步科股份:2022年年度审计报告

上海步科自动化股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
上海步科自动化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经上海市工商行政管理局浦
东新区分局批准，由上海步进信息咨询有限公司(原为上海步科电气有限公司)、马学童投资设立，于2008年12月9日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913100006822697789的营业执照，注册资本8400.00万元，股份总数 8400 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 56283094股，无限售条件的流通股份 A 股 27716906 股。公司股票已于 2020 年 11 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属工业自动化控制行业。主要从事工业自动化设备控制部件与工业物联网/互联网软硬件的研发、生产、销售以及相关技术服务，并为客户提供设备自动化控制、数字化工厂及工业互联网解决方案。
本财务报表业经公司2023年3月29日第四届董事会第九次会议批准对外报出。
本公司将深圳市步科电气有限公司（以下简称深圳步科公司）、常州精纳电机有限公司（以下简称常州精纳公司）、深圳亚特精科电气有限公司（以下简称深圳亚特公司）、成都
步科智能有限公司（以下简称成都步科公司）和 KINCO SCIENTIFIC LIMITED（以下简称香港步科公司）5家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六、七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第15页共85页三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
第16页共85页2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
第17页共85页款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
第18页共85页允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
第19页共85页转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
第20页共85页减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款——合并范围内款项性质敞口和未来12个月内或整个存续期预期
关联方组合信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收银行承兑汇票票据类型
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
第21页共85页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——合并范围内关及对未来经济状况的预测，通过违约风险款项性质
联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收商业承兑汇票组合、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
第22页共85页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
第23页共85页准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第24页共85页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第25页共85页(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法305.003.17
机器设备年限平均法105.009.50
运输工具年限平均法55.0019.00
电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
第26页共85页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
软件5-10非专利技术10阿里云平台5土地使用权40
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
第27页共85页对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
第28页共85页允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
第29页共85页成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
第30页共85页品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)销售商品公司销售商品属于在某一时点履行履约义务。
公司国内销售的无需安装的工业自动化控制产品和数字化工厂硬件产品，在将相关产品交付客户，并经客户验收合格或对账后确认销售收入；或者根据合同约定，客户在约定期限内未提出异议，则视同验收合格，确认销售收入。
公司国内销售的需要安装的数字化工厂产品，在将相关产品交付客户并安装完毕，经客户验收合格后确认收入。
出口销售收入确认原则：出口销售在办理完出口报关手续，取得报关单，且货物实际放行时确认销售收入。
(2)提供劳务
第31页共85页公司提供技术服务属于在某一时点履行履约义务，经对方验收合格时确认销售收入。
(3)让渡资产使用权
公司提供软件使用授权属于在某一时点履行履约义务。收入确认具体时点：经双方对账确认、验收合格或根据合同约定视同验收合格后，确认销售收入。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)合同资产、合同负债
第32页共85页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
第33页共85页3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
第34页共85页1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%、5%进项税额后，差额部分为应交增值税土地使用税土地使用面积3元/平方米
从价计征按1.2%，从房产税房产原值或租金收入
租计征按12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、8.25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
深圳步科公司15%
常州精纳公司15%
深圳亚特公司20%
第35页共85页纳税主体名称所得税税率
成都步科公司20%
香港步科公司8.25%
(二)税收优惠
1.增值税
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策问题的通知》
(国发〔2011〕4号)及财政部、国税总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕
100号)，自2011年1月1日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按
适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司享受该项税收优惠政策。
2．企业所得税
本公司 2020 年通过复审认定为高新技术企业(证书编号：GR202031003063，该证书发证
日期2020年11月12日，有效期三年)，公司2020年-2022年享受15%的企业所得税优惠税率。
子公司深圳步科公司 2021 年通过复审认定为高新技术企业(证书编号：GR202144206903，
该证书发证日期2021年12月23日，有效期三年)，自2021年-2023年享受15%的企业所得税优惠税率。
子公司常州精纳公司 2022 年通过复审认定为高新技术企业(证书编号：GR202232002215，
该证书发证日期2022年10月12日，有效期三年)，自2022年-2024年享受15%的企业所得税优惠税率。
根据国家税务局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）：
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。深圳亚特公司、成都步科公司享受20%的企业所得税优惠税率（实际税率2.5%）。
第36页共85页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金11813.1327616.29
银行存款400314403.77398385516.96
其他货币资金9224025.081269470.69
合计409550241.98399682603.94
其中：存放在境外的款项总额6914088.526321960.42
(2)其他说明
期末银行存款中包括定期存款4349992.00元，其他货币资金包含银行承兑汇票保证金9000000.00元，上述资金合计13349992.00元，使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
理财产品23583175.09
合计23583175.09
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备41047533.37100.00175779.750.4340871753.62
其中：银行承兑汇票37531938.3791.4437531938.37
商业承兑汇票3515595.008.56175779.755.003339815.25
合计41047533.37100.00175779.750.4340871753.62
第37页共85页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备40815048.65100.0065648.620.1640749400.03
其中：银行承兑汇票39502076.1996.7839502076.19
商业承兑汇票1312972.463.2265648.625.001247323.84
合计40815048.65100.0065648.620.1640749400.03
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合37531938.37
商业承兑汇票组合3515595.00175779.755.00
小计41047533.37175779.750.43
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏
65648.62110131.13175779.75
账准备
合计65648.62110131.13175779.75
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票19398454.32商业承兑汇票
小计19398454.32
应收票据中银行承兑汇票的承兑人是信用等级一般的商业银行，该类银行承兑汇票在背书时继续确认应收票据，待到期兑付后终止确认。
第38页共85页4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备437392.540.40437392.54100.00
按组合计提坏账准备108163542.8699.605482632.835.07102680910.03
合计108600935.40100.005920025.375.45102680910.03（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备81957589.06100.004098141.395.0077859447.67
合计81957589.06100.004098141.395.0077859447.67
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
苏州和亦系统工程有限公司197963.24197963.24100.00预计无法收回
杭州智顺捷达科技有限公司158466.00158466.00100.00预计无法收回北京康力优蓝机器人科技有
80963.3080963.30100.00预计无法收回
限公司
小计437392.54437392.54100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内106834429.375341721.485.00
1-2年1289113.49128911.3510.00
2-3年40000.0012000.0030.00
小计108163542.865482632.835.07
第39页共85页(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内106855406.37
1-2年1705529.03
2-3年40000.00
合计108600935.40
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他单项计提坏
437392.54437392.54
账准备按组合计提
4098141.391384491.445482632.83
坏账准备
合计4098141.391821883.985920025.37
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
客户110473393.619.64523669.68
客户27869550.007.25393477.50
客户37575218.726.98378760.94
客户47164588.596.60358229.43
客户54721777.004.35236088.85
小计37804527.9234.811890226.40
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票25954605.6915808611.12
合计25954605.6915808611.12
第40页共85页(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票15132686.77
小计15132686.77
应收款项融资中的银行承兑汇票承兑人是信用级别较高的商业银行，其到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄比例
账面余额减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值
（%）
1年以内4616969.8799.014616969.876204855.6099.306204855.60
1-2年15134.270.3215134.2741145.200.6641145.20
2-3年30137.450.6530137.451651.540.031651.54
3年以上800.000.02800.00800.000.01800.00
合计4663041.59100.004663041.596248452.34100.006248452.34
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商1887550.3219.03
供应商2422868.609.07
供应商3336247.707.21
供应商4318107.166.82
供应商5315568.826.77
小计2280342.6048.90
7.其他应收款
第41页共85页(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5773117.14100.00411164.787.125361952.36
合计5773117.14100.00411164.787.125361952.36（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4445559.97100.00350314.017.884095245.96
合计4445559.97100.00350314.017.884095245.96
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合5773117.14411164.787.12
其中：1年以内4962995.70248899.785.00
1-2年665101.4466510.1410.00
2-3年26966.008089.8030.00
3-4年35040.0017520.0050.00
4-5年64344.6851475.7480.00
5年以上18669.3218669.32100.00
小计5773117.14411164.787.12
3)坏账准备变动情况
第42页共85页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数204232.3913093.82132987.80350314.01
期初数在本期——————
--转入第二阶段-33255.0733255.07
--转入第三阶段-2696.602696.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提77922.4622857.85-39929.5460850.77本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数248899.7866510.1495754.86411164.78
5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收政府款项1503547.83737271.45
押金保证金2432962.291884270.82
应收暂付款1774579.761728354.70
其他62027.2695663.00
合计5773117.144445559.97
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）国家税务总局上海市浦应收政府款
1503547.831年以内26.0475177.39
东新区税务局-软件退税项深圳市瑞亿科技电子有
押金保证金1317000.001年以内22.8165850.00限公司
社保费应收暂付款1023245.411年以内17.7251162.27深圳意中利实业有限公
押金保证金586388.703年以内10.1659245.50司
第43页共85页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
住房公积金应收暂付款438946.601年以内7.6021947.33
小计4869128.5484.33273382.49
7)按应收金额确认的政府补助
政府补助
单位名称账面余额账龄预计收取的时间、金额及依据项目名称
国家税务总局上软件增值2023年上半年/1503547.83海市浦东新区税税即征即1503547.831年以内/《关于软件产品增值税政策的务局退收入通知》（财税〔2011〕100号）
小计1503547.83
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料71225715.287839947.3063385767.9890948347.796764592.5984183755.20
在产品24783422.762463615.8122319806.9528366245.412906475.6025459769.81
库存商品28305113.975983162.6022321951.3730039879.377250403.2822789476.09
发出商品18209897.21340729.4317869167.7814548224.35700623.9113847600.44委托加工
1110734.5014956.321095778.182733489.5493732.592639756.95
物资合同履约
269863.81269863.81
成本
合计143634883.7216642411.46126992472.26166906050.2717715827.97149190222.30
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
原材料6764592.593893932.522818577.817839947.30
在产品2906475.601289258.011732117.802463615.81
库存商品7250403.282185089.893452330.575983162.60
发出商品700623.91327734.61687629.09340729.43
第44页共85页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
委托加工物资93732.5912498.7191274.9814956.32
合计17715827.977708513.748781930.2516642411.46
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因以该存货的估计售价减去估计的销售费用和库存商品因销售该存货而转销相关税费后的金额确定其可变现净值以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
原材料估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关因存货耗用而转出税费后的金额确定其可变现净值以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
在产品估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关因存货耗用而转出税费后的金额确定其可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和发出商品因销售该存货而转销相关税费后的金额确定其可变现净值以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
委托加工物资估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关因存货耗用而转出税费后的金额确定其可变现净值
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值
157912.48157912.481861049.691861049.69
税进项税
合计157912.48157912.481861049.691861049.69
10.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因
账面余额6558377.006558377.00
减值准备6514800.006514800.00
合计43577.0043577.00
第45页共85页(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司对 Dilili LabsInc 的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
公司对嘀哩哩科技（深圳）有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产600000.00
其中：权益工具投资600000.00
(2)其他说明
公司本期购买四川多味研创食品科技有限公司1%股权，未来将通过出售获取现金流，公司将其分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
12.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数25897391.1525897391.15本期增加金额本期减少金额
期末数25897391.1525897391.15累计折旧和累计摊销
期初数6082289.486082289.48
本期增加金额820083.96820083.96
计提或摊销820083.96820083.96本期减少金额
期末数6902373.446902373.44账面价值
期末账面价值18995017.7118995017.71
期初账面价值19815101.6719815101.67
第46页共85页13.固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计账面原值
期初数35595727.154006525.652286805.6716558762.2058447820.67
本期增加金额457566.363716.811852447.882313731.05
1)购置387792.023716.811801485.652192994.48
2)在建工程转入69774.3450962.23120736.57
本期减少金额13565.491477614.771491180.26
1)处置或报废13565.491477614.771491180.26
期末数35595727.154450526.522290522.4816933595.3159270371.46累计折旧
期初数8360052.091482980.531870797.0710715093.1222428922.81
本期增加金额1127198.04321274.5686217.461657101.383191791.44
1)计提1127198.04321274.5686217.461657101.383191791.44
本期减少金额6060.721186332.991192393.71
1)处置或报废6060.721186332.991192393.71
期末数9487250.131798194.371957014.5311185861.5124428320.54账面价值
期末账面价值26108477.022652332.15333507.955747733.8034842050.92
期初账面价值27235675.062523545.12416008.605843669.0836018897.86
14.在建工程
期末数期初数减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
预付设备款29340.8129340.81561273.62561273.62
装修工程4352442.084352442.08461115.00461115.00
合计4381782.894381782.891022388.621022388.62
第47页共85页15.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数31197883.1731197883.17
本期增加金额19728926.2319728926.23
1)租入19728926.2319728926.23
本期减少金额15461075.2315461075.23
1)合同终止15461075.2315461075.23
期末数35465734.1735465734.17累计折旧
期初数20563898.6720563898.67
本期增加金额8273963.128273963.12
1)计提8273963.128273963.12
本期减少金额14091805.9214091805.92
1)合同终止14091805.9214091805.92
期末数14746055.8714746055.87账面价值
期末账面价值20719678.3020719678.30
期初账面价值10633984.5010633984.50
16.无形资产
项目软件非专利技术阿里云平台土地使用权合计账面原值
期初数3823488.22258036.522530973.452212299.888824798.07
本期增加金额1619930.567920700.009540630.56
1)购置1619930.567920700.009540630.56
本期减少金额2530973.452530973.45
1)处置或报废2530973.452530973.45
期末数5443418.78258036.5210132999.8815834455.18
第48页共85页项目软件非专利技术阿里云平台土地使用权合计累计摊销
期初数2546271.14118266.551054572.2432262.723751372.65
本期增加金额356458.6325803.55432153.4381709.86896125.47
1)计提356458.6325803.55432153.4381709.86896125.47
本期减少金额1486725.671486725.67
1)处置或报废1486725.671486725.67
期末数2902729.77144070.10113972.583160772.45账面价值
期末账面价值2540689.01113966.4210019027.3012673682.73
期初账面价值1277217.08139769.971476401.212180037.165073425.42
17.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
深圳亚特公司27795.8527795.8527795.8527795.85
合计27795.8527795.8527795.8527795.85
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他
深圳亚特公司27795.8527795.85
合计27795.8527795.85
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费4885746.36410324.072554752.142741318.29
服务费172625.22518618.44238954.55452289.11
合计5058371.58928942.512793706.693193607.40
第49页共85页19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备28674874.014277045.3427955422.634193313.39
内部交易未实现利润9672762.581455113.462778175.26400089.06
递延收益-政府补助54180.438127.0675811.8811371.78
可抵扣亏损9462346.97236558.6710031192.431504678.86
预计负债977735.42146660.31853289.29127993.40
使用权资产折旧846709.45119335.251531032.28229654.84
合计49688608.866242840.0943224923.776467101.33
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债软件增值税即征即退
737271.45110590.72
收入交易性金融资产公允
93682.3713405.89
价值变动
固定资产一次性扣除158701.1923805.18
合计252383.5637211.07737271.45110590.72
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异985244.681137591.33
可抵扣亏损966296.652280618.59
合计1951541.333418209.92
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年65737.83
2025年160007.261419291.23
2026年36210.76743437.31
第50页共85页年份期末数期初数备注
2027年724174.45
无限补亏45904.1852152.22香港步科公司
合计966296.652280618.59
20.其他非流动资产
期末数期初数项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值
大额存单及利息51765478.6651765478.66
预付设备款717670.00717670.00
合计52483148.6652483148.66
21.短期借款
项目期末数期初数
质押借款30000000.00
合计30000000.00
22.应付账款
项目期末数期初数
货款72889967.2564734093.75
长期资产款1377100.001486725.66
其他871791.52
合计74267067.2567092610.93
23.预收款项
项目期末数期初数
预收租金77393.79
合计77393.79
第51页共85页24.合同负债项目期末数期初数
货款5846308.548188365.16
合计5846308.548188365.16
25.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬19275267.6699706346.7497141065.6521840548.75
离职后福利—设
694743.848571990.938543933.30722801.47
定提存计划
辞退福利105298.00105298.00
合计19970011.50108383635.67105790296.9522563350.22
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
18619438.8889498876.3286988685.9421129629.26
补贴
职工福利费2329939.042329939.04
社会保险费317347.403995974.593973262.59340059.40
其中：医疗保险费275032.193467013.063447522.67294522.58
工伤保险费14364.51197161.55194136.5617389.50
生育保险费27950.70331799.98331603.3628147.32
住房公积金301413.403735616.703709548.30327481.80工会经费和职工教育
37067.98145940.09139629.7843378.29
经费
小计19275267.6699706346.7497141065.6521840548.75
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险678235.818356851.878330702.39704385.29
失业保险费16508.03215139.06213230.9118416.18
小计694743.848571990.938543933.30722801.47
第52页共85页26.应交税费项目期末数期初数
增值税2978389.862908026.69
代扣代缴个人所得税267076.86236393.11
城市维护建设税406577.78322126.41
企业所得税3746326.871407538.14
教育费附加183312.05140889.46
地方教育附加122173.6693926.30
印花税93562.2935785.12
土地使用税720.89720.89
房产税120553.55
合计7918693.815145406.12
27.其他应付款
项目期末数期初数
应付费用款2644137.271862438.88
押金保证金410674.00450459.00
其他323983.20140842.10
小计3378794.472453739.98
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债6156550.327836555.98
合计6156550.327836555.98
29.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额504626.62847243.25
合计504626.62847243.25
第53页共85页30.租赁负债项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额16433625.323995294.77
减：未确认融资费用1069470.1968835.43
合计15364155.133926459.34
31.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证977735.42853289.29质保期服务费用
合计977735.42853289.29
32.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助75811.8821631.4554180.43尚在收益期
合计75811.8821631.4554180.43
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当与资产相关/项目期初数期末数
补助金额期损益[注]与收益相关智能制造综合标准化与
75811.8821631.4554180.43与资产相关
新模式应用项目
小计75811.8821631.4554180.43
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
33.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金其期末数送股小计新股转股他
股份总数84000000.0084000000.00
第54页共85页34.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）370626316.36370626316.36
合计370626316.36370626316.36
35.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计
减：前期入其他综税后项目期初数计入其合收益当期末数
减：所归属本期所得税他综合税后归属于期转入留得税于少前发生额收益当母公司存收益（税费用数股期转入后归属于东损益母公司）将重分类进损益的其
-361122.42584585.09584585.09223462.67他综合收益
其中：外币财务报表
-361122.42584585.09584585.09223462.67折算差额
其他综合收益合计-361122.42584585.09584585.09223462.67
36.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积23193966.995305221.5628499188.55
合计23193966.995305221.5628499188.55
(2)其他说明
盈余公积增加，系根据公司章程规定，年末按母公司当期净利润的10%计提法定盈余公积金所致。
37.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润175203347.86131087980.16
第55页共85页项目本期数上年同期数
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1172556.04调整后期初未分配利润175203347.86129915424.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润91055542.8674710746.80
减：提取法定盈余公积5305221.564222823.06
应付普通股股利25200000.0025200000.00
期末未分配利润235753669.16175203347.86
(2)其他情况说明
公司根据2021年年度股东大会决议，以2021年末总股本84000000股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.3元（含税），合计分配现金股利人民币25200000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入536385914.84332992632.80534156359.20347348983.62
其他业务收入2920613.721695594.023170038.952175678.84
合计539306528.56334688226.82537326398.15349524662.46
其中：与客户之
间的合同产生的537941571.52333868142.86535990502.05348704578.50收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
控制系统196249328.66118846187.22201726169.43136103287.83
驱动系统330312762.03209768000.47326936085.28209864595.90
其他11379480.835253955.177328247.342736694.77
小计537941571.52333868142.86535990502.05348704578.50
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
第56页共85页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内435624681.82270918474.11452580437.15294984664.72
境外102316889.7062949668.7583410064.9053719913.78
小计537941571.52333868142.86535990502.05348704578.50
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入537941571.52535990502.05
小计537941571.52535990502.05
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8188365.16元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1948023.39792599.12
教育费附加902730.32495790.72
地方教育附加601785.85330527.15
印花税365349.72447275.72
房产税332712.14
土地使用税2883.562883.56
合计4153484.982069076.27
3.销售费用
项目本期数上年同期数
工资及福利费26493491.4023512959.12
差旅费2300711.932863664.73
房租及水电639586.15648246.53
使用权资产折旧1031569.70840899.96
广告宣传费725739.121712409.62
业务招待费1421145.241519786.04
第57页共85页项目本期数上年同期数
物料费1282016.92631148.62
售后服务费707254.98817593.36
其他1923117.042997622.88
合计36524632.4835544330.86
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资及福利费13532084.2412756904.63
房租及水电2198423.842243667.80
折旧与摊销3381033.432564004.58
办公费用1431533.222375716.23
中介费1614909.442135182.06
差旅费701944.86871006.79
业务招待费448235.32476373.09
其他2069792.471013039.16
合计25377956.8224435894.34
5.研发费用
项目本期数上年同期数
工资及福利费37630054.2836878594.31
材料费4171305.964640094.02
差旅费336240.95863121.72
折旧与摊销2617310.652572005.10
房租及水电219183.88217901.27
其他1560229.791898595.87
合计46534325.5147070312.29
6.财务费用
第58页共85页项目本期数上年同期数
利息支出820221.10712236.35
减：利息收入8656505.904801447.41
汇兑损益-1399438.341381598.78
手续费及其他89936.0584652.05
合计-9145787.09-2622960.23
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]21631.45391807.7121631.45
与收益相关的政府补助[注]9357995.528033768.493356283.73
代扣个人所得税手续费返还89663.9328229.6889663.93
合计9469290.908453805.883467579.11
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
应收款项融资贴现损失-29785.93
理财收益1534373.795578312.81
合计1504587.865578312.81
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
净值型理财产品价值变动183175.09
合计183175.09
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-1992865.88-1350030.32
合计-1992865.88-1350030.32
第59页共85页11.资产减值损失项目本期数上年同期数
存货跌价损失-7708513.74-11441246.11
合计-7708513.74-11441246.11
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-252541.28-252541.28
使用权资产处置收益310980.15310980.15
合计58438.8758438.87
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得266.00266.00
罚款及违约金收入25235.41
合计266.0025235.41266.00
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失44767.1151531.0844767.11
合计44767.1151531.0844767.11
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用11709417.689190236.38
递延所得税费用150881.59-1451327.92
合计11860299.277738908.46
第60页共85页(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额102643301.0382519628.75
按母公司适用税率计算的所得税费用15396495.1512377944.31
子公司适用不同税率的影响-211467.2327353.45调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响90748.66215262.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8316.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
92581.65186867.89
抵扣亏损的影响
研发加计扣除-4462578.53-5068519.72
其他[注]962836.02
所得税费用11860299.277738908.46
[注]其他为成都步科公司计算递延所得税率变化以及注销杭州步科公司损失对本期所得费用的综合影响。
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
政府补助3356283.732617416.27
租金收入1442350.831335896.10
银行利息收入8656505.904801447.41
收到往来款及其他747111.17297711.51
合计14202251.639052471.29
2.支付其他与经营活动有关的现金
第61页共85页项目本期数上年同期数
管理费用、销售费用、研发费用中的付现支出17843333.3722965087.73
手续费等支出89936.0584652.05
支付往来款及其他860047.621171218.91
票据保证金9000000.00
合计27793317.0424220958.69
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
票据贴现借款29756861.11
合计29756861.11
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买少数股东股权54000000.00
偿还租赁负债本金及利息8661107.348160731.79
合计8661107.3462160731.79
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润90783001.7674780720.29
加：资产减值准备9701379.6212791276.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
4011875.403753641.97
产折旧
使用权资产折旧8273963.127076970.16
无形资产摊销896125.47936248.82
长期待摊费用摊销2793706.691816895.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-58438.87损失（收益以“－”号填列）
第62页共85页补充资料本期数上年同期数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）44501.1151531.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-183175.09
财务费用（收益以“－”号填列）-579217.242093835.13
投资损失（收益以“－”号填列）-1534373.79-5578312.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）224261.24-1510933.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-73379.6559605.60
存货的减少（增加以“－”号填列）14473663.50-65669647.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-43071761.07-43543986.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）10905847.38-8208080.39其他
经营活动产生的现金流量净额96607979.58-21150235.72
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额396200249.98399524469.97
减：现金的期初余额399524469.97515232828.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-3324219.99-115708358.91
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金396200249.98399524469.97
其中：库存现金11813.1327616.29
可随时用于支付的银行存款395964411.77398385516.96
可随时用于支付的其他货币资金224025.081111336.72
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
第63页共85页项目期末数期初数
3)期末现金及现金等价物余额396200249.98399524469.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额88100279.90125721402.44
其中：支付货款88100279.90125721402.44
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金9000000.00银行承兑汇票保证金
货币资金4349992.00持有到期定期存款
应收票据19398454.32已背书未终止确认
合计32748446.32
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金13056085.90
其中：美元1708934.246.964611902043.41
欧元155382.637.42291153389.72
港币730.820.8932652.77
应收账款16639819.74
其中：美元2306285.526.964616062356.13
欧元77794.887.4229577463.61
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
第64页共85页总额法期初本期新期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益增补助递延收益列报项目《工业和信息化部办公厅关于组织智能制造综合标实施2018年智能制造综合标准化与
准化与新模式应75811.8821631.4554180.43其他收益新模式应用项目的通知》（工信厅用项目装函〔2018〕265号）
小计75811.8821631.4554180.43
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
《关于软件产品增值税政策的通知》(财税
软件增值税即征即退6001711.79其他收益
〔2011〕100号)上海市张江科学城建设管理办公《张江科学城专项发展资金2022年申报指
1000000.00其他收益室会展补贴收入南》深圳市中小企业服务局2022年《2022年民营及中小企业创新发展培育扶市民营及中小企业创新发展培育500000.00其他收益持计划企业国内市场开拓项目申请指南》扶持补助款《人力资源社会保障部财政部国家税务稳岗补贴412776.51其他收益总局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》《浦东新区科技发展基金促进高新技术企2022年度专精特新企业补助250000.00其他收益业专精特新发展专项操作细则》（浦科经委规〔2021〕10号）《广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于做好
一次性留工培训补助款209500.00其他收益失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（粤人社规〔2022〕9号）《成都市郫都区人民政府关于印发推进工成都市郫都区经济和信息化局双204300.00其他收益业经济加快发展的若干政策的通知》（郫府创项目落地转化资金款发[2017]30号）《深圳市企业研究开发项目与高新技术企深圳市科技创新委员会高新处200000.00其他收益业培育项目资助管理办法》（深科技创新规
2022年企业研发资助〔2019〕5号）《南山区自主创新产业发展专项资金--经深圳市南山区工业和信息化局出
140700.00其他收益济发展分项资金出口信用保险资助项目操
口信用保险资助款作规程（2021年度）》《商务部中国出口信用保险公司关于加大深圳市商务局政府补助-外贸处出口信用保险支持做好跨周期调节进一步
140000.00其他收益2021年1-6月保费资助项目稳外贸的工作通知》（商财函〔2022〕54号）深圳市南山区科技创新局政府补《关于申报2022年度南山区国家高新技术
100000.00其他收益助企业倍增支持计划项目的通知》第65页共85页《关于促进创新发展的若干政策》（常办发
2022年常州市创新发展专项资金96000.00其他收益〔2021〕1号）《常州国家高新技术产业开发区科技创新高新区（新北区）科技局瞪羚培30000.00其他收益驱动高质量发展实施办法》《常开工委育企业奖励
(2020）75号)
其他补助73007.22其他收益
小计9357995.52
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为9379626.97元。
六、合并范围的变更期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
杭州步科公司清算子公司2022-12-7279790.79312039.14
七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下
深圳步科公司广东深圳广东深圳制造业100.00合并取得同一控制下
常州精纳公司江苏常州江苏常州制造业100.00合并取得非同一控制
深圳亚特公司广东深圳广东深圳制造业51.00下合并取得软件和信息
成都步科公司四川成都四川成都100.00新设取得技术服务业
香港步科公司香港香港贸易100.00新设取得
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
第66页共85页及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7之说明。
第67页共85页4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的34.81%（2021年12月31日：35.13%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款30000000.0030000000.0030000000.00
应付账款74267067.2574267067.2574267067.25
其他应付款3378794.473378794.473378794.47一年内到期的
6156550.327001327.427001327.42
非流动负债
租赁负债15364155.1316433625.3011116634.465316990.84
小计129166567.17131080814.44114647189.1411116634.465316990.84（续上表）
第68页共85页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款67092610.9367092610.9367092610.93
其他应付款2453739.982453739.982453739.98一年内到期的非流
7836555.988192615.218192615.21
动负债
租赁负债3926459.343995294.773860366.92134927.85
小计81309366.2381734260.8977738966.123860366.92134927.85
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产23583175.0923583175.09
2.应收款项融资25954605.6925954605.69
第69页共85页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
3.其他权益工具投资43577.0043577.00
4.其他非流动金融资产600000.00600000.00
非持续以公允价值计量的资产总额23583175.0926598182.6950181357.78
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产期末按照成本代表公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）对外股权
上海步进信息咨询有限公司上海2000.0044.0244.02投资
(2)本公司最终控制方情况
关联方名称关联关系身份证号码任职情况直接和间接控制比例(%)
唐咚最终控制方510102196905******董事长兼总经理67.00
注：本公司实际控制人为唐咚。唐咚直接持有公司12.09%的股份，通过上海步进信息咨询有限公司间接控制公司44.02%的股份，通过深圳市同心众益投资管理中心（有限合伙）间接控制公司10.89%的股份，唐咚直接和间接合计控制公司67.00%的股份
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
第70页共85页其他关联方名称其他关联方与本公司关系通过深圳市步进信息咨询有限公司持有本公
Frank Loebel
司5%以上的股份
注：Frank Loebel 作为自由职业电气工程师并以“Frank Loebel Engineering”的名
义提供电子工程领域的咨询服务。根据德国相关法律，“Frank Loebel Engineering”被视作自由职业者而具有私人的法律地位，无需进行商业登记注册。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元关联方关联交易内容本期数上年同期数
Frank Loebel
技术咨询33.0844.99
Engineering
2.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬693.98713.15
(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数
Frank Loebel
其他应付款78365.11
Engineering
小计78365.11
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
第71页共85页资产负债表日后利润分配情况
经审议批准宣告发放的利润或股利33600000.00
依据2023年3月29日第四届董事会第九次会议，2022年度公司利润分配预案：以2022年末公司总股本84000000股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.4元（含税），合计分配现金股利人民币33600000.00元。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五（二）1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1794102.422550388.68
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）55625.26
合计1849727.682550388.68
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用520040.53712236.35
与租赁相关的总现金流出10510835.0210711120.47
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
第72页共85页租赁收入1364957.041335896.10
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产18995017.7119815101.67
小计18995017.7119815101.67
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内863766.001619228.40
1-2年910260.001059692.80
2-3年707980.00910260.00
3-4年707980.00
合计2482006.004297161.20
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备10480210.20100.0014438.430.1410465771.77
合计10480210.20100.0014438.430.1410465771.77（续上表）种类期初数
第73页共85页账面余额坏账准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备56007566.14100.0015292.270.0355992273.87
合计56007566.14100.0015292.270.0355992273.87
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合10191441.60
账龄组合288768.6014438.435.00
小计10480210.2014438.430.14
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内288768.6014438.435.00
小计288768.6014438.435.00
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内10480210.20
合计10480210.20
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提
15292.27-853.8414438.43
坏账准备
合计15292.27-853.8414438.43
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
第74页共85页深圳市步科电气有限公司10191441.6097.24
上海勤房商务咨询有限公司288768.602.7614438.43
小计10480210.20100.0014438.43
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3092296.39100.0084395.022.733007901.37
合计3092296.39100.0084395.022.733007901.37（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备813472.92100.0044721.945.50768750.98
合计813472.92100.0044721.945.50768750.98
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合1500000.00
账龄组合1592296.3984395.025.30
其中：1年以内1577556.3979627.825.00
1-2年774.0077.4010.00
2-3年11466.003439.8030.00
3-4年2500.001250.0050.00
第75页共85页小计3092296.3984395.022.73
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数39825.351146.593750.0044721.94
期初数在本期——————
--转入第二阶段-38.7038.70
--转入第三阶段-1146.591146.59
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提39841.1738.70-206.7939673.08本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数79627.8277.404689.8084395.02
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来1500000.00
应收政府款项1503547.83737271.45
应收暂付款27566.5724361.47
押金保证金61181.9917740.00
其他34100.00
合计3092296.39813472.92
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
第76页共85页国家税务总局上海市
浦东新区税务局-软应收政府款项1503547.831年以内48.6275177.39件退税常州精纳电机有限公合并范围内关联
1500000.001年以内48.51
司方往来山东联恒商业运营有
押金保证金20339.991年以内0.661017.00限公司
社保费应收暂付款17075.551年以内0.55853.78苏州柳川创新企业管
押金保证金16000.001年以内0.52800.00理有限公司
小计3056963.3798.8677848.17
(5)按应收金额确认的政府补助政府补助
单位名称账面余额账龄预计收取的时间、金额及依据项目名称
国家税务总局2023年上半年/1503547.83/软件增值税即上海市浦东新1503547.831年以内《关于软件产品增值税政策的通征即退收入区税务局知》(财税〔2011〕00号)
小计1503547.83
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项减减目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公
323560473.34323560473.34244800460.95244800460.95
司投资
合计323560473.34323560473.34244800460.95244800460.95
(2)对子公司投资本期减值计提准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值期末准备数
深圳步科公司141078119.49141078119.49
常州精纳公司59232133.6880760012.39139992146.07
深圳亚特公司5750207.785750207.78
第77页共85页成都步科公司30000000.0030000000.00
杭州步科公司2000000.002000000.00
香港步科公司6740000.006740000.00
小计244800460.9580760012.392000000.00323560473.34
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入65769851.46379922.9460554691.58149538.71
其他业务收入1365157.96820083.961337905.30820083.96
合计67135009.421200006.9061892596.88969622.67
其中：与客户之间的
65770052.38379922.9460556700.78149538.71
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
控制系统41873881.00379922.9436199290.00149538.71
驱动系统19429045.0019375773.67
其他4467126.384981637.11
小计65770052.38379922.9460556700.78149538.71
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内65770052.38379922.9460556700.78149538.71
小计65770052.38379922.9460556700.78149538.71
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
第78页共85页在某一时点确认收入65770052.3860556700.78
小计65770052.3860556700.78
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为0元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品收益510645.724127921.90
成本法核算的长期股权投资收益10550000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-1720209.21
合计9340436.514127921.90
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分13937.76越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补3377915.18助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
第79页共85页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金1717548.88融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目89663.93
小计5199065.75
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）656880.20
少数股东权益影响额（税后）234286.08
归属于母公司所有者的非经常性损益净额4307899.47
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.321.081.08扣除非经常性损益后归属于公司
12.691.031.03
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91055542.86
非经常性损益 B 4307899.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 86747643.39
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 652662508.79
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 25200000.00
第80页共85页项目序号本期数
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他综合收益的影响 I1 584585.09其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产683782572.77
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.32%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.69%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 91055542.86
非经常性损益 B 4307899.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 86747643.39
期初股份总数 D 84000000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数84000000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.08
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.03
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
上海步科自动化股份有限公司
二〇二三年三月二十九日
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