华光环能:桐乡濮院协鑫环保热电有限公司审计报告（2021年度、2022年1-6月）

桐乡濮院协鑫环保热电有限公司
审计报告
2021年度、2022年1-6月
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所审具,
进行查验。
您可使用手机“扫一扫”或进入注册会计师行业统告示合审合)报告编码:苏2360J9JMED
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
GongzhengTianye CertifedPublicAccountants,SGP
中国,江苏.无锡Wuxi.Jiangsu.China
总机:86(510)68798988Tel:86(510)68798988
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审计报告
苏公W[2023]A135号
无锡华光环保能源集团股份有限公司、协鑫智慧能源(苏州)有限公司、常隆有限公司:
一、审计意见
我们审计了桐乡濮院协鑫环保热电有限公司(以下简称濮院热电)财务报表,包括
2021年12月31日和2022年6月30日的资产负债表,2021年度和2022年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反
映了濮院热电2021年12月31日和2022年6月30日的财务状况以及2021年度和2022年1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则,我们独立于濮院热电,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
濮院热电管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,
使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估濮院热电的持续经营能力,披露与持续经营相
关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算濮院热电、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督濮院热电的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
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公证天业会计师事务所
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计
程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,
就可能导致对濮院热电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致濮院热电不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
公证天业会计师事务所中国注
(特殊普通合伙)(项目
中国00无锡中国注
单
320200280105
2023年3月17日
第2页共2页
资产负债表
编制单位:桐乡漠院协富环保热电有限公司金额单位:人民币元
杨后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人:印杨龙主管会计工作负责人:会计机构负责人微
资产负债表(续)
编制单位:桐乡浪院协鑫环保热电有限公司金额单位:人民币元
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人:印杨龙主管会计工作负责人:会计机构负责人微
利润表
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人:八龙主管会计工作负责人:微会计机构负责人:微
现金流量表
编制单位:桐乡浪院协金环条热电有限公司金额单位:人民币元
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人:主管会计工作负责人:微会计机构负责人:微
所有者权益变动表
编制单位:桐乡建院协鑫环保热电有限公司期间:2022年1-6月金额单位:人民币元
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
杨徽法定代表人:印龙主管会计工作负责人:会计机构负责人:徽
所有者权益变动表
编制单位:桐乡澳院协鑫环保热电有限公司期间:2021年度金额单位:人民币元
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
杨微微法定代表人:印龙主管会计工作负责人:微)会计机构负责人:微
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司
2021年度及2022年1-6月财务报表附注
一、公司基本情况
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是2006年4月经浙江省人
民政府商外资浙府资嘉字[2006]03353号批准证书批准,由江苏弗卡斯环保能源投资有限责任公司(后
更名为国泰能源投资股份有限公司)、上海国能投资有限公司、朗运国际有限公司于2006年4月共同投资设立的中外合资经营企业,注册资本为1,100.00万美元。其中:
经过历年的股权转让、增资扩股,截至2022年6月30日止,本公司注册资本为1,660.00万美元。
其中:
本公司现持有统一社会信用代码为91330400786447516R的营业执照,注册地址:浙江省嘉兴市
桐乡市濮院镇新妙智村。公司的法定代表人为杨龙,营业期限为2006年4月18日至2056年4月17日止。
本公司最终实际控制人为自然人朱共山。
本公司经营范围为热电联产电站的建设、经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
1
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备、固定资产
折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注三相关各项的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的会计处理
发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差
额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(2)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目
除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中单独列示。
7、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)
对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产。
(2)金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将
金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)金融资产的初始计量:
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产,相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2)金融资产的后续计量:
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金
流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现
金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公
允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益。该金
融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控
制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该
金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
(4)金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1)金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债,相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
2)金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
4
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益；终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出,计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中
的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销
已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,
采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(7)金融工具减值(不含应收款项)
减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项
金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
8、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否
已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失:
单独评估信用风险的应收款项,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司合并财务报表范围内各公司款项因具有类似信用风险特征,对单项测试无减值的应收本公司合并范围内各公司之间的款项不计提坏账准备。
除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
对于账龄组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
9、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取
合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及
汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
10、存货
(1)本公司存货包括原材料、库存燃料、周转材料等。
(2)原材料、库存燃料发出时采用移动加权平均法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益；以前减记存
货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
(5)周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。
11、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可
撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性
房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产),划分为持有待售资产。按账面价值
与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注值损失。
12、固定资产
(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
14、合同资产与合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
(1)合同资产
合同资产的确认方法及标准:合同资产是指公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的
权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法:有关合同资产预期信用损失的确定方法,与应收账款预期信用损失的确定方法一致。
合同资产预期信用损失的会计处理方法:合同资产发生减值的,公司按应减记的金额,借记“资
产减值损失”科目,贷记“合同资产减值准备”科目；转回已计提的资产减值准备时,做相反的会计分录。
(2)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供劳务的义务作为合同负债列示,如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注15、借款费用
(1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
(2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产
的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、
折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期
间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、
折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
16、使用权资产
使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资
产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人
为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额。
17、无形资产
(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
(2)无形资产的摊销方法
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
①对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。
(3)内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业
性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等
长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,
无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产
组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一
项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资
产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减
其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利
属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价
值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法
计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息
净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注益(辞退福利)。
21、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限
制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；
如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取
得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就
回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此
为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,
此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,
任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取
消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基
础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
22、租赁负债
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
五项内容:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比
率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权
价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量
借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并
计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际
发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后,当实质固定付款额发
生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
23、预计负债
(1)与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、收入
1)收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗
本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法确定恰当的履约
进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2)收入确认的具体方法
(1)电力销售业务
本公司电力销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在电力上网并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)热力销售业务
本公司热力销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在公司将产品通过管网运送至约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3)服务业务
本公司的服务业务主要包括能源服务、技术服务、咨询服务等。对于在合同约定的期间内提供服
务业务,因其连续性的特点属于在某一时段内履行的履约义务,本公司于合同约定的服务期内按照履
约进度确认收入；对于项目周期较短或没有明确服务履约进度的服务业务属于在某一时点履行的履约义务,本公司于服务项目完成并经客户确认后确认收入。
3)特定交易的收入处理原则
向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评
估,该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费则作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关
的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补
助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预
算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
负债表日进行复核,必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的,予以确认:(1)企业能够满足政府补助所附条件；(2)企业能
够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并
在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值,并在相关资产使用寿命内
按照平均分配方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
26、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预
期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之
间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产
或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本
公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(1)本公司作为承租人
本公司作为承租人的一般会计处理见附注三、16“使用权资产”和附注三、22“租赁负债”。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本公司选
择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分
的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁
变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
(2)本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以
资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁
在租赁期开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期
间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
(3)售后租回
本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1)本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收
入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——-金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2)本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等
额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。
29、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
①执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》,变更后的会计政策详见附注三、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日,本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁,并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外,本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理,即调整首次执行本准则当年年初留
存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息,并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规
定,本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理,不对低价值资产租赁进行追溯调整。执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目无影响。
②2021年2月2日,财政部发布了《企业会计准则解释第14号》(财会〔2021)1号,以下简称“解释14号”),自2021年2月2日起施行(以下简称“施行日”)。
本公司自施行日起执行解释14号,执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
③执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021)35号,以下简
称“解释15号”),于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号,执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
(2)重要会计估计变更
报告期内本公司未发生会计估计的变更。
四、税项
主要税种及税率
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注五、财务报表项目注释(以下项目无特殊说明,金额单位均为人民币元)
1、货币资金
其中受限制的货币资金明细如下:
2、应收账款
(1)按账龄披露:
(2)应收账款分类披露:
确定组合依据的说明:公司管理层认为应收账款相同账龄具有相同或类似信用风险。(3)按单项计提坏账准备:无
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注(4)组合中,按账龄组合计提坏账准备:
(5)应收账款坏账准备计提、收回或转回的情况:无
(6)报告期内无实际核销的应收账款。
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
3、应收款项融资
(1)分类列示:
(2)各期末公司已质押的应收款项融资:
(3)各期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:无
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示:
各期末无账龄1年以上且金额重要的预付款项
(2)预付款项期末余额前五名单位情况:
5、其他应收款
其他应收款
(1)按账龄披露:
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注(2)其他应收款按款项性质分类情况:
(3)坏账准备计提情况:无
(4)其他应收款计提、收回或转回的坏账准备情况:无
(5)报告期内无实际核销的其他应收款。
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
6、存货
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
7、其他流动资产
8、长期应收款
9、固定资产
(1)固定资产情况
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
(2)通过融资租赁(售后回租)租入的固定资产情况:
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注10、在建工程
(一)在建工程
(1)在建工程情况
(2)在建工程项目变动情况
①2022年1-6月
(续表)
②2021年度
(续表)
(3)期末在建工程无需计提减值准备的情形。
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注(二)工程物资
11、无形资产
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
12、递延所得税资产
13、其他非流动资产
14、短期借款
(1)短期借款分类
(2)截止报告期末,本公司无已逾期未偿还短期借款。
15、应付票据
(1)应付票据分类
(2)截止报告期末,本公司无已到期未付的应付票据。
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注16、应付账款
(1)应付账款列示
(2)无账龄超过1年的重要应付账款。
17、合同负债
18、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
(2)短期薪酬列示
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
(3)设定提存计划列示
19、应交税费
20、其他应付款
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注(1)应付利息
(2)应付股利
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
2)账龄超过1年的重要其他应付款:
21、一年内到期的非流动负债
(1)分类情况
(2)一年内到期的长期应付款明细情况
22、其他流动负债
23、长期应付款
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注长期应付款
24、实收资本
协鑫智慧能源(苏州)有限公司曾用名协鑫智慧能源股份有限公司。
截至2022年6月末,公司股东所持股权均已质押,详见附注八、1之(3)。
25、盈余公积
(1)报告期内盈余公积明细
(2)盈余公积增减变动情况
①2022年1-6月
②2021年度
26、未分配利润
31
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注27、营业收入和营业成本
28、税金及附加
29、管理费用
32
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注30、财务费用
31、其他收益
(1)分类情况
(2)计入当期损益的政府补助
32、资产减值损失
33、营业外收入
33
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注34、营业外支出
35、所得税费用
会计利润与所得税费用的调整过程:
36、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
34
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注(2)支付的其他与经营活动有关的现金
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
37、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
35
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
(2)现金和现金等价物的构成
38、所有权或使用权受到限制的资产
36
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
39、外币货币性项目
六、公允价值
1、以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年6月30日和2021
年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
第1层次:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价；2)非活跃市场中相同或类似资产
或负债的报价；3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4)市场验证的输入值等。
第3层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
2、期末公允价值计量
持续的公允价值计量
37
桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
3、持续和非持续第三层次公允价值计量的项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资
本公司应收款项融资均为未来12个月内到期之应收票据,公允价值与账面价值无重大差异,故公允价值按账面价值确定。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期应付款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司最终控制方是自然人朱共山。
2、其他关联方情况
3、关联交易情况(以下关联交易金额单位为人民币元)
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表:
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
(2)关联方资金拆借:
截至2021年12月31日止,本公司应收协鑫智慧能源(苏州)有限公司(曾用名协鑫智慧能源股
份有限公司)的现金池划款余额24,826,231.16元,公司2021年度计提归集调拨利息收入702,147.99
元；本公司应收嘉兴协鑫环保热电有限公司的资金拆出本息余额40,220,000.00元,公司2021年度计
提利息收入547,169.81元；本公司应收湖州协鑫环保热电有限公司的资金拆出本息余额40,220,000.00元,公司2021年度计提利息收入547,169.81元。
截至2022年6月30日止,本公司应收协鑫智慧能源(苏州)有限公司(曾用名协鑫智慧能源股份
有限公司)的现金池划款余额26,103,214.61元,公司2022年1-6月计提归集调拨利息收入142,383.15
元；本公司应收嘉兴协鑫环保热电有限公司的资金拆出本息余额36,692,024.90元,公司2022年1-6
月计提利息收入1,086,920.67元；本公司应收湖州协鑫环保热电有限公司的资金拆出本息余额36,692,024,90元,公司2022年1-6月计提利息收入1,086,920.67元。
(3)关联担保情况
①本公司作为担保方
②本公司作为被担保方
(4)其他关联交易
2022年3月2日,本公司与兰溪协鑫环保热电有限公司(以下简称“兰溪协鑫”)、浙江协鑫售电
有限公司(以下简称“浙江协鑫售电”)共同与浙商银行股份有限公司义乌分行签订了《资产池业务合
作协议》和《资产池质押担保合同》,约定浙商银行股份有限公司义乌分行在为企业集团(兰溪协鑫、
浙江协鑫售电与本公司)办理票据质押池融资业务时,以票据质押池内质押票据及票据池保证金账户内的保证金为相应的债权债务合同及质权人提供担保。
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注4、关联方应收应付款项(单位:人民币元)
(1)应收项目
(2)应付项目
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截止2022年6月30日,本公司重大承诺事项如下:
(1)本公司与兰溪协鑫、浙江协鑫售电于2022年3月2日共同与浙商银行股份有限公司义乌分
行签订了《资产池业务合作协议》((33100000)浙商资产池字(2022)第03827号)和《资产池质押
担保合同》((33100000)浙商资产池字(2022)第03828号),约定浙商银行股份有限公司义乌分行
在为企业集团(兰溪协鑫、浙江协鑫售电与本公司)办理票据质押池融资业务时,以票据质押池内质
押票据及票据池保证金账户内的保证金为相应的债权债务合同及质权人提供担保,浙商银行股份有限
公司义乌分行给予企业集团的票据质押池融资额度最高不超过人民币1亿元。截至2022年6月30日
止,本公司在浙商银行股份有限公司义乌分行票据保证金余额5,167,389.00元,已质押的定期存单余
额20,000,000.00元,已质押的票据余额20,000,000.00元,开具银行承兑汇票余额36,529,000.00元。
(2)本公司于2020年6月16日与宁波金通融资租赁有限公司签订了《融资租赁合同(甬金通
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桐乡濮院协鑫环保热电有限公司2021年度及2022年1-6月财务报表附注
租赁(2020)回字第16号),约定以本公司与博森纺织科技股份有限公司签订的《供用热合同》项下
所有收益和权益作为质押,由协鑫智慧能源(苏州)有限公司提供连带保证责任担保,获得售后回租
售价款7,000万元,自2020年9月22日起至2025年6月22日每季度还款3,999,753元,自2020年6月23日起至2024年6月22日每年支付70万元手续费。
(3)本公司于2021年11月16日与宁波金通融资租赁有限公司签订了《融资租赁合同(甬金通
租赁(2021)回字第34号),约定以本公司与浙江中昕染整科技股份有限公司、桐乡市金达染整科技
股份有限公司签订的《供用热合同》项下所有收益和权益作为质押,由协鑫智慧能源(苏州)有限公
司提供连带保证责任担保,由股东常隆有限公司和协鑫智慧能源(苏州)有限公司分别以各自所持本
公司全部股权质押提供担保,获得售后回租售价款10,000万元,自2022年2月22日起至2026年11
月22日每季度还款5,753,053.67元,于2021年11月23日和2024年5月22日分别支付225万元手续费。
2、或有事项
截止2022年6月30日,公司无需披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
2022年11月30日,公司第三届董事会六次会议通过2021年度利润分配方案,决议向协鑫智慧
能源(苏州)有限公司进行分配现金股利计人民币12,815,628.52元,向常隆有限公司进行分配现金股利计人民币13,883,597.56元。
41
编号320200666202206220010
91320200078269333C统一社会信用代码(1/1)营业执照家企业信用信息公示扫描二维码登录“国系统”了解更多登记
(1/1)备案、许可、监管信息。
(副本)
名称公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)成立日期2013年09月18日
类型特殊普通合伙企业,主要经营场所无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室
执行事务合伙人张彩斌
经营范围审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本、出具验资
关的报告；基本建设年度财务决算审计,会计咨询、税务咨
询、管理咨询、会计培训,法律、法规规定的其他业务。(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
登记机关
2022年0020月023日
国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日国家市场监督管理总局监制
通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。
证书序号:0001561
说明
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
执业证书凭证。
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
名称:《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)租、出借、转让。
首席合伙人:748会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财主任会计师:张彩斌政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:
无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室
发证机关:
组织形式:
特殊普通合伙
执业证书编号:32020028
批准执业文号:
苏财会[2013]36号
批准执业日期:中华人民共和国财政部制批准执业日期:2013年09月12日
日管,
说管,
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年度检验登记
AnnualRenewalRegisration
本证书经检验合格继续有效一年
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thisrenewal
证书编号320200010017
No.ofCertificate
江苏省注册会计师协会
批准注册协会:
hathoinedInsttuieoqg971
发证日期:年月日
Date ofissuance方md2208A藏1d
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200年4月六
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