北部湾港:北部湾港股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

北部湾港股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北部湾港股份有限公司（以下简称“北部湾港”或“本公司”）是一家在广西北海市注册的股份有限公司。公司原名北海新力实业股份有限公司（2005年5月26日更名为“北海市北海港股份有限公司”，2010年9月16日更名为“北海港股份有限公司”，2014年4月
4日更名为“北部湾港股份有限公司”）。公司是1989年12月20日经北海市人民政府
(1989)159号文件批准在原北海港务局的基础上重组设立的股份有限公司。经北海市人民
政府以北政函[1987]147号文批准，由北海市风机厂、北海市印刷厂、北海市造纸厂、北海市技术交流站及北海市烟花炮竹总厂共五家单位集资创立，成立时为集体所有制企业，注册资本为2000000.00元人民币。1989年12月，经北海市政府批准，公司进行资产重组，将截止至1989年12月31日的全部资产和负债等交由公司主要投资的蓄电池厂，由蓄电池厂负责给原有五家股东单位一定的补偿，原有五家股东各保留20万元股本(股金另外投入)。同时，以原北海市港务局截止至1989年12月31日经评估的全部净资产投入公司，折为29800000股国家股，北海市国有资产管理局为公司的国家股股东，公司注册资本变更为30800000.00元，股本总数为30800000股，其中国家股29800000股，法人股1000000股。
1990年1月至3月经中国人民银行广西北海分行以北银发字［1989］211号文件批复同意，公司向社会公开发行总额为20000000股（每股1元）的个人集资股票，公司股本总额增至50800000股，其中国家股29800000股，法人股1000000股，社会公众股
20000000股，公司注册资本变更为50800000.00元。
1993年11月，为了规范公司资本结构，明晰有关资产的产权关系，公司委托资产评估
机构对公司截止至1993年9月30日的资产进行整体评估。北海市国有资产管理局以北国资字(1993)第129号文对评估结果予以确认，以北国资字(1993)第131号文同意将公司非生产经营性资产剥离，以北国资字(1993)132号文核定公司国家股为45130000股(其中
15330000股为土地评估增值后折股)。至此，公司股本总额为66130000股，其中国家股
45130000万股，法人股1000000股，社会公众股20000000股，公司注册资本变更为
66130000.00元。
1995年10月，中国证券监督管理委员会以证监发审字［1995］60号文件确认公司股本
总额为66130000股，每股面值1元，其中国家持股为45130000股，法人持股为1000000股，社会公众持股为20000000股，并同意公司的社会公众股上市流通。1995年11月2日公司社会公众股20000000股正式在深圳证券交易所挂牌交易。
经1995年度股东大会审议通过，1996年6月，公司以1995年末总股本66130000股为基数，向全体股东每10股送红股1股，公司总股本增至72743000股，其中北海市国有资产管理局持股49643000股，法人持股1100000股，社会公众持股22000000股，公司注册资本变更为72743000.00元。
经1996年度股东大会审议通过，1997年5月，公司以1996年底总股本72743000股为
9
6-1-16北部湾港股份有限公司
财务报表附注
基数，向全体股东每10股送红股2股，并以资本公积金每10股转增股本8股，公司总股本增至145486000股，其中北海市国有资产管理局持股99286000股，法人持股
2200000股，社会公众持股44000000股，公司注册资本变更为145486000.00元。
1999年2月，北海市国有资产管理局将持有的本公司40%的股份58194400股转让给中
国华能集团公司，股权转让后北海市国资局持有本公司41091600股，占总股本28.24%。
经中国证监会证监公司字〔1999〕38号文批准，公司于1999年8月以1998年末总股本
145486000股为基数，向全体股东按每10股配3股的比例配股，配股价6.00元。配股完
成后公司股份总数为188471800股，公司注册资本变更为188471800.00元。其中：中国华能集团公司持股75652720股，占总股份40.14%；北海市国资局持股53419080股，占总股份28.34%。
2000年3月，北海市国资局收购了北海市造纸厂持有的法人股440000股，其持有股份
增至53859080股，占总股本28.58%。同年，北海市印刷厂持有的440000股全部被抵偿给中国东方资产管理公司。
2004年4月20日，中国华能集团公司分别与北海市机场投资管理有限责任公司、北海
市高昂交通建设有限责任公司签订股份转让协议，将其持有本公司的47117950股法人股转让给北海市机场投资管理有限责任公司，28534770股法人股转让给北海市高昂交通建设有限责任公司。
2007年3月26公司临时股东大会审议通过《北海港股权分置改革及以股抵债组合运作方案》。股权分置改革方案为：非流通股股东将以其持有的部分北海港股份向实施股权分置改革方案股权登记日登记在册的北海港全体流通股股东做出对价安排，流通股股东每持有10股流通股将获得3.2股，对价安排的总额为18304000股。
对价完成后的首个交易日，北海市国资委以其持有的46349191股公司股份代北海市港务管理局偿还其对本公司的分离核算费用及“五分开”剥离资产138579413.00元，该股份予以注销。股权分置改革及以股抵债方案实施后公司总股份为142122609股，其中：北海市机场投资管理公司持股40486665股，占总股本28.49%；北海市高昂交通建设有限责任公司持股24555999股，占总股本17.28%。公司注册资本变更为142122609.00元。
2009年1月6日北海市机场投资管理公司将其持有的本公司7077706股股份转让给中
国长城资产管理公司。
2009年10月，公司原股东北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有限公
司合计持有的本公司的57964958股股份（占总股本40.79%）无偿划转给广西北部湾国
际港务集团有限公司，广西北部湾国际港务集团有限公司为本公司的第一大股东，持有本公司40.79%股权。
2013年11月18日，中国证监会以“证监许可【2013】1453号”《关于核准北海港股份有限公司向广西北部湾国际港务集团有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准北海港向广西北部湾国际港务集团有限公司发行173999966股股份、向防城港务集团有限公司发行516026983股股份购买相关资产。
2015年4月10日，中国证监会以“证监许可【2015】598号”《关于核准北部湾港股份有
10
6-1-17北部湾港股份有限公司
财务报表附注
限公司非公开发行股票的批复》，核准北部湾港非公开发行不超过25900000股新股。
2015年6月，公司非公开发行新股121896162股，募集资金2699999988.30元，用于购
买广西北部湾国际港务集团有限公司所属的防城港兴港码头有限公司、钦州兴港码头有
限公司和北海兴港码头有限公司100%的股权以及后续建设投入等。
2017年4月20日股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配和资本公积金转增股本的议案》，以2016年末股份总额954045720股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.39元（含税），以资本公积金（股本溢价部分）向全体股东每10股转增3股，共计转增286213716股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北部湾港股份有限公司向广西北部湾国际港务集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2306号）核准，2018年2月北部湾港公司完成了人民币普通股146305531股的发行，每股面值1元，发行价格为每股11.52元，发行总额1685439717.12元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北部湾港股份有限公司向广西北部湾国际港务集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可［2017］2306号）核准，2018年11月北部湾港公司完成了人民币普通股248051887股的定向发行，每股面值1元，发行价格为每股6.64元，募集资金净额1619727068.03元。
截止2021年12月31日，公司股本为1633434454.00元。
本公司及子公司主要经营业务是：投资兴建港口、码头；为船舶提供码头设施服务；在
港区内提供货物装卸、运输、过驳、仓储服务及集装箱拆装箱服务；港口设施、作业设
备和机械的租赁、维修服务；港口旅客运输服务；港口拖轮服务；船舶港口服务；道路普通货物运输服务；外轮代理服务等。
本公司的母公司为广西北部湾国际港务集团有限公司，最终控制方为广西壮族自治区国有资产监督管理委员会。
2、合并财务报表范围
2021年度纳入合并范围的子公司共24户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司
本年度合并范围比上年度增加7户、减少5户，详见本附注六“合并范围的变动”。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十三次会议于2022年4月11日批准。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
11
6-1-18北部湾港股份有限公司
财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、27。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司无境外子公司。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
12
6-1-19北部湾港股份有限公司
财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
13
6-1-20北部湾港股份有限公司
财务报表附注
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
14
6-1-21北部湾港股份有限公司
财务报表附注
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
15
6-1-22北部湾港股份有限公司
财务报表附注
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
16
6-1-23北部湾港股份有限公司
财务报表附注
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
17
6-1-24北部湾港股份有限公司
财务报表附注
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
18
6-1-25北部湾港股份有限公司
财务报表附注
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收非关联方客户
*应收账款组合2：应收本公司以外其他关联方客户
19
6-1-26北部湾港股份有限公司
财务报表附注
*应收账款组合3：应收本公司内部单位
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收押金和保证金
*其他应收款组合2：应收本公司以外其他关联方单位往来款项
*其他应收款组合3：应收本公司内部单位往来款项
*其他应收款组合4：应收其他单位往来款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
20
6-1-27北部湾港股份有限公司
财务报表附注
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
21
6-1-28北部湾港股份有限公司
财务报表附注
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
22
6-1-29北部湾港股份有限公司
财务报表附注
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品等
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品一次领用5万元以下的采用一次摊销法，5万元以上的采用五五摊销法。
13、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
23
6-1-30北部湾港股份有限公司
财务报表附注
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
24
6-1-31北部湾港股份有限公司
财务报表附注
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
25
6-1-32北部湾港股份有限公司
财务报表附注
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）
26
6-1-33北部湾港股份有限公司
财务报表附注
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、13
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物15－5056.33-1.90
机器设备6-20515.83-4.75
运输设备6-12515.83-7.92
其他6-20515.83-4.75其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
27
6-1-34北部湾港股份有限公司
财务报表附注
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
17、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
28
6-1-35北部湾港股份有限公司
财务报表附注
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、21。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、海域使用权、信息系统软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
29
6-1-36北部湾港股份有限公司
财务报表附注
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权30-50直线法
海域使用权30-50直线法信息系统软件5直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
30
6-1-37北部湾港股份有限公司
财务报表附注
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
31
6-1-38北部湾港股份有限公司
财务报表附注
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”）。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
32
6-1-39北部湾港股份有限公司
财务报表附注
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
33
6-1-40北部湾港股份有限公司
财务报表附注
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余
34
6-1-41北部湾港股份有限公司
财务报表附注
成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
27、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
35
6-1-42北部湾港股份有限公司
财务报表附注
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
在满足收入确认一般原则的前提下，本公司业务按以下方法确认收入。
*本公司下列类型的业务属于某一时段内履行履约义务，相应收入确认方法如下：
港口服务业务于提供服务时按履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
*本公司下列类型的业务属于某一时点履行履约义务，相应收入确认方法如下：
物流代理业务于中介服务交付时确认收入。
销售水、电等商品，每月末按经客户确认的用量向客户开具结算单时确认收入。
28、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
36
6-1-43北部湾港股份有限公司
财务报表附注
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
30、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
37
6-1-44北部湾港股份有限公司
财务报表附注
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、32。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38
6-1-45北部湾港股份有限公司
财务报表附注
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
39
6-1-46北部湾港股份有限公司
财务报表附注
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
32、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
33、安全生产费用及维简费
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定，提取和使用安全生产经费。其中港口普通货物的装卸及堆存按照上年度营业收入的1%进行计提；港口危险货物的装卸及堆存按照上年度营业收入的1.5%进行计提；港口拖船
业务按照上年度收入的1%进行计提。
40
6-1-47北部湾港股份有限公司
财务报表附注
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
34、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
35、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
41
6-1-48北部湾港股份有限公司
财务报表附注
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
36、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月26日召开的第八届董事会会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、31和32。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
*根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
*对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
42
6-1-49北部湾港股份有限公司
财务报表附注
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
*对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
*在首次执行日，本公司按照附注三、32对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.65%至4.90%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额调整后账面金额项目（2020年12月31重分类重新计量（2021年1月1日）日）
资产：
使用权资产126532604.36126532604.36
资产总额21319714247.63126532604.3621446246851.99
负债：
一年内到期的非
780351458.1233717510.67814068968.79
流动负债
租赁负债92815093.6992815093.69
负债总额8590580821.36126532604.368717113425.72
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项目2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产126532604.36
43
6-1-50北部湾港股份有限公司
财务报表附注
项目2021.01.01原租赁准则下确认的融资租入资产
合计：126532604.36
执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下：
增加/减少
合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则
（-）
资产：
使用权资产118259348.71118259348.71
资产总计26883607496.9926765348148.28118259348.71负债
一年内到期的非流动负债941189268.88884462042.8656727226.02
租赁负债73319469.9473319469.94
负债总计13682588310.8513552541614.89130046695.96
合并利润表项目2021年度报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
营业成本3780706679.303778559308.792147370.51
财务费用195786834.50188417380.357369454.15
管理费用496211878.87496643340.27-431461.40
（2）重要会计估计变更本期本公司无应披露的会计估计变更事项。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产：
货币资金2613405225.012613405225.01
交易性金融资产354492.02354492.02衍生金融资产应收票据
应收账款400218568.57400218568.57
应收款项融资43779669.1143779669.11
预付款项7141966.557141966.55
其他应收款229482365.78229482365.78
44
6-1-51北部湾港股份有限公司
财务报表附注
其中：应收利息应收股利
存货28499033.2128499033.21合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产242703316.13242703316.13
流动资产合计3565584636.383565584636.38
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款设定受益计划净资产
长期股权投资87858952.4987858952.49其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产11544378091.4211544378091.42
在建工程3281344055.123281344055.12生产性生物资产油气资产
使用权资产126532604.36126532604.36
无形资产2285880147.682285880147.68
开发支出11037915.9511037915.95商誉
长期待摊费用72214057.2472214057.24
递延所得税资产51298569.4651298569.46
其他非流动资产420117821.89420117821.89
非流动资产合计17754129611.2517880662215.61126532604.36
资产总计21319714247.6321446246851.99126532604.36
流动负债：
短期借款1393622645.591393622645.59交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1036444134.261036444134.26
预收款项44264.7744264.77
合同负债351372290.91351372290.91
应付职工薪酬182943886.06182943886.06
应交税费76050805.4876050805.48
45
6-1-52北部湾港股份有限公司
财务报表附注
其他应付款575096572.34575096572.34
其中：应付利息
应付股利64463222.1764463222.17持有待售负债
一年内到期的非流动负债780351458.12814068968.7933717510.67
其他流动负债20251137.2120251137.21
流动负债合计4416177194.744449894705.4133717510.67
非流动负债：
长期借款3376447254.443376447254.44应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债92815093.6992815093.69
长期应付款653265197.85653265197.85长期应付职工薪酬
预计负债50141.8850141.88
递延收益144641032.45144641032.45递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4174403626.624267218720.3192815093.69
负债合计8590580821.368717113425.72126532604.36
股东权益：
股本1634616854.001634616854.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4376419227.814376419227.81
减：库存股115189056.12115189056.12其他综合收益
专项储备34838668.6734838668.67
盈余公积425778370.41425778370.41
未分配利润4655785023.824655785023.82
归属于母公司股东权益合计11012249088.5911012249088.59
少数股东权益1716884337.681716884337.68
归属于母公司股东权益合计12729133426.2712729133426.27
负债和股东权益总计21319714247.6321446246851.99126532604.36母公司资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
流动资产：
46
6-1-53北部湾港股份有限公司
财务报表附注
货币资金836570692.13836570692.13交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款50974531.9050974531.90
应收款项融资3963376.003963376.00
预付款项1277115.571277115.57
其他应收款2163892995.892163892995.89
其中：应收利息
应收股利141142654.26141142654.26
存货3972960.233972960.23合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4091255.494091255.49
流动资产合计3064742927.213064742927.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款设定受益计划净资产
长期股权投资4931068279.804931068279.80其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产531198021.29531198021.29
在建工程5473663.105473663.10生产性生物资产油气资产
使用权资产5230869.945230869.94
无形资产157952206.22157952206.22
开发支出11037915.9511037915.95商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计5636730086.365641960956.305230869.94
资产总计8701473013.578706703883.515230869.94
流动负债：
短期借款1015148579.881015148579.88
47
6-1-54北部湾港股份有限公司
财务报表附注
交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款26113535.6726113535.67预收款项
合同负债3615260.963615260.96
应付职工薪酬24961317.0524961317.05
应交税费3969159.183969159.18
其他应付款285094393.24285094393.24
其中：应付利息
应付股利1240254.251240254.25持有待售负债
一年内到期的非流动负债92830161.0995729742.832899581.74
其他流动负债216915.66216915.66
流动负债合计1451949322.731454848904.472899581.74
非流动负债：
长期借款275200000.00275200000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2331288.202331288.20
长期应付款40265197.8540265197.85长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3400000.003400000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计318865197.85321196486.052331288.20
负债合计1770814520.581776045390.525230869.94
股东权益：
股本1634616854.001634616854.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4806938651.334806938651.33
减：库存股115189056.12115189056.12其他综合收益
专项储备5261369.135261369.13
盈余公积178060136.70178060136.70
未分配利润420970537.95420970537.95
48
6-1-55北部湾港股份有限公司
财务报表附注
股东权益合计6930658492.996930658492.99
负债和股东权益总计8701473013.578706703883.515230869.94
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
分别按应税收入的13%、9%、6%、3%的
增值税应税收入税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税5%、7%
教育费附加按实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税2%
水利建设基金按当期营业收入0.1%
土地使用税土地面积0.75至11元/平米
房产税出租收入、房产原值12%、1.2%。
企业所得税应纳税所得额25%。详见下表各单位企业所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率（综合所得税税率）
北部湾港股份有限公司15%
北部湾港钦州码头有限公司15%
广西钦州国际集装箱码头有限公司15%
北部湾港防城港码头有限公司15%
北部湾拖船(防城港)有限公司15%
北海兴港码头有限公司15%
广西北部湾国际集装箱码头有限公司15%
广西北部湾国际码头管理有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
钦州兴港码头有限公司25%
北海新力进出口贸易有限公司25%
中国北海外轮代理有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
广西北海港物流有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
广西北部湾港能源化工港务有限公司15%
广西钦州保税港区盛港码头有限公司15%
北海港兴码头经营有限公司7.50%
49
6-1-56北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西北部湾外轮理货有限公司15%
广西北部湾港网络服务有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
广西北部湾港拖轮有限公司15%
北海宏港码头有限公司25%
广西钦州保税港区宏港码头有限公司15%
广西北部湾港环保科技有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
防城港高岭码头有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
防城港三牙码头有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
广西新通道国际集装箱码头有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
防城港赤沙码头有限公司25%广西钦州保税港区泰港石化码头有限公
25%
司
北海市沙尾码头有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
北海市坡尾码头有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
广西钦州保税港区港集码头有限公司2.5%（按小型微利企业优惠政策缴纳）
北部湾港北海码头有限公司15%
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税优惠*根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)第一条和第二条的规定：自2021年1月1日至2030年
12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60％以上的企业，可减按15％税率缴纳企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》自2021年3月1日起按照新修订的《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》执行，2021年1月1日至2021年2月28日则按照修订前的国家发展和改革委员会2014年发布的《西部地区鼓励类产业目录》执行。本公司及子公司北部湾港防城港码头有限公司、北部湾拖船（防城港）有限公司、北海港兴
码头经营有限公司、北海兴港码头有限公司、广西北部湾港能源化工港务有限公司、广
西北部湾港能源化工港务有限公司防城港分公司、北部湾港钦州码头有限公司、广西钦
州国际集装箱码头有限公司、北部湾港防城港码头有限公司铁山港分公司、广西北部湾
外轮理货有限公司、广西北部湾国际集装箱码头有限公司、广西钦州保税港区盛港码头
有限公司、广西钦州保税港区宏港码头有限公司、广西北部湾港拖轮有限公司、北部湾
港北海码头有限公司符合上述相关规定，按15%的税率计缴企业所得税。
*依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
关于税收优惠的相关规定，从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、城市交通、电力等项目。
50
6-1-57北部湾港股份有限公司
财务报表附注
北海港兴码头经营有限公司自2021年-2023年按照15%的优惠税率减半征收所得税。
*广西北部湾国际码头管理有限公司、广西新通道国际集装箱码头有限公司、广西北海
港物流有限公司、中国北海外轮代理有限公司、广西北部湾港网络服务有限公司、广西
北部湾港环保科技有限公司、防城港高岭码头有限公司、防城港三牙码头有限公司、北
海市沙尾码头有限公司、北海市坡尾码头有限公司、广西钦州保税港区港集码头有限公司本年度符合小型微利企业所得税优惠政策的相关规定，根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）及《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》
(国家税务总局公告2021年第8号)的有关规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；综合所得税税率2.5%。
（2）自用土地城镇土地使用税和房产税优惠政策根据财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优
惠政策的公告（财政部税务总局公告2020年第16号）的规定，自2020年1月1日起至
2022年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。本公司以及子公司北部湾港防城港码头有限公司、北部湾港钦州码头有限公司、钦州兴港码头有限公司、
北海兴港码头有限公司、广西钦州国际集装箱码头有限公司和广西北部湾国际集装箱码
头有限公司、广西钦州保税港区盛港码头有限公司、广西钦州保税港区宏港码头有限公司可享受该优惠政策。
根据《国家税务局关于对交通部门的港口用地征免土地使用税问题的规定》（[1989]国税地字第123号）有关规定，对港口的码头（即泊位，包括岸边码头、伸入水中的浮码头、堤岸、堤坝、栈桥等）用地，免征土地使用税。广西钦州国际集装箱码头有限公司可享受该优惠政策。
依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令第483号)第六条第（六）款《国家税务总局关于填海整治土地免征城镇土地使用税问题的批复》（国税函[2005]968号）、《自治区地方税务局关于贯彻落实税收优惠政策促进广西“五区”建设若干意见的通知》（桂地税发[2013]23号）规定，对经批准自行开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用月份起免征城镇土地使用税5年，第6年至第10年减半征收。北部湾港防城港码头有限公司铁山港分公司、北海兴港码头有限公司城镇土地使用税2021年属于减半计缴期，此外根据《北海市人民政府关于调整北海市市区城镇土地使用税年税额标准的通告》（北政布〔2018〕63号）的规定，北部湾港防城港码头有限公司铁山港分公司、北海兴港码头有限公司自2018年7月开始可以在减半计缴期内再减按90%计缴城镇土地使用税。
（3）水利建设基金优惠政策根据广西壮族自治区财政厅《关于地方水利建设基金有关政策的通知》（桂财税〔2021〕
10号）的规定，公司及子公司2021年1-6月免征地方水利建设基金，自2021年7月1日至2021年12月31日，减半征收地方水利建设基金。
51
6-1-58北部湾港股份有限公司
财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2021.12.312020.12.31
库存现金72.002927.20
银行存款3564408995.012613402297.81
其他货币资金25741348.51
合计3590150415.522613405225.01
2021年末，本公司存在受到限制的货币资金25741348.51元，主要为农民工工资保函保证金。
2、交易性金融资产
项目2021.12.312020.12.31
交易性金融资产336811.62354492.02
其中：权益工具投资336811.62354492.02
说明：公司下属子公司广西北部湾外轮理货有限公司，根据泉州安通物流债务重整计划安排，于 2020 年 12 月 7 日受让 88402 股*ST 安通（证券代码 600179）沪市 A 股股票，对原债务人泉州安通物流有限公司的债权全部得到清偿。2021年12月31日，该股票收盘价格3.81元/股。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内402676247.38390905725.76
1至2年19721102.596411056.95
2至3年2297069.415953329.63
3至4年2002225.909489016.05
4至5年8146052.183769302.00
5年以上42431151.8441878008.36
小计477273849.30458406438.75
减：坏账准备52250396.0358187870.18
合计425023453.27400218568.57
（2）按坏账计提方法分类披露
类别2021.12.31
52
6-1-59北部湾港股份有限公司
财务报表附注
账面余额坏账准备预期信用比例账面价值金额金额损失率
(%)
(%)
按单项计提坏账准备24194566.425.0724194566.42100.00
按组合计提坏账准备453079282.8894.9328055829.616.19425023453.27
其中：
应收非关联方客户208271226.7243.6424707728.6111.86183563498.11
应收关联方客户244808056.1651.293348101.001.37241459955.16
合计477273849.30100.0052250396.0310.95425023453.27续
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准24309736.5
24309736.525.30100.00
备2
按组合计提坏账准33878133.6
434096702.2394.707.80400218568.57
备6
其中：
207228088.9832555497.8174672591.16
应收非关联方客户45.2115.71
2
应收关联方客户226868613.2549.491322635.840.58225545977.41
58187870.1
合计458406438.75100.0012.69400218568.57
8
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提理由
（%）贵州华能焦化制气股份预计无法收
23784099.2523784099.25100.00
有限公司回广西海丝明港国际海运预计无法收
312956.32312956.32100.00
集团股份有限公司回预计无法收
浙海515（内贸船）43948.2543948.25100.00回
53
6-1-60北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西港盈国际货运代理预计无法收
39590.4039590.40100.00
有限公司回防城港海盟船务代理有预计无法收
10411.2010411.20100.00
限公司回预计无法收
欧作钦2926.002926.00100.00回预计无法收
郭前锋635.00635.00100.00回
合计24194566.4224194566.42100.00续
2020.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提理由
（%）贵州华能焦化制气股份预计无法收
23784099.2523784099.25100.00
有限公司回广西海丝明港国际海运预计无法收
312956.32312956.32100.00
集团股份有限公司回
100.00预计无法收
徐自辉115170.10115170.10回预计无法收
浙海515（内贸船）43948.2543948.25100.00回
广西港盈国际货运代理100.00预计无法收
39590.4039590.40
有限公司回
防城港海盟船务代理有100.00预计无法收
10411.2010411.20
限公司回预计无法收
欧作钦2926.002926.00100.00回
100.00预计无法收
郭前锋635.00635.00回
合计24309736.5224309736.52100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收非关联方客户
2021.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内172690063.24970266.420.56
1至2年4907630.57605661.1112.34
2至3年2288669.41458054.0520.01
54
6-1-61北部湾港股份有限公司
财务报表附注
3至4年1958277.65651809.3533.28
4至5年7833095.863428447.6943.77
5年以上18593489.9918593489.99100.00
合计208271226.7224707728.6111.86续
2020.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内166194498.271982702.011.19
1至2年4253671.191009132.8923.72
2至3年5909381.382938713.3049.73
3至4年9176059.735615324.2361.2
4至5年3159300.402474447.3878.32
5年以上18535178.0118535178.01100.00
合计207228088.9832555497.8215.71
组合计提项目：应收关联方客户
2021.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内229986184.141716834.710.75
1至2年14813472.021629418.3611.00
2至3年8400.001847.9322.00
合计244808056.163348101.001.37续
2020.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内224711227.491085330.960.48
1至2年2157385.76237304.8811.00
合计226868613.251322635.840.58
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.12.0158187870.18
本期计提-3086202.30
55
6-1-62北部湾港股份有限公司
财务报表附注
项目坏账准备金额本期收回或转回
本期核销2851271.85其他
2021.12.3152250396.03
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款2851271.85其中，重要的应收账款核销情况如下：
款项是否由应收账款核销履行的核单位名称核销金额关联交易产性质原因销程序生北海富环洋物流有限公无法按相关规
第三方286157.94否司防城港分公司追回定核销东兴市雅美实业有限公无法按相关规
第三方590988.27否司追回定核销无法按相关规
广西澳瑞矿业有限公司第三方552763.75否追回定核销
广西象州矿业（集团）无法按相关规
第三方237664.50否有限公司追回定核销广西中铁海联运输咨询无法按相关规
第三方210549.67否有限公司追回定核销无法按相关规
贵州汇磷化学有限公司第三方446095.30否追回定核销无法按相关规
黄鸿强第三方338821.72否追回定核销中国物资储运广州公司无法按相关规
第三方188230.70否防城港分公司追回定核销
合计2851271.85
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额242252069.57元，占应收账款期末余额合计数的比例50.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额25028198.49元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
广西北港新材料有限公司119730928.1225.09682466.29
上海泛亚航运有限公司45615612.749.56261331.55
中交第四航务工程局有限公司27722822.605.81156720.23
56
6-1-63北部湾港股份有限公司
财务报表附注
上海中谷物流股份有限公司25398606.865.32143581.17
贵州华能焦化制气股份有限公司23784099.254.9823784099.25
合计242252069.5750.7625028198.49
4、应收款项融资
项目2021.12.312020.12.31
应收票据470233519.7043779669.11应收账款
小计470233519.7043779669.11
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值470233519.7043779669.11
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内6255570.6088.956695902.0993.75
1至2年565532.188.04446064.466.25
2至3年211323.643.01
3年以上
合计7032426.42100.007141966.55100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3617295.67元，占预付款项期末余额合计数的比例51.43%。
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%中国石油天然气股份有限公
1200714.8617.07
司广西北海销售分公司
广西中燃船舶燃料有限公司1122290.0015.96
广西广都建设工程有限公司625292.258.89
卫诚建设集团有限公司415505.765.91
南宁车泰科技有限责任公司253492.803.60
合计3617295.6751.43
6、其他应收款
57
6-1-64北部湾港股份有限公司
财务报表附注
项目2021.12.312020.12.31应收利息应收股利
其他应收款6124539.71229482365.78
合计6124539.71229482365.78其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内5363759.43229322544.02
1至2年599182.11505961.66
2至3年219700.00145813.10
3至4年18795.00
4至5年16893.095432.40
5年以上50211735.0950310554.49
小计56411269.72280309100.67
减：坏账准备50286730.0150826734.89
合计6124539.71229482365.78
*按款项性质披露
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
保证金及押金1868059.0024128.171843930.83938651.4384575.96854075.47本公司以外其他关联方
498195.9427593.27470602.67227007596.91434132.36226573464.55
单位往来款项
其他往来款项54045014.7850235008.573810006.2152362852.3350308026.572054825.76
合计56411269.7250286730.016124539.71280309100.6750826734.89229482365.78
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12326832.2350.326202292.526124539.71
其中：保证金及押金1884141.401.2924325.671859815.73
58
6-1-65北部湾港股份有限公司
财务报表附注
本公司以外其他
498195.945.5427593.27470602.67
关联方单位往来款项
其他往来款项9944494.8961.856150373.583794121.31
合计12326832.2350.326202292.526124539.71期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：44084437.49100.0044084437.49
其中：保证金及押金本公司以外其他关联方单位往来款项账龄超过5年，回收其他单位往来款44084437.49100.0044084437.49可能性很小
合计44084437.49100.0044084437.49
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备236224663.182.856742297.40229482365.78
其中：保证金及押金938651.439.0184575.96854075.47本公司以外其他
227007596.910.19434132.36226573464.55
关联方单位往来款项其他单位往来款
8278414.8475.186223589.082054825.76
项
合计236224663.182.856742297.40229482365.78
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
59
6-1-66北部湾港股份有限公司
财务报表附注
整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）
按单项计提坏账准备：
按组合计提坏账准备：44084437.49100.0044084437.49
其中：保证金及押金本公司以外其他关联方单位往来款项账龄超过5年，回收其他单位往来款44084437.49100.0044084437.49可能性很小
合计44084437.49100.0044084437.49
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月整个存续期预期信用合计
信用损失(未发生
预期信用损失损失(已发生信用减值)
信用减值)
2020年12月31日余6742297.4044084437.4950826734.89额
本期计提-540004.88-540004.88本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余6202292.5244084437.4950286730.01额
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额
例(%)广西楷辉投资其他往来五年以
有限公司36470248.7764.6536470248.77款上
60
6-1-67北部湾港股份有限公司
财务报表附注
北海佰彩织造其他往来五年以
厂有限公司3883606.306.883883606.30款上北海大业贸易其他往来五年以
有限公司3681321.956.533681321.95款上
中国(广西)自由贸易试验区其他往来一年以
2817560.005.002978.22
钦州港片区管款内委会北海市佳诚纺其他往来五年以
织有限公司1669653.942.961669653.94款上
合计48522390.9686.0245707809.18
7、存货
存货分类
2021.12.312020.12.31
项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料30337206.1130337206.1126612999.3126612999.31周转材
7844947.357844947.351886033.901886033.90
料
合计38182153.4638182153.4628499033.2128499033.21
8、其他流动资产
项目2021.12.312020.12.31
待抵扣进项税额及预缴增值税额507857750.76239057916.20
预缴所得税399090.712314163.20
预缴其他税费1559818.721331236.73
其他1886444.29
合计511703104.48242703316.13
61
6-1-68北部湾港股份有限公司
财务报表附注
9、长期股权投资
本期增减变动
追加/权益法下其他综其他宣告发放减值准备
被投资单位2020.12.31减少计提减2021.12.31新增投确认的投合收益权益现金股利其他期末余额投资值准备资资损益调整变动或利润联营企业北海泛北商贸有限公司广西铁山东岸码头
87858952.49-547545.4287311407.07
有限公司
62
6-1-69北部湾港股份有限公司
财务报表附注
10、其他权益工具投资
项目2021.12.312020.12.31上海泰利船务有限公司股权北海民族股份有限公司股权合计
说明：上述权益工具投资期末公允价值为0。
11、固定资产
项目2021.12.312020.12.31
固定资产12439500477.0211544378091.42
固定资产清理4200932.76
合计12443701409.7811544378091.42
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.2020.12.317443215843.706248642981.67228261425.963161621991.0917081742242.42
2.本期增加金
769610175.34484192322.2471593329.16241451739.881566847566.62
额
（1）购置10537842.49101004193.2628046258.0063645448.20203233741.95
（2）在建工程
759072332.85383188128.9843547071.16177806291.681363613824.67
转入
（3）其他
3.本期减少金
2066503.3119603864.2813635906.251279343.4936585617.33
额
（1）处置或报
2066503.3119603864.2813635906.251279343.4936585617.33
废
（2）其他减少
4.2021.12.318210759515.736713231439.63286218848.873401794387.4818612004191.71
二、累计折旧
1.2020.12.311482379069.923124356593.77138616869.29777803838.675523156371.65
2.本期增加金
197863097.24342480310.9312874552.92112984529.56666202490.65
额
（1）计提197863097.24342480310.9312874552.92112984529.56666202490.65
（2）其他增加
3.本期减少金
1494465.2514871963.9512796130.041153541.0130316100.25
额
（1）处置或报
1494465.2514871963.9512796130.041153541.0130316100.25
废
63
6-1-70北部湾港股份有限公司
财务报表附注
（2）其他减少
4.2021.12.311678747701.913451964940.75138695292.17889634827.226159042762.05
三、减值准备
1.2020.12.31510113.051559016.961161284.0010977365.3414207779.35
2.本期增加金
额
3.本期减少金
746826.71746826.71
额
（1）处置或报
746826.71746826.71
废
4.2021.12.31510113.051559016.961161284.0010230538.6313460952.64
四、账面价值
1.2021.12.31账
6531501700.773259707481.92146362272.702501929021.6312439500477.02
面价值
2.2020.12.31账
5960326660.733122727370.9488483272.672372840787.0811544378091.42
面价值
*期末无暂时闲置的固定资产情况。
*期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
码头生产经营用仓库、板房等，不影房屋及建筑物328669788.42
响生产经营，尚未办证。
（2）固定资产清理
项目2021.12.312020.12.31转入清理的原因
报废办公设备、房屋泊位改造拆除，待
4200932.76
建筑、运输设备等评估价值后出售。
12、在建工程
项目2021.12.312020.12.31
在建工程6315380894.573281344055.12工程物资
合计6315380894.573281344055.12
（1）在建工程明细
项2021.12.312020.12.31目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值建筑
5083033437.082898467.305080134969.783185731415.092898467.303182832947.79
工程
64
6-1-71北部湾港股份有限公司
财务报表附注
项2021.12.312020.12.31目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值设备
安装1127907143.411127907143.4186788730.1186788730.11工程配套软件
107338781.38107338781.3811722377.2211722377.22
及其他合
6318279361.872898467.306315380894.573284242522.422898467.303281344055.12
计
65
6-1-72北部湾港股份有限公司
财务报表附注
（2）重要在建工程项目变动情况利息资本期利
其他其中：本期利
工程名称2020.12.31本期增加转入固定资产本化累息资本2021.12.31减少息资本化金额
计金额化率%
A B C D E=A+B-C-D
513-516泊位陆域形成工程162753219.5631624273.72186758376.1321171138.307619117.15
宏远填海造地63930858.3963930858.39
昊鼎填海造地59102431.1259102431.12
防城港粮食输送改造工程（三期）60714296.8111462077.0572176373.86
防城港渔澫港区散货专业化中心堆场工274799663.35193056823.72450738695.1510934097.228852847.224.0517117791.92程
大榄坪7-8#泊位集装箱自动化改造工程249455564.891109042031.3710473887.6110473887.614.901358497596.26
防城港粮食输送改造工程（四期）57424858.1376840142.33134265000.46
6#泊位后方堆场改造工程51551720.9133406269.9184957990.821855008.411129446.974.30
铁山港通用仓库工程44632749.1754840830.4799414278.1359301.51
大榄坪南作业区9-10#泊位工程41076682.751318490780.1127628336.9927628336.994.901359567462.86
铁山港西港区北暮作业区4#泊位4台36984070.809246017.7046230088.50
40t-43m 四连杆门座起重机
大榄坪6#泊位后方堆场21384961.4221384961.42
勒沟作业区7#-8#泊位门座起重机20353982.3020353982.3140707964.61
513-516泊位安装设备19119339.9836677569.042870034.671183548.303.9755796909.02
3-6#泊位工程2+4台轮胎式集装箱龙门16403185.8416403185.84
起重机
北海港铁山港西港区北暮作业区南7号16327982.9257097878.2873425861.20至南10号泊位工程
66
6-1-73北部湾港股份有限公司
财务报表附注
大榄坪南作业区北1-3#泊位尾留堆场工9279577.205441242.7014720819.90程
防城港赤沙港区赤沙作业区1号泊位7749034.07221945301.63229694335.70
（一期）
513-516泊位供电及照明5617911.089252722.50754639.15303429.443.9714870633.58
513-516号泊位综合办公楼4289758.314591971.43895243.04446221.823.978881729.74
钦州港大榄坪南作业区6#泊位后方堆3430258.999795259.7713225518.76场改造工程供电系统项目
集装箱智能理货系统3305040.41942107.54247147.91
防城港赤沙港区赤沙作业区2号泊位3195423.07274168400.95277363824.02
（一期）
维修车间配套设施工程2822290.322095152.154917442.47
铁山港区307-308#、407-408#堆场照明及2013814.082013814.08动力供电项目
513-516泊位陆域设施114821842.2744437802.0065519304.5712103367.184009527.873.9793740339.70
防城港渔澫港区第五作业区503#、504#1483119.291483119.29泊位工程
钦州港勒沟作业区1#、2#泊位改建成油33962.26473207.53507169.79污水接收码头及固废处理厂项目
建造壹艘 3824KW 全回转拖轮
12#泊位两台 40t-43m 门机 23115044.24 23115044.24
北 2#泊位 4 台 40t-43m 门机 46230088.50 46230088.50
6#泊位预留空箱堆场改造工程25110091.7625110091.76
钦州港大榄坪南作业区6#泊位堆场改5152145.635152145.63
造工程 ERTG 低架滑触线供电系统 v1
4#泊位冷库工程5753910.145753910.14
港区慧眼智控嵌入式管理平台3731555.803731555.80
67
6-1-74北部湾港股份有限公司
财务报表附注
壹艘 2*1471KW 全回转拖轮-VZJ6448-2101 8415929.20 8415929.20
壹艘 2*2560KW 全回转拖轮-VZJ6449-2101 11373451.32 11373451.32
壹艘 2*2560KW 全回转拖轮-VZJ6449-2102 11373451.32 11373451.32
壹艘 2*1920KW 全回转拖轮 9493805.28 9493805.28
钦州港勒沟作业区13#泊位污水处理站13103747.2713103747.27工程
钦州港大榄坪南作业区北1#-3#泊位防15412206.3915412206.39尘网工程
钦州港大榄坪南作业区北1#-3#泊位污48630338.0648630338.06水处理站工程
（4+2）台41吨轮胎龙门式集装箱起重31373364.5231373364.52机
（3+2）台轨道式集装箱龙门起重机29448727.3852404.1252404.122.0029448727.38
（2+2）岸边集装箱起重机136929831.50198407.21198407.212.00136929831.50
大榄坪1#、2#变电站扩容376868.12376868.12
铁山港 5#、6#泊位工程 65t-65m 岸边集 122982300.87 122982300.87装箱起重机
铁山港 5-6#泊位 8 台 41t 轮胎式集装箱 30626548.68 30626548.68起重机
铁山港5#、6#泊位工程渔业资源补偿实3015114.693015114.69施
铁山港5-6#泊位智慧安防系统2346026.552346026.55
铁山港5-6#泊位后方陆域工程供电设备3133873.6512535494.60
9401620.95
采购安装
406 泊位 3 台 65t-65m 岸边集装箱起重机 44787610.61 44787610.61
防城港区散货堆场防风网工程（三期）20707845.3320707845.33
EPC 总承包
1800th 桥式抓斗卸船机 17628318.58 17628318.58
68
6-1-75北部湾港股份有限公司
财务报表附注
合计1361976101.354197017158.851358843103.5088936563.9054278057.5538.004200150156.70
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程名称预算数工程累计投入占预算比例%工程进度资金来源
513-516泊位陆域形成工程192701889.7590.4895.00自有资金
宏远填海造地260000000.0024.5980.00募股资金
昊鼎填海造地330000000.0017.9190.00其他
防城港粮食输送改造工程（三期）113000000.0078.0095.00自有资金、政府补助
防城港渔澫港区散货专业化中心堆场工程953926700.0065.9785.00自有资金、银行借款
大榄坪7-8#泊位集装箱自动化改造工程2055355600.0066.1077.30政府专项债
防城港粮食输送改造工程（四期）185000000.0079.1195.00自有资金、政府补助
6#泊位后方堆场改造工程87000000.000.00100.00其他
铁山港通用仓库工程156958839.2299.0099.00其他
大榄坪南作业区9-10#泊位工程4185719800.0032.4844.30募股资金
铁山港西港区北暮作业区 4#泊位 4 台 40t-43m 四连杆门座起重机 52240000.00 100.00 100.00 其他
大榄坪6#泊位后方堆场21384961.420.00100.00其他
勒沟作业区7#-8#泊位门座起重机40707964.600.00100.00其他
513-516泊位安装设备94200000.0057.8870.00自有资金
3-6#泊位工程2+4台轮胎式集装箱龙门起重机25803786.670.00100.00其他
北海港铁山港西港区北暮作业区南7号至南10号泊位工程1786517400.0039.534.11其他
大榄坪南作业区北1-3#泊位尾留堆场工程16419128.6789.6690.00其他
防城港赤沙港区赤沙作业区1号泊位（一期）2237875500.0010.2610.26自筹资金、政府补助
513-516泊位供电及照明27000000.0053.1870.00自有资金
513-516号泊位综合办公楼15000000.0071.0075.00自有资金
69
6-1-76北部湾港股份有限公司
财务报表附注
钦州港大榄坪南作业区6#泊位后方堆场改造工程供电系统项目14000000.000.00100.00其他
集装箱智能理货系统4799277.140.00100.00自有资金
防城港赤沙港区赤沙作业区2号泊位（一期）1547145200.0017.9317.93自筹资金、政府补助
维修车间配套设施工程5360000.0071.4785.00自有资金
铁山港区307-308#、407-408#堆场照明及动力供电项目3200000.0068.5968.59其他
513-516泊位陆域设施199818088.0067.8085.00自有资金
防城港渔澫港区第五作业区503#、504#泊位工程2763054500.000.050.21其他
钦州港勒沟作业区1#、2#泊位改建成油污水接收码头及固废处理197550000.000.2675.00其他厂项目
建造壹艘 3824KW 全回转拖轮 38800000.00 0.00 63.00 其他
12#泊位两台 40t-43m 门机 52240000.00 0.00 100.00 其他
北 2#泊位 4 台 40t-43m 门机 26120000.00 0.00 100.00
6#泊位预留空箱堆场改造工程27370000.000.00100.00其他
钦州港大榄坪南作业区 6#泊位堆场改造工程 ERTG 低架滑触线供 5573860.00 0.00 100.00 其他
电系统 v1
4#泊位冷库工程6184000.000.00100.00其他
港区慧眼智控嵌入式管理平台5675688.0065.75100.00其他
壹艘 2*1471KW 全回转拖轮-VZJ6448-2101 31700000.00 26.55 30.00 以股东注资为主
壹艘 2*2560KW 全回转拖轮-VZJ6449-2101 42840000.00 26.55 30.00 以股东注资为主
壹艘 2*2560KW 全回转拖轮-VZJ6449-2102 42840000.00 26.55 30.00 以股东注资为主
壹艘 2*1920KW 全回转拖轮 35760000.00 26.55 30.00 以股东注资为主
钦州港勒沟作业区13#泊位污水处理站工程13830000.0094.7590.00其他
钦州港大榄坪南作业区北1#-3#泊位防尘网工程18000000.0085.6290.00其他
钦州港大榄坪南作业区北1#-3#泊位污水处理站工程68000000.0071.5290.00其他
（4+2）台41吨轮胎龙门式集装箱起重机57354000.0054.7080.00其他
70
6-1-77北部湾港股份有限公司
财务报表附注
（3+2）台轨道式集装箱龙门起重机63280000.0046.5470.00其他
（2+2）岸边集装箱起重机192800000.0071.0270.00其他
大榄坪1#、2#变电站扩容18000000.002.092.00其他
铁山港 5#、6#泊位工程 65t-65m 岸边集装箱起重机 213800000.00 57.52 65.00 募集资金
铁山港 5-6#泊位 8 台 41t 轮胎式集装箱起重机 98880000.00 30.97 35.00 募集资金
铁山港5#、6#泊位工程渔业资源补偿实施23225900.0012.9825.47募集资金
铁山港5-6#泊位智慧安防系统4418350.0053.1053.10募集资金
铁山港5-6#泊位后方陆域工程供电设备采购安装14165108.99100.00100.00募集资金
406 泊位 3 台 65t-65m 岸边集装箱起重机 144600000.00 35.00 55.00 自有资金
防城港区散货堆场防风网工程（三期）EPC 总承包 43660542.03 53.59 65.00 自有资金
1800th 桥式抓斗卸船机 49800000.00 40.00 60.00 自有资金
合计18910656084.49说明：无。
71
6-1-78北部湾港股份有限公司
财务报表附注
13、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
2020.12.31
加：会计政策变更119982668.076150822.00399114.29126532604.36
1.2021.01.01119982668.076150822.00399114.29126532604.36
2.本期增加金额8970947.9445529502.1254500450.06
（1）租入8970947.9445529502.1254500450.06
（2）租赁负债调整
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.2021.12.31128953616.0151680324.12399114.29181033054.42
二、累计折旧
2020.12.31
加：会计政策变更
1.2021.01.01
2.本期增加金额45702196.1816832041.01239468.5262773705.71
（1）计提45702196.1816832041.01239468.5262773705.71
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.2021.12.3145702196.1816832041.01239468.5262773705.71
三、减值准备
2020.12.31
加：会计政策变更
1.2021.01.01
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值83251419.8334848283.11159645.77118259348.71
72
6-1-79北部湾港股份有限公司
财务报表附注
2.2021.01.01账面价值119982668.076150822.00399114.29126532604.36
14、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权海域使用权软件合计
一、账面原值
1.2020.12.312504036605.15160976840.9742445386.392707458832.51
2.本期增加金额171605768.411780930.3620140849.69193527548.46
（1）购置171605768.411780930.3610005323.68183392022.45
（2）内部研发10135526.0110135526.01
3.本期减少金额1356631.321356631.32
（1）处置1356631.321356631.32
（2）其他减少
4.2021.12.312675642373.56162757771.3361229604.762899629749.65
二、累计摊销
1.2020.12.31387285929.1912848420.0621444335.58421578684.83
2.本期增加金额44159647.983517515.653912114.1851589277.81
（1）计提44159647.983517515.653912114.1851589277.81
（2）其他增加
3.本期减少金额792020.41792020.41
（1）处置792020.41792020.41
（2）其他减少
4.2021.12.31431445577.1716365935.7124564429.35472375942.23
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值2244196796.39146391835.6236665175.412427253807.42
2.2020.12.31账面价值2116750675.96148128420.9121001050.812285880147.68
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况未办妥产权证书原项目账面价值因海域使用权换土地
北部湾港北海码头有限公司土地使用权223597500.38证办理当中广西钦州保税港区宏港码头有限公司土地使海域使用权换土地
11013976.39
用权证办理当中
北部湾港防城港码头有限公司土地使用权16950050.70正在办理产权变更
73
6-1-80北部湾港股份有限公司
财务报表附注
15、开发支出
本期增加本期减少
项目2020.12.31内部开发其他确认为计入当期2021.12.31支出增加无形资产损益北部湾港设备管理
150247.4063086.46213333.86
系统研发北部湾港物资管理
376845.28165901.20542746.48
系统软件开发北部湾港集装箱设
备交接单EIR无纸 4475120.49 3300496.17 381748.92 7393867.74化管理系统研发北部湾港电子数据
3792306.59-2171544.971620761.62
交换平台系统研发北部湾港统一客户
服务平台--北港网1729716.9477148.931806865.87研发北部湾港电子招标
912525.35149960.07762565.28
采购平台系统研发北部湾港设施维护
513679.25414705.99928385.24
管理系统研发北部湾港能源管理
742138.06676557.0165581.05
系统研发北部湾港设备管理系统研发(三期）研601370.6338446.10562924.53发集装箱智能理货系
7161016.357161016.35
统
原木智能理货系统485389.49485389.49理货电子作业单证
74950.5474950.54
系统散杂货基础数据映
391065.23391065.23
射平台集装箱卡车预约后
286125.80286125.80
台管理系统新型全自动化集装
箱码头关键技术研280148.34280148.34究与应用北部湾港统一客户
服务平台--北港网110222.93110222.93二期研发北部湾港主数据管
88494.3788494.37
理平台研发北部湾港项目管理
133873.99133873.99
系统研发粮食自动取样技术
288911.36288911.36
研发与应用粮食平仓堆高工艺
267530.17267530.17
研发与应用
74
6-1-81北部湾港股份有限公司
财务报表附注
粮食漏斗除尘新技
339117.59339117.59
术研发与应用防城港输送设备防
洒落工艺研究与应389161.28389161.28用轨道吊防阵风应急
制动技术研发与应225966.59225966.59用闸口机械化查验设
182806.03182806.03
备技术研发与应用高杆灯节能控制系
456280.19456280.19
统研发防城港中心堆场斗
轮堆取料机自动化679332.62679332.62技术研究与应用小包装货物自动卸
火车装箱设备技术167932.64167932.64研发与应用防城港513泊位轨
道吊自动化方案研167578.96167578.96发与应用散货内置小皮带机
43920.0043920.00
计量灌包研发应用钢丝绳无损检测技
452076.00452076.00
术的应用研究基于北斗技术的生
产指挥定位系统的424388.50424388.50研究和开发勒沟作业区闸口智
能控制技术的应用524025.00524025.00与研究研发港口散粮装车环保
230915.51230915.51
工艺的研究勒沟作业区区域配
电集控技术应用研260533.00260533.00究勒沟作业区区域智
能控制技术应用研90377.0090377.00究门机回转防摇晃技
149830.00149830.00
术研究与应用关于港口门座式起
重机经济性润滑技181902.00181902.00术应用与研究基于地磅无人化自
动管理技术的应用309284.00309284.00与研究基于能耗自动监测
统计技术的研究与307354.00307354.00应用
75
6-1-82北部湾港股份有限公司
财务报表附注
RTG大车轨迹实时
6751.826751.82
智能检测系统
RTG碳刷、滑触线
及挡雨罩智能检测6751.826751.82系统重型机械轮胎拆胎
6875.156875.15
机研制应用船舶柴油发电机启
动方式研究与应用78317.2078317.20研发甲板机械操作方式
108111.10108111.10
的研究与应用研发机械化平房仓化肥
171722.05171722.05
进出仓及装船工艺
铁山港 2台RTG远
448952.47448952.47
控自动化改造
道口自动信号系统7143.067143.06
合计11037915.9520090961.9710135526.018222322.8812771029.03
续：
项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度北部湾港设备管理系已进入开发阶段且出
2020.08.2854%
统研发成果的可能性较大北部湾港物资管理系已进入开发阶段且出
2020.12.2964%
统软件开发成果的可能性较大北部湾港集装箱设备已进入开发阶段且出
交接单EIR无纸化管 2020.11.17 87%成果的可能性较大理系统研发北部湾港电子数据交已进入开发阶段且出
2020.11.17100%
换平台系统研发成果的可能性较大北部湾港统一客户服已进入开发阶段且出
2020.12.3182%
务平台--北港网研发成果的可能性较大北部湾港电子招标采已进入开发阶段且出
2021.08.2694%
购平台系统研发成果的可能性较大北部湾港设施维护管已进入开发阶段且出
2020.12.3051%
理系统研发成果的可能性较大北部湾港能源管理系已进入开发阶段且出
2021.12.31100%
统研发成果的可能性较大北部湾港设备管理系已进入开发阶段且出
2021.12.3131%统研发(三期）研发成果的可能性较大原木智能理货系统已进入开发阶段且出
2021.01.0190%
成果的可能性较大理货电子作业单证系已进入开发阶段且出
2021.12.0170%
统成果的可能性较大集装箱智能理货系统已进入开发阶段且出
2021.12.08100%
成果的可能性较大
76
6-1-83北部湾港股份有限公司
财务报表附注
集装箱卡车预约后台已进入开发阶段且出
2021.04.08100%
管理系统成果的可能性较大
说明：本公司对尚未达到可使用状态的开发支出，每年进行减值测试，以上项目本年发生支出，市面上尚无新技术标准或开发失败迹象，期末开发支出未发生减值。
16、长期待摊费用
本期减少
项目2020.12.31本期增加2021.12.31本期摊销其他减少
堆场面层硬化28984681.0412999871.954070853.0737913699.92
清淤工程12746210.5430311515.815664198.4537393527.90
改造升级工程10867043.7516731985.615814482.0521784547.31
码头生产用输送带9260841.214727814.303364100.2210624555.29
码头生产用挡板4227619.683587687.623445585.414369721.89
设备搬迁2790310.37877481.901912828.47
码头辅助设备设施246655.60205536.1241119.48
码头绿化工程款999989.901933056.33654401.212278645.02
办公室装修工程147405.94300918.77114744.39333580.32
办公家具152187.6669959.07115823.52106323.21
船舶保险费19617.16231981.12212934.7638663.52
修理费用201982.30201982.30
其他1771494.3915574414.713119962.2714225946.83
合计72214057.2486671187.5927862085.67131023159.16
17、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税暂递延所得税暂时性差异资产时性差异资产
递延所得税资产：
资产减值准备22217574.383038425.5025765972.703679342.23对外投资的长期资产原值
236412191.3535028696.63239758933.8335963840.08
与计税基础差异
预计负债554503.1283175.4650141.887521.28
政府性补助84674323.6412701148.5573434240.0911015136.01
限制性股票激励4472524.80899647.204511232.23632729.86
小计348331117.2951751093.34343520520.7351298569.46
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2021.12.312020.12.31
可抵扣暂时性差异221822136.36220357876.34
77
6-1-84北部湾港股份有限公司
财务报表附注
可抵扣亏损343558014.91142251684.46
合计565380151.27362609560.80
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.31备注
2021年1046263.57
2022年4698018.484701456.38
2023年3554989.623562996.18
2024年31498505.2531498505.25
2025年101434947.86101442463.08
2026年202371553.70
合计343558014.91142251684.46
18、其他非流动资产
2021.12.312020.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程款202511961.92202511961.92417030543.91417030543.91
预付房屋、设备
44856961.8144856961.813087277.983087277.98
款
合计247368923.73247368923.73420117821.89420117821.89
19、短期借款
项目2021.12.312020.12.31
保证借款25013750.0050029180.56
信用借款1678602661.511343593465.03
合计1703616411.511393622645.59
说明：短期借款期末余额中，借款本金1694437400.00元，应付利息：9179011.51元。
20、应付账款
项目2021.12.312020.12.31
应付工程款1308987539.67405687718.46
应付材料款66369533.8334296158.61
应付设备款183120757.15278250793.59
转栈费54339780.0011652305.46
劳务款201525678.36182072170.33
仓储、物流等作业费39154871.1145641461.88
78
6-1-85北部湾港股份有限公司
财务报表附注
港口使用费503463.76
其他65284970.6978340062.17
合计1918783130.811036444134.26其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因
上海振华重工（集团）股份有限公司34714379.28暂未结算
中交天津航道局有限公司8852860.32暂未结算
北海海湾工程建设有限公司4370532.18暂未结算
广西八桂工程监理咨询有限公司3459740.33暂未结算
三一海洋重工有限公司2016068.99暂未结算
中交第四航务工程勘察设计院有限公司1036772.29暂未结算
合计54450353.39
21、预收款项
项目2021.12.312020.12.31
其他44264.77
22、合同负债
项目2021.12.312020.12.31
预收装卸劳务费285746203.66351372290.91
23、应付职工薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬167939099.971227419948.221239725695.95155633352.24
离职后福利-设定提存
15004786.09166068294.05137441150.9843631929.16
计划
合计182943886.061393488242.271377166846.93199265281.40
（1）短期薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工资、奖金、津贴和补
149226031.91965986826.14979255483.31135957374.74
贴
职工福利费885265.5882160956.0182241241.58804980.01
社会保险费180584.8559341939.1659451979.3070544.71
其中：1．基本医疗保
176862.4255296732.2355406772.3766822.28
险费
79
6-1-86北部湾港股份有限公司
财务报表附注
2．工伤保险费3722.434045206.934045206.933722.43
住房公积金85773216.9785773216.97工会经费和职工教育
14549710.5526443467.5622226325.3318766852.78
经费
劳务派遣费3062493.087713542.3810742435.4633600.00
其他35014.0035014.00
合计167939099.971227419948.221239725695.95155633352.24
（2）设定提存计划
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31离职后福利
其中：1．基本养老保险
151022.02120835018.82120835018.82151022.02
费
2．失业保险费444.283594981.933594981.93444.28
3．企业年金缴
14853319.7941638293.3013011150.2343480462.86
费
合计15004786.09166068294.05137441150.9843631929.16
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按照政府规定的缴存比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
税项2021.12.312020.12.31
增值税488007.311913329.15
城市维护建设税987262.78994421.25
房产税175268.95181831.49
印花税1221701.081398248.44
企业所得税78247993.0461294240.12
个人所得税4267836.155921601.78
教育费附加452778.05438063.60
地方教育附加255611.63286773.04
水利建设基金3451393.042606927.12
车船使用税18604.4218604.62
其他3875232.18996764.87
合计93441688.6376050805.48
80
6-1-87北部湾港股份有限公司
财务报表附注
25、其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
应付股利1491973.0164463222.17
其他应付款667269461.66510633350.17
合计668761434.67575096572.34
（1）应付股利
项目2021.12.312020.12.31
普通股股利1491973.0164463222.17
重要的超过1年未支付的应付股利：
股东名称应付股利金额未支付原因
国家股1491973.01暂不支付
（2）其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
往来款321371922.92212427199.78
代收代付款149784377.43116349882.13
借款83286000.0058898715.28
其他34542557.7036144532.43
保证金32584670.8929297388.69
限制性股票回购义务28687380.6633659984.00
质保金15966330.058931881.28
押金545704.013631224.25
赔偿款315000.00315000.00
港口建设费185518.0010977542.33
合计667269461.66510633350.17其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因广西北部湾国际港务集团
89599987.00资产更名过户承诺金
有限公司钦州北部湾港务投资有限
25000000.00借款
公司
应付外贸集装箱班轮补助2000600.00暂未支付
81
6-1-88北部湾港股份有限公司
财务报表附注
吉粮集团钦州港粮油运销
1500000.00保证金
有限公司
合计118100587.00
26、一年内到期的非流动负债
项目2021.12.312020.12.31
一年内到期的长期借款864993790.76775091208.12
一年内到期的长期应付款利息16430660.005260250.00
一年内到期的应付债券利息3040871.95
一年内到期的租赁负债56723946.17
合计941189268.88780351458.12一年内到期的长期借款
项目2021.12.312020.12.31
抵押借款46400000.0072800000.00
保证借款409612814.90452740630.07
信用借款403443422.00244968844.00
分期付息到期还本的长期借款利息5537553.864581734.05
合计864993790.76775091208.12
27、其他流动负债
项目2021.12.312020.12.31
待转销项税额16284987.9520251137.21
28、长期借款
项目2021.12.31利率区间2020.12.31利率区间
抵押借款203905000.004.41%-4.90%436305000.004.41%-4.90%
保证借款1303704761.304.41%-4.90%1896918191.514.41%-5.31%
信用借款3208041910.001.80%-4.90%1813733537.003.92%-4.90%
未到期应付利息5537553.864581734.05
小计4721189225.164151538462.56
减：一年内到期的长
864993790.76775091208.12
期借款
合计3856195434.403376447254.44说明：抵押借款的抵押资产类别以及金额详见“附注五、56、所有权或使用权受限制的资产”。
82
6-1-89北部湾港股份有限公司
财务报表附注
29、应付债券
项目2021.12.312020.12.31
北港转债2754031768.66
（1）应付债券增减变动项目面值发行日期债券期限发行金额
可转债100.002021.6.296年3000000000.00
应付债券（续）可转债在债券按面值溢折价本期
2020.12.31本期发行债务和权益间2021.12.31
名称计提利息摊销偿还分配北港
3000000000.003040871.9550041211.052703990557.612754031768.66
转债
（2）可转换债券
根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2021]1185号”核准，本公司于2021年6月29日公开发行3000万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额3000000000.00元，债券期限为6年。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年0.2%、第二年0.5%、第三年1%、
第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2%利息按年支付。转股期自发行之日起(2021年7月5日)六个月后的第一个交易日(2022年1月5日)起(含当日)，至可转换公司债券到
期日(2027年6月28日)前一个交易日止(含当日)。持有人可在转股期内申请转股。
30、租赁负债
项目2021.12.312021.01.01
租赁付款额135697517.69136347172.27
减：未确认的融资费用5654101.589814567.91
小计130043416.11126532604.36
减：一年内到期的租赁负债56723946.1733717510.67
合计73319469.9492815093.69
说明：2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币736.95万元，计入到财务费用-利息支出中。
31、长期应付款
项目2021.12.312020.12.31
长期应付款1013265197.85653265197.85
83
6-1-90北部湾港股份有限公司
财务报表附注
长期应付款
项目2021.12.312020.12.31
应付交通部一期工程拨改贷款23265197.8523265197.85
应付北海港务局交通部补助投资款12000000.0012000000.00
应付广西壮族自治区交通厅拨款5000000.005000000.00
政府专项债券973000000.00613000000.00
一年内到期的长期应付款利息16430660.005260250.00
小计1029695857.85658525447.85
减：一年内到期长期应付款16430660.005260250.00
合计1013265197.8565532650129570.0805
说明1：根据《广西壮族自治区财政厅关于追加2021年第二批专项债券资金的函》批复，广西钦州保税港区盛港码头有限公司与北部湾港股份有限公司签署了《政府债券资金使用协议》，其中有360000000.00元政府专项债券资金用于钦州港大榄坪港区大榄坪南作业区7号8号泊位集装箱自动化改造工程建设，由广西钦州保税港区盛港码头有限公司为政府债券资金还本付息的偿还责任主体，负责确定和落实本协议项下的政府债券资金还本付息的资金来源，按本协议规定时间按时将还本付息资金支付给北部湾港股份有限公司，本协议项下的政府债券资金发行费等费用由广西钦州保税港区盛港码头有限公司承担。
说明2：根据《广西壮族自治区财政厅关于追加广西北部湾国际港务集团2020年度自治区本级新增政府专项债券资金预算的函》（桂财建函〔2020〕2号）批复，公司股东广西北部湾国际港务集团有限公司获得广西壮族自治区政府拨付的政府债券资金，其中防城港渔澫港区第五作业区513-516号泊位工程项目建设专项资348000000.00元。鉴于上述建设项目业主单位为本公司的全资子公司防城港雄港码头有限公司，广西北部湾国际港务集团有限公司与本公司签署了《政府债券资金使用协议》，其以获得的广西壮族自治区政府长期专项债券资金中的348000000.00元转给本公司使用，由本公司承担归还本金、利息及其他费用的义务。
说明3：根据《2020年广西壮族自治区政府社会领域专项债券（一期）——2020年广西壮族自治区政府专项债券（三期）广西北部湾国际港务集团有限公司水运项目实施方案》中，广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司与广西北部湾国际港务集团有限公司签署了《政府债券资金使用协议》，其中有30000000.00元政府专项债券资金用于广西北部湾港钦州30万吨级油码头工程建设，由广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司为政府债券资金还本付息的偿还责任主体，负责确定和落实本协议项下的政府债券资金还本付息的资金来源，按本协议规定时间按时将还本付息资金支付给北部湾港股份有限公司，本协议项下的政府债券资金发行费等费用由广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司承担。
说明4：根据《合同权利义务转移协议书》，防城港务集团有限公司与广西北部湾国际港务集团有限公司2020年3月27日签署了《政府债券资金使用协议》（包括补充协议及合同附件，下称“既有协议”）。防城港务集团有限公司将既有协议（协议金额：84
6-1-91北部湾港股份有限公司
财务报表附注
人民币235000000.00元，项下的全部权利义务转让给广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司，自本协议生效之日起，由广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司取代防城港务集团有限公司在既有协议中的地位并全面享有、履行、承担所转移的权利、义务、责任。
32、预计负债
项目2021.12.312020.12.31形成原因意外事故导致路人受
预计赔偿款554503.1250141.88伤预计赔偿款
33、递延收益
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
政府补助144641032.4514450000.00957503.08158133529.37
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、58、政府补助。
34、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目2020.12.31发行公积金2021.12.31送股其他小计新股转股股份
1634616854.00-1182400.00-1182400.001633434454.00
总数
35、其他权益工具
发行在发行会计股利率发行到期日或续转股转换外的金数量金额时间分类或利息率价格期情况条件情况融工具可转换复合
公司债2021.6.29金融注2、310030000000.00269382582.972027.6.28注1暂无券工具注1：转股条件：转股时间：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2021年7月5日）满六个月后的第一个交易日（2022年1月5日）起至可转债到期日（2027年6月28日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
注2：转股价格：初始转股价格为8.35元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息等引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价格按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。
注3：票面利率：第一年0.20%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年
1.80%、第六年2.00%。
85
6-1-92北部湾港股份有限公司
财务报表附注
36、资本公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
股本溢价4027646529.77757852893.623269793636.15
其他资本公积348772698.0424374238.54373146936.58
合计4376419227.8124374238.54757852893.623642940572.73
说明：本期同一控制下合并广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司减少股本溢价
757852893.62元，股权激励增加3212538.54元，公司收到钦州勒沟作业区59.3亩地
收储补偿款增加21161700.00元。
37、库存股
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
普通股股票115189056.126745439.97108443616.15
说明：本期减少库存股5582480.00元;本期每10股派发现金红利1.83元（含税），减少库存股1162959.97元。
38、专项储备
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
安全生产费34838668.6746139325.1549125095.1331852898.69
39、盈余公积
本期
项目2020.12.31调整数2021.01.01本期增加2021.12.31减少法定盈余
425778370.4132732452.62458510823.03
公积
40、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润4655966025.393932292579.76调整期初未分配利润合计数
-181001.57（调增+，调减-）调整后期初未分配利润4655785023.823932292579.76
加：本期归属于母公司所有者
1028239866.521075507271.13
的净利润
减：提取法定盈余公积32732452.6265489853.0110%提取任意盈余公积
应付普通股股利302207553.63287583744.18
86
6-1-93北部湾港股份有限公司
财务报表附注
其他-1458862.38-1058770.12转作股本的普通股股利
期末未分配利润5350543746.474655785023.82
其中：子公司当年提取的盈余
12751391.2411197440.87
公积归属于母公司的金额
41、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5837117399.643756009267.645310418196.673279185679.03
其他业务61201772.2024697411.6652145506.4324691867.28
合计5898319171.843780706679.305362563703.103303877546.31
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
一、主营业务收入：
装卸堆存业务5313080689.293210730645.524828072791.612792602879.26
拖轮及港务管理业务477869071.40512781363.94433762069.93459166128.42
物流代理业务7263279.985843992.907569824.016389475.20
理货业务38904358.9726653265.2841013511.1221027196.15
小计5837117399.643756009267.645310418196.673279185679.03
二、其他业务收入：
其他61201772.2024697411.6652145506.4324691867.28
小计61201772.2024697411.6652145506.4324691867.28
合计5898319171.843780706679.305362563703.103303877546.31
（3）营业收入分解信息本期发生额项目拖轮及港务装卸堆存业务物流代理业务理货业务其他合计管理业务主营业务收入
其中：在某一
7263279.987263279.98
时点确认在某一时段确
5313080689.29477869071.4038904358.975829854119.66
认其他业务收入
其中：在某一时点确认（其51323876.5051323876.50他）
87
6-1-94北部湾港股份有限公司
财务报表附注
在某一时段确
9877895.709877895.70认（租赁收入）
合计5313080689.29477869071.407263279.9838904358.9761201772.205898319171.84
42、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2342558.025333566.95
教育费附加1817587.733924897.00
房产税8401986.546683125.52
土地使用税24302397.8818858620.81
车船使用税139052.56151968.85
印花税2224780.753440882.80
环保税3701734.60393049.80
合计42930098.0838786111.73
43、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资178169715.48176574282.75
社会保险73918914.7741599973.96
职工福利费40572207.6222169840.17
资产摊销50059571.8758609119.71
修理费3065293.162889152.53
住房公积金21587786.4817636479.24
折旧费11574913.0910893888.21
中介、咨询费2976147.7910502489.00
水利建设基金1531316.28
办公费15503428.5714564736.61
其他97252583.7685919348.64
合计496211878.87441359310.82
44、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工费7875491.214351402.59
水电燃气费170252.24145150.18
折旧费173657.17157895.47
其他2922.26297613.05
88
6-1-95北部湾港股份有限公司
财务报表附注
合计8222322.884952061.29
45、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出274835773.73267034486.73
减：利息资本化56124792.6417771220.57
利息收入23999926.7618928286.83
汇兑损益245236.14-737508.44
减：汇兑损益资本化
手续费及其他830544.031112646.08
合计195786834.50230710116.97
46、其他收益
补助项目（产生其他收益的来源）本期发生额上期发生额
政府补助7435889.578756061.65
增值税减免20773760.1731021322.84
企业招用自主就业退役士兵税收优惠3205019.002722038.08
代扣代缴个人所得税手续费返还178962.80227067.17
合计31593631.5442726489.74
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、58、政府补助。
47、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-547545.42-295840.01
处置长期股权投资产生的投资收益25312385.37
其他-3072998.94-338521.94
合计-3620544.3624678023.42
48、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-17680.40-73373.66
说明：公司下属子公司广西北部湾外轮理货有限公司，根据泉州安通物流债务重整计划安排，于 2020 年 12 月 7 日受让 88402 股*ST 安通（证券代码 600179）沪市 A 股股票，当日收盘价4.84元/股。2021年12月31日，该股票收盘价格3.81元/股。
49、信用减值损失（损失以“—”号填列）
89
6-1-96北部湾港股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失3086202.3011915737.81
其他应收款坏账损失540004.881498798.44
合计3626207.1813414536.25
50、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-42268.081348718.16
无形资产处置利得（损失以“-”填列）147149.93
合计-42268.081495868.09
51、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得1281566.68290969.591281566.68
赔偿款4500.004500.00
罚款净收入1406375.131049262.011406375.13
政府补助95000.00
其他1953680.44311577.931953680.44
合计4646122.251746809.534646122.25其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目本期发生额上期发生额说明与收益相关
海上搜救奖励95000.00收益相关
52、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失460766.5948625807.76460766.59
公益性捐赠支出68314.0310000000.0068314.03
扶贫支出191211.743382969.25191211.74
罚款支出530900.0075000.00530900.00
赔偿金支出1074968.9135787.681074968.91
其他399156.081728731.08399156.08
90
6-1-97北部湾港股份有限公司
财务报表附注
合计2725317.3563848295.772725317.35
53、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税256183529.92191464932.95
递延所得税费用-452523.88-7035128.95
合计255731006.04184429804.00
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额1407921508.991363018613.58
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利
211188226.35204452792.04润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响12254081.13-31945011.49
对以前期间当期所得税的调整3245176.72-2560506.24
权益法核算的合营企业和联营企业损益-547545.4244376.00
不可抵扣的成本、费用和损失4767804.083758753.11
税率变动对期初递延所得税余额的影响-83351.99146.14利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂
-2801994.31-6704468.25
时性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
27708609.4817390482.69
税影响
其他-6760.00
所得税费用255731006.04184429804.00
54、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助41968719.9699675895.65
租金收入3357095.673167829.64
利息收入33704758.3119089644.72
其他往来款425454517.23658612028.79
合计504485091.17780545398.80
（2）支付其他与经营活动有关的现金
91
6-1-98北部湾港股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
管理费用中支付的现金69485272.1154091897.80
营业外支出中的现金支出695554.0013546036.90
银行手续费支出836731.091112646.08
其他往来款451914991.21253163271.22
合计522932548.41321913852.00
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
股权激励款2204137.00
政府专项债360000000.00348000000.00
合计360000000.00350204137.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
发行债券支付的发行费、手续费等费用515040.00
限制性股票激励回购款3892656.19
退回投资款7202430.33
租赁负债62742567.85
合计73837654.37515040.00
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1152190502.951178588809.58
加：资产减值损失
信用减值损失-3626207.18-13414536.25
固定资产折旧666871727.45698062226.02
使用权资产折旧62773705.71
无形资产摊销51589277.8168582190.47
长期待摊费用摊销27862085.67643279.50
处置固定资产、无形资产和其他长
42268.08-26808253.46
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-820800.0948935657.64
92
6-1-99北部湾港股份有限公司
财务报表附注
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）17680.4073373.66
财务费用（收益以“－”号填列）195786834.50230710116.97
投资损失（收益以“－”号填列）3620544.36295840.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-452523.88260016.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-53945490.71
存货的减少（增加以“－”号填列）-9683120.252404991.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-466830639.97175356313.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-241402231.9024578764.31
其他-1427140.18
经营活动产生的现金流量净额1437939103.662332896159.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3564409067.012613405225.01
减：现金的期初余额2613405225.011639366546.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额951003842.00974038678.98
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额158118435.55元。
（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现金3564409067.012613405225.01
其中：库存现金72.002927.20
可随时用于支付的银行存款3564408995.012613402297.81
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额3564409067.012613405225.01
56、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
无形资产320103181.65抵押担保
93
6-1-100北部湾港股份有限公司
财务报表附注
说明：
（1）公司下属子公司广西北部湾国际集装箱码头有限公司以其名下大榄坪5-6#泊位
土地使用权（年末账面价值：213106451.87元）向中国银行股份有限公司广西区分行
办理最高额抵押，最高债权数额904970000.00元。截止2021年12月31日抵押借款余额131200000.00元。
（2）公司下属子公司广西钦州国际集装箱码头有限公司以其名下大榄坪1-2#泊位土
地使用权（年末账面价值：106996729.78元）向中国建设银行股份有限公司钦州分行
办理最高额抵押，最高债权数额333829800.00元。截止2021年12月31日抵押借款余额72705000.00元。
57、外币货币性项目
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金725.696.37574626.78
其中：美元725.696.37574626.78
长期借款187500.0021.07533951618.90
其中：科威特第纳尔币187500.0021.07533951618.90
58、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计
本期新增补本期结转计入其他与资产相关/
补助项目种类2020.12.312021.12.31入损益的列助金额损益的金额变动与收益相关报项目北海石步岭
港区三期工财政拨款3400000.00100000.003300000.00其他收益与资产相关程中心堆场工
财政拨款14450000.0014450000.00其他收益与资产相关程政府补助防城港防风
财政拨款2274240.09149916.452124323.64其他收益与资产相关网工程项目北斗星定位车辆智能管
财政拨款60000.0060000.00其他收益与资产相关空系统及应用补助经费防城港市发展和改革委员会防城港
财政拨款39140000.0039140000.00其他收益与资产相关粮食输送改造工程四期政府补助防城港市发展和改革委
员会转来30财政拨款3000000.003000000.00其他收益与资产相关万吨级码头前期工作补
94
6-1-101北部湾港股份有限公司
财务报表附注
助资金防城港粮食
输送改造工财政拨款28960000.0028960000.00其他收益与资产相关程三期防城港企沙港区赤沙作
财政拨款8000000.008000000.00其他收益与资产相关业区大型散货码头项目钦州港大榄坪南作业区
财政拨款2000000.002000000.00其他收益与资产相关
9号、10号
泊位工程
大榄坪北1-
3泊位泊位财政拨款14906792.32344002.9214562789.40其他收益与资产相关
造地补助钦州自动化集装箱码头
财政拨款20000000.0020000000.00其他收益与资产相关
（智慧建设）项目自动化集装
箱码头智能财政拨款20000000.0020000000.00其他收益与资产相关装卸系统钦州保税港区保税港区
财政拨款2000000.00203583.751796416.25其他收益与资产相关基础设施配套项目
2019年陆海
新通道资金财政拨款900000.0499999.96800000.08其他收益与资产相关项目
合计144641032.4514450000.00957503.08158133529.37
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损本期计入损计入损益的列与资产相关/补助项目种类益的金额益的金额报项目与收益相关
企业稳岗补贴财政拨款5173371.612132836.09其他收益与收益相关
基本养老补贴财政拨款72483.50其他收益与收益相关以工代训培训
财政拨款606000.001844134.85其他收益与收益相关补贴新增岗位社保
财政拨款209495.21其他收益与收益相关补贴
带动就业补贴财政拨款100196.84其他收益与收益相关防伪税控开票系统技术服务
财政拨款840.00其他收益与收益相关费全额抵减增值税
2020年物博会
财政拨款44341.0038400.00其他收益与收益相关展位费补助跨境信贷融资
财政拨款2000000.00其他收益与收益相关奖励
95
6-1-102北部湾港股份有限公司
财务报表附注
钦北防一体化
联合培养博士财政拨款80000.00其他收益与收益相关后项目补助
合计5823712.616478386.49
六、合并范围的变动
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并合并当期企业合交易构成合并当期期合并日期初至合上期被并中取同一控制初至合并日上期被合并被合并方名称合并日的确定并日被合合并方得的权下企业合被合并方的方的净利润依据并方的净的收入益比例并的依据收入利润广西钦州保税港区泰港
100.00%注2021.6.30注*0.002474.940.00-181001.57
石化码头有限公司
注：*2021年7月，本公司以现金757852893.62元吸收合并了广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司，该公司系本公司的母公司——-广西北部湾国际港务集团有限公司的子公司，由于合并前后合并双方均受-广西北部湾国际港务集团有限公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为2021年6月
30日。
*本公司于2021年7月支付了股权交易对价并接管了广西钦州保税港区泰港石化码
头有限公司，因此以2021年6月30日为并购日。
*本公司与广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司的吸收合并中取得的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。
（2）合并成本广西钦州保税港区泰项目港石化码头有限公司
现金757852893.62
或有对价及其变动的说明：无。
（3）被合并方的资产、负债
广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司在合并日、上一会计期间资产负债表日资产
及负债的账面价值如下：
广西钦州保税港区泰港石化码头有限公司项目合并日上期期末
资产：
96
6-1-103北部湾港股份有限公司
财务报表附注
货币资金11435456.541154057.42
预付款项5395900.005395900.00
其他流动资产35536923.1132935398.27
在建工程1903151430.411866553899.16
负债：
应付账款166724725.12169751635.87
应交税费176637.00
其他应付款191169092.26117487564.24
一年内到期得非流动负债80000000.00
长期借款637000000.00578000000.00
应付债券265000000.00265000000.00
净资产695625892.68695623417.74
减：少数股东权益
合并取得的净资产695625892.68695623417.74
合并成本757852893.62
合并差额（计入权益）62227000.94
企业合并中承担的被合并方或有负债：无。
2、其他原因的合并范围变动
（1）本期公司新设全资子公司防城港三牙码头有限公司、防城港高岭码头有限公司、北海市沙尾码头有限公司、北海市坡尾码头有限公司、广西钦州保税港区港集码头有限公司。
（2）本公司合并范围内子公司广西北部湾国际码头管理有限公司和广西新通道国际集装箱码头有限公司本年已办理完注销手续。
（3）本期公司新设全资子公司北部湾港北海码头有限公司，将北海兴港码头有限公司（简称“兴港公司”）、北海港兴码头经营有限公司（简称“港兴公司”）、北海
宏港码头有限公司（简称“宏港公司”）、北部湾港股份有限公司北海港分公司（简称“北海港分公司”）、北部湾港防城港码头有限公司铁山港分公司（简称“铁山港分公司”）进行吸收合并整合。兴港公司、港兴公司、宏港公司均为公司全资子公司，铁山港分公司为北部湾港防城港码头有限公司的分公司，为公司的全资子公司的分公司，北海分为公司的分公司，本次吸收合并将导致公司合并报表范围减少兴港公司、港兴公司、宏港公司共3户。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
97
6-1-104北部湾港股份有限公司
财务报表附注
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接中国北海外轮代
北海市北海市代理65.00设立理有限公司北海新力进出口
北海市北海市贸易100.00设立贸易有限公司广西北海港物流
北海市北海市运输服务100.00设立有限公司北部湾港防城港防城港防城港码头装卸同一控制下
100.00
码头有限公司市市堆存合并北部湾拖船（防城防城港防城港港区船舶同一控制下
57.57
港）有限公司市市服务合并北部湾港钦州码码头装卸同一控制下
钦州市钦州市100.00头有限公司堆存合并钦州兴港码头有码头装卸同一控制下
钦州市钦州市100.00限公司堆存合并广西钦州国际集码头装卸
装箱码头有限公钦州市钦州市100.00设立堆存司广西北部湾国际码头装卸
集装箱码头有限钦州市钦州市5.4338.57设立堆存公司广西北部湾港能
码头设施、
源化工港务有限钦州市钦州市100.00设立
装卸、仓储公司广西钦州保税港码头装卸同一控制下
区盛港码头有限钦州市钦州市100.00堆存合并公司广西北部湾外轮防城港防城港同一控制下
理货84.00理货有限公司市市合并计算机网广西北部湾港网
南宁市南宁市络技术开51.00设立络服务有限公司发服务防城港赤沙码头防城港防城港码头装卸
48.00设立
有限公司市市堆存广西北部湾港环船舶污染
钦州市钦州市100.00设立保科技有限公司清除广西钦州保税港码头装卸同一控制下
区宏港码头有限钦州市钦州市100.00堆存合并公司广西北部湾港拖
钦州市钦州市拖轮服务100.00设立轮有限公司
98
6-1-105北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西钦州保税港码头装卸同一控制下
区泰港石化码头钦州市钦州市100.00堆存合并有限公司北部湾港北海码北海市北海市码头装卸
100.00设立
头有限公司堆存防城港三牙码头防城港防城港码头装卸
100.00设立
有限公司市市堆存防城港高岭码头防城港防城港码头装卸
100.00设立
有限公司市市堆存北海市沙尾码头北海市北海市码头装卸
100.00设立
有限公司堆存北海市坡尾码头北海市北海市码头装卸
100.00设立
有限公司堆存广西钦州保税港码头装卸
区港集码头有限钦州市钦州市100.00设立堆存公司
说明：公司直接和间接持有广西北部湾国际集装箱码头有限公司（以下简称“北集司”）
44%股权，公司在北集司董事会9个席位中占有5个席位，董事长为公司委派。
99
6-1-106北部湾港股份有限公司
财务报表附注
（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分派
子公司名称少数股东持股比例%期末少数股东权益余额损益的股利
北部湾拖船（防城港）有限公司42.439121411.756364969.0076041113.2广西北部湾国际集装箱码头有限
56.00114864015.111725540181.00
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2021.12.31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北部湾拖船（防城港）
67456703.20119412441.60186869144.805946757.441720159.607666917.04
有限公司广西北部湾国际集装
632052412.583350276843.563982329256.14628251886.71270859503.20899111389.91
箱码头有限公司
续（1）：
2020.12.31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北部湾拖船（防城
96161204.0082177207.84178338411.845632152.675632152.67
港）有限公司广西北部湾国际集装
1114641854.013191531570.494306173424.501029510843.49400455141.921429965985.41
箱码头有限公司
续（2）：
100
6-1-107北部湾港股份有限公司
财务报表附注
本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量流量北部湾拖船（防城港）有79089186.5521495968.5921495968.5935124135.5279666373.5321143319.8221143319.8226622384.70限公司广西北部湾国
际集装箱码头677610488.04205114312.69205114312.6987971355.86644100092.65174873386.19174873386.19320241231.74有限公司
101
6-1-108北部湾港股份有限公司
财务报表附注
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营企业主要经或联营企业注册地业务性质名称营地直接间接投资的会计处理方法联营企业广西铁山东岸码头有码头装卸合浦县合浦县45权益法限公司堆存北海泛北商贸有限公北海市北海市贸易40权益法司
（2）重要联营企业的主要财务信息广西铁山东岸码头有限公司北海泛北商贸有限公司项目
2021.12.312020.12.312021.12.312020.12.31
流动资产63501886.30511085527.6425482168.3165128284.43
非流动资产863275246.40738906772.642451.752451.75
资产合计926777132.701249992300.2825484620.0665130736.18
流动负债141754699.82689354560.9053314753.7792952649.27
非流动负债591000000.00365398538.90
负债合计732754699.821054753099.8053314753.7792952649.27
净资产194022432.88195239200.48-27830133.71-27821913.09
其中：少数股东权益归属于母公司的所有
194022432.88195239200.48-27830133.71-27821913.09
制权益按持股比例计算的净
87310094.8087857640.22-11132053.48-11128765.24
资产份额调整事项
其中：商誉未实现内部交易损益减值准备其他对联营企业权益投资
87311407.0787858952.49
的账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值
续：
102
6-1-109北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西铁山东岸码头有限公司北海泛北商贸有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
营业收入4207547.1743050938.38
净利润-1216767.60-657422.24-8220.62-5662395.55终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1216767.60-657422.24-8220.62-5662395.55企业本期收到的来自联营企业的股利
（3）对联营企业发生超额亏损的分担额本期未确认的损失前期累积未确认本期末累积未确被投资单位名称份额（或本期实现的损失份额认的损失份额净利润的分享额）
北海泛北商贸有限公司11128765.243288.2511132053.49
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资、应付票据、
应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款。
各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
103
6-1-110北部湾港股份有限公司
财务报表附注
审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的50.76%（2020年：43.96%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的86.02%（2020年97.14%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2021年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为2459752.60万元（2020年12月31日：532001.33万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
104
6-1-111北部湾港股份有限公司
财务报表附注
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本年数上年数固定利率金融工具
金融负债650100.11555042.13
其中：短期借款170361.64139362.26
一年内到期的非流动负债94118.9378035.15
长期借款385619.54337644.73
合计650100.11555042.13浮动利率金融工具
金融资产359015.04261340.52
其中：货币资金359015.04261340.52
合计359015.04261340.52
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
于2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
105
6-1-112北部湾港股份有限公司
财务报表附注
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元0.468.63
科威特第纳尔币395.161206.73
合计395.161206.730.468.63本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2021年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金、银行借款，假设人民币对外币（主要为对美元、科威特第纳尔）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约33.55万元（2020年12月31日：约101.84万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为50.90%（2020年12月31日：40.29%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且336811.62336811.62
106
6-1-113北部湾港股份有限公司
财务报表附注
其变动计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资470233519.70470233519.70持续以公允价值计量的
336811.62470233519.70470570331.32
资产总额本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他
应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。
本公司期末不存在不以公允价值计量但披露其公允价值的项目。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本注册资本母公司对本公母公司名称注册地业务性质公司表决权（万元）司持股比例%
比例%港口建设和经营管理；项目投广西北部湾国际资与资产管理；股权投资与运
港务集团有限公南宁市营管理；铁路运输；道路运输；689721.7263.1163.11司房屋租赁；船舶代理业务；房地产开发。
注：本公司实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
107
6-1-114北部湾港股份有限公司
财务报表附注
关联方名称与本公司关系北海北港码头经营有限公司受同一公司控制广西北港不锈钢有限公司受同一公司控制泛湾物流股份有限公司母公司联营企业防城港北港码头经营有限公司受同一公司控制防城港北港物流有限公司受同一公司控制防城港港宸国际大酒店有限公司受同一公司控制防城港港务物业管理有限责任公司受同一公司控制防城港石油化工产品仓储有限公司受同一公司控制防城港市泛港机械劳务有限公司受同一公司控制防城港泰港实业发展有限公司受同一公司控制防城港务集团劳动服务有限公司受同一公司控制防城港务集团印刷服务有限公司受同一公司控制防城港务集团有限公司受同一公司控制防城港中港建设工程有限责任公司受同一公司控制防城港中一重工有限公司母公司联营企业广西八桂工程监理咨询有限公司受同一公司控制广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司母公司联营企业广西北部湾港安船舶环保有限公司母公司联营企业广西北部湾联合国际船舶代理有限公司母公司联营企业广西北港大数据科技有限公司受同一公司控制广西北港电力有限公司受同一公司控制广西北港电子商务有限公司受同一公司控制广西北港商贸有限公司受同一公司控制广西北港物流有限公司受同一公司控制广西北港物业服务有限公司受同一公司控制广西北港信息工程有限公司受同一公司控制广西北港优选供应链管理有限公司受同一公司控制广西泛宇房地产开发有限公司受同一公司控制北海北港物流有限公司受同一公司控制广西钦州保税港区开发投资有限责任公司受同一公司控制广西中燃船舶燃料有限公司母公司联营企业钦州北部湾港务投资有限公司受同一公司控制钦州北港物流有限公司受同一公司控制
108
6-1-115北部湾港股份有限公司
财务报表附注
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司母公司联营企业
持有公司5%以上股份股东的钦州中联理货有限公司一致行动人
持有公司5%以上股份股东的中国钦州外轮代理有限公司一致行动人
持有公司5%以上股份股东的中海码头发展有限公司一致行动人
北部湾控股（香港）有限公司受同一公司控制广西北港金压钢材有限公司受同一公司控制北海泛北商贸有限公司受同一公司控制北海鱼峰环保科技有限公司受同一公司控制
持有公司5%以上股份股东的北海中联理货有限公司一致行动人
持有公司5%以上股份股东的北海中远海运船务代理有限公司一致行动人北京中理检验认证有限公司受同一公司控制
持有公司5%以上股份股东的
东方海外货柜航运（中国）有限公司一致行动人
持有公司5%以上股份股东的东方海外货柜航运有限公司一致行动人防城港东湾港油码头有限公司受同一公司控制防城港枫叶粮油工业有限公司受同一公司控制防城港精欣建筑试验有限公司受同一公司控制防城港中储粮仓储有限公司受同一公司控制
持有公司5%以上股份股东的防城港中远海运船务代理有限公司一致行动人广西北港新材料有限公司受同一公司控制广西北港建设开发有限公司受同一公司控制广西北部湾邮轮码头有限公司受同一公司控制广西北港资源发展有限公司受同一公司控制广西港青油脂有限公司受同一公司控制广西港铁物流有限公司受同一公司控制广西惠禹粮油工业有限公司受同一公司控制广西润桂船运有限责任公司受同一公司控制广西胜狮集装箱有限公司母公司联营企业广西梧州市西投煤炭配送有限公司受同一公司控制广西北港西江港口有限公司受同一公司控制广西西江远驰物流有限公司受同一公司控制
109
6-1-116北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西西投国际贸易有限公司受同一公司控制广西鱼峰集团有限公司受同一公司控制广西鱼峰水泥股份有限公司受同一公司控制广西中远海运集装箱运输有限公司受同一公司控制
汇通物流（防城港）有限公司受同一公司控制贵港市和顺船务有限公司受同一公司控制
持有公司5%以上股份股东的钦州中远海运船务代理有限公司一致行动人
持有公司5%以上股份股东的上海泛亚航运有限公司一致行动人
持有公司5%以上股份股东的五洲航运有限公司一致行动人
持有公司5%以上股份股东的新鑫海航运有限公司一致行动人
持有公司5%以上股份股东的中国防城外轮代理有限公司一致行动人中理检验有限公司受同一公司控制
持有公司5%以上股份股东的中远海运集装箱运输有限公司一致行动人自贡北部湾油脂工业有限公司受同一公司控制广西贵港市西江投资有限公司受同一公司控制广西北港投资控股有限公司受同一公司控制广西北港油脂有限公司受同一公司控制广西来宾市西江投资有限公司受同一公司控制南宁港开发投资有限公司受同一公司控制国家管网集团北海液化天然气有限责任公司受同一公司控制
北部湾控股（马来西亚）有限公司受同一公司控制广西江舟物流有限公司母公司联营企业北海综微环保科技有限公司受同一公司控制
持有公司5%以上股份股东的华南中远海运集装箱运输有限公司一致行动人广西日升农业发展有限公司受同一公司控制
持有公司5%以上股份股东的上海中远海运港口投资有限公司一致行动人南宁国际综合物流园有限公司受同一公司控制广西矿山抢险排水救灾中心有限公司受同一公司控制
持有公司5%以上股份股东的广西中远海运物流有限公司一致行动人
110
6-1-117北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西航桂实业有限公司受同一公司控制
持有公司5%以上股份股东的重庆中远海运物流有限公司成都分公司一致行动人
李延强、黄葆源、陈斯禄、莫怒、朱景荣、洪峻、秦建文、董事、总经理、副总经理、财
凌斌、叶志锋、黄省基、梁勇、罗进光、黄翔、玉会祥、务总监、董事会秘书、监事等
韦韬、罗明、陈栋、何典治、吴启华高级管理人员
说明：广西泛洲物流有限公司更名为北海北港物流有限公司。中石化北海液化天然气有限责任公司更名为国家管网集团北海液化天然气有限责任公司。防城港中储粮仓储有限公司于2020年4月1日因股权变更已不属于关联方。钦州市钦州港弘运物流服务有限公司于2020年9月2日因股权变更已不属于关联方。贵港市和顺船务有限公司于2020年10月16日因股权变更已不属于关联方。北京中理检验认证有限公司、中理检验有限公司、广西中远海运物流有限公司于2021年9月6日因股权变更已不属于关联方。防城港务集团劳动服务有限公司于2020年12月28日注销。广西北港信息工程有限公司于
2021年12月15日注销。北海中联理货有限公司于2020年11月16日注销。广西胜狮集
装箱有限公司于2021年9月28日注销。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北海北港码头经营有限公司采购商品90437.2538862.05
泛湾物流股份有限公司接受劳务472041.03511280.77
防城港北港码头经营有限公司接受劳务849056.58
防城港北港物流有限公司接受劳务86742367.6675208117.40
防城港港宸国际大酒店有限公司接受劳务233076.38267569.98
防城港石油化工产品仓储有限公司采购商品17626.2916875.77
防城港市泛港机械劳务有限公司接受劳务37822963.86
防城港务集团劳动服务有限公司采购商品2583628.90
防城港务集团印刷服务有限公司接受劳务16575819.621833669.61
防城港务集团有限公司采购商品86099542.1283476888.02
防城港务集团有限公司接受劳务855150.49271576.71
防城港中港建设工程有限责任公司采购商品11742554.7217611809.46
防城港中港建设工程有限责任公司接受劳务9125628.6139842816.38
防城港中一重工有限公司接受劳务105750.0025088.50
广西八桂工程监理咨询有限公司接受劳务9280172.69658109.44
111
6-1-118北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西北部湾宝迪红供应链有限责任
采购商品27360.0027264.00公司
广西北部湾港安船舶环保有限公司接受劳务1594221.641556603.73广西北部湾联合国际船舶代理有限
接受劳务10449401.4313453197.75公司
广西北港大数据科技有限公司接受劳务11260216.465295830.39
广西北港电力有限公司接受劳务2156650.66286820.58
广西北港商贸有限公司接受劳务33145.791783773.19
广西北港物流有限公司采购商品656655.3066220.00
广西北港物流有限公司接受劳务26265062.2612702982.54
广西北港物业服务有限公司采购商品87042.1556398.48
广西北港物业服务有限公司接受劳务13958601.4713756354.08
广西北港信息工程有限公司接受劳务3517003.3913735213.11
广西泛宇房地产开发有限公司接受劳务4050.00
北海北港物流有限公司接受劳务5453397.702802089.62广西钦州保税港区开发投资有限责
接受劳务702739.952403878.69任公司广西钦州保税港区开发投资有限责
采购商品286998.05任公司
广西中燃船舶燃料有限公司采购商品36396919.303691805.35
广西中燃船舶燃料有限公司接受劳务548955.00
钦州北部湾港务投资有限公司采购商品9799.07863.19
钦州北部湾港务投资有限公司接受劳务22242466.3520935758.98
钦州北港物流有限公司接受劳务25172062.58钦州市钦州港弘运物流服务有限公
接受劳务935679.89862161.75司
钦州中联理货有限公司接受劳务1665160.831272977.92
中国钦州外轮代理有限公司接受劳务76284.9172400.95
中海码头发展有限公司接受劳务3459119.51
广西北港优选供应链管理有限公司采购商品1557263.09
上海中远海运港口投资有限公司接受劳务1698113.20
南宁国际综合物流园有限公司采购商品1371158.50广西矿山抢险排水救灾中心有限公
接受劳务258915.09司
防城港精欣建筑试验有限公司接受劳务16776.70
合计364566155.04384416139.82
112
6-1-119北部湾港股份有限公司
财务报表附注
说明：公司向关联方采购商品、接受劳务按市场定价。
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北部湾控股（香港）有限公司提供劳务3702998.004245283.02
北海北港码头经营有限公司提供劳务23649.58
广西北港不锈钢有限公司提供劳务506806.30593179.79
广西北港金压钢材有限公司提供劳务631088.77102608.23
北海泛北商贸有限公司提供劳务31161968.30
北海鱼峰环保科技有限公司出售商品10826.60
北海鱼峰环保科技有限公司提供劳务13914529.069713684.50
北海中联理货有限公司出售商品4853.60
北海中远海运船务代理有限公司出售商品26047.80
北海中远海运船务代理有限公司提供劳务1762030.561771578.13
东方海外货柜航运（中国）有限公
提供劳务23203.4916177.96司
东方海外货柜航运有限公司提供劳务191980.50207753.75
泛湾物流股份有限公司提供劳务67442296.0458533629.58
泛湾物流股份有限公司出售商品3740.08
防城港北港码头经营有限公司提供劳务226552.17
防城港北港物流有限公司提供劳务15043808.946272523.74
防城港东湾港油码头有限公司提供劳务2489814.321933249.77
防城港枫叶粮油工业有限公司提供劳务26769513.9534398969.37
防城港精欣建筑试验有限公司出售商品2131.50
防城港务集团有限公司出售商品24152.987930.41
防城港中港建设工程有限责任公司出售商品39677.2924194.92
防城港中港建设工程有限责任公司提供劳务1008587.73969143.16
防城港中远海运船务代理有限公司提供劳务12092712.8211513515.67
广西八桂工程监理咨询有限公司出售商品35571.6628576.55广西北部湾宝迪红供应链有限责任
提供劳务795.101353.22公司
广西北部湾港安船舶环保有限公司提供劳务462822.57487540.78广西北部湾联合国际船舶代理有限
出售商品137735.18公司广西北部湾联合国际船舶代理有限
提供劳务35952375.34102710085.59公司
113
6-1-120北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西北港新材料有限公司提供劳务210978428.89171941940.91
广西北部湾邮轮码头有限公司提供劳务47361.46
广西北部湾邮轮码头有限公司出售商品56126.19
广西北港电子商务有限公司提供劳务1383467.92
广西北港商贸有限公司出售商品345073.21
广西北港物流有限公司提供劳务48034074.168686734.65
广西北港资源发展有限公司提供劳务12560039.1717026978.53
北海北港物流有限公司出售商品113242.2682845.83
北海北港物流有限公司提供劳务18656699.3410018514.26
广西港青油脂有限公司提供劳务22846243.9230700239.38
广西惠禹粮油工业有限公司提供劳务56314431.3460693353.66
广西润桂船运有限责任公司提供劳务2042.35
广西胜狮集装箱有限公司提供劳务1135394.73
广西北港西江港口有限公司提供劳务487762.53
广西鱼峰水泥股份有限公司提供劳务128757.55169880.19
广西中燃船舶燃料有限公司出售商品5804.835881.15
广西中燃船舶燃料有限公司提供劳务18867.921363666.96
广西中远海运集装箱运输有限公司提供劳务32876937.6223980518.59
汇通物流（防城港）有限公司提供劳务72379.52
贵港市和顺船务有限公司提供劳务6145.70
钦州北部湾港务投资有限公司出售商品141069.2153524.60
钦州北港物流有限公司提供劳务2156450.4232801742.40钦州市钦州港弘运物流服务有限公
出售商品27962.1385758.27司钦州市钦州港弘运物流服务有限公
提供劳务1061062.833655078.28司
钦州中远海运船务代理有限公司提供劳务11691825.1711375311.52
上海泛亚航运有限公司提供劳务248706200.97183731843.86
五洲航运有限公司提供劳务14358700.4810307216.26
新鑫海航运有限公司提供劳务8911926.739444060.13
中国防城外轮代理有限公司提供劳务58057559.2367914223.32
中国钦州外轮代理有限公司提供劳务87394228.5579510268.48
中远海运集装箱运输有限公司提供劳务14750588.115425918.53
自贡北部湾油脂工业有限公司提供劳务5052205.664942765.09
114
6-1-121北部湾港股份有限公司
财务报表附注
防城港中储粮仓储有限公司提供劳务3760252.30
北京中理检验认证有限公司提供劳务232430.88
广西中远海运物流有限公司提供劳务74966.10
合计1038210550.421005377672.18
说明：公司向关联方出售商品、提供劳务按市场定价。
（2）关联托管情况
*公司受托管理受托起托管收益本期确认的委托方名称受托方名称受托资产类型受托终止日始日定价依据托管收益广西北部湾代建防城港三北部湾港股份按合同
国际港务集牙航道扩建工2020年项目完工763962.26有限公司约定团有限公司程广西北部湾代建钦州港东
国际港务集北部湾港股份2019按合同航道扩建二期项目完工4216088.94年团有限公司有限公司约定工程防城港东湾广西北部湾港
2019按合同
港油码头有能源化工港务码头资产管理2022年114705.07年约定限公司有限公司
合计5094756.27
*公司委托管理、出包无。
（3）关联租赁情况
*公司出租本期确认的上期确认的租承租方名称租赁资产种类租赁收益赁收益广西北部湾联合国际船
出租办公用房32866.79400118.20舶代理有限公司防城港中港建设工程有
出租办公用房21120.00限责任公司
防城港务集团有限公司出租办公用房59449.5418706.80
北海北港物流有限公司出租办公用房272460.9276212.85
北海中联理货有限公司出租办公用房11550.00广西八桂工程监理咨询
出租办公用房249641.8455440.00有限公司北海鱼峰环保科技有限
出租办公用房93464.66公司
115
6-1-122北部湾港股份有限公司
财务报表附注
中国防城外轮代理有限
出租办公用房8463.30公司钦州中远海运船务代理
出租办公用房43444.95有限公司
钦州中联理货有限公司出租办公用房8463.30广西北部湾邮轮码头有
出租办公用房47287.16190951.92限公司
广西北港商贸有限公司出租办公用房105881.4390139.29
泛湾物流股份有限公司出租办公用房30485.13北海北港码头经营有限
出租办公用房51027.52公司
合计849100.331018075.27
*公司承租本期确认的上期确认的出租方名称租赁资产种类租赁费租赁费
防城港北港码头经营有限租入车辆、堆场、港区铁路、
5926646.433084275.61
公司港机厂设备等
租入拆装箱机械、电子衡重
防城港北港物流有限公司612294.93409641.12设备（地磅）
防城港务集团有限公司租入办公用房947391.41420608.92
租入车辆、堆场、港区铁路、
防城港务集团有限公司39226764.3034248289.02港机厂设备等广西北部湾国际港务集团
租入办公用房1993720.351920299.94有限公司
租入车辆、堆场、港区铁路、
广西北港投资控股有限公司260400.57242966.68港机厂设备等
广西贵港市西江投资有限租入车辆、堆场、港区铁路、
410146.27
公司港机厂设备等
广西来宾市西江投资有限租入车辆、堆场、港区铁路、
149212.42
公司港机厂设备等广西钦州保税港区开发投
租入办公用房4080959.65586749.30资有限责任公司
租入车辆、堆场、港区铁路、
南宁港开发投资有限公司141637.17港机厂设备等
116
6-1-123北部湾港股份有限公司
财务报表附注
钦州北部湾港务投资有限
租入办公用房2342436.163444518.79公司
钦州北部湾港务投资有限租入车辆、堆场、港区铁路、
8615059.89689140.68
公司港机厂设备等钦州北部湾港务投资有限
租入门机412.893224605.63公司国家管网集团北海液化天
租入拖轮4177134.011824053.09然气有限责任公司
租入车辆、堆场、港区铁路、
广西北港油脂有限公司3363414.82港机厂设备等
合计71546635.4150796144.64
（4）关联担保情况
*本公司作为担保方无。
*本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕广西北部湾国际港务集团
50000000.002012-01-182022-01-17否
有限公司广西北部湾国际港务集团
50000000.002012-02-292022-01-17否
有限公司广西北部湾国际港务集团
30000000.002012-05-102022-01-17否
有限公司广西北部湾国际港务集团
25000000.002012-07-272022-01-17否
有限公司广西北部湾国际港务集团
20000000.002014-01-082022-01-17否
有限公司广西北部湾国际港务集团
10000000.002014-04-112022-01-17否
有限公司
防城港务集团有限公司、
广西北部湾国际港务集团160000000.002013-07-032024-10-30否有限公司
防城港务集团有限公司、
广西北部湾国际港务集团48500000.002013-09-102024-10-30否有限公司
防城港务集团有限公司300000000.002013-06-132024-10-30否
广西北部湾国际港务集团185500000.002013-03-062022-12-02否
117
6-1-124北部湾港股份有限公司
财务报表附注
有限公司广西北部湾国际港务集团
65000000.002013-06-282025-02-04否
有限公司
防城港务集团有限公司、
广西北部湾国际港务集团50000000.002008-03-252022-07-31否有限公司
防城港务集团有限公司、
广西北部湾国际港务集团40000000.002008-09-232021-09-22是有限公司
防城港务集团有限公司、
广西北部湾国际港务集团100000000.002009-03-132021-03-12是有限公司
防城港务集团有限公司、
广西北部湾国际港务集团100200000.002009-03-272022-03-11否有限公司广西北部湾国际港务集团
99800000.002017-03-152025-12-20否
有限公司
合计1334000000.00
（5）本期关联方资产转让情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广西北港西江港口有限公司股权转让453171071.44
广西北港西江港口有限公司债权转让410082373.98广西北部湾国际港务集团有
股权收购757852893.62限公司
（6）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员15人，其中11人在本公司领取薪酬，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4757191.345011856.72
（7）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广西北港西江港口有限公司股权转让款分期支付利息6423782.89
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称/关联方2021.12.312020.12.31
118
6-1-125北部湾港股份有限公司
财务报表附注
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
广西北部湾国际港务集团有限
12496054.411047242.307130400.13156868.80
公司
广西鱼峰水泥股份有限公司7523.1743.11
北海鱼峰环保科技有限公司14000530.2379803.073469755.0611810.08
泛湾物流股份有限公司558416.841900.70
防城港东湾港油码头有限公司426144.0046874.01426144.001450.47
防城港枫叶粮油工业有限公司973925.405578.58
防城港务集团有限公司2327331.00255996.422327331.007921.58防城港中港建设工程有限责任
502303.002878.23466000.001586.13
公司广西北部湾联合国际船舶代理
1325835.7611330.2763722154.76380082.99
有限公司
广西北港资源发展有限公司136464.16464.49
防城港北港物流有限公司915626.285246.60186240.004274.14
广西港青油脂有限公司2779851.9345407.38
广西惠禹粮油工业有限公司204.201.17
自贡北部湾油脂工业有限公司342041.001959.92
广西北港物流有限公司13944875.3679890.451391277.974820.16广西北部湾港安船舶环保有限
70648.61240.47
公司
钦州北港物流有限公司5176091.5817834.86
上海泛亚航运有限公司45615612.74261331.5516995587.26100489.73
五洲航运有限公司1354210.257759.711216933.434142.11
中国防城外轮代理有限公司96150.00550.955184560.6254656.99
中远海运集装箱运输有限公司5926643.2533960.041940604.8811707.98钦州中远海运船务代理有限公
844341.114838.12520530.006723.05
司
新鑫海航运有限公司2106191.0012068.61400007.594075.75
东方海外货柜航运有限公司95100.00544.9311400.0038.80广西中远海运集装箱运输有限
4681234.1326811.055454053.1619934.12
公司
中国钦州外轮代理有限公司2055717.8511779.405119735.9617408.57钦州市钦州港弘运物流服务有
1015469.395539.17
限公司
119
6-1-126北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西中燃船舶燃料有限公司236523.331355.29196388.86668.45
北部湾控股（香港）有限公司8425177.80687333.714500000.0099000.00
北海北港码头经营有限公司27810.001362.69
广西北部湾邮轮码头有限公司63363.43361.17157532.163516.47
广西北港西江港口有限公司--864383.2519016.43
北海泛北商贸有限公司393790.8943315.3133031686.39112430.50
广西北港金压钢材有限公司451537.722573.76108764.73370.20
广西北港新材料有限公司119730928.12682466.2954486617.08187090.61
北海北港物流有限公司4297486.2324504.215963272.9021764.77
广西北港不锈钢有限公司537214.683062.12622776.312119.76
东方海外货柜航运（中国）有限
199.501.141107.003.77
公司北海中远海运船务代理有限公
122410.241196.37
司防城港中远海运船务代理有限
598030.323426.761105616.0015156.03
公司
广西北港油脂有限公司8400.001850.068400.00923.96
合计244808056.163348101.00226868613.251322635.84
预付款项：
防城港务集团有限公司33941.7833941.78
广西北港大数据科技有限公司12354.3237047.18
广西中燃船舶燃料有限公司1122290.00广西钦州保税港区开发投资有
限责任公司88862.51
防城港中一重工有限公司89192.25
广西北港商贸有限公司90100.0090100.00
合计1258686.10339143.72
其他应收款：
广西北部湾国际港务集团有限
公司19988.104397.21广西中远海运集装箱运输有限
公司100000.0010999.57
防城港务集团有限公司116822.422438.62
广西北港物业服务有限公司129686.7711831.38104251.80187.65
钦州北部湾港务投资有限公司4013.08138.19
120
6-1-127北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西北港商贸有限公司165091.279249.34196321.299193.97
广西北港西江港口有限公司226585535.72407853.96广西钦州保税港区开发投资有
限责任公司81082.402435.74
广西北港油脂有限公司1500.001500.001500.001500.00
合计498195.9427593.27227007596.91434132.36
（2）应付关联方款项
项目名称/关联方2021.12.312020.12.31
应付账款：
防城港市泛港机械劳务有限公司1204.802509802.74
广西八桂工程监理咨询有限公司10570917.157311984.27
泛湾物流股份有限公司47440.00
防城港北港码头经营有限公司6171032.488085145.84
防城港务集团印刷服务有限公司3413661.73365209.32
防城港精欣建筑试验有限公司16776.70
防城港务集团有限公司1843788.284541385.93
防城港中港建设工程有限责任公司7958535.411737547.86
防城港中一重工有限公司21342.90
广西北港物流有限公司857645.137074535.21
广西北港电力有限公司664934.1910208.48
广西北港商贸有限公司66614.00978614.00
广西北港物业服务有限公司328509.66340951.08
广西北港信息工程有限公司2800765.94
广西北港优选供应链管理有限公司246597.99
防城港北港物流有限公司17503044.2611511034.18
广西中燃船舶燃料有限公司754391.032023927.89
钦州北部湾港务投资有限公司25900012.6642848938.36
广西北港大数据科技有限公司12755399.847242595.79
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司2280248.508363870.56
上海中远海运港口投资有限公司150000.00
防城港务集团有限公司钦州港分公司2065822.75769655.37
广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司3726.00
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司390588.75284690.30
121
6-1-128北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西钦州保税港区开发投资有限责任公司207685.81155077.65
国家管网集团北海液化天然气有限责任公司3937076.702086652.00
防城港东湾港油码头有限公司3994259.18
广西北港物业服务有限公司防城港分公司612343.03
广西北港信息工程有限公司防城港分公司84479.72
北部湾控股（马来西亚）有限公司165953.04
广西北港物流有限公司钦州分公司1574803.30
广西北港物业服务有限公司钦州保税港管理处318330.00612773.27
北海北港物流有限公司28426.41
广西北港油脂有限公司1342.251342.25
北海北港物流有限公司992824.90
防城港务集团有限公司北海铁山港分公司1032924.51469550.08
钦州中联理货有限公司247834.70225841.13
中国防城外轮代理有限公司8845.77
钦州北港物流有限公司3745438.78
防城港务集团有限公司水电中心4457774.11167153.87
防城港务集团劳动服务有限公司1989193.60
中海码头发展有限公司141509.43
合计106388454.80123684078.02
合同负债：
广西鱼峰水泥股份有限公司62513.99
泛湾物流股份有限公司2624410.942388806.51
防城港枫叶粮油工业有限公司279.26764709.15
防城港泰港实业发展有限公司0.30
防城港中一重工有限公司40279.1442695.89
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司327914.55711961.60
广西北港资源发展有限公司3269583.651804953.05
防城港北港物流有限公司1380451.193066711.75
广西港青油脂有限公司61834.91
广西港铁物流有限公司145804.72145804.72
广西惠禹粮油工业有限公司33128.30
广西中燃船舶燃料有限公司7547.173000.00
汇通物流（防城港）有限公司78893.68
广西航桂实业有限公司415094.34
122
6-1-129北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西江舟物流有限公司283.02300.00
广西西江远驰物流有限公司1486.001575.16
中国防城外轮代理有限公司966346.34249550.33
钦州中远海运船务代理有限公司73978.11474259.22北海北港物流有限公司
广西北港物流有限公司2749.43
广西北部湾宝迪红供应链有限责任公司1245.091405.66
钦州北港物流有限公司204533.05139614.87
中国钦州外轮代理有限公司13490588.5011942153.84
北海综微环保科技有限公司380.80380.80
广西胜狮集装箱有限公司94.34
防城港中远海运船务代理有限公司653636.96402611.49
上海泛亚航运有限公司355990.57
北海中远海运船务代理有限公司469.43
中远海运集装箱运输有限公司22641.51
重庆中远海运物流有限公司成都分公司492134.932045205.49
防城港务集团有限公司北海铁山港分公司2134.639353.39
华南中远海运集装箱运输有限公司4878537.74
合计24162791.3729627228.14
其他应付款：
防城港务集团有限公司77770.4274022.63
广西北港信息工程有限公司15688.00
防城港北港物流有限公司800000.00800000.00
钦州北部湾港务投资有限公司27356639.9961564038.25
广西北部湾联合国际船舶代理有限公司13500.0013500.00
防城港务集团印刷服务有限公司14138.15
防城港港宸国际大酒店有限公司23982.00
广西北港物业服务有限公司4181.60
广西北港大数据科技有限公司35000.0083100.00
广西北部湾国际港务集团有限公司376113824.1199412824.23
泛湾物流股份有限公司500000.00500000.00
防城港中港建设工程有限责任公司85242.01431465.77
北海北港物流有限公司32800.00
广西北港物流有限公司520000.00500000.00
123
6-1-130北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西北港电力有限公司40000.00
广西北港建设开发有限公司1000.00283805.91
广西中燃船舶燃料有限公司33000.0033000.00
广西八桂工程监理咨询有限公司24400.0024400.00
钦州市钦州港弘运物流服务有限公司6800.006800.00
北海北港物流有限公司13654.00
钦州中联理货有限公司50000.0050000.00
合计405688096.68163850480.39
长期应付款：
广西北部湾国际港务集团有限公司989430660.00618260250.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
授予价格：5.59元/股；剩余期限：
公司期末其他权益工具行权价格的范围
距离第二个解除限售期12个月；
和合同剩余期限
距离第三个解除限售期24个月。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价根据最新取得的可行权职工数变可行权权益工具数量的确定依据动等后续信息进行计算确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1719.44万元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额761.26万元
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2021.12.312020.12.31
大额发包合同10494211177.345809127048.40
124
6-1-131北部湾港股份有限公司
财务报表附注
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2021.12.31
资产负债表日后第1年60676047.38
资产负债表日后第2年61824847.25
资产负债表日后第3年12710689.71
以后年度485933.35
合计135697517.69
（3）其他承诺事项
根据公司与广西铁山东岸码头有限公司（以下简称东岸码头公司）的其他股东玉林交通
旅游投资集团有限公司、北海市路港建设投资开发有限公司、合浦县城市建设投资发展
有限公司2019年7月签订的《投资合作协议》，公司在完成东岸码头公司25%股权的转让后在东岸码头公司的剩余出资额为9000万元，股权占比45%。东岸码头公司注册资本
2亿元，除注册资本外，榄根作业区1-2号及南1-3号泊位工程项目其余建设资金约14.48亿元（最终以决算为准）仍需各股东按持股比例共同筹集，其中公司按股比45%应筹资金约6.52亿元资金，由玉林交通旅游投资集团有限公司负责先行筹措投入广西铁山东岸码头有限公司。协议还规定，在东岸码头公司榄根作业区1-2号及南1-3号泊位工程项目完成交工（竣工）验收后，公司须回购玉林交通旅游投资集团有限公司持有铁山东岸公司的股权，回购比例不低于6%。玉林交通旅游投资集团有限公司在合理期限内启动东岸码头公司股权（含相应债权债务、权益）公开挂牌转让程序，公司同意按约定的股权回购价款报名参加竞拍，股权回购价格不低于经核准或备案的资产评估结果。如存在除公司以外的其他方参加竞拍，则公司对挂牌股权的竞拍有选择权，公司选择不竞拍的不构成违约；如公司选择继续参加竞拍，则股权回购价款按最终竞拍成交价格执行。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2021年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称担保事项金额期限备注
一、子公司
广西北部湾港拖轮有限公司贷款担保43100000.002019年-2027年北部湾港钦州码头有限公司贷款担保46200000.002019年-2027年北部湾港钦州码头有限公司贷款担保85000000.002021年-2034年北部湾港防城港码头有限公司贷款担保85000400.002020年-2024年北部湾港防城港码头有限公司贷款担保30000000.002020年-2026年北部湾港防城港码头有限公司贷款担保90000000.002020年-2026年
125
6-1-132北部湾港股份有限公司
财务报表附注
北部湾港防城港码头有限公司贷款担保71050000.002020年-2030年北部湾港防城港码头有限公司贷款担保77322500.002020年-2023年北部湾港防城港码头有限公司贷款担保70000000.002020年-2026年北部湾港防城港码头有限公司贷款担保65000000.002020年-2026年北部湾港防城港码头有限公司贷款担保50000000.002020年-2027年北部湾港防城港码头有限公司贷款担保100000000.002020年-2027年北部湾港防城港码头有限公司贷款担保70000000.002020年-2025年北部湾港防城港码头有限公司贷款担保34840000.002020年-2030年广西钦州保税港区宏港码头有
贷款担保224417534.402020年-2027年限公司广西钦州保税港区宏港码头有
贷款担保21000000.002021年-2026年限公司广西钦州保税港区宏港码头有
贷款担保25000000.002021年-2022年限公司
二、其他公司无
合计1187930434.40
（2）其他或有负债
截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况向全体股东每10股派发现金红利1.84元（含拟分配的利润或股利
税）经审议批准宣告发放的利润或股利
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年4月11日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正无。
2、年金计划主要内容及重大变化
本公司为建立健全多层次的养老保险体系，更好地保障和提高职工退休后的生活水平，完善激励机制。根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业
126
6-1-133北部湾港股份有限公司
财务报表附注
年金基金管理办法》（人社部2011年第11号令）、《关于自治区国资委履行出资人职责企业试行企业年金制度的指导意见》(桂国资发〔2008〕70号)等相关法律、法规和政策，于2016年1月1日起，公司实施了年金计划。
公司企业年金的建立遵循保障优先与激励兼顾、适时调整和效率的原则，缴费分为企业缴费和员工个人缴费两部分。企业缴费总额不超过公司上一年度参加企业年金计划职工工资总额的5%；企业为职工缴费的配比基数按参加企业年金计划职工实际发放工资提取，最高不得超过上年度全区社会平均工资的三倍。员工个人缴纳额按不低于企业为其缴费部分的1/4确定，在以后年度根据实际情况逐步提高，最终与企业缴费额相匹配。
个人缴纳的缴费基数超过上年度全区社会平均工资三倍的，按上年度全区社会平均工资的三倍封顶。
公司企业年金基金实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理，账户管理人为参加员工开立个人账户，同时建立企业账户以归集企业缴费部分的未归属损益。企业年金基金实行专户管理，与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他账户分开管理，分别记账，不得挪作其他用途。
3、分部报告
本公司经营的业务主要是港口装卸劳务及相关服务，且业务分布均在广西境内，因此未实行分部管理并披露分部信息。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内27662168.3751154932.10
1至2年12900544.12369103.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上42773.54249434.22
小计40605486.0351773469.32
减：坏账准备1779401.13798937.42
合计38826084.9050974531.90
（2）按坏账计提方法分类披露
127
6-1-134北部湾港股份有限公司
财务报表附注
2021.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额损失
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备40605486.03100.001779401.134.3838826084.90
其中：
应收非关联方客户1269133.533.1343462.423.421225671.11应收股份外关联方客
20949042.2151.591735938.718.2919213103.50
户
应收本公司内部单位18387310.2945.2818387310.29
合计40605486.03100.001779401.134.3838826084.90续
2020.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备51773469.32100.00798937.421.5450974531.90
其中：
应收非关联方客户28602689.1555.25269016.850.9428333672.30
应收关联方客户23170780.1744.75529920.572.2922640859.60
合计51773469.32100.00798937.421.5450974531.90
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收非关联方客户
2021.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内1226359.99688.880.06
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
128
6-1-135北部湾港股份有限公司
财务报表附注
5年以上42773.5442773.54100.00
合计1269133.5343462.423.42续
2020.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内27984151.935146.330.02
1至2年369103.0014436.303.91
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上249434.22249434.22100.00
合计28602689.15269016.850.94
组合计提项目：应收关联方客户
2021.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内9318642.08456644.604.90
1至2年11630400.131279294.1111.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计20949042.211735938.718.29续
2020.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内23170780.17529920.572.29
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计23170780.17529920.572.29
129
6-1-136北部湾港股份有限公司
财务报表附注
组合计提项目：应收本公司内部单位
2021.12.31
项目
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内17117166.30
1至2年1270143.99
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计18387310.29
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2020.12.21798937.42
本期计提1193132.67本期收回或转回本期核销
其他-212668.96
2021.12.311779401.13
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额39768542.50元，占应收账款期末余额合计数的比例97.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1734834.32元。
占应收账款期应收账款坏账准备单位名称末余额合计数期末余额期末余额
的比例%广西北部湾国际港务集团有限公
12496054.4130.771047248.41
司
北部湾港北海码头有限公司9615932.1923.68广西钦州保税港区泰港石化码头
8771378.1021.60
有限公司
北部湾控股（香港）有限公司8425177.8020.75687327.52
北海银泉沥青仓储有限公司460000.001.13258.40
合计39768542.5097.931734834.33
2、应收款项融资
130
6-1-137北部湾港股份有限公司
财务报表附注
项目2021.12.312020.12.31
应收票据132000000.003963376.00应收账款
小计132000000.003963376.00
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值132000000.003963376.00
本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
3、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31应收利息
应收股利301321523.46141142654.26
其他应收款4645521883.382022750341.63
合计4946843406.842163892995.89
（1）应收股利
项目2021.12.312020.12.31
北部湾港钦州码头有限公司50000000.00
北部湾港防城港码头有限公司250000000.00100000000.00
广西北部湾外轮理货有限公司1321523.46
广西北部湾国际集装箱码头有限公司11142654.26
广西钦州保税港区盛港码头有限公司30000000.00
小计：301321523.46141142654.26
减：坏账准备
合计301321523.46141142654.26
（2）其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内4078567479.401704172113.02
1至2年566965881.18300958129.64
2至3年59417099.3731099125.00
131
6-1-138北部湾港股份有限公司
财务报表附注
3至4年500000.0013266782.58
4至5年58228566.69
5年以上40365551.0015603660.51
小计4745816010.952123328377.44
减：坏账准备100294127.57100578035.81
合计4645521883.382022750341.63
*按款项性质披露
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
新力公司往来款98938086.1898938086.1898938086.1898438086.18500000.00
保证金及押金4760.624760.62
其他往来款项1346904.231344573.692330.541736022.871727147.398875.48
应收关联方单位4645531020.5411467.704645519552.842022649507.77408041.622022241466.15
合计4745816010.95100294127.574645521883.382123328377.44100578035.812022750341.63
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值理由损失率
(%)按单项计提坏账准备
其中：应收利息应收股利
按组合计提坏账准备4646877924.770.031356041.394645521883.38
其中：保证金及押金应收股份公司
104251.8011.0011467.7092784.10
以外的关联方单位应收股份公司
4645426768.744645426768.74
内部单位
其他往来款项1346904.2399.831344573.692330.54
合计4646877924.770.031356041.394645521883.38期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
132
6-1-139北部湾港股份有限公司
财务报表附注
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备：98938086.18100.0098938086.18
其中：北海新力贸易有限
98938086.18100.0098938086.18
公司
按组合计提坏账准备：
其中：保证金及押金关联方单位往来款项其他单位往来款
合计98938086.18100.0098938086.18
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
其中：应收利息应收股利按组合计提坏账准备
其中：保证金及押金4760.62100.004760.62本公司以外关
226689787.520.18408041.62226281745.90
联方单位往来款项本公司内部单
1795959720.251795959720.25
位往来款项其他单位往来
1736022.8799.491727147.398875.48
款项
合计2024390291.2699.672139949.632022250341.63
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
133
6-1-140北部湾港股份有限公司
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
其中：北海新力贸易有公司超
98938086.1899.4998438086.18500000.00
限公司额亏损
按组合计提坏账准备：
其中：保证金及押金关联方单位往来款项其他单位往来款
合计98938086.1899.4998438086.18500000.00
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月预预期信用损预期信用损合计
期信用损失失(未发生失(已发生信
信用减值)用减值)
2020年12月31日余额2139949.6398438086.18100578035.81
本期计提-402210.62500000.0097789.38本期转回本期转销本期核销
其他变动-381697.62-381697.62
2021年12月31日余额1356041.39-98938086.18100294127.57
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
广西钦州保税港区宏港1年以内、
股份内往来1936941383.4240.81
码头有限公司1年-2年北部湾港北海码头有限
股份内往来1294425838.151年以内27.28公司广西钦州保税港区泰港
股份内往来503300764.871年以内10.61石化码头有限公司北部湾港防城港码头有
股份内往来451964098.341年以内9.52限公司
广西钦州保税港区盛港1年以内、
股份内往来406294683.968.56
码头有限公司1年-2年合计4592926768.7496.78
134
6-1-141北部湾港股份有限公司
财务报表附注
4、长期股权投资
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5852112969.9919973442.865832139527.134863182770.1719973442.864843209327.31
对联营企业投资87311407.0787311407.0787858952.4987858952.49
合计5939424377.0619973442.865919450934.204951041722.6619973442.864931068279.80
（1）对子公司投资本期计提减值准备
被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31减值准备期末余额
中国北海外轮代理有限公司3575000.003575000.00
北海新力进出口贸易有限公司19973442.8619973442.8619973442.86
广西北海港物流有限公司3000000.003000000.00
北部湾港防城港码头有限公司2394662576.601808357.232396470933.83
北部湾港钦州码头有限公司714590545.821410159.78716000705.60
北部湾拖船（防城港）有限公司63660755.0263660755.02
钦州兴港码头有限公司108848701.79108848701.79
北海兴港码头有限公司469754428.65469754428.65广西北部湾国际码头管理有限
2550000.002550000.00
公司广西北部湾能源化工港务有限
5429063.48215802.205644865.68
公司
北海港兴码头经营有限公司198089325.13198089325.13
135
6-1-142北部湾港股份有限公司
财务报表附注
广西钦州保税港区盛港码头有限
260909807.21260909807.21
公司
广西北部湾外轮理货有限公司12482324.3512482324.35
广西北部湾港网络服务有限公司15300000.0015300000.00
北海宏港码头有限公司18851356.2118851356.21广西钦州保税港区宏港码头有限
353024452.34353024452.34
公司
广西北部湾港环保科技有限公司16000000.0016000000.00广西新通道国际集装箱码头有
4500000.004500000.00
限公司
防城港赤沙码头有限公司4800000.00144000000.00148800000.00
广西北部湾港拖轮有限公司10303519.79100305622.32110609142.11广西北部湾国际集装箱码头有
182877470.92182877470.92
限公司
防城港高岭码头有限公司30000000.0030000000.00
防城港三牙码头有限公司20000000.0020000000.00广西钦州保税港区泰港石化码
695625892.68695625892.68
头有限公司
北部湾港北海码头有限公司689309475.60689309475.60北海市沙尾码头有限公司北海市坡尾码头有限公司广西钦州保税港区港集码头有限公司
合计4863182770.171682675309.81693745109.995852112969.9919973442.86
136
6-1-143北部湾港股份有限公司
财务报表附注
（2）对联营企业投资本期增减变动其他宣告发减值准
被投资单位2020.12.31追加/权益法下其他计提减少综合放现金2021.12.31备期末新增确认的权益减值其他投资收益股利或余额投资投资损益变动准备调整利润联营企业广西铁山东
岸码头有限87858952.49-547545.4287311407.07公司
137
6-1-144北部湾港股份有限公司
财务报表附注
5、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务103184121.18128395012.85191670169.17153437868.08
其他业务48864188.5010845073.3433504918.543119255.72
合计152048309.68139240086.19225175087.71156557123.80
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益496057848.03793232272.90
权益法核算的长期股权投资收益-547545.42-295840.01
处置长期股权投资产生的投资收益-26807891.17
合计495510302.61766128541.72
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益778532.01计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务稳岗补贴及收到密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额7435889.57计入当期损益的或定量持续享受的政府补助除外）政府补助等债务重组损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日泰港1-6月合并
2474.94
的当期净损益前的损益
交易性金融资产公允价值产生的收益-17680.40
受托经营取得的托管费收入12171392.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1100004.81
加计抵减、就业
其他符合非经常性损益定义的损益项目24157741.97退伍士兵、个税手续费返还等
非经常性损益总额45628355.12
减：非经常性损益的所得税影响数6486193.95
非经常性损益净额39142161.17减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
480132.02
后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益38662029.15
138
6-1-145北部湾港股份有限公司
财务报表附注
说明：本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。非经常性损益项目
中“-”表示损失或支出。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.210.640.59扣除非经常性损益后归属于公司
8.870.610.56
普通股股东的净利润北部湾港股份有限公司
2022年4月11日
139
6-1-146