新农开发:会计师对年报出具的审计报告

新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
合并财务报表附注
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经新疆生产建设兵
团1998年4月20日以新兵函[1998]17号文批准，由新疆阿克苏农垦农工商联合总公司独家发起，并经中国证监会以《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（筹）公开发行股票的通知》（证监发行字[1999]32号）文核准采用社会募集方式设立的股份有限公司。
公司股份总额为29400万股，1999年4月在上海证券交易所上市。2001年经中国证监会《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司配股的通知》（证监公司字[2001]89号）核准，公司向社会公众股股东配售2700万股，股份总额变更为32100万股。经新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会兵国资发[2006]40号文《关于新疆塔里木农业综合开发股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，并经股东大会审议通过，公司于2006年5月
24日以每10股流通股获得非流通股支付的3.5股对价股份完成股权分置改革。
公司原控股股东新疆阿克苏农垦农工商联合总公司在2006年8月10日与阿拉尔塔河投
资有限责任公司签署了《股权划转合同》，将原控股股东新疆阿克苏农垦农工商联合总公司持有本公司16305万股股份无偿划转给阿拉尔塔河投资有限责任公司。该事项于2007年8月22日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]900号文批准，并于2008年3月27日完成股权过户。股权划转后阿拉尔塔河投资有限责任公司为本公司的控股股东和实际控制人。公司总股本仍为32100万股。2008年10月31日，阿拉尔塔河投资有限责任公司更名为阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司（以下简称阿拉尔统众），2022年7月8日，更名为阿拉尔市统众国有资本投资运营（集团）有限责任公司。
2014年10月24日，中国证监会签发《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1128号），核准发行人本次非公开发行申请。
本次非公开发行人民币普通股（A 股）60512820 股，非公开发行后公司股本增加至
381512820.00元。
公司注册地址为：新疆阿拉尔市四团（永宁镇）光明路335号档案馆二楼。
-18-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司所属行业为农林牧渔业。公司主营业务为乳制品加工及销售、种子及其副产品加工及销售以及甘草深加工产品的加工及销售。公司收购并加工民族地区（指新疆地区）棉花、生鲜乳、饲草料、甘草等农副产品，销售产出的棉花制品、乳制品、甘草制品的销售额占全部销售额比例60%以上。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会于2023年3月29日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围公司合并财务报表范围的一级子公司包括新疆塔里木河种业股份有限公司（以下简称“塔河种业”）、新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司（以下简称“新农甘草”）、阿拉尔新
农乳业有限责任公司（原名“阿克苏新农乳业有限责任公司”，以下简称“新农乳业”）、新农发产业投资管理有限公司（原名“阿拉尔新农化纤有限责任公司”，以下简称“新农发公司”）4家子公司。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.持续经营：公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标-19-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的-20-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
-21-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
-22-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两
种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
-23-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*财务担保合同（贷款承诺）负债
财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额
以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号—收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
-24-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、
本公司做出的除分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非
-25-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合
应收票据组合1：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
-26-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产、合同履约成本等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
-27-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条-28-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产为出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-455.004.75-2.11
机器设备8-155.0011.88-6.33
电子设备8-155.0011.88-6.33
运输设备4-105.0023.75-9.50
其他设备55.0019.00
(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
在建工程在达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不调整原已计提的折旧-29-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
额。上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)生物资产公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗性生物资产（育肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；自行
繁殖的生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料-30-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。公司生产性生物资产包括经济林、产畜和役畜，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为20-28%，预计使用寿命为8年。
公司在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。
对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法；生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
-31-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
-32-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并-33-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
销售商品合同：
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(二十六)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(二十七)政府补助
1.政府补助类型
-34-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2.政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4.政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目-35-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包-36-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2021年颁布了《关于印发的通知》，并于2022年颁布了《企业会计准则实施问答》等文件，本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表，上述修订对本公司财务报表无重大影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
-37-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
税种计税依据税率
按产品销售收入乘以税率计算销项税额，并按扣除当期允许13%、11%、9%、增值税
抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税5%
城市维护建设税应纳流转税额7%、1%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露：
纳税主体名称所得税税率
本公司、新农发公司等其他子公司25%
新农甘草、塔河种业、新农乳业15%
注：塔河种业其园林业类收益免税，工程类按15%征所得税。新农乳业农产品初加工及牧业类收益免税，花色奶、奶粉部分的收益按15%征所得税。
(二)重要税收优惠及批文
1.所得税优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税，财税发[2008]149号文《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》具体规定了免减范围，公司生产的皮棉、短绒、棉籽、棉籽油、棉籽饼、粮食、牛奶等属于此类免征、减征企业所得税范围。
（2）公司之子公司新农甘草2021年9月18日被新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务局新疆维吾尔自治区税务局批准为高新技术企业，取得《高新技术企业》证书。证书编号：GR202165000146，有效期三年。享受减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（3）公司之子公司新农乳业2021年11月25日被新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务局新疆维吾尔自治区税务局批准为高新技术企业，取得《高新技术企业》证书。证书编号：GR202165000256，有效期三年。享受减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（4）公司之子公司塔河种业2021年11月25日被新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务局新疆维吾尔自治区税务局批准为高新技术企业，取得《高新技术企业》证书。证书编号：GR202165000224，有效期三年。享受减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（5）公司之子公司塔河种业棉花加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十六条、第一款、第7项“灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等-38-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
农、林、牧、渔服务业项目”以及《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（范围）》
（2008）第一类、第（八）条、第1款“棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”，以及国家税务总局《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）第七条“企业将购入的农、林、牧、渔产品，在自有或租用的场地进行育肥、育秧等再种植、养殖，经过一定的生长周期，使其生物形态发生变化，且并非由于本环节对农产品进行加工而明显增加了产品的使用价值的，可视为农产品的种植、养殖项目享受相应的税收优惠”，享受免征企业所得税的税收优惠。根据《企业所得税法》（主席令第63号）27条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令512号）第八十六条的文件规定，林木的培育和种植符合此文件之相关规定，享受免征企业所得税的税收优惠。
2.增值税的税收优惠（1）公司之子公司塔河种业对自产自销的农业产品符合《中华人民共和国增值税暂行条
例》第十六条规定的免税范围，自主生产的农业产品皮棉、短绒、棉籽、林木等免征增值税。
根据财政部国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告（国家税务总局公告2010年
第17号文），公司棉种销售享受免征增值税的税收优惠。
（2）公司之子公司新农乳业获得阿拉尔国家税务局关于自产农产品免征增值税优惠备案登记，免税期限自2016年2月1日起。
（3）公司之孙公司托峰冰川获得阿拉尔国家税务局关于自产农产品免征增值税优惠备案登记，免税期限自2018年8月1日起。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别期末余额期初余额
银行存款163307826.19107367538.82
其他货币资金10040196.3353929638.01
合计173348022.52161297176.83
注：期末其他货币资金1004.19万元系质押的定期存款及其产生的利息。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动
1000000.001000000.00
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资1000000.001000000.00
-39-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目期末余额期初余额
合计1000000.001000000.00
(三)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款34578994.4054.0334578994.40100.00
按组合计提坏账准备的应收账款29416877.3045.973398188.9311.55
其中：账龄组合29416877.3045.973398188.9311.55
合计63995871.70100.0037977183.3359.34续上表期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款35227533.9367.4135227533.93100.00
按组合计提坏账准备的应收账款17031335.0232.594075879.4323.93
其中：账龄组合17031335.0232.594075879.4323.93
合计52258868.95100.0039303413.3675.21
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
拜城鼎元牛业有限公司7628800.007628800.005年以上100.00预期无法收回
邱兴沛308083.87308083.873-4年100.00预期无法收回
陈文胜（广东）209362.88209362.884-5年100.00预期无法收回
嘉兴总仓208398.41208398.414-5年100.00预期无法收回
谢敏1407426.691407426.693-4年、4-5年100.00预期无法收回苏州新农乳业销售有限
103989.76103989.765年以上100.00预期无法收回
公司乌鲁木齐市鼎盛美益添
57844.2057844.202-3年、3-4年100.00预期无法收回超市（有限公司）昌吉市汇嘉时代百货有
53963.0453963.042-3年、3-4年100.00预期无法收回
限公司新疆大润发玛特四季花
51224.0051224.004-5年100.00预期无法收回
城商贸有限公司
新疆友好（集团）股份
有限公司乌鲁木齐友好247572.31247572.312-3年、3-4年100.00预期无法收回超市分公司
3-4年、4-5年、5
学生奶事业部1111569.221111569.22100.00预期无法收回年以上
伊犁灿阳商贸有限公司129992.20129992.204-5年100.00预期无法收回丹东五兴化纤纺织（集2089682.502089682.505年以上100.00预期无法收回-40-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
团）有限公司
黄文忠219394.86219394.865年以上100.00预期无法收回新疆拓新玄武岩实业有
103751.64103751.645年以上100.00预期无法收回
限公司阿拉尔乾源国有资产投
5656815.255656815.255年以上100.00预期无法收回
资有限公司新疆阿拉尔国科国有资
4467055.004467055.005年以上100.00预期无法收回
产有限公司阿拉尔市融鑫投资有限
3983070.003983070.005年以上100.00预期无法收回
责任公司阿拉尔市花桥国有资产
1889615.501889615.505年以上100.00预期无法收回
经营管理有限责任公司阿拉尔市聚力投资经营
1821430.501821430.505年以上100.00预期无法收回
有限责任公司新疆阿拉尔市斓勃投资
1045650.561045650.565年以上100.00预期无法收回
有限责任公司阿拉尔三合国有资产经
1294332.501294332.505年以上100.00预期无法收回
营有限责任公司新疆石大科技服务有限
163772.00163772.005年以上100.00预期无法收回
公司
1-2年、2-3年、3-4
其他零星项目326197.51326197.51年、4-5年、5年100.00预期无法收回以上
合计34578994.4034578994.40——100.00——
（2）按组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内21637443.681.00216374.4211590183.271.00115901.83
1至2年4958041.5810.00495804.16412590.1210.0041259.01
2至3年445.6120.0089.12810898.3820.00162179.67
3至4年4897.4230.001469.23292148.8930.0087644.67
4至5年187995.7430.0056398.73366600.1630.00109980.05
5年以上2628053.27100.002628053.273558914.20100.003558914.20
合计29416877.303398188.9317031335.024075879.43
2.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项计提35227533.93581524.6467014.8934578994.40
组合计提4075879.43267633.48945323.983398188.93
合计39303413.36267633.48581524.641012338.8737977183.33
3.本报告期实际核销的重要应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为1012338.87元。
-41-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
其中：本期实际核销的重要应收账款情况是否履行核销是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因程序交易产生
零售购种欠款63092.80无法收回是否新疆阿拉尔新城建筑根据民事调解
工程款882231.18是否有限责任公司书调整
美国公司货款67014.89无法收回是否
合计1012338.87
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
阿拉尔市房屋征收办公室12633705.1119.74126337.05
乌鲁木齐市农业农村局9135325.0014.27466180.75
拜城鼎元牛业有限公司7628800.0011.927628800.00
阿拉尔乾源国有资产投资有限公司5656815.258.845656815.25新疆阿拉尔国利国有资产经营有限
4467055.006.984467055.00
责任公司
合计39521700.3661.7518345188.05
(四)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据1018100.00
合计1018100.00
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6113857.6496.693326046.6188.81
1至2年60882.150.96286061.387.64
2至3年78208.481.2435883.990.96
3年以上70326.021.1197155.512.59
合计6323274.29100.003745147.49100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
台山市得力道食品有限公司861388.1013.62
中华联合财产保险股份有限公司阿拉尔分公司741960.0011.73
赵兵707965.0011.20
新疆博圣酒业酿造有限责任公司516272.008.16
艾买尔江·买买提450000.007.12
-42-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
合计3277585.1051.83
(六)其他应收款类别期末余额期初余额应收股利
其他应收款项22371207.01207634656.17
减：坏账准备20637915.4548248314.77
合计1733291.56159386341.40
1.其他应收款
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
应收政府补助1821087.16
外部单位借款82832.823038438.32
职工往来229624.35215645.68
保证金1216033.092471096.00
资产处置款172108579.48
注销子公司转入款项12115005.8012115005.80
应收其他款项8727710.9515864803.73
减：坏账准备20637915.4548248314.77
合计1733291.56159386341.40
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内1006724.8212302386.64
1至2年689504.8552057.30
2至3年42617.3063684.17
3至4年36861.54375957.56
4至5年375935.46172071616.13
5年以上20219563.0422768954.37
减：坏账准备20637915.4548248314.77
合计1733291.56159386341.40
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额9696963.2322946870.0615604481.4848248314.77
2022年1月1日余额
在本期
-43-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提229531.81120127.53349659.34
本期转回2367166.6022946870.0625314036.66
本期核销646022.002000000.002646022.00其他变动
2022年12月31日余
6913306.4413724609.0120637915.45
额划分为第三阶段其他应收款预期信用损划分为第三阶段的单位名称账面余额坏账准备余额失率（%）原因
已注销子公司转入款项12115005.8012115005.80100.00预计无法收回
诸城市金日东造纸机械公司1288000.001288000.00100.00预计无法收回
巴楚县隆达棉绒有限公司299934.80299934.80100.00预计无法收回
新疆新乳电子商务有限公司21668.4121668.41100.00预计无法收回
合计13724609.0113724609.01
本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称转回或收回金额收回方式
阿拉尔市中泰纺织科技有限公司22946870.06银行存款及票据
合计22946870.06
（4）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为2646022.00元。
其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况是否履行是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因核销程序交易产生
新疆新乳电子商务有限公司应收其他款项2000000.00无法收回是否
洛浦县饶纳克棉业有限责任公司应收其他款项548268.00无法收回是否
山东省章丘市冠群造纸机械厂应收其他款项97754.00无法收回是否
合计2646022.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备余债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合额
计数的比例(%)
新疆金牛生物有限公司应收其他款项7029435.655年以上31.427029435.65
-44-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
占其他应收款坏账准备余债务人名称款项性质期末余额账龄项期末余额合额
计数的比例(%)
范新建应收其他款项2220995.855年以上9.932220995.85新疆阿拉尔新农塑业有限
应收其他款项1901850.375年以上8.501901850.37公司诸城市金日东造纸机械公
应收其他款项1288000.005年以上5.761288000.00司
市政府驻京联络处应收其他款项1059503.095年以上4.741059503.09
合计13499784.9660.3513499784.96
(七)存货
1.存货的分类
期末数期初数存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料198132418.495465742.25192666676.24225551829.717066180.95218485648.76
在产品21716127.368092963.9113623163.4524065782.176551167.8117514614.36
库存商品258020221.3140722721.88217297499.43220085115.1714305413.51205779701.66包装物及低
380936.94378578.352358.59378578.35378578.35
值易耗品
发出商品2163.052163.0556601.1456601.14消耗性生物
29222817.138330184.1720892632.965034867.91422290.754612577.16
资产合同履约成
765165.95765165.951519120.081519120.08
本
合计508239850.2362990190.56445249659.67476691894.5328723631.37447968263.16
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期增加额本期减少额存货类别期初余额期末余额计提其他增加转回转销
原材料7066180.95821847.2881320.472340965.515465742.25
在产品6551167.811817539.42275743.328092963.91
库存商品14305413.5150904157.60697243.6323789605.6040722721.88包装物及低
378578.35378578.35
值易耗品消耗性生物
422290.758330184.17422290.758330184.17
资产
合计28723631.3761873728.471054307.4226552861.8662990190.56
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
期末留抵及待抵扣进项税38858794.5774561612.56
其他420098.03
减：减值准备6000166.57
合计39278892.6068561445.99
-45-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
(九)其他债权投资
1.其他债权投资情况
累计在其他综合累计公允项目期初余额本期增加期末余额成本收益中确认的损备注价值变动失准备
信托资产983325.27983325.27983325.27
合计983325.27983325.27983325.27
(十)长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资的投资损益收益调整益变动联营企业新疆金胡杨光电有限
89738814.50
公司新疆新乳电子商务有
限公司【注1】
小计89738814.50
合计89738814.50续上表本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股计提减值期末余额其他余额利或利润准备联营企业新疆金胡杨光电有限公
89738814.5019187641.68
司新疆新乳电子商务有限
公司【注1】
小计89738814.5019187641.68
合计89738814.5019187641.68
注1：本公司对新疆新乳电子商务有限公司投资成本200万元，按权益法核算累计已确认损益调整-200万元，本期已进入破产清算，不再确认损益调整
(十一)其他权益工具投资本期确认本期累计利得和损失转入项目投资成本期末余额期初余额的股利收从其他综合收益转入原因入留存收益的金额阿拉尔塔河创丰农
370606.003297393.353293748.90
业服务有限公司阿拉尔供排水有限
16000000.0015267632.1520314095.85
责任公司苏州新农乳业销售
50000.00
有限公司阿拉尔市中泰纺织
60000000.00
科技有限公司【注1】
合计——18565025.5023607844.75
-46-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
注1：本公司对阿拉尔市中泰纺织科技有限公司的累计投资成本为6000万元以享有的账面净资产乘以持股比例计量
公允价值，因期初期末公司享有的账面净资产为负数，故余额均为零
(十二)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额11629155.0611629155.06
2.本期增加金额14379137.4814379137.48
（1）固定资产转入13218394.4813218394.48
（2）其他1160743.001160743.00
3.本期减少金额
4.期末余额26008292.5426008292.54
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1258177.241258177.24
2.本期增加金额3737396.533737396.53
（1）计提或摊销366471.96366471.96
（2）其他增加3370924.573370924.57
3.本期减少金额
4.期末余额4995573.774995573.77
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值21012718.7721012718.77
2.期初账面价值10370977.8210370977.82
2.未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物19658809.28尚未办理
合计19658809.28
(十三)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产599057039.64546987079.83
减：减值准备58191683.3954638330.65
合计540865356.25492348749.18
1.固定资产
（1）固定资产情况电子及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备
-47-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
电子及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备
一、账面原值
1.期初余额419643001.11393842180.0914092931.1057243416.03884821528.33
2.本期增加金额73984366.1831786172.721864297.825581968.70113216805.42
(1)购置1063791.074809658.631864297.821936353.349674100.86
(2)在建工程转入72721075.1115847502.793645615.3692214193.26
(3)其他199500.0011129011.3011328511.30
3.本期减少金额23978945.813472243.412116592.373778916.5633346698.15
(1)处置或报废10760551.333472243.412116592.373778916.5620128303.67
(2)其他13218394.4813218394.48
4.期末余额469648421.48422156109.4013840636.5559046468.17964691635.60
二、累计折旧
1.期初余额120246525.71163245762.4910019889.2844322271.02337834448.50
2.本期增加金额10866113.4828863911.921410485.413199217.8844339728.69
(1)计提10856636.8427194485.451410485.413199217.8842660825.58
(2)其他9476.641669426.471678903.11
3.本期减少金额9268823.702302435.371650708.323317613.8416539581.23
(1)处置或报废5897899.132302435.371650708.323317613.8413168656.66
(2)其他3370924.573370924.57
4.期末余额121843815.49189807239.049779666.3744203875.06365634595.96
三、减值准备
1.期初余额39348967.3313066250.09466025.521757087.7154638330.65
2.本期增加金额4459827.864459827.86
(1)计提4459827.864459827.86
3.本期减少金额825.03853766.3819802.6632081.05906475.12
(1)处置或报废825.03853766.3819802.6632081.05906475.12
4.期末余额39348142.3016672311.57446222.861725006.6658191683.39
四、账面价值
1.期末账面价值308456463.69215676558.793614747.3213117586.45540865356.25
2.期初账面价值260047508.07217530167.513607016.3011164057.30492348749.18
（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物180504971.33正在办理中
合计180504971.33
(十四)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目142653863.8341762999.09
-48-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
类别期末余额期初余额
减：减值准备422492.00422492.00
合计142231371.8341340507.09
1.在建工程基本情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新农开发农业种植
162492.00162492.00162492.00162492.00
分公司
2号车间与安全药
830342.40830342.40
业技改项目四团田园特色小镇
万头奶源基地建设66219874.3366219874.3336672103.1036672103.10项目
保障性住房3522969.703522969.703578399.023578399.02低温乳制品建设项
6500701.446500701.44217009.10217009.10
目
零星工程349823.28260000.0089823.28302653.47260000.0042653.47棉花产业化建设项
8490818.048490818.04
目
奶粉粉仓建设项目2718564.012718564.01新农乳业发酵型乳
饮料生产线建设项6816371.426816371.42目新农乳业奶业优势特色产业集群质量
4489263.004489263.00
检验监测体系建设项目阿拉尔新农乳业有限责任公司乳制品
2048690.002048690.00
智能化生产线建设项目新农乳业公司南疆
2353982.372353982.37
创新中心建设项目新农乳业兵地融合发展沙雅产业园
5161455.785161455.78
5000头生态奶牛
牧场项目托峰冰川牧业四团
5000头牛牧场改1374784.391374784.39
扩建项目四团万头奶牛养殖
示范区二牧场建设598065.09598065.09项目新农发育肥牛养殖
31846008.9831846008.98
场
合计142653863.83422492.00142231371.8341762999.09422492.0041340507.09
2.重大在建工程项目变动情况
转入固定资项目名称预算数期初数本期增加其他减少期末数产新农开发农业种植
162492.00162492.00
分公司
-49-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
转入固定资项目名称预算数期初数本期增加其他减少期末数产
2号车间与安全药
830342.40830342.40
业技改项目四团田园特色小镇
万头奶源基地建设450000000.0036672103.10106646324.5876026389.351072164.0066219874.33项目
保障性住房46300000.003578399.0255429.323522969.70
零星工程302653.4747169.81349823.28低温乳制品建设项
20000000.00217009.1019973163.5413689471.206500701.44
目棉花产业化建设项
49720000.008490818.048490818.04
目
奶粉粉仓建设项目7500000.002718564.012718564.01新农乳业发酵型乳
饮料生产线建设项12000000.006816371.426816371.42目新农乳业奶业优势特色产业集群质量
5000000.004489263.004489263.00
检验监测体系建设项目阿拉尔新农乳业有限责任公司乳制品
5760000.002048690.002048690.00
智能化生产线建设项目新农乳业公司南疆
10500000.002353982.372353982.37
创新中心建设项目新农乳业兵地融合发展沙雅产业园
233568700.005161455.785161455.78
5000头生态奶牛牧
场项目托峰冰川牧业四团
5000头牛牧场改扩63470000.001374784.391374784.39
建项目四团万头奶牛养殖
示范区二牧场建设230000000.00598065.09598065.09项目阿拉尔新农乳业厂
区亮化综合提升项1667990.311667990.31目新农发育肥牛养殖
60000000.0031846008.9831846008.98
场
合计—41762999.09194232651.3292214193.261127593.32142653863.83续上表
工程投入其中：本期利本期利息利息资本化项目名称占预算比工程进度息资本化金资本化率资金来源累计金额
例(%)额(%)新农开发农业种植分公
——自有资金司
2号车间与安全药业技
100.00100.00自有资金
改项目四团田园特色小镇万头金融机构
28.1128.114469239.504126418.614.00
奶源基地建设项目贷款
保障性住房100.00100.00自有资金
-50-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
工程投入其中：本期利本期利息利息资本化项目名称占预算比工程进度息资本化金资本化率资金来源累计金额
例(%)额(%)
零星工程——自有资金
低温乳制品建设项目67.5067.50自有资金
棉花产业化建设项目17.0717.07自有资金
奶粉粉仓建设项目36.2536.25自有资金新农乳业发酵型乳饮料
56.8056.80自有资金
生产线建设项目新农乳业奶业优势特色
产业集群质量检验监测89.7989.79自有资金体系建设项目阿拉尔新农乳业有限责
任公司乳制品智能化生35.5735.57自有资金产线建设项目新农乳业公司南疆创新
22.4222.42自有资金
中心建设项目新农乳业兵地融合发展
沙雅产业园5000头生态2.212.21自有资金奶牛牧场项目托峰冰川牧业四团5000
2.172.17自有资金
头牛牧场改扩建项目四团万头奶牛养殖示范
0.260.26自有资金
区二牧场建设项目阿拉尔新农乳业厂区亮
100.00100.00自有资金
化综合提升项目
新农发育肥牛养殖场53.0853.08自有资金
合计——4469239.504126418.61——
3.在建工程减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因农业分公司转入的在建
162492.00162492.00无使用价值
工程
零星工程260000.00260000.00不能产生预定效益
合计422492.00422492.00
(十五)生产性生物资产
1.以成本计量的生物资产
畜牧养殖业项目合计成母牛青年牛育成牛母犊牛
一、账面原值
1.期初余额106289155.1045462782.7253945593.474459601.84210157133.13
2.本期增加金额90699512.23123550447.5075371273.5521967767.40311589000.68
(1)外购1014792.6629843257.3430858050.00
(2)自行培育32321943.3729472374.9621967767.4083762085.73
(3)转群增加90699512.2390213711.4716055641.25196968864.95
-51-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
畜牧养殖业项目合计成母牛青年牛育成牛母犊牛
3.本期减少金额22221477.3992419806.0490852852.0619340484.52224834620.01
(1)处置22221477.391720293.81639140.593284843.2727865755.06
(2)转群减少90699512.2390213711.4716055641.25196968864.95
4.期末余额174767189.9476593424.1838464014.967086884.72296911513.80
二、累计折旧
1.期初余额16521425.8116521425.81
2.本期增加金额11017290.2611017290.26
(1)计提11017290.2611017290.26
3.本期减少金额4845321.574845321.57
(1)处置4845321.574845321.57
4.期末余额22693394.5022693394.50
三、减值准备
1.期初余额859561.63283916.9131494.041174972.58
2.本期增加金额458227.3261259.053910.61523396.98
(1)计提458227.3261259.053910.61523396.98
3.本期减少金额346378.66283916.9131494.04661789.61
(1)处置346378.66283916.9131494.04661789.61
4.期末余额971410.2961259.053910.611036579.95
四、账面价值
1.期末账面价值151102385.1576532165.1338460104.357086884.72273181539.35
2.期初账面价值88908167.6645178865.8153914099.434459601.84192460734.74
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额25987568.58-25987568.58
2.本期增加金额4143043.221296892.495439935.71
（1）新增租赁4143043.221296892.495439935.71
3.本期减少金额20147123.5420147123.54
（1）租赁终止20147123.5420147123.54
4.期末余额9983488.261296892.4911280380.75
二、累计折旧
1.期初余额3051685.703051685.70
2.本期增加金额3836467.38129689.253966156.63
（1）计提3836467.38129689.253966156.63
3.本期减少金额3839921.523839921.52
-52-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备合计
（1）租赁终止3839921.523839921.52
4.期末余额3048231.56129689.253177920.81
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值6935256.701167203.248102459.94
2.期初账面价值22935882.8822935882.88
(十七)无形资产项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额40444451.7225100.003375377.4484497685.08128342614.24
2.本期增加金额5144297.04559436.705703733.74
(1)购置5144297.04559436.705703733.74
3.本期减少金额
4.期末余额45588748.7625100.003375377.4485057121.78134046347.98
二、累计摊销
1.期初余额6713621.0324883.712311051.989049556.72
2.本期增加金额946948.16216.29291884.641239049.09
(1)计提946948.16216.29291884.641239049.09
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额7660569.1925100.002602936.6210288605.81
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值37928179.57772440.8285057121.78123757742.17
2.期初账面价值33730830.69216.291064325.4684497685.08119293057.52
(十八)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
圈舍改造333965.00166982.50166982.50
合计333965.00166982.50166982.50
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
资产减值准备76616.71510778.071113839.087425593.89
递延收益304342.422028949.451142572.507617149.99
-53-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
期末余额期初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
合计380959.132539727.522256411.5815042743.88
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异164202527.38129890963.24
可抵扣亏损295421751.72333104835.80
合计459624279.10462995799.04
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2022年82036424.882017年亏损
2023年96461489.6496461489.642018年亏损
2024年101821507.35101821507.352019年亏损
2025年13356591.7013356591.702020年亏损
2026年39428822.2339428822.232021年亏损
2027年44353340.802022年亏损
合计295421751.72333104835.80
(二十)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付工程及设备款2313663.764510721.86
预付牛款6358050.00
合计2313663.7610868771.86
(二十一)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
信用借款340379347.22
保证借款205214805.57600766029.00
合计545594152.79600766029.00
(二十二)应付账款项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）151042959.4562230619.56
1年以上63333377.8669204832.61
合计214376337.31131435452.17账龄超过1年的大额应付账款
-54-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
债权单位名称期末余额未偿还原因
新疆兵团勘测设计院（集团）有限责任公司18070161.02尚未结算
阿拉尔市托峰国有资产经营有限责任公司6249741.86尚未结算
新疆塔建三五九建工有限责任公司3381617.94尚未结算
阿拉尔市融鑫投资有限责任公司3347714.85尚未结算
阿拉尔恒源建筑安装工程公司1223808.00尚未结算
合计32273043.67
(二十三)预收款项项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）462682.33126.00
1年以上82302.3782302.37
合计544984.7082428.37
(二十四)合同负债项目期末余额期初余额
预收货款138884627.81192422060.34
合计138884627.81192422060.34
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、短期薪酬17104259.8696525228.1896174197.9417455290.10
二、离职后福利-设定提存计划74383.708559061.638633411.5333.80
三、辞退福利68656.0068656.00
合计17178643.56105152945.81104876265.4717455323.90
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴15905723.1981191082.7580796892.3216299913.62
2.职工福利费3942759.743942759.74
3.社会保险费1080.605336593.585331020.776653.41
其中：医疗保险费4258604.314252497.246107.07
工伤保险费1080.601077989.271078523.53546.34
4.住房公积金45207.004366562.004396986.0014783.00
5.工会经费和职工教育经费1152249.071688230.111706539.111133940.07
合计17104259.8696525228.1896174197.9417455290.10
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
-55-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险72129.608302380.198374509.79
2.失业保险费2254.10256681.44258901.7433.80
合计74383.708559061.638633411.5333.80
(二十六)应交税费税种期末余额期初余额
增值税481408.211016298.67
企业所得税1445822.67414592.49
个人所得税1647904.201015664.98
城市维护建设税97292.1295167.69
房产税86313.64
其他税费152565.54199796.08
合计3824992.742827833.55
(二十七)其他应付款类别期末余额期初余额
应付股利128665.36357465.36
其他应付款项148970192.15150007793.18
合计149098857.51150365258.54
1.应付股利
项目名称期末余额期初余额超过1年未支付原因
普通股股利128665.36357465.36陆续支付
合计128665.36357465.36
2.其他应付款
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金7191749.574389684.87
风险抵押金15488.1898488.18
外部单位借款90147377.1690268886.16
应付政府补助11854726.1911977155.03
其他39760851.0543273578.94
合计148970192.15150007793.18账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位名称期末余额未偿还原因
新疆金胡杨光电有限公司90000000.00陆续偿还
兵团土地管理局土地租金8961101.85陆续偿还
北京盈科(乌鲁木齐)律师事务所3600000.00陆续偿还
-56-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
单位名称期末余额未偿还原因新疆生产建设兵团第一师农业科学
2800000.00陆续偿还
研究所
周里周2326330.50陆续偿还
合计107687432.35
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款13180209.4443026410.57
一年内到期的租赁负债2011365.822739307.73
合计15191575.2645765718.30
(二十九)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额5611126.3114252689.56
合计5611126.3114252689.56
(三十)长期借款借款条件期末余额期初余额利率区间
质押借款9800000.0049700000.004.35%-6.73%
保证借款【注 1】 160357839.88 87892725.39 4%、LIBOR（六个月）+0.35%
小计170157839.88137592725.39
减：一年内到期的长期借款13180209.4443026410.57
合计156977630.4494566314.82
注1：该保证借款为外币借款和固定资产贷款，外币借款详细见本附注“五、（五十六）外币货币性项目”；固定资产贷款用于本公司之子公司新农乳业四团田园特色小镇万头奶源基地建设项目。
(三十一)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额9268439.9028300000.00
减：未确认融资费用945308.634948916.26
减：一年内到期的租赁负债2011365.822739307.73
合计6311765.4520611776.01
(三十二)长期应付职工薪酬类别期末余额期初余额
其他长期应付职工薪酬1258083.611344233.48
合计1258083.611344233.48
(三十三)递延收益
1.递延收益按类别列示
-57-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助43722777.0416936914.508916395.9951743295.55收到政府补助
合计43722777.0416936914.508916395.9951743295.55
2.政府补助项目情况
本期新增补本期计入其与资产相关/项目期初余额其他变动期末余额助金额他收益金额与收益相关
标准化牛场工程项目3187500.00510000.002677500.00资产相关兵团农业产业化专项扶持资
227502.7466666.71160836.03资产相关
金新农开发利用北欧投资银行
1200000.00300000.00900000.00资产相关
贷款建设奶牛养殖基地
以工代赈项目资金183333.3091666.6891666.62资产相关新农乳业乳制品安全能力体
2592000.00216000.002376000.00资产相关
系建设项目
2015年进口设备贴息394443.1838171.89356271.29资产相关
新农乳业公司搬迁改造项目3610810.82600000.003010810.82资产相关
1000头标准化奶牛养殖基地
8547060.001315440.007231620.00资产相关
建设项目南疆民族特色食品来源发酵
剂及多菌混合发酵风味酸乳460000.00400000.00-60000.00资产相关关键技术研究与应用
2018年兵团农业资源及生态
4730000.00945999.973784000.03资产相关
保护资金规模化奶牛场粪污资源利用
944400.00117600.00826800.00资产相关
设施设备建设补贴牧业养殖场原辅料库建设项
795555.5653333.32742222.24资产相关
目款
奶业振兴资金776818.97776818.97资产相关新农乳业奶业优势特色产业
集群质量检验监测体系建设4400000.004400000.00资产相关项目
四团万头牧场农作物秸秆综资产相关、
2213786.50739721.951474064.55
合利用收益相关奶业产业集群项目部分奖补
7000000.007000000.00资产相关
资金
2022年师市本级财政新改扩
建规模化养殖场畜牧补贴资1999000.0049558.341949441.66资产相关金
南疆创新中心建设项目500000.00500000.00资产相关新型功能型乳酸菌发酵乳制
66000.0066000.00资产相关
品的研制
甘草多糖生产项目资金1393333.26126666.721266666.54资产相关甘草黄酮和甘草多糖技术提
2199999.95200000.031999999.92资产相关
升项目资金
甘草浸膏车间洁净区改造199999.95199999.95资产相关2016年工业转型升级（中国
615999.9556000.04559999.91资产相关制造2025）中西部加工贸易发展专项资
722333.3493333.36628999.98资产相关
金
精深加工项目税金补贴307853.3827986.64279866.74资产相关
-58-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
本期新增补本期计入其与资产相关/项目期初余额其他变动期末余额助金额他收益金额与收益相关甘草浸膏功能因子连续化高
64000.009000.0055000.00资产相关
效提取及新产品开发
打包机项目资金25000.2425000.24资产相关
杂交棉制种及科研育种项目169999.78169999.78资产相关
加工中心良种繁育项目资金2094399.4965450.042028949.45资产相关
棉花加工设备贴息19230.6719230.67资产相关
阿拉尔厂机采棉项目资金296428.6542857.09253571.56资产相关
优质棉基地项目5721066.24369733.445351332.80资产相关
育种选育基地项目966666.47199999.99766666.48资产相关
农机补贴21564.852203.2019361.65资产相关
农业产业化补助金80634.2469841.4210792.82资产相关
抗蚜项目190542.07189337.791204.28资产相关
南疆机采棉项目53804.7438896.5014908.24资产相关
援疆项目612535.09116414.40496120.69资产相关
棉花抗旱耐盐碱项目101182.7575163.5026019.25资产相关
生态环保型棉花新品种项目69732.6046166.4723566.13资产相关优质陆地棉塔河2号的良繁
147044.76121058.6225986.14收益相关
与推广“南疆早熟抗病长绒棉种质资源创新及新品种选育”专248128.00105021.84143106.16收益相关项经费优质水稻新品种的选育及示
90000.0090000.00收益相关
范项目
早熟、优质、抗病机采棉新
50000.0044017.205982.80收益相关
品种的选育项目南疆企业优质机采棉新品种
70000.0053056.3616943.64收益相关
选育与推广创新团队项目
水稻试验基地项目300000.0078982.87221017.13收益相关
合计43722777.0416936914.508856395.99-60000.0051743295.55——
(三十四)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总数381512820.00381512820.00
(三十五)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价870861658.42870861658.42
二、其他资本公积66183024.9066183024.90
合计937044683.32937044683.32
(三十六)其他综合收益
-59-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
本期发生额
减：前期税后
期初减：前期计
项目计入其他减：所归属期末余额本期所得税入其他综合税后归属于综合收益得税于少余额前发生额收益当期转母公司当期转入费用数股入留存收益损益东
一、不能重分类
进损益的其他-51449233.12-5042819.25-5042819.25-56492052.37综合收益
其中：其他权益
工具投资公允-51449233.12-5042819.25-5042819.25-56492052.37价值变动
(三十七)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积62177255.5562177255.55
任意盈余公积1517168.991517168.99
合计63694424.5463694424.54
(三十八)未分配利润期末余额项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润-815019072.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-815019072.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润64111575.98
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利其他变动
期末未分配利润-750907496.30
(三十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计633790709.70448444009.25667458013.49505686043.60
棉花制品286396474.88184958071.98328101181.67238959898.57
乳制品295010834.93230077204.10313869405.22239159658.59
其他52383399.8933408733.1725487426.6027566486.44
二、其他业务小计13687290.313894776.6217903116.195721440.80
处置废品废料8522766.57121560.006246897.80
-60-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
租赁1512927.52686680.571873660.26268947.91
其他3651596.223086536.059782558.135452492.89
合计647478000.01452338785.87685361129.68511407484.40
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间棉花制品乳制品其他主营业务其他业务收入
在某一时点确认286396474.88295010834.9352383399.8912174362.79
在某一时段确认1512927.52
合计286396474.88295010834.9352383399.8913687290.31
3.本期营业收入按报告分部分类
主要经营地区塔河种业新农乳业新农甘草其他合计
疆内302500102.05152616623.131808849.562133018.29459058593.03
疆外9948890.82144456658.3817972567.47172378116.67
国外2354000.002354000.00
其他业务收入9218029.082733302.51331625.891404332.8313687290.31
合计321667021.95299806584.0222467042.923537351.12647478000.01
(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税103620.55142983.55
教育费附加75384.29102103.61
房产税1792925.431546614.19
土地使用税1389665.991820293.64
其他384025.78486707.90
合计3745622.044098702.89
(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10153127.388440533.67
市场推广及服务费3021467.814899686.68
广告费783298.74809351.30
办公及差旅费218253.18258839.16
物料消耗费92612.57233018.87
折旧费562102.60553178.30
车辆相关费256970.57298089.22
业务招待费9535.0013091.00
出口代理及配额费用102540.00133741.88
-61-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
其他770027.66413802.85
合计15969935.5116053332.93
(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30968403.7833669144.90
折旧费及摊销9796459.9311161148.48
律师诉讼费66972.79276609.44
中介机构服务费3738160.594671687.03
办公及差旅费1002473.301161164.28
保险费81232.53695064.05
水电暖费1386583.56779653.57
业务招待费366208.04789392.46
业务宣传费1034038.97543316.39
车辆相关费646071.10669314.08
物料消耗费478164.72651444.77
环保绿化费333071.1096563.77
其他3387749.763542057.00
合计53285590.1758706560.22
(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额
研发人员工资6192066.616561921.78
研发人员社保公积金1599176.061166072.00
折旧费1428614.221287510.99
委托外部研发费8000.00700000.00
办公费42268.3954339.45
其他3922170.273275533.65
合计13192295.5513045377.87
(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出24632542.9131586544.23
减：利息收入1368331.721812819.23
汇兑损失1691365.30
减：汇兑收益423172.01
手续费支出121301.09228489.96
其他支出290.0034838.27
合计25077167.5829613881.22
-62-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
(四十五)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
与资产相关的政府补助摊销7624537.155675550.32资产相关
奶业振兴资金3016722.37收益相关园区管委会生产要素补贴（水、电、蒸汽、天
16008.141693658.46收益相关然气、污水处理）
稳岗补贴312017.32136621.60收益相关
社保补贴530014.81158888.34收益相关
个人所得税手续费49705.12151822.38收益相关
融通奖励金800000.0012000.00收益相关收到新疆生产建设兵团第一师商务局外经贸
460200.00收益相关
发展资金（稳中提质项目资金）
兵团中小企业发展专项资金补贴200000.00收益相关
见习补贴73900.0069822.00收益相关
创新工作室创建补助资金20000.00收益相关
优质陆地棉塔河2号的良繁与推广121058.6252955.24收益相关
科技计划专项经费539847.50收益相关
天山英才专项经费1904.07收益相关
重点产粮单位奖励200000.00收益相关
创新团队专项经费30000.00收益相关“南疆早熟抗病长绒棉种质资源创新及新品
149039.0411872.00收益相关种选育”专项经费
税费返还13946.99123496.72收益相关
第一师市场监督管理局专利补助费24000.001500.00收益相关
第一师科技局研发经费补助150000.00收益相关
专利创新成果产出绩效奖励150000.00收益相关
阿拉尔市公共就业和人才服务局补贴款14688.00收益相关
第一师工信局实用新型专利奖励金3000.00收益相关阿拉尔经济技术开发区财政局师市工业发展
49000.00收益相关
奖励金
病虫强制扑杀款144000.00收益相关
2022年价格监测补助经费1000.00收益相关
促进农业产业化健康发展--秸秆综合利用949289.83收益相关
四团万头牧场农作物秸秆综合利用739721.95收益相关
就业补助17515.09收益相关
一次性留工补助223234.83收益相关
优质水稻新品种的选育及示范90000.00收益相关南疆企业优质机采棉新品种选育与推广创新
53056.36收益相关
团队
水稻试验基地项目78982.87收益相关
良种奶牛繁育技术经费307440.00收益相关
-63-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
合计12778668.1212463349.00——
(四十六)投资收益类别本期发生额上期发生额
其他债权投资持有期间的利息收益3440.13
其他50000.00
合计3440.1350000.00
(四十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失25278268.48-17796970.71
合计25278268.48-17796970.71
(四十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-60819421.05-2203190.15
固定资产减值损失-4459827.86-48794.76
生产性生物资产减值损失-523396.98-1174972.58
其他资产减值损失【注1】6000166.57-2832212.73
合计-59802479.32-6259170.22
注1：其他资产减值损失系本公司计提的留抵进项税减值，本期收到退税款，将前期计提的减值准备转回
(四十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产而产生的利
7693380.12-1186545.85
得或损失
合计7693380.12-1186545.85
(五十)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
与日常活动无关的政府补助1613750.001000000.001613750.00
罚款收入32000.0056780.0032000.00
往来款清理2090026.20
诉讼和解赔偿收入264.004424433.51264.00
其他1559993.31100250.101559993.31
合计3206007.317671489.813206007.31
2.计入营业外收入的政府补助
-64-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关大中小企业融通型特色载体
1313750.001895306.00收益相关
建设奖励款
提产增效奖励资金200000.00收益相关兵团中小企业发展专项资金
100000.00收益相关
补贴
合计1613750.001895306.00收益相关
(五十一)营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
对外捐赠432111.49334812.05432111.49
罚款支出26301.95238677.6626301.95
赔偿支出297544.87183851.68297544.87
其他5993554.01114206.355993554.01
合计6749512.32871547.746749512.32
(五十二)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用856294.19614592.49
递延所得税费用1885420.68504857.53
合计2741714.871119450.02
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额66276375.81
按法定/适用税率计算的所得税费用16569093.95
适用不同税率的影响-6861523.86调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-76622363.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响66759151.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9318292.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13276012.47
研发费用加计扣除的影响-1060362.73其他
所得税费用2741714.87
(五十三)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
-65-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金42834178.1758958512.12
其中：收到的政府补助款22165496.6317301123.04
保证金及往来款15172020.2022353556.48
棉花价格补贴2540033.03
其他5496661.3416763799.57
支付其他与经营活动有关的现金21913158.6349650648.61
其中：保证金1359184.2010696639.96
付现费用17281893.9323032178.31
营业外支出411609.44206976.80
风险抵押金373920.00133500.00
其他2486551.0615581353.54
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金137975.87
其中：代收保障性住房相关费用137975.87
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金43942775.0066000000.00
其中：收从外部单位借款50000000.00
受限货币资金43942775.0016000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金2000000.0067298967.85
其中：偿还借款47298967.85
受限货币资金20000000.00
其他2000000.00
(五十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润63534660.9445386944.42
加：信用减值损失-25278268.4817796970.71
资产减值准备59802479.326259170.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
49563048.5655256534.07
投资性房地产折旧
使用权资产折旧1983288.161597325.02
无形资产摊销1179235.28989969.72
长期待摊费用摊销166982.50
-66-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-7693380.121186545.85益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）235634.33
净敞口套期损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）24238130.4230782531.60
投资损失（收益以“－”号填列）-3440.13-50000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1875452.45504857.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-47876328.18-37358860.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）28122293.52-13140014.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-36376540.02-22376010.35其他
经营活动产生的现金流量净额113473248.5586835964.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额163307826.19107367538.82
减：现金的期初余额107367538.8256838818.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额55940287.3750528720.55
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金163307826.19107367538.82
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款163307826.19107367538.82可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额163307826.19107367538.82母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金10040196.33定期存单
-67-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目期末账面价值受限原因
合计10040196.33
(五十六)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
一年内到期的非流动负债463030.306.96463224820.83
其中：美元463030.306.96463224820.83
长期借款2083636.346.964614511693.65
其中：美元2083636.346.964614511693.65
(五十七)政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计2184.98万元。其中与资产相关的政府补助金额为1492.50万元，与收益相关的政府补助金额为692.48万元。
1.与资产相关的政府补助
（1）与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（三十三）递延收益。
2.与收益相关的政府补助
本期计入损益金额项目计入当期损益的项目（均以正额列示）
园区管委会生产要素补贴（水、电、蒸汽、天然气、污水处理）16008.14其他收益
稳岗补贴312017.32其他收益
社保补贴530014.81其他收益
融通奖励金800000.00其他收益收到新疆生产建设兵团第一师商务局外经贸发展资金（稳中提
460200.00其他收益质项目资金）
见习补贴73900.00其他收益
优质陆地棉塔河2号的良繁与推广121058.62其他收益
“南疆早熟抗病长绒棉种质资源创新及新品种选育”专项经费149039.04其他收益
税费返还13946.99其他收益
第一师市场监督管理局专利补助费24000.00其他收益
病虫强制扑杀款144000.00其他收益
2022年价格监测补助经费1000.00其他收益
促进农业产业化健康发展--秸秆综合利用949289.83其他收益
四团万头牧场农作物秸秆综合利用739721.95其他收益
就业补助17515.09其他收益
一次性留工补助223234.83其他收益
优质水稻新品种的选育及示范90000.00其他收益
南疆企业优质机采棉新品种选育与推广创新团队53056.36其他收益
-68-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
本期计入损益金额项目计入当期损益的项目（均以正额列示）
水稻试验基地项目78982.87其他收益
四团万头牧场农作物秸秆综合利用514064.55递延收益
大中小企业融通型特色载体建设奖励款1313750.00营业外收入
提产增效奖励资金200000.00营业外收入
兵团中小企业发展专项资金补贴100000.00营业外收入
合计6924800.40——
六、合并范围的变更本期本公司无合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接新疆塔里木河种业股同一控制下
阿拉尔阿拉尔种子生产、加工98.96份有限公司企业合并阿拉尔新农乳业有限
阿拉尔阿拉尔乳制品加工97.44其他方式责任公司新农发产业投资管理
阿拉尔阿拉尔项目投资100.00其他方式有限公司新疆阿拉尔新农甘草
阿拉尔阿拉尔甘草加工100.00其他方式产业有限责任公司
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数股当期向少数股东宣期末累计少数股东序号公司名称
比例(%)东的损益告分派的股利权益新疆塔里木河种业
11.041013557.14547600.0017379699.13
股份有限公司阿拉尔新农乳业有
22.56-1590472.18-4040685.40
限责任公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆塔里木
河种业股份327042428.05110751240.70437793668.75188520955.679405529.22197926484.89有限公司阿拉尔新农
乳业有限责243431708.65749263096.02992694804.67561613554.88215671605.51777285160.39任公司
-69-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
续上表期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆塔里木
河种业股份349016674.09106922656.91455939331.00221960380.1610569832.64232530212.80有限公司阿拉尔新农
乳业有限责243643021.97534538824.21778181846.18459335665.14133027515.40592363180.54任公司续上表本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新疆塔里木河种业
321667021.9560458065.6660458065.6634970267.64
股份有限公司阿拉尔新农乳业有
305996707.8427041978.6427041978.64107501475.69
限责任公司续上表上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新疆塔里木河种业
337159892.5650969728.9450969728.9411414142.82
股份有限公司阿拉尔新农乳业有
323362929.2732476673.2632476673.2665565395.10
限责任公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业基本情况
持股比例（%）投资的会计公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法
新疆金胡杨光电有限公司阿拉尔阿拉尔光伏产业30.00权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产257495375.67257495375.67
非流动资产42646401.7942646401.79
资产合计300141777.46300141777.46
流动负债1012395.761012395.76
负债合计1012395.761012395.76
归属于母公司股东权益299129381.70299129381.70
按持股比例计算的净资产份额89738814.5089738814.50
调整事项-19187641.68-19187641.68
其他-19187641.68-19187641.68
-70-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
对联营企业权益投资的账面价值70551172.8270551172.82净利润综合收益总额
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是针对金融市场的不可预见性，在风险和收益之间取得适当的平衡，力求将风险对公司财务业绩的潜在不利影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的少量外币资产和负债依然存在外汇风险。公司承受汇率风险主要与美元有关，除公司下属子公司新农甘草以美元进行采购和销售，新农乳业期末有外币借款外，公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。
项目2022年12月31日2021年12月31日
货币资金-美元
一年内到期的非流动负债-美元463030.30463030.30
长期借款-美元2083636.342546666.64目前，本公司以外汇进行的交易和外汇资产负债头寸都很小，对公司整体财务状况和经营成果无重大影响。随着公司以外汇结算的交易的增加，本公司适时采取适宜的风险控制措施降低外汇风险。
2)利率风险
-71-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司重视与银行等金融机构的信息交流及国家金融政策的调整，根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，调整长、短期借款额度的比例，通过扩大及缩减投资规模来增加及减少相应银行借款数额以控制及减少由利率带来的风险。
截止2022年12月31日，本公司带息债务主要为长期借款和一年内到期的借款（包括短期借款和一年内到期的长期借款）715751992.67元，其中17590094.28元为浮动利率借款，剩余借款在借款期内的利率不变。
3）价格风险
公司以市场价格销售乳制品、皮棉等农产品，因此受到此等价格波动的影响。公司价格风险主要受国外同类奶粉进口产品数量对乳制品价格影响及国际纺织品市场需求对棉产品价格影响。公司目前采取相应的措施来应对市场需求和市场风险，并在此基础上，调整产品生产规模及采购政策，拓展销售渠道和销售网络，通过规模效益发挥对市场价格的影响来控制及减少产品价格风险。
(2)信用风险
截止2022年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收款项融资等。
公司的银行存款主要存放于信用评级较高的国有银行和其他大中型上市银行，认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而形成重大损失，故流动资金的信用风险较低。
为降低信用风险，对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定了必要的政策以控制信用风险敞口。公司建立了信用防范、合同管理及应收款项的回收制度，对销售业务的主要环节进行控制，通过建立客户档案，对客户授信进行评级分类，规范赊销标准，确定专门部门、划分不同信用额度分级进行审批，通过对合同履行过程中的控制和监督以降低合同执行风险。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。确保公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
除应收款项金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名详见本附注-72-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
“五、（三）应收账款”；其他应收款前五名详见本附注“五、（六）其他应收款”。
(3)流动风险流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，保持合理的负债比率，避免债务扩大过快，公司同时拓展其他融资领域，使融资在品种结构、时间结构上更趋适用，以确保有充裕的资金。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过对银行借款的使用情况进行监控并以确保有充裕的资金按期偿还到期债务。
公司将银行借款作为主要资金来源。截止2022年12月31日，公司尚未使用的银行借款额度为人民币81392.00万元。
九、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资18565025.5018565025.50
（二）应收款项融资
（三）交易性金融资产1000000.001000000.00
（四）其他债权投资983325.27983325.27
持续以公允价值计量的资产总额20548350.7720548350.77
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术按持股比例计算享有的被投资单位账
其他权益工具投资18565025.50面净资产金额
交易性金融资产1000000.00投资成本
其他债权投资983325.27投资成本
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。
十、关联方关系及其交易
-73-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
(一)本公司的母公司母公司对本公母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例公司的表决
(%)权比例(%)
阿拉尔市统众国有为企业产权交易、新疆阿拉资本投资运营（集股权转让提供服1526292400.0040.3240.32尔市
团）有限责任公司务，对外投资
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称其他关联方与本公司关系新疆金胡杨光电有限公司联营企业新疆新乳电子商务有限公司联营企业
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆生产建设兵团第一师棉麻有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆生产建设兵团第一师农业生产资料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔盛源热电有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆生产建设兵团第一师供销（集团）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔供排水有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔青松化工有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔市经济技术开发区绿海供水有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔农一师棉麻鹏飞棉业有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆生产建设兵团第一师方正造价有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆三五九农业发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔市供销九鼎农产品经营有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业丽水山耕梦工场农业科技有限公司对本公司控股子公司具有重要影响的少数股东新疆天康饲料有限公司对本公司控股孙公司具有重大影响的少数股东阿克苏天康畜牧有限责任公司对本公司控股孙公司具有重大影响的少数股东的子公司新疆塔建三五九建工有限责任公司控股股东及最终控制方的联营企业新疆兵团第一师阿拉尔市石油有限公司控股股东及最终控制方的联营企业新疆华元融资担保有限公司控股股东及最终控制方的联营企业
-74-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定关联方名称关联交易类型关联交易内容价方式及决本期发生额上期发生额策程序
采购商品、接受劳务：
新疆生产建设兵团第一
采购商品采购电市场价7489998.365561973.27师电力有限责任公司阿拉尔盛源热电有限责
采购商品采购蒸汽、电市场价5480421.103700724.12任公司
新疆天康饲料有限公司采购商品采购饲料市场价285100.00228000.00阿克苏天康畜牧有限责
采购商品采购饲料市场价63518197.7073961407.80任公司阿拉尔青松化工有限责
采购商品采购材料市场价215221.24141600.00任公司新疆生产建设兵团第一
师农业生产资料有限公采购商品购买农资材料市场价166377.30290057.00司新疆兵团第一师阿拉尔
采购商品油费市场价3090599.762033450.19市石油有限公司新疆生产建设兵团第一
采购商品工程造价市场价126500.0056603.77师方正造价有限公司新疆塔建三五九建工有
采购商品工程建设市场价72417475.5726219566.49限责任公司阿拉尔供排水有限责任
采购商品水费市场价35146.7136185.48公司阿拉尔市经济技术开发
区绿海供水有限责任公采购商品水费市场价431241.82司阿拉尔市供销九鼎农产
采购商品采购食材市场价368776.49品经营有限公司丽水山耕梦工场农业科
租赁租赁市场价1140101.48技有限公司
销售商品、提供劳务：
新疆生产建设兵团第一
销售商品销售皮棉市场价99313813.16135934882.06师棉麻有限责任公司新疆生产建设兵团第一
师农业生产资料有限公销售商品销售棉籽市场价1660468.75司新疆青松建材化工（集销售商品销售乳制品市场价48022.1268500.00
团）股份有限公司丽水山耕梦工场农业科
销售商品销售乳制品市场价825062.76技有限公司新疆生产建设兵团第一
销售商品销售乳制品市场价30800.00师电力有限责任公司阿拉尔塔河创丰农业服
销售商品其他服务市场价35523.282369408.56务有限公司新疆三五九农业发展有
销售商品销售棉种市场价5528250.00限公司阿拉尔市三五九水务
房屋租赁房屋租赁市场价303800.00（集团）有限公司阿拉尔供排水有限责任
房屋租赁房屋租赁市场价293333.33公司
新疆天山雪米阿拉尔米销售商品其他服务市场价35800.00
-75-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
关联交易定关联方名称关联交易类型关联交易内容价方式及决本期发生额上期发生额策程序业有限责任公司
2.关联担保情况
担保担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
1000000.002022/5/302023/5/29否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
9000000.002022/5/192023/5/18否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
65000000.002022.9.192023.9.18否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
45000000.002022.5.272023.5.27否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
24080006.322021/11/42031/10/29否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
7575870.002021/11/182031/10/29否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
23880000.002021/11/222031/10/29否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
12910000.002021/12/12031/10/29否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
16122425.802022/4/272031/10/29否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
29834566.002022/6/102031/10/29否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
16327100.002022/8/232031/10/29否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
11735900.002022/11/302031/10/29否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
15000000.002022/8/302023/8/30否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开阿拉尔新农乳业有限责
20000000.002022/11/182023/11/18否
发股份有限公司任公司新疆塔里木农业综合开新疆生产建设兵团第一
22725000.002019/5/102034/2/20否
发股份有限公司师电力有限责任公司新疆塔里木农业综合开新疆生产建设兵团第一
86940760.002022/1/72041/9/2否
发股份有限公司师电力有限责任公司新疆塔里木农业综合开新疆生产建设兵团第一
21180000.002021/12/242041/12/24否
发股份有限公司师电力有限责任公司新疆塔里木河种业股份新疆塔里木农业综合开
50000000.002022/5/212023/5/20否
有限公司发股份有限公司
3.关联方资金拆借情况
关联方拆入/拆出金额本期利息起始日到期日说明
新疆华元融资担截至期末，已拆入30000000.00221250.002021.3.302022.3.30保有限公司还清
新疆华元融资担截至期末，已拆入50000000.00823472.002022.3.92022.10.9保有限公司还清
4．关键管理人员报酬金额单位：万元
项目本期发生额上期发生额
-76-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬284.83345.89
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新疆兵团第一师阿拉尔市石
预付账款30822.01油有限公司新疆生产建设兵团第一师电
预付账款100300.00力有限责任公司
新疆青松建材化工（集团）股
应收账款42742.00427.42份有限公司
应收账款新疆青松化工有限公司24900.00249.00新疆生产建设兵团第一师电
应收账款30800.00308.00力有限责任公司
新疆青松建材化工（集团）股
其他应收款696701.22696701.222000000.002000000.00份有限公司
其他应收款新疆新乳电子商务有限公司21668.4121668.411901540.881901540.88
合计804891.64718926.634044582.883901968.30
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司340886.39455225.09
应付账款新疆生产建设兵团第一师棉麻有限责任公司100140.00100140.00
应付账款阿拉尔市鹏润棉业有限责任公司73792.0373792.03
应付账款阿拉尔盛源热电有限责任公司138801.2022803.52
应付账款阿克苏天康畜牧有限责任公司3254000.704757972.50
应付账款新疆天康饲料有限公司228000.00
应付账款新疆塔建三五九建工有限责任公司8873273.713381617.94
应付账款阿拉尔市供销九鼎农产品经营有限公司237784.35
应付账款阿拉尔市经济技术开发区绿海供水有限责任公司16350.13
应付账款新疆兵团第一师阿拉尔市石油有限公司94688.50
应付账款丽水山耕梦工场农业科技有限公司712386.20
合同负债新疆生产建设兵团第一师棉麻有限责任公司56730649.92154881519.63
预收账款阿拉尔供排水有限责任公司146666.67
其他应付款阿拉尔供排水有限责任公司4229.734229.73
其他应付款新疆金胡杨光电有限公司90000000.0090000000.00
短期借款新疆华元融资担保有限公司30041250.00
合计160723649.53283946550.44
十一、承诺及或有事项
-77-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
（一）承诺事项
本公司与新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司签订《相互担保合同》，合同约定，新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司及下属控股子公司与本公司及下属控股子公司为
对方的银行融资提供有效的担保，并承担连带责任，互相担保额度为3亿元。截止资产负债表日，本公司已担保余额13084.58万元。
本公司与阿拉尔市西北兴业投资发展（集团）有限公司签订《相互担保合同》，合同约定，阿拉尔市西北兴业投资发展（集团）有限公司及下属控股子公司与本公司及下属控股子公司为对方的银行融资提供有效的担保，并承担连带责任，互相担保额度为2亿元。截止资产负债表日，本公司已担保余额为18500.00万元。
（二）或有事项福建武夷九峰建设工程有限公司因承揽合同纠纷向新疆生产建设兵团阿拉尔垦区人民法
院提起诉讼，请求法院判令本公司之子公司新农乳业支付拖欠合同价款1465万元及迟延支付合同价款的违约金292.82万元，法院尚未做出判决。本公司已依据造价审核机构出具的决算书确认相关资产、负债。
十二、资产负债表日后事项截止报告日不存在对外重要资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
（一）分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；(2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。管理层将业务分为种业、乳业、甘草及其他实施管理、评估经营成果。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量保持一致。
-78-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
2.分部报告的财务信息
项目塔河种业新农乳业新农甘草其他分部间抵消合计营业
321667021.95305996707.8422467042.924675573.30-7328346.00647478000.01
收入营业
189430925.97241044362.5924903776.222912969.78-5953248.69452338785.87
成本资产
437793668.75992694804.67151746993.241659491315.53-1346662635.891895064146.30
总额负债
197926484.89777285160.3954406732.65708178494.42-430924118.971306872753.38
总额
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款类别期末余额期初余额应收股利
其他应收款项422306654.90462624743.62
减：坏账准备20032115.5428072138.13
合计402274539.36434552605.49
1.其他应收款款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额应收政府补助
公司间往来406263774.23446083956.27
职工往来5564.1036155.52
保证金696701.222000000.00
其他15340615.3514504631.83
减：坏账准备20032115.5428072138.13
合计402274539.36434552605.49
（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内406345437.7796.22402566257.8587.02
1至2年15564.100.0042075691.979.09
2至3年25838.630.01
3至4年22.100.00
4至5年
5年以上15945653.033.7817956933.073.88
合计422306654.90100.00462624743.62100.00
-79-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额14055591.4514016546.6828072138.13
2022年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提120127.53120127.53
本期转回6160150.126160150.12
本期核销2000000.002000000.00其他变动
2022年12月31日余
7895441.3312136674.2120032115.54
额划分为第三阶段其他应收款预期信用损划分为第三阶段的单位名称账面余额坏账准备余额失率（%）原因
已注销子公司转入款项12115005.8012115005.80100.00预计无法收回
新疆新乳电子商务有限公司21668.4121668.41100.00预计无法收回
合计12136674.2112136674.21
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期实际核销的其他应收款项金额为2000000.00元。
其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况是否履行是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因核销程序交易产生新疆新乳电子商务有限公
应收其他款项2000000.00无法收回是否司
合计2000000.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款债务人款项坏账准备期末余额账龄期末余额合计名称性质余额
数的比例(%)
阿拉尔新农乳业有限责任公司公司间往来188924583.791年以内44.741889245.84
新农发产业投资管理有限公司公司间往来117724894.421年以内27.881177248.94新疆阿拉尔新农甘草产业有限
公司间往来44328462.691年以内10.50443284.63责任公司新疆塔里木河种业股份有限公
公司间往来30285833.331年以内7.17302858.33司
新疆托峰冰川牧业有限公司公司间往来25000000.001年以内5.92250000.00
-80-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
占其他应收款债务人款项坏账准备期末余额账龄期末余额合计名称性质余额
数的比例(%)
合计406263774.2396.214062637.74
(二)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
1397274903.07477096551.85920178351.221397274903.07477096551.85920178351.22
投资
对联营、
合营企业91738814.5021187641.6870551172.8289738814.5019187641.6870551172.82投资
合计1489013717.57498284193.53990729524.041487013717.57496284193.53990729524.04
1.对子公司投资
本期计提减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备末余额新农发产业投资
437985701.00437985701.00383255701.00
管理有限公司新疆阿拉尔新农
甘草产业有限责163012100.00163012100.00任公司阿拉尔新农乳业
673840850.85673840850.8593840850.85
有限责任公司新疆塔里木河种
122436251.22122436251.22
业股份公司
合计1397274903.071397274903.07477096551.85
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资的投资损益收益调整益变动联营企业新疆金胡杨光电有限
89738814.50
公司新疆新乳电子商务有
限公司【注1】
小计89738814.50
合计89738814.50续上表本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股计提减值期末余额其他余额利或利润准备联营企业新疆金胡杨光电有限公
89738814.5019187641.68
司新疆新乳电子商务有限
-81-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股计提减值期末余额其他余额利或利润准备
公司【注1】
小计89738814.5019187641.68
合计89738814.5019187641.68
注1：对新疆新乳电子商务有限公司投资成本200万元，按权益法核算累计已确认损益调整-200万元，本期已进入破产清算，不再确认损益调整。
(三)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计
二、其他业务小计1089089.07579349.40798757.34129699.07
租赁1089089.07579349.40798757.34129699.07
合计1089089.07579349.40798757.34129699.07
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间其他业务收入
在某一时段确认1089089.07
合计1089089.07
(四)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益43542400.0021771200.00
其他3440.1350000.00
合计43545840.1321821200.00
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分13244311.88
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
14342713.00准定额或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
-82-新疆塔里木农业综合开发股份有限公司合并财务报表附注
项目金额备注
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回22946870.06
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5157255.01
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额662463.50
23．少数股东影响额-267974.69
合计45771128.74
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%）基本每股收益报告期利润本年度上年度本年度上年度
归属于公司普通股股东的净利润11.768.100.170.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3.365.250.050.07
东的净利润