粤电力A:年度关联方资金占用专项审计报告

广东电力发展股份有限公司
2022年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告关于广东电力发展股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2023)第0043号
(第一页，共二页)
广东电力发展股份有限公司董事会：
我们审计了广东电力发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)2022年12月31日的合并及公司资产负债表、2022年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于2023年3月30日出具了报告号为普华永道中天审字(2023)第
10033号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至2022年12月
31日止年度贵公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第2号——年度报告的内容与格式(2021年修订)》及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年2月修订)》的要求，贵公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保
其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重
大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。普华永道中天特审字(2023)第0043号
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根据我们的工作程序，我们没有发现后附由贵公司编制的截至2022年12月31日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)李晓蕾
中国·上海市注册会计师
2023年3月30日范歆
-2-广东电力发展股份有限公司
控股股东及其他关联方非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)截至2022年12月31日止年度
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来
金额单位：万元非经营性资金占用方与上市公司的上市公司核算2022年期初2022年度占用累计2022年度占用2022年度偿还2022年期末
占用资金占用方名称关联关系的会计科目占用资金余额发生金额(不含利息)资金的利息(如有)累计发生金额占用资金余额占用形成原因占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业无不适用不适用无无无无无不适用不适用
前控股股东、实际控制人及其附属企业无不适用不适用无无无无无不适用不适用其他关联方及其附属企业无不适用不适用无无无无无不适用不适用其它关联往来方与上市公司的上市公司核算2022年期初2022年度往来累计2022年度往来2022年度偿还2022年期末往
资金往来资金往来方名称关联关系的会计科目往来资金余额发生金额(不含利息)资金的利息(如有)累计发生金额来资金余额往来形成原因往来性质广东能源集团财务有限联营公司且同受广东能
公司(“能源财务”)源集团公司控制货币资金651435.4411814214.1411231.2511599178.63877702.20存款(备注1)经营性往来广东省能源集团有限公司(“广东能源集团公司”)母公司应收账款850.085613.14-4587.911875.31提供服务经营性往来
广东能源集团公司母公司合同资产313.22--313.22-提供检修服务经营性往来
广东能源集团公司母公司其他应收款459.59250.75-465.08245.26提供服务经营性往来广东粤电环保有限公司同受广东能源集团公司
(“粤电环保”)控制应收账款486.802901.59-2888.89499.50脱硫石膏款经营性往来
控股股东、实同受广东能源集团公司
际控制人及其粤电环保控制其他应收款7677.2727253.02-21816.1713114.12销售煤灰款等经营性往来附属企业广东省能源集团有限公司珠海发电厂(“珠海同受广东能源集团公司发电厂”)控制应收账款682.07930.97-1101.48511.56提供检修服务经营性往来同受广东能源集团公司
珠海发电厂控制合同资产-202.98--202.98提供检修服务经营性往来广州开发区粤电新能源有限公司(“粤电新能同受广东能源集团公司源”)控制应收账款527.24777.88-885.87419.25提供检修服务经营性往来同受广东能源集团公司
粤电新能源控制合同资产0.43--0.43-提供检修服务经营性往来接下页
-1-广东电力发展股份有限公司
控股股东及其他关联方非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)截至2022年12月31日止年度
承上页金额单位：万元其它关联往来方与上市公司的上市公司核算2022年期初2022年度往来累计2022年度往来2022年度偿还2022年期末往
资金往来资金往来方名称关联关系的会计科目往来资金余额发生金额(不含利息)资金的利息(如有)累计发生金额来资金余额往来形成原因往来性质韶关曲江粤电新能源有限公司(“曲江新能同受广东能源集团公司源”)控制应收账款206.57320.20-324.82201.95提供检修服务经营性往来广东粤电中山热电厂有限公司(“中山热电同受广东能源集团公司厂”)控制应收账款82.781888.57-1738.00233.35提供检修服务经营性往来同受广东能源集团公司
中山热电厂控制合同资产5.1877.34-75.107.42提供检修服务经营性往来同受广东能源集团公司
中山热电厂控制其他应收款15.9520.43-36.38-提供借工服务经营性往来广东粤电惠州新能源有限公司(“惠州新能同受广东能源集团公司源”)控制应收账款44.24123.68-108.3759.55提供检修服务经营性往来广东省电力工业燃料有合营公司且同受广东能
限公司(“工业燃料”)源集团公司控制其他应收款160225.82--160055.74170.08处置码头款经营性往来同受广东能源集团公司
广东韶关港有限公司控制其他应收款-42.74-19.1423.60提供租赁服务经营性往来广东能源融资租赁有限联营公司且同受广东能
公司源集团公司控制其他应收款12986.5011058.81--24045.31应收垫付款项经营性往来广东粤电置业投资有限同受广东能源集团公司
公司控制其他应收款257.1812.42-7.86261.74租赁押金经营性往来广东粤电物业管理有限同受广东能源集团公司
公司控制其他应收款78.5860.52-59.2379.87提供租赁服务经营性往来广东粤电航运有限公司联营公司且同受广东能
(“粤电航运”)源集团公司控制其他应收款-4.84--4.84提供租赁服务经营性往来广东能源集团财务有限联营公司且同受广东能
公司(“能源财务”)源集团公司控制预付账款368.88265.50-445.77188.61预付票据利息经营性往来同受广东能源集团公司
粤电信息科技控制预付账款1.89---1.89接受管理服务经营性往来合营公司且同受广东能预付燃料采购
工业燃料源集团公司控制预付账款48170.1362600.96--110771.09款(备注2)经营性往来
云浮发电厂（B 厂）有其他关联方及 限责任公司(“云浮 B其附属企业发电厂”)联营公司应收账款343.93611.32-801.05154.20提供检修服务经营性往来
云浮 B 发电厂 联营公司 其他应收款 - 2272.06 - 1258.15 1013.91 提供服务 经营性往来接下页
-2-广东电力发展股份有限公司
控股股东及其他关联方非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)截至2022年12月31日止年度
承上页金额单位：万元
2022年期初
其它关联往来方与上市公司的上市公司核算往来资金余额2022年度往来累计发2022年度往来资2022年度偿还2022年期末往
资金往来资金往来方名称关联关系的会计科目(经重列)生金额(不含利息)金的利息(如有)累计发生金额来资金余额往来形成原因往来性质
临沧粤电能源有限公司其他应收款/长本集团之子公司委托贷款非经营性往来
(“临沧能源”)期应收款14100.0010000.00--24100.00(备注3)广东省韶关粤江发电有
其他应收款/长委托贷款限责任公司(“韶关粤本集团之子公司期应收款非经营性往来
(备注4)江”)58600.0080000.00-5000.00133600.00
上市公司的子九州新能源(肇庆)有限委托贷款
公司及其附属本集团之子公司其他应收款非经营性往来公司(“九州新能源”)-7000.00--7000.00(备注5)企业临沧能源本集团之子公司应收利息委托贷款利息非经营性往来
16.41704.06-692.4128.06
韶关粤江本集团之子公司应收利息委托贷款利息非经营性往来
72.372291.81-2242.66121.52
九州新能源本集团之子公司应收利息委托贷款利息非经营性往来
-8.72-1.347.38总计
958008.5512031508.4511231.2511804103.701196644.55
备注：
(1)根据本公司及子公司与能源集团财务公司签订的资金托管协议，本公司及子公司非日常经营需要的货币资金自2007年1月起存放于公司在能源集团财务公司开立的账户中。
(2) 系本公司的分公司－广东电力发展股份有限公司沙角 A 电厂及本公司的子公司－湛江电力有限公司、湛江中粤能源有限公司、广东粤电靖海发电有限公司、广东粤电大埔发电有限公司、广东能源茂名热电厂有限公司、广东广合电力有限公司、广东粤电云河发电有限公司、韶关粤江、广东惠州平海发电厂有限公司、广东红海湾发电有限公司及广东粤电博贺能源有限公司根据燃料采购协议预付给工业燃料的燃料采购保证金。
(3)系本公司通过能源集团财务公司向临沧粤电能源有限公司发放的委托贷款，贷款年利率为3.81%，将分别于2023年11月10日、2023年3月9日、2024年7月5日、2024年10月17日、2025年4月17日、2025年6月9日及2025年10月17日到期。
(4)系本公司通过能源集团财务公司向广东粤电韶关发电厂有限公司发放的委托贷款，贷款年利率为3.45%，将分别于2023年4月27日、2023年7月21日、2023年10月26日、2024年
10月28日、2025年12月18日、2025年12月25日到期。
(5)系本公司通过能源集团财务公司向九州新能源（肇庆）有限公司发放的委托贷款，贷款年利率为3.45%，将于2023年12月18日到期。
本表已于2023年3月30日获董事会批准。
企业负责人：郑云鹏主管会计工作的负责人：刘维会计机构负责人：蒙飞