日期间允许生
产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额(即加计抵减政策)。
根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年
第87号)明确2019年10月1日至2021年12月31日允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进
项税额加计15%抵减应纳税额。
根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部发布税务总局公告2022年第11号),明确将《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年39号)第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)规定的生产、生
活性服务业增值税加计抵减政策,执行期限延长至2022年12月31日。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
(1)本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)
43中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”相关规定。该会计政策变更对公司报表无影响。
(2)本公司自2022年12月13日采用《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定。该会计政策变更对公司报表无影响。
2.会计估计的变更无。
3.前期会计差错更正无。
4.2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明:期初指2021年12月31日,期末指2022年12月31日,上期指2021年度,本期指2022年度。
(一)货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
现金20449.758136.24
银行存款241752341.613164286912.66
合计241772791.363164295048.90
2.定期存款情况
项目期末余额期初余额
无抵押1734200000.00
其中:在无抵押定期存款中,原始到期
1734200000.00日大于三个月的定期存款
合计1734200000.00
注:期初该类定期存款不作为现金及现金等价物。
3.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
4.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(二)交易性金融资产
44项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1423871659.42
其中:债务工具投资1423674794.58
权益工具投资196864.84
合计1423871659.42
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内(含1年)465025072.24
1-2年(含2年)20599317.93
2-3年(含3年)4619261.10
3-4年(含4年)646849.96
4-5年(含5年)1275882.98
5年以上1267249.38
合计493433633.59
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值
金额金额计提比例(%)
(%)
按单项计提坏账准备6164775.931.256164775.93100.00
其中:单项金额重大并单项
5610942.961.145610942.96100.00
计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计
553832.970.11553832.97100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备487268857.6698.7526566797.475.45460702060.19
其中:按信用风险特征组合
487268857.6698.7526566797.475.45460702060.19
计提坏账准备的应收账款
合计493433633.59100.0032731573.406.63460702060.19
接上表:
期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值
金额金额计提比例(%)
(%)
按单项计提坏账准备3167299.760.553167299.76100.00
其中:单项金额重大并单项
2611294.080.452611294.08100.00
计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计
556005.680.10556005.68100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备574934222.9099.4529641121.545.16545293101.36
45期初余额
类别账面余额坏账准备比例账面价值
金额金额计提比例(%)
(%)
其中:按信用风险特征组合
574934222.9099.4529641121.545.16545293101.36
计提坏账准备的应收账款
合计578101522.66100.0032808421.305.68545293101.36
按单项计提坏账准备:
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
预计无法收回,全额计提友和道通航空有限公司1402469.081402469.08100.00坏账
深圳市鑫浩隆物流有限公预计无法收回,全额计提
1208825.001208825.00100.00
司坏账
泰国亚洲航空(长途)有限预计无法收回,全额计提
2999648.882999648.88100.00
公司坏账
合计5610942.965610942.96100.00
(2)单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
预计无法收回,全额计PT.Cardig Air 395339.57 395339.57 100.00提坏账
北京国都公务航空有限责任预计无法收回,全额计
124697.50124697.50100.00
公司提坏账
预计无法收回,全额计中山市汇利快递有限公司33795.9033795.90100.00提坏账
合计553832.97553832.97100.00
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内462025423.3623101271.185.00
1至2年20599317.932059931.7910.00
2至3年4619261.101385778.3330.00
3至4年
4至5年226.79113.3950.00
5年以上24628.4819702.7880.00
合计487268857.6626566797.475.45
3.坏账准备的情况
46本期变动金额
类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销
应收账款坏账准备32808421.30-74675.192172.7132731573.40
合计32808421.30-74675.192172.7132731573.40
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2172.71
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为192363991.72元,占应收账款期末余额合计数的比例为38.98%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为10119625.96元。
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
7.本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
8.期末应收关联方款项情况详见本附注“十二、(七)关联方应收应付款项”。
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
1年以内(含1年)
1-2年(含2年)
2-3年(含3年)
3年以上1357.001085.60271.40
合计1357.001085.60271.40
(五)其他应收款
1.总表情况
(1)分类列示项目期末余额期初余额
应收利息25621176.57应收股利
其他应收款10623615.1310604012.96
合计10623615.1336225189.53
2.应收利息
47(1)应收利息分类
项目期末余额期初余额
定期存款25621176.57
合计25621176.57
3.其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内(含1年)9691212.05
1-2年(含2年)1268406.11
2-3年(含3年)224507.40
3-4年(含4年)16100.00
4-5年(含5年)702.00
5年以上679685.00
合计11880612.56
(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金662484.73473954.53
押金587348.74554148.74
房租323802.93643408.88
关联方往来款7636085.536842448.98
其他2670890.633343065.36
合计11880612.5611857026.49
(3)按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备130475.001.10130475.00100.00
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计
130475.001.10130475.00100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备11750137.5698.901126522.439.5910623615.13
其中:按信用风险特征组合
11750137.5698.901126522.439.5910623615.13
计提坏账准备的应收账款
合计11880612.56100.001256997.4310.5810623615.13
48接上表:
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备130475.001.10130475.00100.00
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计
130475.001.10130475.00100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备11726551.4998.901122538.539.5710604012.96
其中:按信用风险特征组合
11726551.4998.901122538.539.5710604012.96
计提坏账准备的应收账款
合计11857026.49100.001253013.5310.5710604012.96
按单项计提坏账准备:
单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)
李竟生130475.00130475.00100.00预计无法收回
合计130475.00130475.00100.00
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:_账龄组合_期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内9691212.05484560.605.00
1至2年1268406.11126840.6110.00
2至3年224507.4067352.2230.00
3至4年16100.008050.0050.00
4至5年702.00351.0050.00
5年以上549210.00439368.0080.00
合计11750137.561126522.439.59
(4)坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收坏账准备1253013.533983.901256997.43
合计1253013.533983.901256997.43
49(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况。
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为9167179.29元,占其他应收款期末余额合计数的比例为77.16%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为545799.54元。
(7)本期末无涉及政府补助的应收款项。
(8)本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(9)本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(10)期末其他应收关联方款项情况详见本附注“十二、(七)关联方应收应付款项”。(六)存货
1.分类列示
期末余额期初余额项目账面存货跌账面账面存货跌账面余额价准备价值余额价准备价值
原材料5070836.085070836.087207190.737207190.73
低值易耗品700949.01700949.01287833.73287833.73
合计5771785.095771785.097495024.467495024.46
(七)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
债权投资217636164.10
合计217636164.10
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣的进项税21745038.8593025070.52
理财产品310060351.51
其他2337.18
合计21747376.03403085422.03
(九)债权投资
1.债权投资情况
期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
50期末余额期初余额
减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
大额存单1471575788.891471575788.89209936164.37209936164.37
小计1471575788.891471575788.89209936164.37209936164.37
减:一年内到期
217636164.10217636164.10
的债权投资
合计1253939624.791253939624.79209936164.37209936164.37
(十)长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加减少权益法下确认的投其他综合其他权益变投资投资资损益收益调整动
一、合营企业深圳市机场国际快
件海关监管中心有67011029.6112654718.62限公司深圳市机场空港设
12260305.161340374.54
备维修有限公司深圳机场雅仕维传
47061943.149477032.69
媒有限公司
小计126333277.9123472125.85
二、联营企业深圳机场国际货
119664422.4050341103.98
站有限公司成都双流国际机
594758334.25-135527362.02
场股份有限公司深圳机场信息技
7347217.7843624.04
术服务有限公司
小计721769974.43-85142634.00
合计848103252.34-61670508.15
接上表:
本期增减变动减值准被投资单位名称本期计期末余额备期末宣告发放现金提减值其他余额红利或利润准备
一、合营企业
51本期增减变动
减值准被投资单位名称本期计期末余额备期末宣告发放现金提减值其他余额红利或利润准备深圳市机场国际快件海关监管中心有限
12000000.0067665748.23
公司
深圳市机场空港设备维修有限公司13600679.70
深圳机场雅仕维传媒有限公司56538975.83
小计12000000.00137805403.76
二、联营企业
深圳机场国际货站有限公司72043439.0097962087.38
成都双流国际机场股份有限公司459230972.23
深圳机场信息技术服务有限公司7390841.82
小计72043439.00564583901.43
合计84043439.00702389305.19
(十一)其他权益工具投资项目期末余额期初余额
深圳民航凯亚有限公司391176.47391176.47
合计391176.47391176.47
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额深圳市远致瑞信智慧空港物流产业私募股权投资
200000000.00100000000.00
基金合伙企业(有限合伙)
合计200000000.00100000000.00
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额135241190.3310140000.00145381190.33
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额135241190.3310140000.00145381190.33
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额50796759.524949535.7255746295.24
2.本期增加金额3756809.10202840.563959649.66
52项目房屋、建筑物土地使用权合计
(1)计提或摊销3756809.10202840.563959649.66
3.本期减少金额
4.期末余额54553568.625152376.2859705944.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值80687621.714987623.7285675245.43
2.期初账面价值84444430.815190464.2889634895.09
(十四)固定资产
1.总表情况
(1)分类列示项目期末余额期初余额
固定资产13253502214.7713850318092.83
固定资产清理398.23
合计13253502214.7713850318491.06
2.固定资产
(1)固定资产情况电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备
一、账面原值
1.期初余额13459435398.812737248637.33116437605.802513574789.8218826696431.76
2.本期增加金额69847918.4466176799.5710950190.8098808904.37245783813.18
(1)购置8907092.0363123071.1610950190.8022235587.03105215941.02
(2)在建工程转
60940826.413053728.4176573317.34140567872.16

3.本期减少金额7995849.2138989215.436030303.8354840128.90107855497.37
(1)处置或报废7995849.2138989215.436030303.8354840128.90107855497.37
4.期末余额13521287468.042764436221.47121357492.772557543565.2918964624747.57
二、累计折旧
1.期初余额3247439314.85721915277.2654767534.54912039955.984936162082.63
2.本期增加金额377482691.81146131607.6114269552.62296951028.17834834880.21
53电子及其他设
项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备
(1)计提377482691.81146131607.6114269552.62296951028.17834834880.21
3.本期减少金额4821977.3437389744.415839818.2352039146.36100090686.34
(1)处置或报废4821977.3437389744.415839818.2352039146.36100090686.34
4.期末余额3620100029.32830657140.4663197268.931156951837.795670906276.50
三、减值准备
1.期初余额11144521.243915827.7425155907.3240216256.30
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额11144521.243915827.7425155907.3240216256.30
四、账面价值
1.期末账面价值9890042917.481929863253.2758160223.841375435820.1813253502214.77
2.期初账面价值10200851562.722011417532.3361670071.261576378926.5213850318092.83
(2)暂时闲置固定资产情况固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物16997223.585040687.9711276646.66679888.95
机器设备4348295.001733678.382440684.82173931.80
电子及其他设备76833757.3647500584.1726280170.893053002.30
合计98179275.9454274950.5239997502.373906823.05
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备24432063.6223715261.08716802.54
合计24432063.6223715261.08716802.54
注:2007年本公司向机场集团以融资租赁方式租入安检设备一批,租赁期为2007年4月至
2022年4月,租金总额689.20万元,其中:本公司融资租入设备原值494.00万元,本公司子公
司深圳市机场国内货站有限公司融资租入设备原值195.20万元,本公司与国内货站公司租金均在2008年度一次性支付完毕,租赁期满后三方协商租赁设备的处置办法。2020年,本公司报废
1台原值38.00万元的融资租入设备。
2010年5月,本公司与机场集团签订《应急救援专项设备租赁协议》,机场集团将于2008年10月至2009年12月购置的航空器活动道面、飞机顶升气囊、移动空气压缩机、辅助固定测量
设备、飞机轮胎漏气救援拖车、飞机搬移拖车等资产以12024346.18元租赁给本公司,租赁期限为2009年12月至2024年12月。截止2018年12月31日,该批设备中已有四套设备于2010年12月移交本公司并完成安装验收,该批设备价值为8424080.00元,本公司于2010年一次性支付
8424080.00元。
54本公司与机场集团签订《应急救援专项设备租赁协议》,机场集团将其拥有的2台主力泡
沫消防车以人民币9408196.00元租赁给本公司,本公司在2012年度一次性支付
9408196.00元租金,租赁期限自2009年12月5日至2024年12月4日。2021年为消防车
增加装置,共增加固定资产原值87787.62元。
(4)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
B 楼远机位候机厅 21574738.29 集团土地
ITC 楼 73256081.55 尚未取得土地所有权、工程未结算
T3 维修车间、航材库 9129515.62 尚未取得土地所有权、工程未结算
T3 新航站楼 4186066124.35 尚未取得土地所有权、工程未结算
卫星厅4025140917.10集团土地
T3 新货站 238471383.39 集团土地
T3 运营管理区 122021436.50 尚未取得土地所有权、工程未结算
国内货站大楼62180628.98集团土地
应急救援仓库6432976.34集团土地
原国际候机楼68061388.43集团土地
综合服务区办公楼5565766.56集团征地范围
综合服务区库区 B 110904.00 集团征地范围
综合服务区库区 C 144115.03 集团征地范围
综合服务区库区 D 137377.49 集团征地范围
综合服务区宿舍楼2258999.69集团征地范围
综合服务区消防楼2612775.63集团征地范围
综合服务区消防站51310.60集团征地范围
国际货运村一期37098010.40集团土地
国际货运村二期27053532.09集团土地
联检综合楼-物流大厦33624337.29集团土地
合计8920992319.33
3.固定资产清理
项目期末余额期初余额
其他398.23
合计398.23
(十五)在建工程
1.总表情况
(1)分类列示
55项目期末余额期初余额
在建工程141486130.77149643235.35工程物资
合计141486130.77149643235.35
2.在建工程
(1)在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值东区国际转
68843976.2368843976.23
运一号货站未来机场项
38574240.6938574240.6981558619.1481558619.14

其它32820559.1132820559.1163297061.5063297061.50
设备投资1247354.741247354.744787554.714787554.71
开发西区7852445.817852445.817852445.817852445.81
合计149338576.587852445.81141486130.77157495681.167852445.81149643235.35
(2)重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入本期其他项目名称预算数期初余额期末余额金额固定资产额减少额未来机场项
526592050.0081558619.1410850581.0539445083.5414389875.9638574240.69
目东区国际转
381377100.0068843976.2368843976.23
运一号货站
合计907969150.0081558619.1479694557.2839445083.5414389875.96107418216.92
接上表:
工程累计投入占预利息资本化其中:本期利息本期利息资本项目名称资金来源
算的比例(%)累计金额资本化金额化率(%)
未来机场项目66.67其他东区国际转运一号
18.05其他
货站合计
(十六)使用权资产项目土地及配套设施建筑物及附属资产设施合计
一、账面原值
1.期初余额5856956139.80571467370.104706785.346433130295.24
2.本期增加金额1473486.8828255.401501742.28
3.本期减少金额26449119.1226449119.12
4.期末余额5830507020.68572940856.984735040.746408182918.40
二、累计折旧
56项目土地及配套设施建筑物及附属资产设施合计
1.期初余额125898900.4613468567.65470678.52139838146.63
2.本期增加金额196137853.1314948481.66476329.62211562664.41
(1)计提196137853.1314948481.66476329.62211562664.41
3.本期减少金额711212.57711212.57
4.期末余额321325541.0228417049.31947008.14350689598.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5509181479.66544523807.673788032.606057493319.93
2.期初账面价值5731057239.34557998802.454236106.826293292148.61
(十七)无形资产
1.无形资产情况
项目软件土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额99208261.59313180157.47412388419.06
2.本期增加金额109139945.72109139945.72
(1)购置108285837.23108285837.23
(2)其他增加854108.49854108.49
3.本期减少金额135038.40135038.40
(1)处置135038.40135038.40
4.期末余额208213168.91313180157.47521393326.38
二、累计摊销
1.期初余额36112381.3494138655.90130251037.24
2.本期增加金额84424943.786550888.0890975831.86
(1)计提84424943.786550888.0890975831.86
3.本期减少金额135038.40135038.40
(1)处置135038.40135038.40
4.期末余额120402286.72100689543.98221091830.70
三、减值准备
1.期初余额
57项目软件土地使用权合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值87810882.19212490613.49300301495.68
2.期初账面价值63095880.25219041501.57282137381.82
(十八)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
AD 楼改造 22275620.57 18584598.17 3691022.40
合计22275620.5718584598.173691022.40
(十九)递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损2378645516.94594661379.24678454008.11169613502.03
预提费用298904571.8974726142.97362318137.7290579534.43
长期资产152906170.7238226542.68158988566.5539747141.64已计提未支付的
131896588.1932974147.0578943726.1519735931.54
职工薪酬
资产减值准备33985814.628496453.6834060991.498515247.87
预计负债5597929.381399482.35
合计3001936591.74750484147.971312765430.02328191357.51
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
理财利息54442971.6813610742.92
合计54442971.6813610742.92
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异48069969.9748070231.14
可抵扣亏损10987825.247862771.12
合计59057795.2155933002.26
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
58年份期末余额期初余额
2022年125418.28125418.28
2023年
2024年
2025年4490022.244490022.24
2026年3247330.603247330.60
2027年3125054.12
合计10987825.247862771.12
(二十)其他非流动资产期末余额期初余额类别账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
电视剧《玉帝传奇》项
110994.00110994.00110994.00110994.00

电视剧《坐庄》项目174000.00174000.00174000.00174000.00
合计284994.00284994.00284994.00284994.00
(二十一)应付账款项目期末余额期初余额
应付工程款4074800.372614030.69
应付材料采购款1429643.862332402.36
应付服务款758657.181152086.06
关联方往来款292354.81397536.22
应付设备采购款94447.06
其他4973111.444022379.25
合计11528567.6610612881.64
(二十二)预收款项项目期末余额期初余额
预收租金9344181.7518469739.06
关联方往来款163492.06163492.06
合计9507673.8118633231.12
(二十三)合同负债项目期末余额期初余额
关联方往来款8095876.428735160.22
起降费4789560.611230450.39
其他256259.94243744.71
59项目期末余额期初余额
合计13141696.9710209355.32
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬232328031.051264343179.041231535736.77265135473.32
二、离职后福利中-设定提存计划
9314561.98168569544.02170513765.827370340.18
负债
三、辞退福利333799.39848630.291040492.88141936.80
合计241976392.421433761353.351403089995.47272647750.30
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴218353261.00995200586.87985285384.07228268463.80
二、职工福利费3649872.92124272833.7299511707.9428410998.70
三、社会保险费1701214.0944217015.7044464758.521453471.27
其中:医疗保险费1200780.6340326520.6440371015.761156285.51
工伤保险费286512.102278500.422278500.42286512.10
生育保险费213921.361611994.641815242.3410673.66
四、住房公积金5653842.1682347449.5282755106.205246185.48
五、工会经费和职工教育经费2912787.5518305293.2319461726.711756354.07
六、其他短期薪酬57053.3357053.33
合计232328031.051264343179.041231535736.77265135473.32
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险4832251.1991336373.1891508536.784660087.59
2.失业保险费134480.79969520.84973089.04130912.59
3.企业年金缴费4347830.0076263650.0078032140.002579340.00
合计9314561.98168569544.02170513765.827370340.18
4.辞退福利
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
因解除劳动关系给予的补偿333799.39848630.291040492.88141936.80
合计333799.39848630.291040492.88141936.80
(二十五)应交税费税费项目期末余额期初余额
60税费项目期末余额期初余额
企业所得税36892982.6038885160.05
代扣代缴个人所得税7631883.168966604.09
增值税7118268.639998571.53
城市维护建设税5615941.604755496.77
教育费附加4011335.873396732.43
印花税94320.59164192.03
合计61364732.4566166756.90
(二十六)其他应付款
1.总表情况
(1)分类列示项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款3119775613.463257477574.99
合计3119775613.463257477574.99
2.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
工程款1777784012.082157510453.12
关联方往来款698742842.63410932287.29
预提费用378962376.91400349832.56
押金及保证金211290631.71242501318.08
代收款17570788.0522864683.22
其他35424962.0823319000.72
合计3119775613.463257477574.99
(2)期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
卫星厅工程款1240025742.99未结算、未到质保期
T3 工程款 439280655.08 未结算、未到质保期
合计1679306398.07
(3)期末其他应付关联方款项情况详见本附注“十二、(七)关联方应收应付款项”。
(二十七)一年内到期的非流动负债
61项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款175822240.1116962408.89
一年内到期的租赁负债126736094.40127311702.11
合计302558334.51144274111.00
(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额26256.9656562.27
合计26256.9656562.27
(二十九)长期借款借款条件类别期末余额期初余额
信用借款4274290990.314438774000.17
合计4274290990.314438774000.17
(三十)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额10174295375.4710587081011.41
减:未确认的融资费用3970648071.954222555100.11
减:重分类至一年内到期的非流动负债126736094.40127311702.11
合计6076911209.126237214209.19
(三十一)预计负债项目期末余额期初余额
未决诉讼5597929.38
合计5597929.38
(三十二)递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2229939.19756466.631473472.56与资产相关的政府补助
合计2229939.19756466.631473472.56
涉及政府补助的项目:
本期新本期计入与资产相关本期计入其其他
项目期初余额增补助营业外收期末余额/与收益相他收益金额变动金额入金额关
15/33跑道滑行中线灯
节能改造项目节能补1080000.00270000.00810000.00与资产相关贴电子商务发展专项资
636605.57206466.67430138.90与资产相关
金跨境贸易电子商务
62本期新本期计入与资产相关
本期计入其其他
项目期初余额增补助营业外收期末余额/与收益相他收益金额变动金额入金额关建设项目
登机桥桥载设备513333.62279999.96233333.66与资产相关
合计2229939.19756466.631473472.56
(三十三)其他非流动负债项目期末余额期初余额
深江铁路(福永段)房屋征收项目270000000.00
合计270000000.00
(三十四)股本
本期增减变动(+、-)项目期初余额发行新公积金转其期末余额送股合计股股他无限售条件流通股份
1.人民币普通股2050769509.002050769509.00
股份合计2050769509.002050769509.00
(三十五)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(或股本溢价)2780481926.401520598.962778961327.44
其他资本公积10376328.9210376328.92
合计2790858255.321520598.962789337656.36
注:本期减少数为2008年公司发行股份购买机场集团资产,资产评估价值与计税基础的暂时性差异于本期转回。
(三十六)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1005994776.991005994776.99
合计1005994776.991005994776.99
注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润6041505317.076075944426.82
63项目本期金额上期金额
调整后期初未分配利润6041505317.076075944426.82
加:本期归属于母公司所有者的净利润-1142681442.75-34439109.75
减:应付普通股股利61523085.27
期末未分配利润4837300789.056041505317.07
(三十八)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2556728913.503593800055.613161046902.753008369426.17
其他业务114448698.8917062835.80144597828.9621935781.73
合计2671177612.393610862891.413305644731.713030305207.90
(三十九)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税17499806.7567812392.04
城市维护建设税4574131.925828078.26
教育费附加3265772.444161076.71
印花税1617603.742208817.99
土地使用税212438.25870942.30
车船税106435.43127140.99
合计27276188.5381008448.29
注:各项税金及附加的计缴标准详见本附注“四、税项”。
(四十)销售费用费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬8746403.658031185.97
宣传活动费1493906.00
其他783216.031297731.82
合计9529619.6810822823.79
(四十一)管理费用费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬105683183.31109442297.54
折旧费9507527.719353620.30
租赁及管理费用4193415.924051256.05
64费用性质本期发生额上期发生额
审计咨询费4186325.047084087.46
证券服务费3408679.24749418.86
诉讼费2262199.41576161.69
宣传活动费1375292.55878654.07
无形及长期待摊摊销1048617.211513414.59
维修费163750.39464652.51
其他4704796.825624760.16
合计136533787.60139738323.23
(四十二)财务费用费用性质本期发生额上期发生额
利息支出380349241.05156261128.14
减:利息收入13776577.4331087339.91
汇兑损益-2018278.17512025.52
手续费156704.72182428.37
合计364711090.17125868242.12
(四十三)其他收益项目本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助23823729.6114354676.20
其他与日常活动相关的收益5863189.561064429.07
与资产相关的政府补助756466.63756466.63
合计30443385.8016175571.90
(四十四)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
债权投资持有期间的利息收益50089624.52
持有交易性金融资产区间取得的投资收益16329388.21以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
3116385.01
融资产在持有期间的投资收益
持有其他权益工具期间取得的股利收入307351.00
取得控制权时,股权按公允价值重新计量产生-326636.14的利得
权益法核算的长期股权投资收益-61670508.1556721125.91
合计7538253.4557028476.91
(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
65产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产23674794.58
合计23674794.58
(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失74675.19-4544846.80
其他应收款坏账损失-2898.30-102864.52
合计71776.89-4647711.32
(四十七)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产2261278.21
无形资产-49007.53
合计2212270.68
(四十八)营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得216172.01216172.01
其中:固定资产毁损报废利得216172.01216172.01
与企业日常活动无关的政府补助5300000.00
罚没利得1327953.734292961.901327953.73
其他59221.06523390.2759221.06
合计1603346.8010116352.171603346.80
2.计入当期损益的政府补助
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
2019年深圳市市长质量奖经济类奖金5000000.00
宝安区文体广电局2020年优质文化企
300000.00
业成长奖励款
合计5300000.00
(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计6873744.0425140346.796873744.04
其中:固定资产毁损报废损失6873744.044500515.286873744.04
无形资产毁损报废损失253611.55
66计入当期非经常性
项目本期发生额上期发生额损益的金额
对外捐赠62123.90
预计未决诉讼损失5597929.385597929.38
罚款支出9155315.849155315.84
其他2600.39169996.442600.39
合计21629589.6525372467.1321629589.65
(五十)所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用102429838.49109256388.43
递延所得税费用-410202646.50-115751526.18
合计-307772808.01-6495137.75
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额-1436033997.13-26585820.41
按适定/适用税率计算的所得税费用-359008499.28-6646455.10
子公司适用不同税率的影响-68749.35-209501.56
调整以前期间所得税的影响4270179.16-4374760.01
非应税收入的影响15417627.04-14257119.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9168631.265106393.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-961694.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
23935575.9716080349.45
抵扣亏损的影响
其他-1487572.81-1232350.43
所得税费用合计-307772808.01-6495137.75
(五十一)现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助收入24282171.5520140150.94
往来款项13860569.2977107835.66
存款利息收入13776577.436306560.50
增值税留抵退税216713078.13
其他1387174.794816352.17
合计53306493.06325083977.40
672.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
往来款项37582707.1814827189.59
管理费用、销售费用21079635.4022238191.43
罚没及滞纳金支出9156316.20
银行手续费156704.72182428.37
其他1600.03232120.34
合计67976963.5337479929.73
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
定期存款834200000.00360800000.00
理财产品到期收回300000000.00
深江铁路(福永段)房屋征收项目前期
270000000.00
补偿款
定期存款利息收入25621176.579018018.82
合计1429821176.57369818018.82
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买理财产品300000000.00
合计300000000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付的租赁款198730495.50219304960.91
合计198730495.50219304960.91
(五十二)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-1128261189.12-20090682.66
加:资产减值准备
信用减值损失-71776.894647711.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧838794529.87471928675.51
使用权资产摊销211562664.41139838146.63
无形资产摊销90975831.8625904325.09
68补充资料本期发生额上期发生额
长期待摊费用摊销18584598.177425206.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2212270.68(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)6657572.0325140346.79
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-23674794.58
财务费用(收益以“-”号填列)378330962.88131995047.77
投资损失(收益以“-”号填列)-7538253.45-57028476.91
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-423813389.42-115751526.18
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)13610742.92
存货的减少(增加以“-”号填列)1723239.371144927.81
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)155397680.8034152615.12
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)166199749.39344148932.92
其他4841462.75-756466.63
经营活动产生的现金流量净额303319630.99990486512.76
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额241772791.361430095048.90
减:现金的期初余额1430095048.90271550948.45
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1188322257.541158544100.45
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金241772791.361430095048.90
其中:库存现金20449.758136.24
可随时用于支付的银行存款241752341.611430086912.66
二、期末现金及现金等价物余额241772791.361430095048.90
(五十三)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
69项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中:美元3442499.366.964623975631.04
港币214.200.8933191.34
(五十四)政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
2022年度外贸优质增长扶持计划41250.00其他收益41250.00
检测补助17929126.38其他收益17929126.38
水电费补贴1365026.45其他收益1365026.45
稳岗补贴472194.36其他收益472194.36
校外公共实训补贴5328.06其他收益5328.06
一次性扩岗补助208500.00其他收益208500.00
一次性留工培训补助2624867.40其他收益2624867.40
以奖代补资金222236.96其他收益222236.96
重点民航企业消杀补贴955200.00其他收益955200.00
政府补助-登机桥桥载设备2800000.00递延收益279999.96
政府补助-15/33跑道滑行中线灯节能改
2700000.00递延收益270000.00
造项目节能补贴电子商务发展专项资金跨境贸易电子商务
1238800.00递延收益206466.67
建设项目
合计30562529.6124580196.24
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本公司报告期无非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并本公司报告期无同一控制下企业合并。
(三)反向购买本公司报告期无反向购买的情况。
(四)处置子公司本公司报告期无处置子公司的情况。
(五)其他原因的合并范围变动本公司报告期无其他原因的合并范围变动的情况。
70八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.本公司的构成
主要经营持股比例(%)表决权比取得方子公司全称注册地业务性质
地直接间接例(%)式
深圳市机场广告有限公司广东深圳广东深圳广告95.00-95.00设立
深圳市机场国内货站有限公司广东深圳广东深圳货运100.00-100.00设立
深圳市机场急救医疗中心广东深圳广东深圳急救医疗100.00-100.00设立
深圳机场现代物流有限公司广东深圳广东深圳物流100.00-100.00设立
深圳机场保税报关行有限公司广东深圳广东深圳报关-100.00100.00设立
深圳市赛易达保税物流有限公司广东深圳广东深圳货运代理-100.00100.00设立
2.重要非全资子公司
少数股东的少数股东的本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司全称持股比例表决权比例股东的损益宣告分派的股利益余额
深圳市机场广告有限公司5.00%5.00%14420253.6311000000.0011950410.51
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目深圳市机场广告有限公司
流动资产290251058.23
非流动资产7986146.66
资产合计298237204.89
流动负债59228994.60非流动负债
负债合计59228994.60
营业收入387071528.24
净利润(净亏损)288405072.58
综合收益总额288405072.58
经营活动现金流量226894576.03
接上表:
期初余额或上期发生额项目深圳市机场广告有限公司
流动资产205517265.30
非流动资产2122157.90
71期初余额或上期发生额
项目深圳市机场广告有限公司
资产合计207639423.20
流动负债37036285.49非流动负债
负债合计37036285.49
营业收入391701074.68
净利润(净亏损)292001471.97
综合收益总额292001471.97
经营活动现金流量275585494.61
4.使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制
本公司及子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易本公司报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业合营企业或联营企业的名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法
一、合营企业
1.深圳市机场国际快件海关监管中心
广东深圳广东深圳快件处理50.00权益法有限公司
2.深圳市机场空港设备维修有限公司广东深圳广东深圳设备维修50.00权益法
3.深圳机场雅仕维传媒有限公司广东深圳广东深圳广告经营51.00权益法
二、联营企业
1.深圳机场信息技术服务有限公司广东深圳广东深圳信息技术50.00权益法
2.成都双流国际机场股份有限公司四川成都四川成都机场运营21.00权益法
3.深圳机场国际货站有限公司广东深圳广东深圳货运50.00权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
注1:根据深圳机场雅仕维传媒有限公司章程规定,股东会会议决定需经持有公司三分之二以上表决权的股东通过;董事会决策需三分之二以上董事通过,该公司董事会由5名董事组成,其中由本公司派出3名,未能对被投资方实施控制,故不纳入合并范围。
注2:深圳机场信息技术服务有限公司由本公司控股股东深圳市机场(集团)有限公司直
接持股50%及通过本公司间接持股50%,合计持股比例为100%,纳入深圳市机场(集团)有限公
72司的合并范围,本公司仅对其有具有重大影响,故作为联营企业。
注3:深圳机场国际货站有限公司由本公司与德国汉莎货运有限公司共同出资设立,各持股50%,该公司以德国汉莎货运管理经验为主进行运营。本公司仅参与管理,无实质控制权且无共同控制权,故作为联营企业。
2.重要合营企业的主要财务信息(单位:万元)
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目深圳市机场国际深圳机场雅深圳市机场国际深圳机场雅快件海关监管中仕维传媒有快件海关监管中仕维传媒有心有限公司限公司心有限公司限公司
流动资产12501.8918308.6310673.0217290.95
其中:现金和现金等价物631.281309.87182.291499.92
非流动资产21530.802357.4122440.683447.22
资产合计34032.6920666.0433113.7020738.18
流动负债3498.059571.342313.5810638.07
非流动负债17001.498.6217397.91872.27
负债合计20499.549579.9719711.4911510.34
归属于母公司股东权益13533.1511086.0713402.219227.83
按持股比例计算的净资产份额6766.575653.906701.104706.19
对合营企业权益投资的账面价值6766.575653.906701.104706.19
营业收入11786.9249935.1612035.2452847.50
财务费用440.20-51.25468.31-83.47
所得税费用956.88633.341022.681195.99
净利润2530.941858.242721.623604.79
综合收益总额2530.941858.242721.623604.79
本年度收到的来自合营企业的股利1200.001000.001026.87
3.重要联营企业的主要财务信息(单位:万元)
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目成都双流国际机深圳机场国际货成都双流国际机深圳机场国际货场股份有限公司站有限公司场股份有限公司站有限公司
流动资产45221.6813743.0842341.6125370.34
非流动资产460429.5633824.73482204.2833475.79
资产合计505651.2447567.81524545.8958846.13
流动负债130280.1314784.8167535.1414319.38
非流动负债156689.6913190.58173792.5020593.87
负债合计286969.8227975.39241327.6434913.25
归属于母公司股东权益218681.4219592.42283218.2523932.88
73期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
项目成都双流国际机深圳机场国际货成都双流国际机深圳机场国际货场股份有限公司站有限公司场股份有限公司站有限公司对联营企业权益投资的账面
45923.109796.2159475.8311966.44
价值
营业收入94581.1552725.96171568.5540642.89
净利润-64536.8410068.22-11782.819491.64
综合收益总额-64536.8410068.22-11782.819491.64本年度收到的来自联营企业
7204.341954.95
的股利
4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计13600679.7012260305.16下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润1340374.551996527.13
——综合收益总额1340374.551996527.13
联营企业:
投资账面价值合计7390841.827347217.78下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润43624.0417767.45
——综合收益总额43624.0417767.45
5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具,主要为因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如货币资金、应收账款、其他应收款、如应付账款、其他应付款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一)金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
(1)2022年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计融资产金融资产益的金融资产
货币资金241772791.36241772791.36
交易性金融资产1423871659.421423871659.42
74以公允价值计量且其以公允价值计量且其
以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计融资产金融资产益的金融资产
应收账款460702060.19460702060.19
其他应收款10623615.1310623615.13
一年内到期的非流动资产217636164.10217636164.10
债权投资1253939624.791253939624.79
其他权益工具391176.47391176.47
其他非流动金融资产200000000.00200000000.00
(2)2021年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计融资产金融资产益的金融资产
货币资金3164295048.903164295048.90
应收账款545293101.36545293101.36
其他应收款36225189.5336225189.53
其他流动资产310060351.51310060351.51
债权投资209936164.37209936164.37
其他权益工具391176.47391176.47
其他非流动金融资产100000000.00100000000.00
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
(1)2022年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
应付账款11528567.6611528567.66
其他应付款3119775613.463119775613.46
一年内到期的非流动负债302558334.51302558334.51
长期借款4274290990.314274290990.31
租赁负债6076911209.126076911209.12
(2)2021年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
应付账款10612881.6410612881.64
其他应付款3257477574.993257477574.99
一年内到期的非流动负债144274111.00144274111.00
长期借款4438774000.174438774000.17
租赁负债6237214209.196237214209.19
(二)信用风险
75信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的应
收账款主要为应收各航空公司起降费及地面服务费。按照本公司的政策,应收款项最长信用期限一般不得超过三个月(合同有特殊约定的除外),本公司于每个资产负债表日对应收款项余额进行分析和持续监控,对逾期款项采取多种方式催收,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、委托贷款及风险较低、收益较为稳定的银行理财产品。
本公司银行存款主要存放在国有控股银行和其他大中型商业银行;委托贷款对象为国有控投企业;银行理财产品为国有控股银行发行的理财产品,本公司认为其不存大重大信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
信用风险集中按照客户和行业进行管理。本公司内部不存在重大信用风险集中。
本公司因应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、债权投资和
其他非流动金融资产产生的信用风险敞口的量化数据,详见本附注六、(三)、本附注六、(五)、
本附注六、(七)、本附注六、(八)、本附注六、(九)及本附注六、(十二)。
(三)流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求,以确保维持充裕的现金及现金等价物储备。
(四)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险,如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司报告期末无银行借款,面临的利率风险较小。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时)有关。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。本公司期末无权益工具投资价格风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。
76本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.指定为以公允价值计量且其变
109068.541623762590.881623871659.42
动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资1623762590.881623762590.88
(2)权益工具投资109068.54109068.54
(二)其他权益工具投资391176.47391176.47
持续以公允价值计量的资产总额109068.541624153767.351624262835.89
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次公允价值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,采用估值技术和重要参数的定性和定量信息。第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率/股票波动率/企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据做出的财务预测等。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
(六)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换
77时点的政策无。
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
十二、关联方关系及其交易
(一)关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。
(二)本公司的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本
深圳市机场(集团)有限责任公司
深圳市朱恩平航空运输1200000.00万人民币
有限公司(国有独资)
接上表:
母公司对本公司的母公司对本公司的表本公司最终控制方统一社会信用代码
持股比例(%)决权比例(%)
56.9756.97深圳市国有资产监督管理委员会914403001921711377
(三)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注八、(一)在子公司中的权益。
(四)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、(三)在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司本公司之合营公司成都双流国际机场股份有限公司本公司之联营公司深圳机场国际货站有限公司本公司之联营公司深圳市机场空港设备维修有限公司本公司之合营公司深圳机场雅仕维传媒有限公司本公司之合营公司深圳机场信息技术服务有限公司本公司之联营公司
(五)本公司的其他关联方情况
78其他关联方名称其他关联方与本公司关系
深圳市机场物业服务有限公司控股股东之合营或联营公司深圳民航凯亚有限公司投资企业深圳市空港油料有限公司控股股东之合营或联营公司深圳机场空港商业运营有限公司同一控股股东深圳机场商务发展有限公司同一控股股东深圳机场航空城发展有限公司同一控股股东深圳市机场物流发展有限公司同一控股股东深圳市机场港务有限公司同一控股股东深圳承远航空油料有限公司控股股东之合营或联营公司深圳机场国际旅行社有限公司同一控股股东深圳机场冠忠环岛客运有限公司控股股东之合营或联营公司
深圳市国有免税商品(集团)有限公司控股股东之董事关联企业深圳航空食品有限公司控股股东之合营或联营公司
(六)关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市机场(集团)有限公司水电费98570713.4576814693.64
深圳市机场(集团)有限公司水蓄冷85232334.8683730000.00
深圳市机场(集团)有限公司污水处理费494639.521880413.28
深圳市机场(集团)有限公司公安经费6584650.516800488.60
深圳市机场(集团)有限公司能源使用费及运维管理费90222830.1769537735.84
深圳市机场(集团)有限公司卫星厅配套设施运营管理费22999994.002201257.86
深圳市机场(集团)有限公司垃圾清运、电话、网络服务等3854013.584125208.72
深圳市机场(集团)有限公司物流服务费13570272.27
深圳市机场(集团)有限公司信息资源委托经营管理费92040000.0079129952.63
深圳市机场(集团)有限公司凌霄阁、领航青寓集中居住费17250000.006378198.00
深圳市机场物业服务有限公司绿化费、环卫消杀等1479528.311334196.68
深圳市机场物业服务有限公司物业服务费20598899.4217752737.40
深圳市机场物业服务有限公司 GTC 楼供水供电设施设备运维保障 2434254.93 3031342.13
深圳市机场物业服务有限公司卫星厅管理服务商服务79381719.086577568.13
深圳民航凯亚有限公司系统维护服务费527169.85491509.46
深圳市空港油料有限公司油料费7907271.348988195.93
79关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市机场空港设备维修有限公司特种车辆维修等28561579.1435526393.66
深圳机场空港商业运营有限公司管理费及招商费用11096265.63
深圳机场商务发展有限公司客户服务费124460.15179245.28
深圳机场雅仕维传媒有限公司广告制作费及采购标识牌等1066444.66
深圳机场航空城发展有限公司管理费及招商费用21309330.809573545.35
深圳市机场物流发展有限公司物流服务费12612075.50
(2)出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市机场(集团)有限公司清算中心资源使用134198.39
深圳市机场(集团)有限公司公务机库资源使用639283.80678809.44
深圳市机场(集团)有限公司体检费、自营食堂165059.96105050.00
信息通信资源使用费、租
深圳市机场(集团)有限公司6552379.566224890.23赁代理费等
ABD候机楼区域业务保障
深圳市机场(集团)有限公司8065067.08费用
深圳市机场(集团)有限公司物业服务费604432.31
深圳机场国际货站有限公司过站费、货物操作分成费3320703.193381852.10
管理费、水电费、资源使
深圳机场国际货站有限公司32702760.8313133206.44
用费、服务费等
深圳机场商务发展有限公司安检费877146.252105150.94
安检设备技术服务费、电
深圳机场商务发展有限公司133874.93305032.96梯服务保障费用等
深圳机场商务发展有限公司体检费、自营食堂128077.91
深圳机场商务发展有限公司值守服务费1972741.32
深圳机场商务发展有限公司资源使用费7880161.3312047272.15
深圳机场商务发展有限公司公务机地服费430858.49927183.96
深圳机场雅仕维传媒有限公司广告经营费9092860.565173892.11
深圳机场雅仕维传媒有限公司广告分成387386761.70405844830.70
深圳机场雅仕维传媒有限公司办证费1400.00
深圳机场雅仕维传媒有限公司车辆使用费7571.0813313.96
深圳机场雅仕维传媒有限公司物业服务费187719.40165306.96
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司安检设备技术服务费9433.9637735.84
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司资源使用费16979470.9114981147.47
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司体检费9350.00
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司水电等6664.2010879.93
深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司服务费等390685.13
深圳市机场港务有限公司体检费6600.00
80关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市机场物业服务有限公司体检费、自营食堂102920.9191975.40
深圳机场空港商业运营有限公司体检费26950.00
深圳机场航空城发展有限公司体检费、自营食堂639.1523300.50
深圳市机场空港设备维修有限公司体检费1466.801650.00
深圳市机场空港设备维修有限公司水电等52424.752788.86
深圳市机场物流发展有限公司体检费2740.00
深圳市机场物流发展有限公司租赁代理费2932165.24
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
(1)本公司受托管理/承包情况表:
委托方/出包方名受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包托管收益/承包本期确认的托管收
称方名称产类型起始日终止日收益定价依据益/承包收益深圳市机场(集 深圳市机场股 GTC 广告及资
2021-1-12022-12-31市场价34169811.28
团)有限公司份有限公司源委托管理费
3.关联租赁情况
(1)本公司作为出租方:
租赁收租赁起始租赁终止本期确认的租上期确认的承租方名称租赁资产种类益定价日日赁收入租赁收入依据
深圳机场国际货站有限公司国际货站2021-5-132026-5-12市场价34789232.7132863155.73
深圳机场国际货站有限公司到港棚2020-1-12022-12-31市场价1587514.321587514.32
深圳机场国际货站有限公司国际货运村二期2020-1-12024-12-31市场价17101714.3216417645.71
深圳机场国际货站有限公司国际货运村一期2021-4-12024-12-31市场价18748838.997474834.26
深圳机场国际货站有限公司叉车2022-4-222022-12-31市场价107522.12
深圳机场国际货站有限公司牵引车2022-4-32022-6-2市场价356814.16
深圳机场国际货站有限公司装箱办公用房2022-7-202022-10-9市场价11653.67两舱休息室场地等场地
深圳机场商务发展有限公司2022-1-12023-7-31市场价27120486.5723283512.46(T3)两舱休息室场地等场地
深圳机场商务发展有限公司2021-12-72022-11-27市场价35044705.542387630.94(卫星厅)
深圳机场商务发展有限公司 T3 航站楼办公用房租金 2022-1-1 2022-2-1 市场价 52457.14
到港棚、国际货站北端和深圳市机场国际快件海关监
快件中心航空快件处理2020-1-12022-12-31市场价1329857.161329857.16管中心有限公司区最南端之间的场地深圳市机场国际快件海关监
5号库2021-2-12024-1-31市场价393142.80393142.80
管中心有限公司
81租赁收
租赁起始租赁终止本期确认的租上期确认的承租方名称租赁资产种类益定价日日赁收入租赁收入依据深圳市机场空港设备维修有
T3 维修厂 2022-1-1 2022-12-31 市场价 1523809.53 1523809.56限公司深圳机场雅仕维传媒有限公
T3 航站楼办公用房租金 2022-1-1 2022-12-31 市场价 433062.86 318428.52司深圳机场雅仕维传媒有限公
卫星厅办公用房租金2021-12-72023-12-31市场价308085.6425921.10司深圳机场雅仕维传媒有限公
公安综合大楼2022-1-12023-12-31市场价402093.60219972.00司
深圳市机场(集团)有限公司新货站2022-1-12023-12-31市场价2041678.081981547.54
深圳市机场(集团)有限公司公安综合大楼2021-1-12022-12-31市场价1270391.32深圳机场航空城发展有限公
综合服务区员工宿舍楼2020-5-42023-5-3市场价453289.26453289.20司深圳市机场物业服务有限公
综合服务区员工宿舍楼2020-5-42023-5-3市场价226643.28226643.28司
82(2)本公司作为承租方:
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类租金费用本期发生上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额深圳市机场(集国际货站二期场地2896612.202758678.281970522.701245312.83
团)有限公司深圳市机场(集快件监管中心以东的
2453120.402336305.161568232.901595272.40
团)有限公司场地深圳市机场(集应急救援仓库用地315295.20300281.16216516.91219485.78
团)有限公司深圳市机场(集停机坪115395000.00146533333.29162392505.3295115666.35
团)有限公司深圳市机场(集T3 商务写字楼 A 栋 8834610.32 10262217.12 8201114.67 8273674.44
团)有限公司深圳市机场(集急救中心房屋772800.00735999.98204198.23222974.93
团)有限公司深圳市机场(集特种车库设施租赁385200.00366857.164879.2817622.47
团)有限公司深圳市机场(集航站楼、东航站区及
33209660.0031628247.6430725224.8125539617.52
团)有限公司飞行区用地
83简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁的支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类租金费用本期发生上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额深圳市机场(集航站四路的场地2732922.002602782.841747104.661777228.26
团)有限公司深圳市机场(集 T3 商务写字楼 D 栋
865906.68824673.00659042.56664873.48
团)有限公司1001-1004办公室深圳市机场(集 商务写字楼 C 栋 3 楼
526401.24501334.56400644.63404189.36
团)有限公司及7楼及停车场深圳市机场(集防控设施设备5318667.4328255.40
团)有限公司深圳市机场(集B1B3 场地 8946000.00 8520000.00 6338650.08 6648414.64 301725371.64
团)有限公司深圳市机场(集B2 货站设施 11934250.72 8976244.61
团)有限公司深圳市机场物流
B2 货站设施 16078300.03 10620573.19 1473486.88发展有限公司
844.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
深圳市机场(集团)有限公司730313119.082020-12-28
深圳市机场(集团)有限公司110712324.672020-12-28提前偿还条款:2028至
2029年每年按发行规模
深圳市机场(集团)有限公司226300440.882020-12-72035-1-14的5%偿还本金,2030至
2035年每年按发行规模
深圳市机场(集团)有限公司256163488.602020-11-19的15%偿还本金。
深圳市机场(集团)有限公司904325094.192021-12-30
深圳市机场(集团)有限公司80145670.892021-6-23
深圳市机场(集团)有限公司188093777.382021-7-6
深圳市机场(集团)有限公司34912110.712021-8-5提前偿还条款:2024年至2031年每年偿还发行
深圳市机场(集团)有限公司65800723.152021-9-172030-5-31
规模的12.5%,即1.05深圳市机场(集团)有限公司165235140.562021-11-11亿元。
深圳市机场(集团)有限公司118286674.732021-11-23
深圳市机场(集团)有限公司187793686.502021-12-30
提前偿还条款:2023年至2025年,每年偿还12%深圳市机场(集团)有限公司1370691748.832021-12-302029-3-29债券本金,2026年至
2029年每年偿还16%债券本金。
深圳市机场(集团)有限公司11339230.25期末未付利息
5.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1003.10万元992.22万元
6.其他关联交易
(1)代理结算
2000年12月31日,机场集团与本公司就深圳宝安机场旅客过港服务费收入结算方式的变更达成一致协议。对于各航空地面服务的所有收费由本公司负责结算,并按规定的分配比例将相应的收入划入机场集团。
根据2008年1月31日本公司与机场集团签订的《发行股份购买资产协议》,于协议生效的次月(2008年2月)起,按照“本附注三、(三十一)”所述的比例分配航空主业收入。
2022年本公司代机场集团向各航空公司结算飞机起降费收入:
项目2022年2021年代机场集团结算金额145520338.40186111782.59
(2)工程代建
85根据公司第四届董事会第十次会议决议并签署《建设项目委托管理的补充协议》,公司及下属子公
司的投资总额不超过5亿元人民币的深圳机场范围内的基建项目可委托机场集团代建管理,代建管理费按照项目工程竣工决算额的1.8%支付,代建管理费率的确定是以政府规定的指导费率为原则,以劳务付出的成本为基础,代建管理费计入项目建设总成本。公司及下属子公司的投资总额超过5亿元的深圳机场范围内的基建项目公司将按相关规范程序另行审议。
根据公司第五届董事会第三次临时会议决议深圳机场航站区扩建工程项目已取得国家发改委核准批复,深圳机场扩建工程分为飞行区和以T3航站楼为主的航站区工程,其中T3航站楼为主的主体工程由本公司承担建设,航站区扩建主体工程公司采用委托代建方式由控股股东深圳市机场(集团)有限公司代建。本项目代建管理费采用累进费率,即投资总额中5亿元以下(含)的部分代建管理费费率1.8%,超过5亿元以上的部分代建管理费费率1.2%。依据国家发改委核准的航站区扩建主体工程的投资总额
84.79亿元测算,本项目的代建管理费为1.05亿元。投资总额最终以本项目实际的、经审计的工程决算金额为准。
根据公司第七届董事会第八次临时会议,该会议通过关于深圳机场卫星厅工程(包括卫星厅主体工程、行李系统、捷运系统、人防工程等项目)及T3航站楼适应性改造项目委托代建管理的关联交易议案,由机场集团代建。机场集团代建管理本项目工程的工作内容涵盖项目可研、申报、建设至保修期结束前的全过程,主要有项目可研、规划设计、用地申报、报批报建、勘察设计、施工管理、组织竣工验收及项目移交、结算审计、工程保修、征询需求等工作。根据2018年第15次总经理办公会纪要为推进卫星厅建设工程相关工作进展,进一步明确公司与集团扩建工程指挥部在签订卫星厅代建协议中的相关事项,会议同意卫星厅项目总投资金额为人民币71.0614亿元,代建管理费预估为人民币8827.368万元。2019年第1次总裁办公会纪要审议卫星厅工程委托代建管理费率参加T3航站区扩建主体费率,采取累进费率,即投资总额为5亿元(含)以下的部分费率为1.8%,投资总额超过5亿元(含)以下的部分费率为1.2%。
投资总额的确定以本项目最终实际的、经审计的工程决算金额作为代建项目的投资总额(不含公司自行负责采购设备设施实施的系统项目合同)。
根据公司第七届董事会第十七次会议决议公告,为落实“四型机场”建设要求,提升公司能源业务运维和建设管理效率,降低管理成本,打造与国际航空枢纽定位相匹配的能源管理体系,本公司拟将T3航站楼、飞行区、国内货站等区域能源设施设备运维管理、能源项目建设管理全链条一体化委托机场集团。机场股份公司将能源项目的规划咨询、投资建设、更新改造委托集团公司进行实施,包含深圳机场T3航站楼、飞行区、交通营运中心(GTC)、ABD楼、龙翔阁等区域能源系统设备的大修改造和新建项目,具体以实际发生为准,机场集团能源管理中心(动力分公司)负责具体建设项目的实施。本项目代建管理费采用累进费率,投资总额中5亿元以下(含)的部分代建管理费费率为1.8%,其中小于200万元(含)的代建项目不收取代建管理费;超过5亿元以上的部分代建管理费费率为1.2%。投资总额的确定以项目最终实际的、经审计的工程决算金额作为委托建设项目的投资总额(不含公司自行负责采购的设备设施项目合同)。
(七)关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称关联方期末金额期初金额
86账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款深圳市机场(集团)有限公司10518931.72527293.0059845410.842992270.54
应收账款深圳机场商务发展有限公司6552737.15327636.862879967.72143998.39深圳市机场国际快件海关监管
应收账款5305850.73265292.53中心有限公司
应收账款深圳机场雅仕维传媒有限公司4773874.67238693.7356898.652844.93
应收账款深圳机场国际货站有限公司1624479.0281223.955843431.86292171.59
应收账款深圳承远航空油料有限公司400.0020.00400.0020.00
应收账款深圳市机场物业服务有限公司19831.29991.5659493.872974.69
应收账款深圳机场航空城发展有限公司39662.811983.1439662.811983.14
应收账款深圳市机场物流发展有限公司800360.5940018.03
其他应收款深圳市机场(集团)有限公司26858.072842.902157814.45107890.72
其他应收款深圳市机场物业服务有限公司20465.581023.28深圳市机场国际快件海关监管
其他应收款1529713.4295787.50473136.6323656.83中心有限公司深圳市机场空港设备维修有限
其他应收款1754705.1688078.802108727.17105436.36公司成都双流国际机场股份有限公
其他应收款1899811.62140105.791626439.97111763.19司
其他应收款深圳机场国际货站有限公司2380934.06119046.70475531.5223776.58
其他应收款深圳机场航空城发展有限公司342.0017.10121.506.08
其他应收款深圳机场商务发展有限公司309.9815.50677.7433.89
其他应收款深圳市机场物流发展有限公司22945.641147.28
(2)应付项目项目名称关联方期末金额期初金额
应付账款深圳市机场(集团)有限公司191735.01220846.45
应付账款深圳市空港油料有限公司6600.006600.00
应付账款深圳市机场物业服务有限公司94019.80170089.77
预收款项深圳机场国际货站有限公司163492.06163492.06
合同负债深圳市机场(集团)有限公司8095876.428735160.22
其他应付款深圳机场雅仕维传媒有限公司61317139.2758906871.86
其他应付款深圳机场信息技术服务有限公司12932214.8112193740.69
其他应付款深圳市机场国际快件海关监管中心有限公司105959159.6493442627.31
其他应付款深圳市机场空港设备维修有限公司10697338.497238746.81
其他应付款深圳市机场(集团)有限公司431144007.19208693349.96
87项目名称关联方期末金额期初金额
其他应付款深圳市机场物业服务有限公司12399736.9810464724.19
其他应付款深圳机场国际旅行社有限公司10000.00
其他应付款深圳市空港油料有限公司2069867.29605366.41
其他应付款深圳机场国际货站有限公司627950.00189050.00
其他应付款深圳机场冠忠环岛客运有限公司46725.2046725.20
其他应付款深圳机场商务发展有限公司500.00
其他应付款深圳民航凯亚有限公司69800.0064600.00
其他应付款深圳机场航空城发展有限公司37040445.3719075984.86
其他应付款深圳市国有免税商品(集团)有限公司17948458.39
其他应付款深圳航空食品有限公司10000.00
其他应付款深圳市机场物流发展有限公司6480000.00
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项无。
(二)或有事项
深圳市正宏汽车科技发展有限公司(以下简称“正宏科技”)与本公司有关深圳机场 AB 航站楼商
业转型项目物业租赁合同纠纷案,广东省高级人民法院已于2020年9月7日作出终审判决【(2019)粤民终1982号民事判决】。正宏科技就在租赁合同项下投入的各项成本费用、资金占用利息及收益等损失,于2021年5月25日向广东省深圳市宝安区人民法院(以下简称“宝安区人民法院”)提起诉讼,请求本公司赔偿AB楼物业租赁合同2017年5月25日以后产生的资金占用利息17643295.09 元及其他损
失3676992.34元。2022年8月12日,宝安区人民法院作出一审民事判决书【(2021)粤0306民初26636号】,本公司应向正宏科技赔偿损失金额为5597929.38元。本公司本着审慎原则,已按一审判决金额计提预计负债且于2022年8月31日向深圳市中级人民法院递交上诉状。截至财务报表批准报出日,深圳市中级人民法院尚未作出二审判决。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项无。
(二)利润分配情况无。
(三)其他资产负债表日后调整事项说明无。
88(四)其他资产负债表日后非调整事项说明
本公司的合营企业深圳机场雅仕维传媒有限公司拟于2023年将其持有的深圳雅仕城铁广告有限公
司55%的股权采取公开挂牌交易方式进行转让,转让底价为原始作价金额即人民币829677.77元。
十五、其他重要事项
(一)债务重组无。
(二)资产置换无。
(三)年金计划无。
(四)终止经营无。
(五)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构及业务类型为依据确定经营分部。经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)企业管理层能够定期评价
该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司根据内部组织结构及业务类型确定了4个经营分部,分别为:航空主业、航空增值、航空物流与航空广告。
2.报告分部的财务信息
单位:万元项目航空主业航空增值航空物流航空广告分部间抵销合计
一、营业总收入179778.1226573.4727776.7238707.15-5717.70267117.76
其中:对外交易
176161.2626573.4725675.8838707.15267117.76
收入
分部间交易收入3616.862100.84-5717.70
二、营业总成本373641.2217242.5630285.32211.81-6489.55414891.36三、营业利润(亏-166211.309330.91-2221.7438453.18-20951.83-141600.78损总额)
四、资产总额2395875.5572179.53157321.1729823.72-142421.162512778.81
五、负债总额1426215.0412175.20108431.205922.90-109500.841443243.50
893.公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因。
无。
(六)借款费用本期无资本化的借款费用。
(七)外币折算
本期计入当期损益的汇兑损失金额为-2018278.17元。
(八)租赁
1.承租人
(1)承租人应当披露与租赁有关的下列信息:
项目金额
租赁负债的利息费用225049209.94
计入当期损益的短期租赁费用670128.10
计入当期损益的低价值资产租赁费用9320.38未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出199409943.98售后租回交易产生的相关损益
十六、母公司财务报表项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内(含1年)439712985.66
1-2年(含2年)20572389.73
2-3年(含3年)4619261.10
3-4年(含4年)646849.96
4-5年(含5年)1275882.98
5年以上24628.48
合计466851997.91
2.按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
90账面余额坏账准备
计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备4922155.031.054922155.03100.00
其中:单项金额重大并单项
4402117.960.944402117.96100.00
计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计
520037.070.11520037.07100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备461929842.8898.9525298500.315.48436631342.57
其中:按信用风险特征组合
461929842.8898.9525298500.315.48436631342.57
计提坏账准备的应收账款
合计466851997.91100.0030220655.346.47436631342.57
接上表:
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备1924678.860.341924678.86100.00
其中:单项金额重大并单项
1402469.080.251402469.08100.00
计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计
522209.780.09522209.78100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备557289508.3099.6628758885.775.16528530622.53
其中:按信用风险特征组合
557289508.3099.6628758885.775.16528530622.53
计提坏账准备的应收账款
合计559214187.16100.0030683564.635.49528530622.53
按单项计提坏账准备:
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
预计无法收回,全友和道通航空有限公司1402469.081402469.08100.00额计提坏账
预计无法收回,全泰国亚洲航空(长途)有限公司2999648.882999648.88100.00额计提坏账
合计4402117.964402117.96100.00
按单项计提坏账准备的说明:
(2)单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
预计无法收回,全额PT.Cardig Air 395339.57 395339.57 100.00计提坏账
预计无法收回,全额北京国都公务航空有限责任公司124697.50124697.50100.00计提坏账
合计520037.07520037.07100.00
91按组合计提坏账准备:
组合计提项目:_账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内436713336.7821835666.845.00
1至2年20572389.732057238.9710.00
2至3年4619261.101385778.3330.00
3至4年
4至5年226.79113.3950.00
5年以上24628.4819702.7880.00
合计461929842.8825298500.315.48
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动应收账款坏账
30683564.63-460736.582172.7130220655.34
准备
合计30683564.63-460736.582172.7130220655.34
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2172.71
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为192363991.72元,占应收账款期末余额合计数的比例为41.20%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为10119625.96元。
(二)其他应收款
1.总表情况
(1)分类列示项目期末余额期初余额
应收利息25621176.57应收股利
其他应收款17170171.9717283103.53
合计17170171.9742904280.10
2.应收利息
(1)应收利息分类
92项目期末余额期初余额
定期存款25621176.57
合计25621176.57
3.其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内(含1年)9709532.91
1-2年(含2年)2384237.21
2-3年(含3年)1957018.83
3-4年(含4年)1884056.83
4-5年(含5年)6855660.05
5年以上302653.00
合计23093158.83
(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金662484.73473954.53
押金308948.74308948.74
关联方往来款19965728.2318879372.50
其他2155997.132729577.28
合计23093158.8322391853.05
(3)按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值
金额金额计提比例(%)
(%)按单项计提坏账准备
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备23093158.83100.005922986.8625.6517170171.97
其中:按信用风险特征组合
23093158.83100.005922986.8625.6517170171.97
计提坏账准备的应收账款
合计23093158.83100.005922986.8625.6517170171.97
接上表:
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
93计提比例
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
其中:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备22391853.05100.005108749.5222.8217283103.53
其中:按信用风险特征组合
22391853.05100.005108749.5222.8217283103.53
计提坏账准备的应收账款
合计22391853.05100.005108749.5222.8217283103.53
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:_账龄组合_期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内9709532.91485476.645.00
1至2年2384237.21238423.7210.00
2至3年1957018.83587105.6530.00
3至4年1884056.83942028.4250.00
4至5年6855660.053427830.0350.00
5年以上302653.00242122.4080.00
合计23093158.835922986.8625.65
(4)坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收
5108749.52814237.345922986.86
坏账准备
合计5108749.52814237.345922986.86
(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为6952135.23元,占其他应收款期末余额合计数的比例为30.10%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为559464.84元。
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资347949687.49347949687.49385749687.49385749687.49
对合营企业投资137805403.76137805403.76126333277.91126333277.91
94期末余额期初余额
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资564583901.43564583901.43721769974.43721769974.43
合计1050338992.681050338992.681233852939.831233852939.83
1.对子公司投资
本本期期计提减值准备被投资单位期初余额本期减少期末余额增减值期末余额加准备
1、深圳市机场运输有限公司37800000.0037800000.00
2、深圳市国内货站有限公司19638518.4319638518.43
3、深圳市机场广告有限公司27971741.5827971741.58
4、深圳机场现代物流有限公司300339427.48300339427.48
合计385749687.4937800000.00347949687.49
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动追减其他被投资单位名称期初余额其他加少权益法下确认的综合权益投投投资损益收益变动资资调整
一、合营企业
1、深圳市机场国际快件海关监管中心
67011029.6112654718.62
有限公司
2、深圳市机场空港设备维修有限公司12260305.161340374.54
3、深圳机场雅仕维传媒有限公司47061943.149477032.69
小计126333277.9123472125.85
二、联营企业
1、深圳机场国际货站有限公司119664422.4050341103.98
2、成都双流国际机场股份有限公司594758334.25-135527362.02
3、深圳机场信息技术服务有限公司7347217.7843624.04
小计721769974.43-85142634.00
合计848103252.34-61670508.15
接上表:
本期增减变动减值准本期被投资单位名称期末余额备期末宣告发放现金计提其他余额红利或利润减值准备
一、合营企业
1、深圳市机场国际快件海关监管中心有12000000.0067665748.23
95本期增减变动
减值准本期被投资单位名称期末余额备期末宣告发放现金计提其他余额红利或利润减值准备限公司
2、深圳市机场空港设备维修有限公司13600679.70
3、深圳机场雅仕维传媒有限公司56538975.83
小计12000000.00137805403.76
二、联营企业
1、深圳机场国际货站有限公司72043439.0097962087.38
2、成都双流国际机场股份有限公司459230972.23
3、深圳机场信息技术服务有限公司7390841.82
小计72043439.00564583901.43
合计84043439.00702389305.19
(四)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1971165271.373403364047.092517635535.812822047256.35
其他业务91907958.0310121195.68128423498.0111588938.18
合计2063073229.403413485242.772646059033.822833636194.53
(五)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益209000000.00256500000.00
权益法核算的长期股权投资收益-61670508.1556721125.91
处置长期股权投资产生的投资收益7685618.047306788.03以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
3116385.01
资产在持有期间的投资收益
持有交易性金融资产区间取得的投资收益16329388.21
债权投资持有期间的利息收益50089624.52
取得控制权时,股权按公允价值重新计量产生-326636.14的利得
持有其他权益工具期间取得的股利收入307351.00
合计224223871.49320835264.94
十七、补充资料
(一)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求,
96报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
(1)非流动性资产处置损益-6657572.03
(2)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
(3)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定
24580196.24额或定量享受的政府补助除外)
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
(6)非货币性资产交换损益
(7)委托他人投资或管理资产的损益
(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
(9)债务重组损益
(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-5597929.38
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
92883556.18损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
(15)单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
(16)对外委托贷款取得的损益
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
(19)受托经营取得的托管费收入34169811.28
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7770741.44
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目5404747.62
非经常性损益合计137012068.47
减:所得税影响金额19500473.74
扣除所得税影响后的非经常性损益117511594.73
其中:归属于母公司所有者的非经常性损益117507944.82
归属于少数股东的非经常性损益3649.91
(二)净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
97每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-10.12-0.5572-0.5572扣除非经常性损益后归属于公司
-11.17-0.6145-0.6145普通股股东的净利润
98
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