清水源:2022年年度审计报告

河南清水源科技股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-107致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2023）第 410A005350 号
河南清水源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南清水源科技股份有限公司（以下简称清水源公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了清水源公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于清水源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）水处理剂及衍生产品业务收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24和附注五、43。
1、事项描述
12022年度，清水源公司确认的水处理剂及衍生产品营业收入为人民币
1644445626.24元，占2022年度营业收入91.12%，较2021年水处理剂及衍生产
品营业收入增长36.90%。由于清水源公司水处理剂及衍生产品业务收入对财务报表整体具有重要性，是清水源公司的关键业绩指标之一，从而存在清水源公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的
固有风险，我们将水处理剂及衍生产品收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对水处理剂及衍生产品业务收入确认，我们主要执行了以下审计程序：
（1）了解和评价管理层与水处理剂及衍生产品收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合
同或订单、发票、出库单、签收单或提单、报关单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合清水源公司收入确认的会计政策及行业惯例；
（4）获取海关出口数据，核对公司出口收入的准确性；
（5）抽取样本，向国内国外客户函证应收账款、合同负债余额和销售收入金额；
（6）对重大异常的国外客户执行远程视频访谈程序；
（7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行了截止性测试。
（二）应收账款坏账准备、合同资产减值准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、9和附注五、4、9。
1、事项描述
于2022年12月31日，清水源公司应收账款账面余额为378281324.03元，坏账准备余额为69279535.42元。合同资产账面余额为93092844.79元，合同资产减值准备909520.81元。管理层在确定应收账款坏账准备、合同资产减值准备的计提时需要运用重大会计估计和判断，包括评估目前交易对方的信用等
2级及其历史还款记录及当前的经营状况和市场情况，且影响金额重大，为此我
们确定应收账款坏账准备、合同资产减值准备的计提为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备、合同资产减值准备的计提，我们主要执行了以下审计程序：
（1）对与应收账款、合同资产日常管理及可收回性评估相关的内部控制进
行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款收回流程、合同资产结算流程、识别已发生信用减值的应收账款及其客观证据，以及对可收回金额的估计等；
（2）对于管理层按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款、合同资产，参考历史经验及前瞻性信息，评估管理层对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，重新计算预期信用损失计提的准确性；
（3）选取样本检查期后合同资产结算情况，应收账款回款情况。
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括清水源公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
3在编制财务报表时，管理层负责评估清水源公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算清水源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督清水源公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对清水源公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致清水源公司不能持续经营。
4（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就清水源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师
中国·北京二〇二三年三月二十八日
5合并及公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：河南清水源科技股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、1485008985.34202306067.86568298528.37367788600.42
交易性金融资产五、248999464.6048999464.60
应收票据五、3十五、1228673852.8727979904.1886518946.8228679879.00
应收账款五、4十五、2309001788.6111017575.77338273140.2271348958.83
应收款项融资五、535002591.971267650.5543754679.815564467.47
预付款项五、610262821.81151871032.2821006742.8814246817.65
其他应收款五、7十五、318867399.50156853850.4630882318.74205799530.16
其中：应收利息应收股利
存货五、8112707969.148691293.30206760460.0932668282.19
合同资产五、992183323.98269424137.82持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、1049256035.26
其他流动资产五、1137925169.624362269.86314255259.9820066812.80
流动资产合计1427889402.70613349108.861879174214.73746163348.52
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五、1225950011.59
长期股权投资五、13十五、41625337543.96293071002.081829785696.89其他权益工具投资
其他非流动金融资产五、14155277544.16155277544.16投资性房地产
固定资产五、15513554062.2685983284.85602943188.4092246485.78
在建工程五、169587724.663552922.18生产性生物资产油气资产
使用权资产五、178741708.2210183132.21
无形资产五、18391122316.3012210252.83392022912.9412925458.92开发支出
商誉五、1950277614.4461171565.76
长期待摊费用五、206991728.8126911.306463052.8840366.97
递延所得税资产五、2169614645.8737328719.3722663878.772203480.44
其他非流动资产五、22471507127.73313174101.36405000.00
非流动资产合计1702624484.041916164256.471705245756.581937606489.00
资产总计3130513886.742529513365.333584419971.312683769837.52
1合并及公司资产负债表（续）
2022年12月31日
期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动负债：
短期借款五、23473963817.32327724100.39471065760.18249500000.00交易性金融负债
应付票据五、24261254003.21202256780.69406239031.69285093291.69
应付账款五、25409757493.0916466318.03327922012.4333495207.05预收款项
合同负债五、2632807558.463919337.2363363893.3953388490.89
应付职工薪酬五、279986675.70398133.7510643869.272675179.23
应交税费五、2811675133.37337247.1830405701.0410852307.98
其他应付款五、2954365561.02135907827.3476864794.2291473406.47
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、3044936262.5140050111.11119707034.0358990680.70
其他流动负债五、315387766.30439567.34276643020.2719331186.80
流动负债合计1304134270.98727499423.061782855116.52804799750.81
非流动负债：
长期借款五、32174362932.47132800000.0013000000.00应付债券
租赁负债五、337189375.978646292.68长期应付款
预计负债五、341139484.50
递延收益五、3524946571.6510234927.7017424549.8610365800.90
递延所得税负债五、215525416.98其他非流动负债
非流动负债合计213163781.5710234927.70158870842.5423365800.90
负债合计1517298052.55737734350.761941725959.06828165551.71
股本五、36259063097.00259063097.00259063097.00259063097.00其他权益工具
资本公积五、371144106257.711236040408.331115520894.411207455045.03
减：库存股五、3815006201.0015006201.0030012402.0030012402.00
其他综合收益五、3958106.95-127930.52
专项储备五、404748235.444748235.44
盈余公积五、4158095545.3958095545.3958095545.3958095545.39
未分配利润五、42148150404.13253586164.85217994647.02361003000.39
归属于母公司股东权益合计1599215445.621791779014.571625282086.741855604285.81
少数股东权益14000388.5717411925.51
股东权益合计1613215834.191791779014.571642694012.251855604285.81
负债和股东权益总计3130513886.742529513365.333584419971.312683769837.52
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
2合并及公司利润表
2022年12月31日
编制单位：河南清水源科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、营业收入五、43十五、51804723664.35222329043.731637922414.58894824280.74
减：营业成本五、43十五、51505662179.85194917371.221278211696.30717826018.03
税金及附加五、4411092759.211433800.9510768628.294192164.59
销售费用五、4524706608.802265277.1519249652.834379348.60
管理费用五、4689982351.0227574455.0494531465.0725819198.91
研发费用五、4722245941.702375218.5027652086.011838395.49
财务费用五、481172098.1511672142.3162163943.1120499870.88
其中：利息费用25074644.6215445218.9356172769.8821116416.82
利息收入18385524.324575182.272881748.494975436.53
加：其他收益五、497575287.751237026.628030271.91753773.20
投资收益（损失以“-”号填列）五、50十五、6-138498713.88-101858603.1924490233.2819119352.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-13491715.01-13045948.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、51197964.60197964.60
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、52-5119432.69640230.06-43083164.8784959.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、53-45496015.05-36114.50-16925807.21
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、54276220.65-5037.08-7460.99157945.70二、营业利润(亏损以“-”号填列）-31202963.00-117733754.93117849015.09140385315.12
加：营业外收入五、55296624.3218356.79467133.56106203.31
减：营业外支出五、567128398.221060669.933305442.14713155.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-38034736.90-118776068.07115010706.51139778363.23
减：所得税费用五、579927139.37-37265542.2334500871.5535134929.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-47961876.27-81510525.8480509834.96104643433.81
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-47961876.27-81510525.8495596596.37104643433.81
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-15086761.41
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号-43937933.19-81510525.8490057328.22104643433.81
填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4023943.08-9547493.26
五、其他综合收益的税后净额186037.47-46323.93
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额186037.47-46323.93
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益186037.47-46323.93
外币财务报表折算差额186037.47-46323.93归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-47775838.80-81510525.8480463511.03104643433.81
归属于母公司股东的综合收益总额-43751895.7290011004.29
归属于少数股东的综合收益总额-4023943.08-9547493.26
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.170.40
（二）稀释每股收益-0.170.35
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
3合并及公司利润表
2022年12月31日
编制单位：河南清水源科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金907312022.69283015344.67675734285.65565690356.57
收到的税费返还29990843.5819615450.2633528868.7028088182.85
收到其他与经营活动有关的现金五、5819812497.3698067886.44175071896.3879087304.59
经营活动现金流入小计957115363.63400698681.37884335050.73672865844.01
购买商品、接受劳务支付的现金509641317.15244177804.07148527047.81211150059.15
支付给职工以及为职工支付的现金84872567.059023873.45104167399.1812362882.35
支付的各项税费105200119.8814281225.8574038946.0139243574.14
支付其他与经营活动有关的现金五、5879747820.4014124139.84231064387.2092772692.12
经营活动现金流出小计779461824.48281607043.21557797780.20355529207.76
经营活动产生的现金流量净额177653539.15119091638.16326537270.53317336636.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金80000000.006000000.0020000000.00
取得投资收益收到的现金116899.1831700000.0031240000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
72807.9619846.09662281.57246612.72
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5625082.54
收到其他与投资活动有关的现金五、5810739944.1645911389.24
投资活动现金流入小计90929651.3077631235.3312287364.1151486612.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
114391254.06146958.1062192457.041740068.83
现金
投资支付的现金128801500.00110000178.15385620.0081000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计243192754.06110147136.2562578077.0482740068.83
投资活动产生的现金流量净额-152263102.76-32515900.92-50290712.93-31253456.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金30012402.0030012402.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金564063132.45421500199.98751190000.00303490000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、58145658536.112808295.21261880827.33205247913.52
筹资活动现金流入小计709721668.56424308495.191043083229.33538750315.52
偿还债务支付的现金550206640.86378490880.68733958433.15400831407.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金43562080.7140900391.1353197118.8118266161.67
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、58169938728.91166000000.00591176556.91432416209.90
筹资活动现金流出小计763707450.48585391271.811378332108.87851513779.51
-
筹资活动产生的现金流量净额-53985781.92-335248879.54-312763463.99
161082776.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3164664.60-353576.84244429.00197674.56
五、现金及现金等价物净增加额-25430680.93-74860616.22-58757892.94-26482609.29
加：期初现金及现金等价物余额262711475.45144177286.64321469368.39170659895.93
六、期末现金及现金等价物余额237280794.5269316670.42262711475.45144177286.64
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：河南清水源科技股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他权
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润权益合计益工具
一、上年年末余额259063097.001115520894.4130012402.00-127930.524748235.4458095545.39217994647.0217411925.511642694012.25
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额259063097.001115520894.4130012402.00-127930.524748235.4458095545.39217994647.0217411925.511642694012.25三、本年增减变动金额（减少以“-”
28585363.30-15006201.00186037.47-69844242.89-3411536.94-29478178.06号填列）
（一）综合收益总额186037.47-43937933.19-4023943.08-47775838.80
（二）股东投入和减少资本28585363.30-15006201.00612406.1444203970.44
1．股东投入的普通股-15006201.0015006201.00
2．股份支付计入股东权益的金额28585363.30612406.1429197769.44
3．其他
（三）利润分配-25906309.70-25906309.70
1．提取盈余公积
2．对股东的分配-25906309.70-25906309.70
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．其他
（五）专项储备
1．本期提取8328463.818328463.81
-
2．本期使用-8328463.81
8328463.81
（六）其他
四、本年年末余额259063097.001144106257.7115006201.0058106.954748235.4458095545.39148150404.1314000388.571613215834.19
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
5合并股东权益变动表
2022年度
上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益其他综合收
股本其他权益工具资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润权益合计益
一、上年年末余额221234394.00114351905.86682460695.77-81606.5919051827.9047631202.01138401662.18268016007.571491066088.70
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额221234394.00114351905.86682460695.77-81606.5919051827.9047631202.01138401662.18268016007.571491066088.70三、本年增减变动金额（减
37828703.00-114351905.86433060198.6430012402.00-46323.93-14303592.4610464343.3879592984.84-250604082.06151627923.55少以“-”号填列）
（一）综合收益总额-46323.9390057328.22-9547493.2680463511.03
（二）股东投入和减少资本37828703.00433060198.6430012402.00-241056588.80199819910.84
1．股东投入的普通股30012402.00-30012402.00
2．股份支付计入股东权益
的金额
3．其他37828703.00433060198.64-241056588.80229832312.84
（三）利润分配10464343.38-10464343.38
1．提取盈余公积10464343.38-10464343.38
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．其他
（五）专项储备
1．本期提取6394072.736394072.73
2．本期使用-6394072.73-6394072.73
（六）其他-114351905.86-14303592.46-128655498.32
1115520894.
四、本年年末余额259063097.0030012402.00-127930.524748235.4458095545.39217994647.0217411925.511642694012.25
41
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：河南清水源科技股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他权其他综专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计益工具合收益储备
一、上年年末余额259063097.001207455045.0330012402.0058095545.39361003000.391855604285.81
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额259063097.001207455045.0330012402.0058095545.39361003000.391855604285.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）28585363.30-15006201.00-107416835.54-63825271.24
（一）综合收益总额-81510525.84-81510525.84
（二）股东投入和减少资本28585363.30-15006201.0043591564.30
1．股东投入的普通股-15006201.0015006201.00
2．股份支付计入股东权益的金额28585363.3028585363.30
3．其他
（三）利润分配-25906309.70-25906309.70
1．提取盈余公积
2．对股东的分配-25906309.70-25906309.70
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额259063097.001236040408.3315006201.0058095545.39253586164.851791779014.57
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
7公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：河南清水源科技股份有限公
单位：人民币元司上期金额项目其他综专项
股本其他权益工具资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计合收益储备
一、上年年末余额221234394.00114351905.86774394846.3947631202.01266823909.961424436258.22
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额221234394.00114351905.86774394846.3947631202.01266823909.961424436258.22
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）37828703.00-114351905.86433060198.6430012402.0010464343.3894179090.43431168027.59
（一）综合收益总额104643433.81104643433.81
（二）股东投入和减少资本37828703.00433060198.6430012402.00440876499.64
1．股东投入的普通股30012402.00-30012402.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他37828703.00433060198.64470888901.64
（三）利润分配10464343.38-10464343.38
1．提取盈余公积10464343.38-10464343.38
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-114351905.86-114351905.86
四、本年年末余额259063097.001207455045.0330012402.0058095545.39361003000.391855604285.81
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
8财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
河南清水源科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是一家在河南省注册的股份
有限公司，由济源市清源水处理有限责任公司整体变更设立，济源市清源水处理有限责任公司以2008年1月31日经审计后的净资产43921836.42元为基础，折合公司的注册资本40000000.00元，扣除向股东现金分红1135186.44元，其余2786649.98元计入资本公积。根据公司2011年1月29日2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币10000000.00元，变更后的注册资本为人民币
50000000.00元。
2015年经中国证券监督管理委员会证监发许可[2015]540号文《关于核准河南清水源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，向社会公开发行1670万股人民币普通股，每股面值1元，每股发行价格为10.53元，并于2015年4月23日在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2015年度股东大会决议，本公司以2016年3月31日股本6670万股为基数，按每10股由资本公积金转增18股，共计转增120060000.00股，转增后，注册资本为人民币186760000.00元。
公司于2016年7月收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《股份登记申请受理确认书》，确认公司增发股份登记数量为14000000股（有限售条件的流通股），增发后公司股份数量为200760000股，注册资本为人民币200760000.00元。
2016年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1490号文核准，并经深圳证券
交易所同意，本公司由中原证券采用代销方式，向特定对象非公开发行人民币普通股
（A 股）股票 17561965 股，发行价为每股人民币 23.40 元，发行完成后，注册资本为
人民币218321965.00元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]313号文核准，公司于2019年6月19日公开发行了490万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值100元，发行总额
49000万元。2021年，清水转债因转股减少447927700.00元，转股数量为37828703股，注册资本增加至259063097.00元。剩余7584000.00面值的可转换公司债券已于
2021年11月30日前全部赎回。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设董事会办公室、总裁办公室、人力资源部、市场商务部、计划财务部、研发中心、招采中心、信息中
心、工程部、监察审计部等部门。
本公司注册地址河南省济源市虎岭高新区科工路与文博路交叉口西100米，统一社会信用代码为914100001774787121。
9本公司及其子公司主要经营范围包括水处理化学品及加药系统研发、生产、销售及技
术服务；河道治理、环境综合治理、土壤修复、园林绿化的设计、施工；环保设备的
研发、制造、销售、安装；环保工程的咨询、设计、总承包；市政工程施工等。
主要子公司业务性质及经营范围：
济源市清源水处理有限公司（以下简称“清源水处理”）：水处理剂产品生产和销售；
河南同生环境工程有限公司（以下简称“河南同生”）：环境工程施工、市政公用工程施工；
陕西安得科技实业有限公司（以下简称“陕西安得”）：专用化学用品生产销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十七次会议于2023年3月28日批准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并范围，本期合并财务报表范围新增一家，详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政策，具体会计政策见附注三、13、附注三、17、附注三、18。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
103、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权
11益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
12了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
13现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
14初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
15金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
16（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
17本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收工程客户
*应收账款组合2：应收水处理剂国内客户
*应收账款组合3：应收水处理剂国外客户
C、合同资产
*合同资产组合1：工程建造相关的合同资产
* 合同资产组合 2：PPP 项目相关的合同资产
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收备用金
*其他应收款组合2：应收保证金及押金
18*其他应收款组合3：应收往来款及其他
*其他应收款组合4：应收出口退税
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款本公司的长期应收款包括应收工程款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*应收工程款组合1：应收政府及所属企业款
*对于应收工程款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*除应收工程款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
19如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
20债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、包装物、在产品、自制半成品、发出商品等。
21（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
包装物按照领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
22采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
23（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
24下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧
率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-3054.75-3.17
生产设备4-10523.75-9.50
运输设备4-10523.75-9.50
电子设备3-5531.67-19.00
其他3-5531.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
15、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、19。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
2516、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、特许经营权、非专利技术、软件、专利许可使用费等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
26使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50直线法权证载明期限
特许经营权10、30直线法协议约定期限
非专利技术10-20直线法
专利许可使用费10-20直线法软件10直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资
产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
27无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
28（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
29（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
30（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
31*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司水处理剂及衍生产品销售收入确认的具体方法如下：
* 出口业务销售收入：EXW、FOB 模式下，根据合同要求的质量、数量，检验合格后及时将货物发出，货物已运至发货港口或购货方指定的境内仓库，完成出口报关手续获取报关单后视为控制权转移，确认收入的实现；
32在 CIF、DDL 模式下，以完成出口报关手续，并将货运提单交付客户视为控制权转移，
确认收入的实现。
*内销业务销售收入：公司仓库发货并收到客户签收单据时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司提供水质稳定服务劳务收入确认的具体方法如下：
本公司在提供水质稳定服务的过程中确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。
本公司环保设备收入确认的具体方法如下：
*合同约定公司不承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，对设备进行验收并出具设备验收单时确认为销售的实现。
*合同约定公司承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，安装调试完毕并出具调试验收单时确认为销售的实现。
本公司工程承包业务收入确认的具体方法如下：
对于工期较短，于完工交付时点结转收入和成本。
对于工期长的项目，公司按照实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定，于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的合同，按其差额计提合同减值准备；待执行的亏损合同，按其差额确认合同负债。
本公司建设、运营及移交合同确认的具体方法如下：
建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照”工程承包业务收入”所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；合同规定本公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在确认收入的同时确认无形资产，并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法摊销。
33于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
34与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
35（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
36*租赁期间小于1年的房产。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
37租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
30、安全生产费用及维简费本公司根据财政部和应急部颁布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资［2022］136号）有关规定提取安全生产费用。
本公司的工程类别安全生产费用提取标准如下：
（一）矿山工程3.5%；
（二）铁路工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程3%；
38（三）水利水电工程、电力工程2.5%；
（四）冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、通信工程2%；
（五）市政公用工程、港口与航道工程、公路工程1.5%。
本公司的危险品生产与储存以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：
（一）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；
（二）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；
（三）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；
（四）上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
32、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
33、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
39金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方
式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
40本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。
解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出
该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述
解释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更报告期内不存在重要会计估计变更。
41四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13、9、6、3的进项税后的余额计算）
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2
按纳税主体列示如下：
纳税主体名称所得税税率%汝州同生水务有限公司三免三减半濮阳同生中宇水务有限公司三免三减半洛阳同生水务有限公司三免三减半洛阳同生环境技术有限公司三免三减半
清水源（北京）投资有限公司20开封市同生水务有限公司20漯河瑞泰环保科技有限公司20河南国威化学工业有限公司20伊川同生环境服务有限公司20陕西安得15
清水源（上海）环保科技有限公司15河南水云踪智控科技有限公司15合并范围内除上述公司外的其他公司25
2、税收优惠及批文
（2）增值税税收优惠
本公司2022年出口货物实行“免、退”税政策，公司产品除亚磷酸退税率为零外，执行13%的退税率。
根据财税[2008]156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》的规定，公司收取的污水处理费，符合增值税免税条件。2015年6月12日发布的财税[2015]78号《关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知》的规定，本公司之子公司河南同生及其子公司提供的污水处理劳务于2015年7月1日之前免交增值税，自2015年7月1日起执行应交增值税70%即征即退政策；中水回用执行应交增值税
50%即征即退政策。
42（2）所得税税收优惠根据财税[2009]166号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》的规定，公共污水处理业务，自项目取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享受“三免三减半”。本公司之子公司洛阳同
生水务有限公司、汝州同生水务有限公司、濮阳同生中宇水务有限公司、洛阳同生环境技术有限公司报告期内属于减半期。
关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税[2019]13号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之部分子公司享受小微企业所得税优惠政策。
本公司之子公司陕西安得于 2020 年 12 月 1 日取得编号为 GR202061001365 的高新技术
企业证书，有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司
2020年度至2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司清水源（上海）环保科技有限公司于2021年10月9日取得编号为GR202131000581 的高新技术企业证书，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2021年度至2024年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之三级子公司河南水云踪智控科技有限公司于2022年12月1日取得编号为GR202241000589 的高新技术企业证书，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，该公司2022年度至2025年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金11521.5410897.54
银行存款237269272.98262700577.91
其他货币资金247728190.82305587052.92
合计485008985.34568298528.37
其中：存放在境外的款项总额2458249.101996450.42期末，本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项，抵押、冻结、受限情况详见本附注五、60。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产48999464.60
其中：理财产品48999464.60
433、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票227428924.7022742.89227406181.8184798392.538464.8484789927.69
商业承兑汇票1268940.001268.941267671.061730749.881730.751729019.13
合计228697864.7024011.83228673852.8786529142.4110195.5986518946.82
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据4840000.00
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据155048463.19
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据880000.00
（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备228697864.70100.0024011.830.01228673852.87
其中：
银行承兑汇票227428924.7099.4522742.890.01227406181.81
商业承兑汇票1268940.000.551268.940.101267671.06
合计228697864.70100.0024011.830.01228673852.87
44续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备86529142.41100.0010195.590.0186518946.82
其中：
银行承兑汇票84798392.5398.008464.840.0184789927.69
商业承兑汇票1730749.882.001730.750.101729019.13
合计86529142.41100.0010195.590.0186518946.82
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内227428924.7022742.890.0184798392.538464.840.01
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内1268940.001268.940.101730749.881730.750.10
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额10195.59
本期计提13816.24本期收回或转回本期核销
期末余额24011.83
454、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内232489183.71241709840.70
1至2年65736903.1893658699.72
2至3年28687477.3336121691.75
3至4年14887565.4820796028.65
4至5年16922406.472342429.82
5年以上19557787.8617182923.51
小计378281324.03411811614.15
减：坏账准备69279535.4273538473.93
合计309001788.61338273140.22
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备378281324.03100.0069279535.4218.31309001788.61
其中：
应收工程客户210110553.0155.5446609663.7422.18163500889.27
应收水处理剂国内客户143124367.6237.8422293457.1615.58120830910.46
应收水处理剂国外客户25046403.406.62376414.521.5024669988.88
合计378281324.03100.0069279535.4218.31309001788.61
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备23925069.845.8111962534.9250.0011962534.92
按组合计提坏账准备387886544.3194.1961575939.0115.87326310605.30
其中：
应收工程客户168099701.1340.8234735873.2220.66133363827.91
应收水处理剂国内客户129205001.6931.3718289497.1914.16110915504.50
46上年年末余额
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
应收水处理剂国外客户90581841.4922.008550568.609.4482031272.89
合计411811614.15100.0073538473.9317.86338273140.22
按单项计提坏账准备：
上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
华阳集团（山西）纤维新材料有限责任公司（原
23925069.8411962534.9250.00预期部分款项无法收回
名：阳泉煤业集团平定化工有限责任公司）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收工程客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内113210461.766894616.266.0998226308.025849094.065.95
1至2年45822946.326931929.5515.1336955571.445620463.7815.21
2至3年18300397.565497718.5130.049064012.462882529.1931.80
3至4年8960270.725189140.9257.916985914.293714138.6453.17
4至5年6508581.734788363.5873.57750000.00551752.6373.57
5年以上17307894.9217307894.92100.0016117894.9216117894.92100.00
合计210110553.0146609663.7422.18168099701.1334735873.2220.66
组合计提项目：应收水处理剂国内客户期末金额上年年末金额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内94232318.554330659.894.6079766292.233722183.944.67
1至2年19913956.862240674.3811.2526621173.693080635.0411.57
2至3年10387079.772779205.7626.768810466.542107956.6023.93
3至4年5927294.762929069.1049.4211349610.827121649.8862.75
4至5年10413824.747763955.0974.551592429.821192043.1474.86
5年以上2249892.942249892.94100.001065028.591065028.59100.00
47期末金额上年年末金额
预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
合计143124367.6222293457.1615.58129205001.6918289497.1914.16
组合计提项目：应收水处理剂国外客户期末金额上年年末金额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内25046403.40376414.521.5063717240.451222116.611.92
1至2年12230290.262446058.0520.00
2至3年12173807.243652142.1730.00
3至4年2460503.541230251.7750.00
合计25046403.40376414.521.5090581841.498550568.609.44
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额73538473.93
本期计提15925911.18
本期收回或转回14244303.37
本期核销5940546.32
期末余额69279535.42
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
原确定坏账准备转回或收回单位名称转回原因收回方式的依据金额
华阳集团（山西）纤维新预期部分款项无材料有限责任公司（原应收款项收回银行存款法收回，单项计11962534.92名：阳泉煤业集团平定化提工有限责任公司）
创新水处理（私人）有限
应收款项收回债权转让预期信用损失率2281768.45公司
合计14244303.37
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款5940546.32
48其中，重要的应收账款核销情况如下：
款项是否由应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因关联交易产性质程序生
创新水处理（私人）有限技术服务
4705455.44债权折价转让董事会决议否
公司费
ZVAKANAKA MINING
货款777715.10债权折价收回董事会决议否
EQUIPMENT
合计5483170.54
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
伊川县住房和城乡建设局35935190.209.503335761.61
汝州市住房和城乡规划建设局34858133.269.216337210.25
漯河市郾城区淞江投资发展有限公司29515583.007.802455296.35
七台河市隆鹏煤炭发展有限责任公司21277363.675.621266003.14中国电建集团甘肃能源投资有限公司巴
14810088.353.921887628.79
基斯坦分公司
合计136396358.4836.0515281900.14
5、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据35002591.9743754679.81
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值35002591.9743754679.81
说明：应收款项融资本期减少8752087.84元，公允价值变动0.00元。
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据1300000.00
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据294584135.58
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
496、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内6737200.5265.6513329631.0863.45
1至2年815046.227.942648963.7412.61
2至3年1238231.9312.071629831.417.76
3年以上1472343.1414.343398316.6516.18
合计10262821.81100.0021006742.88100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备
河南省尖兵电子科技有限公司900000.008.77
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况占预付款项期末余额单位名称预付款项期末余额
合计数的比例%
河南省财政厅非税收入财政专户1885537.0018.37
河南省尖兵电子科技有限公司900000.008.77
国能济源热电有限公司734940.007.16河北中复玻璃钢有限公司石家庄销
630000.006.14
售分公司
新疆鑫恒聚焦贸易有限公司451411.024.40
合计4601888.0244.84
7、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
其他应收款18867399.5030882318.74其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内5195318.9020616873.16
1至2年7385757.464061936.41
2至3年1627432.113295119.86
503至4年2273815.45692144.06
4至5年660568.432827132.13
5年以上2909600.13127066.08
小计20052492.4831620271.70
减：坏账准备1185092.98737952.96
合计18867399.5030882318.74
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证金及
9327504.7746637.549280867.2311281905.0856209.5511225695.53
押金往来款及
6447182.78582879.575864303.219693491.20228785.209464706.00
其他
备用金3864424.82555369.183309055.644768435.19450019.994318415.20
出口退税413380.11206.69413173.425876440.232938.225873502.01
合计20052492.481185092.9818867399.5031620271.70737952.9630882318.74
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值理由损失率
(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
应收保证金及押金9327504.770.5046637.549280867.23信用风险未显著增加
应收往来款及其他6404692.788.44540389.575864303.21信用风险未显著增加
应收备用金3864424.8214.37555369.183309055.64信用风险未显著增加
应收出口退税413380.110.05206.69413173.42信用风险未显著增加
合计20010002.485.711142602.9818867399.50期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
51整个存续期
类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
杭州淘米水净化科技有限公司36000.00100.0036000.00预计无法收回
华强化工集团股份有限公司4000.00100.004000.00预计无法收回
北京中石飞燕咨询有限公司2490.00100.002490.00预计无法收回
合计42490.00100.0042490.00
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值理由损失率
(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
应收保证金及押金11281905.080.5056209.5511225695.53信用风险未显著增加
应收往来款及其他9650201.201.92185495.209464706.00信用风险未显著增加
应收备用金4768435.199.44450019.994318415.20信用风险未显著增加
应收出口退税5876440.230.052938.225873502.01信用风险未显著增加
合计31576981.702.20694662.9630882318.74
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
杭州淘米水净化科技有限公司36000.00100.0036000.00预计无法收回
北京中石飞燕咨询有限公司4000.00100.004000.00预计无法收回
华强化工集团股份有限公司2490.00100.002490.00预计无法收回
新华招标有限公司山西分公司800.00100.00800.00预计无法收回
合计43290.00100.0043290.00
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额694662.9643290.00737952.96
52第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额在本期-140.27140.27
--转入第二阶段
--转入第三阶段-140.27140.27
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提594886.1130503.97625390.08
本期转回146805.82800.00147605.82本期转销
本期核销30644.2430644.24其他变动
期末余额1142602.9842490.001185092.98
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款30644.24
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)安徽中旭环境建设有限
股权转让款4046298.001-2年20.18277321.93责任公司开封市一渠六河工程建
押金及保证金2565564.005年以上12.7912827.82设管理有限公司
张斌往来款及其他1540000.002年以内7.68130113.45北京国电工程招标有限1年以内
押金及保证金936783.004.674683.92
公司2-3年济源市建筑行业农民工
押金及保证金800000.003-4年3.994000.00保障金管理办公室
合计9888645.0049.31428947.12
8、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料40568137.531387168.1439180969.3965197125.7265197125.72
53期末余额上年年末余额
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在产品5821446.275821446.2715707925.3815707925.38
半成品2975879.102975879.107520711.117520711.11
周转材料1693161.741693161.741588156.901588156.90
库存商品61910846.36246446.8861664399.48116746540.98116746540.98
发出商品1372113.161372113.16
合计114341584.161633615.02112707969.14206760460.09206760460.09
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1387168.141387168.14
库存商品246446.88246446.88
合计1633615.021633615.02
存货跌价准备（续）本期转回或转销项目确定可变现净值与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因
根据估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销原材料售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值根据估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确库存商品定可变现净值
9、合同资产
项目期末余额上年年末余额
合同资产548543547.17587566471.13
减：合同资产减值准备22860757.3318975173.31
小计525682789.84568591297.82
减：列示于其他非流动资产的合同资产433499465.86299167160.00
合计92183323.98269424137.82
（1）本期合同资产账面价值的重大变动项目变动金额变动原因
济源市生活垃圾处理 PPP 项目 84173177.74 履约进度增加
宝丰县乌江河源头环境综合治理项目-58864704.17本期结算
七台河市隆鹏烟气治理项目-24559619.46本期结算
54项目变动金额变动原因
东大整体搬迁脱盐水站工程项目-19961881.97本期结算
七台河市隆鹏含盐污水处理回用项目-12668416.64本期结算
合计-31881444.50
（2）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备93092844.79100.00909520.810.9892183323.98
其中：
工程建造服务相关的合同
6201108.186.66475062.147.665726046.04
资产
PPP 项目相关合同资产 86891736.61 93.34 434458.67 0.50 86457277.94
合计93092844.79100.00909520.810.9892183323.98（续上表）上年年末余额类别账面余额减值准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备286469046.07100.0017044908.255.95269424137.82
其中：
工程建造服务相关的合同
286469046.07100.0017044908.255.95269424137.82
资产
合计286469046.07100.0017044908.255.95269424137.82
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：工程建造服务相关的合同资产期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损合同资产减值准备合同资产减值准备
失率(%)失率(%)
1年以内6201108.18475062.147.66286469046.0717044908.255.95
55组合计提项目：PPP 项目相关合同资产
期末余额上年年末余额预期信用预期信用损合同资产减值准备合同资产减值准备
损失率(%)失率(%)
1年以内86891736.61434458.670.50
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况合同资产减值准备金额
期初余额18975173.31
本期计提3885584.02本期转回
本期转销/核销
期末余额22860757.33
10、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期应收款49256035.26
11、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税23696028.1026034552.57
预缴税金14121788.1618258692.36
背书票据未终止确认269962015.05
待摊费用107353.36
合计37925169.62314255259.98
说明：本期已背书未终止确认票据还原至应收票据科目。
12、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末余额.上年年末余额项目账面余坏账准账面价折现率区间账面余额坏账准备账面价值额备值分期收款提供劳
78153191.892947145.0475206046.855.68%~12.68%
务
其中：未实现融
4420219.024420219.02
资收益
小计78153191.892947145.0475206046.85
56期末余额.上年年末余额
项目账面余坏账准账面价折现率区间账面余额坏账准备账面价值额备值
减：1年内到期
49503553.03247517.7749256035.26
的长期应收款
合计28649638.862699627.2725950011.59
说明：长期应收款系本公司之子公司河南同生工程承包项目合同中含重大融资成分的应收款项。
（2）坏账准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期账面预期账面信用比例信用
金额比例(%)金额价值金额金额价值
损失(%)损失
率(%)率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏
28649638.86100.002699627.279.4225950011.59
账准备
其中：
应收工程客户28649638.86100.002699627.279.4225950011.59
合计28649638.86100.002699627.279.4225950011.59
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收工程客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损长期应收款坏账准备长期应收款坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内28649638.862699627.279.42
本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额期初余额
本期计提2699627.27本期收回或转回本期核销
期末余额2699627.27
57（3）本期不存在长期应收款逾期情况。
（4）本期不存在终止确认的长期应收款情况。
13、长期股权投资
本期增减变动减值追加减其他宣告发
其他计提期末准备被投资单位期初余额/新少权益法下确认综合放现金权益减值其他余额期末增投投的投资损益收益股利或变动准备余额资资调整利润
*联营企业安徽中旭环境
建设有限责任293071002.08293071002.08公司
说明：2022年本公司持有安徽中旭环境建设有限责任公司的股权不满足权益法核算长
期股权投资的条件，本公司将其对安徽中旭环境建设有限责任公司的投资作为以权益工具投资的金融资产核算，列报于其他非流动金融资产科目。
14、其他非流动金融资产
种类期末余额上年年末余额
权益工具投资155277544.16
说明：见附注五、13长期股权投资。
15、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产512328257.40602943188.40
固定资产清理1225804.86
合计513554062.26602943188.40
（1）固定资产
*固定资产情况房屋及建筑项目运输设备生产设备电子设备其他设备合计物
一、账面原值：
1.期初余额456325968.6134120396.71291511161.8024666510.7710837171.38817461209.27
2.本期增加金额1849594.6040707.9711262986.21640895.57338236.3114132420.66
（1）购置432280.1140707.977830559.47625723.89336539.989265811.42
（2）在建工程转入729469.511259292.091988761.60
（3）存货转固2197913.432197913.43
（4）其他增加687844.98-24778.7815171.681696.33679934.21
583.本期减少金额250000.0027703240.729487629.50416600.12235962.1838093432.52
（1）处置或报废250000.001286356.404946127.80382117.36108512.196973113.75
（2）转入在建工程581172.10581172.10
（3）其他减少26416884.323960329.6034482.76127449.9930539146.67
4.期末余额457925563.216457863.96293286518.5124890806.2210939445.51793500197.41
二、累计折旧
1.期初余额86126854.3811535593.7589531148.0219435430.057888994.67214518020.87
2.本期增加金额21743589.651070786.6436814256.591986575.111005287.4462620495.43
（1）计提21743589.651070786.6436814256.591986575.111003675.9262618883.91
（2）其他增加1611.521611.52
3.本期减少金额84373.727556048.034032232.81368471.93152542.8212193669.31
（1）处置或报废84373.721078247.193549291.13363011.4996888.935171812.46
（2）其他减少6477800.84482941.685460.4455653.897021856.85
4.期末余额107786070.315050332.36122313171.8021053533.238741739.29264944846.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额13949501.622277591.4016227093.02
（1）计提13949501.622277591.4016227093.02
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额13949501.622277591.4016227093.02
四、账面价值
1.期末账面价值336189991.281407531.60168695755.313837272.992197706.22512328257.40
2.期初账面价值370199114.2322584802.96201980013.785231080.722948176.71602943188.40
说明：本期固定资产其他减少主要系三级子公司伊川同生环境服务有限公司固定资产
使用状态改变，调整至其他非流动资产。
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注旧厂房及旧生产线预
房屋及建筑物32336872.9116770527.6313949501.621616843.66计淘汰旧厂房及旧生产线预
机器设备39191822.7032891555.902277591.404022675.40计淘汰
合计71528695.6149662083.5316227093.025639519.06
59*未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
子公司陕西安得厂房37756656.74正在办理中
通州区外郎营村北2号院28号楼-1至4层10128786431.90正在办理中
通州区外郎营村北2号院30号楼-1至3层10120212547.39正在办理中
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因
生产设备860396.45待处置固定资产
电子设备131983.59待处置固定资产
房屋建筑物232857.76待处置固定资产
运输设备567.06待处置固定资产
合计1225804.86
16、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程8563938.04617304.16
工程物资1023786.622935618.02
合计9587724.663552922.18
（1）在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值水处理剂迁建项目（含年产10万吨8428635.618428635.61456464.29456464.29五氯化磷项
目）
零星工程135302.43135302.43污水处理站
160839.87160839.87
建设项目
合计8563938.048563938.04617304.16617304.16
60*重要在建工程项目变动情况
其其中：
利息资本期利转入固定资他本期利工程名称期初余额本期增加本化累息资本期末余额产减息资本
计金额化率%少化金额水处理剂迁建项目（含年产10万456464.297972171.328428635.61吨五氯化磷
项目）济源年产18
万吨水处理1044027.661044027.66剂项目设备维修升
496760.43496760.43
级改造
零星工程422436.07287133.64135302.43污水处理站
160839.87160839.87
建设项目
合计617304.169935395.481988761.608563938.04
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源
占预算比例%水处理剂迁建项目（含年产10
316000000.002.672.67募集资金+自筹万吨五氯化磷项目）
（2）工程物资项目期末余额上年年末余额
专用材料1023786.622935618.02工程物资减值准备
合计1023786.622935618.02
17、使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额12034610.80
2.本期增加金额624845.08
其中：租入624845.08
3.本期减少金额
4.期末余额12659455.88
二、累计折旧
1.期初余额1851478.59
61项目房屋及建筑物
2.本期增加金额2066269.07
其中：计提2066269.07
3.本期减少金额
4.期末余额3917747.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8741708.22
2.期初账面价值10183132.21
说明：本公司确认与短期租赁相关的租赁费用见附注十四、3。
18、无形资产
专利许可使项目土地使用权特许经营权软件用费及非专合计利技术
一、账面原值
1.期初余额76770562.01409402411.162019562.5831485065.50519677601.25
2.本期增加金额36580363.2112908.9336593272.14
（1）购置36580363.2112908.9336593272.14
（2）内部研发
3.本期减少金额30663610.3730663610.37
（1）处置
（2）失效且终止确认
30663610.3730663610.37
的部分
（3）其他减少
4.期末余额113350925.22378738800.792032471.5131485065.50525607263.02
二、累计摊销
1.期初余额9164022.86107327621.831116841.108394832.69126003318.48
2.本期增加金额1805952.3019573725.14292781.792965637.8824638097.11
（1）计提1805952.3019573725.14292781.792965637.8824638097.11
（2）其他增加
3.本期减少金额29012240.5429012240.54
62（1）处置
（2）失效且终止确认
29012240.5429012240.54
的部分
（3）其他减少
4.期末余额10969975.1697889106.431409622.8911360470.57121629175.05
三、减值准备
1.期初余额1651369.831651369.83
2.本期增加金额12855771.6712855771.67
（1）计提12855771.6712855771.67
（2）其他增加
3.本期减少金额1651369.831651369.83
（1）处置
（2）其他减少1651369.831651369.83
4.期末余额12855771.6712855771.67
四、账面价值
1.期末账面价值102380950.06280849694.36622848.627268823.26391122316.30
2.期初账面价值67606539.15300423419.50902721.4823090232.81392022912.94
本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
19、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成其他处置其他
河南同生404108562.99404108562.99
陕西安得47287593.8347287593.83
清水源（北京）投资
15397.4215397.42
有限公司
合计451411554.24451411554.24
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他
河南同生342936997.2310893951.32353830948.55
陕西安得47287593.8347287593.83
清水源（北京）投资
15397.4215397.42
有限公司
合计390239988.4810893951.32401133939.80
63说明：河南同生
本公司采用收益法分别计算资产组的预计未来现金流量现值和公允价值减处置费用后净额，最终按照孰高原则，确定资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来现金流量，针对工业水项目和污水项目按照 BOT 合同约定的价格和运营期限并结合历史期实际结算的水处理量和结算单价进行预测。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为
11.90%（上期：11.38%）。根据减值测试的结果，本期对归属于母公司商誉计提减值准
备1089.40万元（上期计提减值准备645.68万元）。
根据公司聘请的北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字[2023]第
10276号《资产评估报告》的评估结果显示，截至2022年12月31日，包含商誉的资产
组可收回金额为33994.25万元，低于包含商誉的资产组账面价值为35083.65万元，评估减值1089.40万元。
20、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
工程待摊2725081.791903943.22477366.084151658.93
反渗透膜2004574.34299114.201705460.14
装修费1224582.93209780.7670788.92944013.25
其他508813.82688713.60511853.46495077.47190596.49
合计6463052.882592656.821498114.50565866.396991728.81
21、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备126399721.3428243190.5994153648.6321322428.54
递延收益17901157.214475289.315365800.901341450.23
股份支付14833579.163507961.45
预计负债409016.9061352.54
权益投资的金融资产损失133307407.9233326851.98
小计292850882.5369614645.8799519449.5322663878.77
递延所得税负债：
固定资产加速折旧22101667.925525416.98
小计22101667.925525416.98
64（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异613300.97759516.99
可抵扣亏损155345863.33112551033.29
预计负债730467.60
内部未实现利润1487489.831645311.35
其他4486050.00
合计162663171.73114955861.63
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2022年10324383.06
2023年12902626.3312912505.96
2024年6675453.326675453.32
2025年15512247.7915512247.79
2026年45354698.5045354698.50
2027年17906970.94
2031年21771744.6621771744.66
2032年35222121.79
合计155345863.33112551033.29
22、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产455450702.3821951236.52433499465.86301097425.061930265.06299167160.00预付工程
7533687.197533687.195690195.515690195.51
设备款预付购房
4000.004000.00774435.00774435.00
款
其他30469974.6830469974.687542310.857542310.85
合计493458364.2521951236.52471507127.73315104366.421930265.06313174101.36
23、短期借款
项目期末余额上年年末余额
保证借款459919382.55464965760.18
质押借款11044434.771100000.00
65项目期末余额上年年末余额
信用借款3000000.00
抵押+保证借款5000000.00
合计473963817.32471065760.18
说明：本期用于质押的财产为已贴现的银行承兑汇票。
截止期末公司尚未到期的保证借款明细如下：
借款方放款方期末余额借款起始日借款到期日提供担保方河南济源农村商
本公司业银行股份有限70097319.452022/7/312023/7/31清源水处理公司营业部中国农业银行股
本公司份有限公司济源50062638.892022/6/232023/6/20王志清、段雪琴分行中国银行股份有
本公司限公司济源豫光39549484.722022/7/132023/7/13王志清、段雪琴支行中国建设银行股
本公司份有限公司济源80090444.442022/9/272023/9/27王志清、段雪琴分行中国民生银行股
本公司份有限公司郑州25029027.782022/6/92023/6/9王志清、段雪琴分行中国招商银行股
本公司份有限公司郑州10011000.002022/9/72023/9/7王志清、段雪琴分行中信银行股份有
本公司限公司郑州航海50061111.112022/2/252023/2/25王志清、段雪琴路分行招商银行股份有
河南同生限公司郑州奥兰10000000.002022/9/22023/9/1本公司花园支行中国银行股份有西安创新融资担
陕西安得限公司西安太乙5005205.482022/9/292023/9/29保有限公司路支行上海浦东发展银
陕西安得10013150.682022/1/272023/1/27张毅敏、本公司行西安分行中国民生银行股
清源水处理份有限公司郑州25000000.002022/3/232023/3/23王志清、段雪琴分行营业部中国民生银行股
清源水处理份有限公司郑州50000000.002022/3/242023/3/23王志清、段雪琴分行营业部
66中信银行郑州航
清源水处理35000000.002022/3/12023/3/1王志清、段雪琴海路支行
合计459919382.55
24、应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票261254003.21406239031.69
说明：期末本公司不存在已到期未支付的应付票据。
25、应付账款
项目期末余额上年年末余额
材料款252895007.23173846900.42
工程款106499291.0273528300.04
设备款15339573.9313242068.34
其他35023620.9167304743.63
合计409757493.09327922012.43其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
安徽中旭环境建设有限责任公司36165427.06未到结算期
河南银唐建设工程有限公司7195871.56未到结算期
伊川县财政局7000000.00未到结算期
上海山恒生态科技股份有限公司4662601.72未到结算期
河南金铭源建设工程有限公司4367919.97未到结算期
中濮建设工程有限公司4016009.49未到结算期
鄢陵县裕赫园林绿化工程有限公司3082339.86未到结算期
合计66490169.66
26、合同负债
项目期末余额上年年末余额
预收货款26595710.8552224285.92
预收工程款6211847.6111139607.47
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计32807558.4663363893.39
6727、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬10587536.5379053521.4579733021.029908036.96
离职后福利-设定提存计划56332.747067481.177045175.1778638.74
合计10643869.2786121002.6286778196.199986675.70
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴10298068.7868667796.4469730964.169234901.06
职工福利费17054.363900827.403487366.76430515.00
社会保险费39779.603752217.573741055.5450941.63
其中：1．医疗保险费35447.343287329.803275477.6447299.50
2．工伤保险费587.17416955.77417058.80484.14
3．生育保险费3745.0947932.0048519.103157.99
住房公积金88110.951849543.151852977.1084677.00
工会经费和职工教育经费144522.84883136.89920657.46107002.27
合计10587536.5379053521.4579733021.029908036.96
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利56332.747067481.177045175.1778638.74
其中：基本养老保险费54541.646745571.516723476.0176637.14
失业保险费1791.10285878.86285668.362001.60
企业年金缴费36030.8036030.80
合计56332.747067481.177045175.1778638.74
28、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税7610411.359013871.97
企业所得税1460814.5118655415.40
城市维护建设税404910.45390085.34
教育费附加389944.19287788.36
土地使用税943951.58606452.38
房产税503740.06420814.92
68税项期末余额上年年末余额
印花税167906.50803430.50
资源税113678.14101890.80
个人所得税75163.42114430.33
水利建设基金2312.463974.04
环境保护税2300.717547.00
合计11675133.3730405701.04
29、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
其他应付款54365561.0276864794.22其他应付款项目期末余额上年年末余额
股权转让款36447544.1625707600.00
限制性股票认购款15006201.0030012402.00
代垫款901651.995393336.75
押金及保证金727181.621090587.50
借款12138328.48
暂收款550648.66
其他1282982.251971890.83
合计54365561.0276864794.22其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因
股权转让款，因对方未履李万双36447544.16约，股权尚未过户
30、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款42661302.89117740680.70
一年内到期的租赁负债2274959.621966353.33
合计44936262.51119707034.03
69一年内到期的长期借款
项目期末余额上年年末余额
保证借款42661302.89100740680.70
质押借款17000000.00
合计42661302.89117740680.70
31、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额5387766.307781005.22
已背书未终止确认的票据268862015.05
合计5387766.30276643020.27
说明：本期已背书未终止确认票据还原至应付账款科目。
32、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
质押借款17000000.004.700%-4.700%
保证借款217024235.364.1%-4.7%233540680.704.350%-6.176%
小计217024235.36250540680.70
减：一年内到期的长期借款42661302.89117740680.70
合计174362932.47132800000.00
截止期末公司尚未到期的保证借款明细如下：
其中：一年借款起始借款到借款方放款方期末余额提供担保方内到期金额日期日中信银行股
份有限公司王志清、段雪
本公司40050111.1140050111.112022/5/162023/6/16郑州航海路琴支行中国邮政储西安投融资担
陕西安得蓄银行股份9511191.782011191.782022/5/72024/5/6保有限公司有限公司济源市思中国建设银
本公司、安徽威达环保行股份有限
47662932.47200000.002022/1/42038/5/28中旭环境建设
科技有限公司济源分有限责任公司公司行济源市思中国建设银
本公司、安徽威达环保行股份有限
97300000.00400000.002021/6/292038/5/28中旭环境建设
科技有限公司济源分有限责任公司公司行
70济源市思中国建设银
本公司、安徽威达环保行股份有限
22500000.002021/10/272038/5/28中旭环境建设
科技有限公司济源分有限责任公司公司行
合计217024235.3642661302.89
33、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁负债10247461.0611783960.44
减：未确认融资费用783125.471171314.43
小计9464335.5910612646.01
减：一年内到期的租赁负
2274959.621966353.33
债
合计7189375.978646292.68
说明：本期租赁负债利息费用金额为人民币423476.88元，计入财务费用-利息支出中。
34、预计负债
项目期末余额上年年末余额形成原因
未决诉讼1139484.50诉讼纠纷预计支付款项
35、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助17424549.868660000.001137978.2124946571.65收到政府补助
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、62、政府补助。
36、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数25906.3125906.31
37、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1113026113.491113026113.49
其他资本公积2494780.9228585363.3031080144.22
合计1115520894.4128585363.301144106257.71
71说明：本期按照员工持股计划确认资本公积28274183.74元，其中归属母公司股东权益
27677000.44元，归属少数股东权益597183.30元。因估计的未来所得税抵扣金额超过
相关的累计报酬费用的金额，与递延所得税相关的超额部分确认为资本公积908362.86元。
38、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
员工认购股份30012402.0015006201.0015006201.00
说明：
2021年9月12日，公司第五届董事会第六次会议决议通过了《关于的议案》。共计267名员工以6元价格认购5002067股，总计30012402.00元。
本公司员工持股计划第一个锁定期于2022年11月23日届满，达到限制性股票解锁条款而无需回购额股份2501033股，减少库存股15006201.00元。
39、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额期末余额期初余额
项目减：前期计入其他综税后归属于母公司（4）=（1）+（1）合收益当期转入留存
（2）（2）-（3）
收益（3）
外币财务报表折算差额-127930.52186037.4758106.95
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额税后归属于母
项目减：前期计入其减：税后归本期所得税前减：所得税公司（5）=他综合收益当期属于少数股
发生额（1）费用（3）（1）-（2）-
转入损益（2）东（4）
（3）-（4）
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综
186037.47186037.47
合收益
1.外币财务报表折算差额186037.47186037.47
其他综合收益合计186037.47186037.47
40、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4748235.448328463.818328463.814748235.44
7241、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积58095545.3958095545.39
42、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润217994647.02138401662.18
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润217994647.02138401662.18
加：本期归属于母公司股东的净利润-43937933.1990057328.22
减：提取法定盈余公积10464343.38
应付普通股股利25906309.70
期末未分配利润148150404.13217994647.02
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
43、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1785938762.891493549928.091602067289.431260882111.08
其他业务18784901.4612112251.7635855125.1517329585.22
合计1804723664.351505662179.851637922414.581278211696.30
（2）营业收入、营业成本按产品（或业务）类型划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或业务）收入成本收入成本
主营业务：
水处理剂及衍生产品1644445626.241397286515.081201225734.34935713214.07
工程承包35782203.5534161071.77298407968.75276430155.73
运营服务92161464.0149740526.0594784820.0445884177.59
环保设备销售13549469.0912361815.197648766.302854563.69
小计1785938762.891493549928.091602067289.431260882111.08
其他业务：
销售材料11928477.3510719679.4330924204.1217329585.22
73本期发生额上期发生额
主要产品类型（或业务）收入成本收入成本
其他6856424.111392572.334930921.03
小计18784901.4612112251.7635855125.1517329585.22
合计1804723664.351505662179.851637922414.581278211696.30
（3）营业收入分解信息本期发生额水处理剂及衍工程承包运营服务环保设备销售其他合计生产品
主营业务收入1644445626.2435782203.5592161464.0113549469.091785938762.89
其中：在某一时点确认1644445626.2413549469.091657995095.33
在某一时段确认35782203.5592161464.01127943667.56
其他业务收入18784901.4618784901.46
其中：在某一时点确认11928477.3511928477.35
在某一时段确认6856424.116856424.11
合计1644445626.2435782203.5592161464.0113549469.0918784901.461804723664.35
44、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税3512899.011721292.54
土地使用税2728891.432830181.05
城市维护建设税1693148.561912830.16
教育费附加1010464.881207221.53
印花税916880.872069186.33
地方教育附加673602.97391154.89
水资源税482402.76360180.00
水利基金29844.2318035.98
环境保护税23005.0033381.84
车船税21619.5014694.67
其他210469.30
合计11092759.2110768628.29
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
7445、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9561581.808009535.77
咨询服务费4819672.843624803.29
股份支付3849004.15408975.00
保险费2096341.201443941.35
差旅费972414.201165156.07
业务招待费703081.47514965.31
宣传费226804.32695878.85
展览费34200.004076.31
其他2443508.823382320.88
合计24706608.8019249652.83
46、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26704439.3840280791.78
折旧摊销费用20285610.0120175758.08
股份支付14152916.881192544.67
咨询服务费9437165.2211447224.48
安全生产费8805977.386093287.05
办公费1825719.822088151.62
业务招待费1739275.913478145.46
房屋租赁1548512.942995568.58
汽车费用647762.611239411.22
残疾人就业保障金630308.92
差旅费443394.661058632.11
通讯费66572.35
其他3761267.294415377.67
合计89982351.0294531465.07
47、研发费用
项目本期发生额上期发生额
直接人工9266818.0011053019.23
股份支付4485540.65348626.25
折旧费用与长期费用摊销4286645.883906681.89
75项目本期发生额上期发生额
直接材料2914580.768984276.28
设计费1061449.96603.00
设备调试费230906.4585982.31
其他3272897.05
合计22245941.7027652086.01
48、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出32219487.1670731239.03
减：利息资本化7144842.5414558469.15
利息收入18385524.322881748.49
承兑汇票贴息130888.322249137.39
汇兑损益-6727654.413657078.89
减：汇兑损益资本化
借款担保费116666.64688679.25
手续费及其他963077.302278026.19
合计1172098.1562163943.11
49、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助7465347.748030271.91
增值税进项加计抵减70749.30
代缴个人所得税手续费返还39190.71
合计7575287.758030271.91
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、62、政府补助。
50、投资收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益116899.18
可以终止确认的承兑汇票贴现息-764847.24
债务重组损益-57307.90
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计-137793457.92量产生的利得
权益法核算的长期股权投资收益-13563314.63
76项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益116899.18
处置长期股权投资产生的投资收益996900.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
37056647.91
产生的利得
合计-138498713.8824490233.28
51、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产197964.60
说明：对于未到期的理财产品，按照期末的市值确定公允价值，公允价值变动计入“公允价值变动收益”科目。
52、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
长期应收款坏账损失-2947145.0473131.29
应收账款坏账损失-1681607.81-39991520.63
其他应收款坏账损失-476863.60-3172524.09
应收票据坏账损失-13816.247748.56
合计-5119432.69-43083164.87
53、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产减值损失-16227093.02
无形资产减值损失-12855771.67
商誉减值损失-10893951.32-19730396.50
合同资产减值损失-3885584.022804589.29
存货跌价准备-1633615.02
合计-45496015.05-16925807.21
54、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）276220.65-7460.99
7755、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
赔偿款121681.50121681.50
废品变卖及报废物资处置收入115266.57189467.95115266.57
其他59676.25277665.6159676.25
合计296624.32467133.56296624.32
56、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
对外捐赠3139879.94698485.983139879.94
资产报废损失1172803.23432330.411172803.23
赔偿款1106489.501106489.50
无法收回的款项774148.56498581.21774148.56
罚没及理赔支出645226.901520895.00645226.90
滞纳金263737.00263737.00
其他26113.09155149.5426113.09
合计7128398.223305442.147128398.22
57、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税50428903.7943555204.01
递延所得税费用-40501764.42-9054332.46
合计9927139.3734500871.55
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额-38034736.90115010706.51
按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%）-9508684.2328752676.62
某些子公司适用不同税率的影响1480634.111257559.00
对以前期间当期所得税的调整3122690.8063588.86
权益法核算的合营企业和联营企业损益3261487.08
无须纳税的收入（以“-”填列）-12074917.41
78项目本期发生额上期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失1658486.871646555.72
税率变动对期初递延所得税余额的影响-49107.36利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
-1291841.46-2311133.15
纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响17686607.2213645154.69
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-3171646.58-4672698.99
其他4932599.13
所得税费用9927139.3734500871.55
58、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府各类补助10752084.457886064.37
利息收入8330869.466170652.05
其他营业外收入729543.45467133.56
暂收往来款142881718.46
保证金17666327.94
合计19812497.36175071896.38
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用42343442.2052317020.06
其他暂付款32073369.93144371086.51
营业外支出付现4628209.272873111.73
保证金702799.0031503168.90
合计79747820.40231064387.20
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
李万双股权回购款10739944.16
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
信用证议付实收资金106735622.22
定期解押18000000.00
79项目本期发生额上期发生额
已贴现尚未到期不能终止确认票据10994431.16
承兑保证金9928441.93261880827.33
其他40.80
合计145658536.11261880827.33
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
信用证到期付款166000000.00
融资租赁支付的现金2196632.331893525.24
承兑保证金1517096.58468064449.97
担保费及其他融资费用225000.001044291.40
偿还其他公司借款120174290.30
合计169938728.91591176556.91
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-47961876.2780509834.96
加：资产减值损失45496015.0516925807.21
信用减值损失5119432.6943083164.87
固定资产折旧62618883.9138741858.47
使用权资产折旧2066269.07
无形资产摊销24638097.1127681128.76
长期待摊费用摊销1498114.502907993.18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-276220.657460.99以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1225489.62432330.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-197964.60
财务费用（收益以“－”号填列）20497192.7758866157.52
投资损失（收益以“－”号填列）137733866.64-12856937.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-46027181.40-9054332.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5525416.98
存货的减少（增加以“－”号填列）91014721.92-100533306.74
80补充资料本期发生额上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-26312473.03-690256822.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-127278428.90867588152.64
其他28274183.742494780.92
经营活动产生的现金流量净额177653539.15326537270.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额237280794.52262711475.45
减：现金的期初余额262711475.45321469368.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-25430680.93-58757892.94
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金237280794.52262711475.45
其中：库存现金11521.5410897.54
可随时用于支付的银行存款237269272.98262700577.91
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额237280794.52262711475.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
60、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金175083795.24票据保证金
货币资金60422500.00信用证保证金
货币资金5702799.00保函保证金
货币资金5000000.00司法冻结资金
货币资金1517096.58资产池保证金
货币资金 2000.00 ETC 保证金
81项目期末账面价值受限原因
应收票据11044434.77已贴现未到期银行承兑汇票
应收票据4840000.00质押
应收款项融资1300000.00质押
固定资产49147988.29司法冻结
合计314060613.88
61、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元5822165.456.964640549053.49
欧元791474.467.42295875035.77应收账款
其中：美元4007919.326.964627913554.90
欧元688077.807.42295107532.70合同负债
其中：美元847810.506.96465904661.01应付账款
其中：美元251145.126.96461749125.30
62、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计
本期新增补其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金期末余额助金额变动的列报项与收益相关额目公司上市财政
5365800.90130873.205234927.70其他收益与资产相关
奖励资金拨款先进制造财政
业专项资5000000.005000000.00其他收益与收益相关拨款金漯河同生财政
排污监控24998.908334.6016664.30其他收益与资产相关拨款设备补助郑州同生总磷设备财政
33750.064999.9228750.14其他收益与资产相关
排污监控拨款设备补助漯河瑞泰环保科技财政
7000000.007000000.00其他收益与资产相关
产业园公拨款租房补助
82本期结转
本期结转计
本期新增补其他计入损益与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金期末余额助金额变动的列报项与收益相关额目
2022年省
级制造业财政
高质量发8660000.00993770.497666229.51其他收益与资产相关拨款展专项资金
合计17424549.868660000.001137978.2124946571.65
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目种类益的金额益的金额列报项目与收益相关
税款返还财政拨款3843967.7033884.24其他收益与收益相关
财政贡献奖财政拨款2445900.00其他收益与收益相关
就业补助资金财政拨款392592.65其他收益与收益相关
2021年企业研发财政补助升级专项资
财政拨款330000.00其他收益与收益相关金济源市财政国库支付中心企业补助费
财政拨款300000.00其他收益与资产相关用济源产城融合款
递延收益摊销财政拨款211437.541137978.21其他收益与资产相关
出口信用保险项目补助资金财政拨款166000.00211800.00其他收益与收益相关
2020年度企业研发财政补助市级配套
财政拨款132000.00其他收益与收益相关补助
国家高新技术企业认定奖补项目款财政拨款50000.00其他收益与收益相关济源市财政国库支付中心科技创新奖
财政拨款48000.00其他收益与收益相关补资金款济源产城融合示范区工业科技创新委
财政拨款40000.00其他收益与收益相关员会创新奖补资金济源产城融合示范区工业和科技创新
财政拨款30000.00其他收益与收益相关委员会对当年新增归上企业财政补助
春节期间外省员工留蚌工作补助财政拨款22000.00其他收益与收益相关
稳岗补贴财政拨款11547.52207441.62其他收益与收益相关
返还党费财政拨款6826.50其他收益与收益相关
企业研发投入奖补财政拨款500000.00其他收益与收益相关
一次性留工补助财政拨款12000.00其他收益与收益相关
增值税即征即退财政拨款4252846.67其他收益与收益相关
省级外经贸扶持资金财政拨款853997.00其他收益与收益相关
2022年第一季度规上工业企业满负荷
财政拨款200000.00其他收益与收益相关生产财政奖励资金济源产城融合示范区财政金融局财政
零余额账户企业自建在线监测取水计财政拨款20000.00其他收益与收益相关量设施补助资金
83上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/
补助项目种类益的金额益的金额列报项目与收益相关济源产城融合示范区发展改革和统计
财政拨款28300.00其他收益与收益相关局能耗在线监测建设补助资金
省级外经贸扶持资金财政拨款7100.00其他收益与收益相关
合计8030271.917465347.74
六、合并范围的变动
2022年1月11日，本公司新设三级子公司济源中际物流有限公司。
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益
主要经营持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
清源水处理济源市济源市水处理剂产品生产和销售100.00设立济源中际物流有限公
济源市济源市道路货物运输100.00设立司
清水源（上海）环保环保领域工程施工、专用
上海市上海市100.00设立科技有限公司设备销售
项目投资、资产管理、投
清水源（北京）投资非同一控制
北京市北京市资管理、投资咨询、企业100.00有限公司企业合并
管理咨询、经济贸易咨询水处理产品的销售和环保
艾驰环保有限公司美国马萨诸塞州100.00设立服务济源市思威达环保科
济源市济源市市政工程94.00设立技有限公司海南自贸区清水源环高新技术产
海南省水处理产品的销售100.00设立境科技有限公司业示范区污水处理；水处理设备产非同一控制
河南同生河南漯河河南漯河100.00品销售企业合并汝州同生水务有限公污水处理；水处理设备产非同一控制
河南汝州河南汝州100.00司品销售企业合并开封市同生水务有限污水处理；安装水处理设非同一控制
河南开封河南开封100.00公司备企业合并漯河同生淞江水务有污水处理；水处理设备产非同一控制
河南漯河河南漯河100.00限公司品销售企业合并漯河瑞泰环保科技有环保设备安装；水处理产非同一控制
河南临颍河南临颍100.00限公司品销售企业合并
郑州同生水处理设备设计、安装水处理设备；非同一控制
河南郑州河南郑州100.00有限公司水处理设备销售企业合并濮阳同生中宇水务有污水处理；水处理设备产非同一控制
河南濮阳河南濮阳100.00限公司品销售企业合并
河南国威化学工业有化工产品、水处理设备销非同一控制
河南郑州河南郑州100.00限公司售企业合并
污水、污泥处理；中水回用技术服务；水处理设备洛阳同生水务有限公非同一控制
洛阳伊川洛阳伊川的设计、安装；水泵、阀100.00司企业合并门及建材的销售；水运营服务晋城同生水务有限公污水处理；水处理设备产
晋城泽州晋城泽州100.00设立司品销售
84主要经营持股比例%
子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
城乡道路清扫、保洁、垃
圾收集、运输；生物质能伊川同生环境服务有
洛阳伊川洛阳伊川发电；污水处理及再生利100.00设立限公司用；河道治理；一般劳保
用品、工程车辆购销中水回用技术服务；污
水、污泥处理服务；水处
洛阳同生环境技术有理设备的设计、安装；水
洛阳伊川洛阳伊川100.00设立
限公司泵、阀门及建材的销售；
环境工程、市政工程、环保工程施工污水处理及其再生利用；
清水源（洛阳）环保
洛阳伊川洛阳伊川水环境污染防治服务；水100.00设立科技有限公司污染治理；固体废物治理非同一控制
陕西安得西安市西安市专用化学用品生产销售100.00企业合并河南水云踪智控科技
河南济源河南济源水处理设备生产销售71.00设立有限公司
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付
款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
85本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的36.05%（2021年：32.78%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的49.31%（2021年：45.62%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为31027.69万元（2021年12月31日：17060.91万元）。
86期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量
的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
金融资产：
货币资金485008985.34485008985.34
交易性金融资产48999464.6048999464.60
应收票据228673852.87228673852.87
应收账款309001788.61309001788.61
应收款项融资35002591.9735002591.97
其他应收款18867399.5018867399.50
长期应收款25950011.5925950011.59
金融资产合计1151504094.481151504094.48
金融负债：
短期借款473963817.32473963817.32
应付票据261254003.21261254003.21
应付账款409757493.09409757493.09
其他应付款54365561.0254365561.02
长期借款42661302.8919900000.0034200000.00120262932.47217024235.36
租赁负债7189375.977189375.97
金融负债合计1249191553.5019900000.034200000.00120262932.471423554485.97
上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
上年年末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
金融资产：
货币资金568298528.37568298528.37
应收票据86518946.8286518946.82
应收账款338273140.22338273140.22
应收款项融资43754679.8143754679.81
其他应收款30882318.7430882318.74
金融资产合计1067727613.961067727613.96
金融负债：
短期借款471065760.18471065760.18
87应付票据406239031.69406239031.69
应付账款327922012.43327922012.43
其他应付款76864794.2276864794.22
长期借款117740680.7013400000.0013800000.00105600000.00250540680.70
租赁负债8646292.688646292.68
金融负债合计1408478571.9013400000.0013800000.00105600000.001541278571.90
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在美国设立的子公司持有以美元为结算货币的资产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
88于2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
美元7653786.3136831877.3768462608.39117964388.39
欧元303643.9710982568.4769951043.67
合计7653786.3137135521.3479445176.86187915432.06
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2022年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为对美元、欧元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约464.26万元（2021年12月31日：约1374.17万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年
12月31日，本公司的资产负债率为48.47%（2021年12月31日54.17%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
89（一）交易性金融资产
理财产品投资48999464.6048999464.60
（二）应收款项融资35002591.9735002591.97
（三）其他非流动金融资产155277544.16155277544.16
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
股东名称关联关系持股比例（%）表决权比例（%）
王志清实际控制人36.7736.77
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
安徽中旭环境建设有限责任公司本公司持有其45%股份
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽中旭环境建设有限责任公司接受劳务45877312.3821999431.53
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽中旭环境建设有限责任公司咨询服务3796921.56
安徽中旭环境建设有限责任公司提供劳务4689573.03
90（2）关联租赁情况本期，本公司不存在关联租赁的情况。
（3）关联担保情况
*本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕
河南同生10000000.002023/9/12026/9/1否
陕西安得10013150.682023/1/272026/1/27否
济源市思威达环保科技有限公司47662932.472021/12/142041/5/28否
济源市思威达环保科技有限公司119800000.002021/5/262041/5/28否
清源水处理5500000.002023/2/162026/2/15否
清源水处理5775000.002023/2/172026/2/16否
清源水处理12535743.602023/4/242026/4/23否
清源水处理20633532.592023/5/112026/5/10否
清源水处理9000000.002023/5/292026/5/28否
清源水处理6500000.002023/2/122026/2/11否
清源水处理75000.002023/1/212026/1/20否
清源水处理10650000.002023/3/262026/3/25否
清源水处理4450000.002023/4/192026/4/18否
清源水处理8800000.002023/5/152026/5/14否
清源水处理8398590.002023/5/282026/5/27否
清源水处理11000000.002023/5/242026/5/23否
*本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕
王志清、段雪琴50062638.892023/6/202026/6/20否
王志清、段雪琴39549484.722023/7/132026/7/13否
王志清、段雪琴80090444.442023/9/272026/9/27否
王志清、段雪琴25029027.782023/6/92026/6/9否
王志清、段雪琴10011000.002023/9/72026/9/7否
王志清、段雪琴50061111.112023/2/252026/2/25否
王志清、段雪琴40050111.112023/6/162026/6/16否
王志清、段雪琴75000000.002023/3/232026/3/22否
91王志清、段雪琴35000000.002023/3/12026/2/28否
王志清16500000.002023/1/42026/1/3否
清源水处理70097319.452023/7/312026/7/31否
（4）关联方资金拆借情况本期，本公司不存在关联方资金拆借情况。
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员18人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4304360.553450571.14
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安徽中旭环境建设有限
应收账款130000.0041342.48责任公司安徽中旭环境建设有限
其他应收款4046298.00277321.934046298.0060430.69责任公司安徽中旭环境建设有限
其他应收款11580.85172.96责任公司
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款安徽中旭环境建设有限责任公司35629064.8413388465.31
应付账款安徽中旭环境建设有限责任公司济源分公司536362.22
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额无
公司本期行权的各项权益工具总额2501033.00公司本期失效的各项权益工具总额无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限/
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限/
922、以权益结算的股份支付情况
2021年9月12日，本公司第五届董事会第六次会议决议通过了《关于的议授予日权益工具公允价值的确定方法案》。授予日公允价值确定依据以本公司董事会审议批准《员工持股计划》的当天收盘价，因批准日是周末，公允价值按2021年9月10日（周五）当日市场收盘价。
可行权权益工具数量的确定依据以审议通过的员工认购名单及认股数量为准。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额30171781.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额28274183.74
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承期末余额上年年末余额诺
购建长期资产承诺93917177.87
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2022.12.31
资产负债表日后第1年2286800.14
资产负债表日后第2年2311721.95
资产负债表日后第3年2208607.62
以后年度3440331.43
合计10247461.14
（3）前期承诺履行情况
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况黑河主河道综合治漯河市召陵
曹晶晶河南同生理项目工程施工合4735136.00一审已判决区人民法院同纠纷
93原告被告案由受理法院标的额案件进展情况
清水源（上海）环闵行区人民
黄晓亮劳务纠纷409016.90审理中保科技有限公司法院
2023年1月4日，河南省漯河市召陵区人民法院就曹晶晶诉同生支付黑河主河道综合
治理项目建设工程款及利息事宜做出民事判决（判决书编号：（2022）豫1104民初
2183号），判令被告河南同生支付原告曹晶晶工程款4735136.00元及利息。河南同生
将预计产生利息及诉讼费用730467.60元计入预计负债，预计利息的确认依据：自2019年10月31日起至2020年8月19日止按照中国人民银行同期贷款利率计算，自2020年8月起至实际付清之日按照同期全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率计算。
2022年11月22日，上海闵行区劳动人事争议仲裁委员会就黄晓亮与清水源（上海）环保科技有限公司因解除劳务合同等事宜发生的争议出具裁决书，裁决清水源（上海）环保科技有限公司向黄晓亮支付工资、福利费、证书费及劳动合同赔偿金
409016.90元。清水源（上海）环保科技有限公司不服该裁决，并向闵行区人民法院提起诉讼。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2022年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称担保事项金额期限备注
一、子公司
河南同生流动资金贷款10000000.002023/9/1-2026/9/1
陕西安得流动资金贷款10013150.682023/1/27-2026/1/27
济源市思威达环保科技有限公司中长期贷款47662932.472021/12/14-2041/5/28
济源市思威达环保科技有限公司中长期贷款119800000.002021/5/26-2041/5/28
清源水处理银行承兑汇票5500000.002023/2/16-2026/2/15
清源水处理银行承兑汇票5775000.002023/2/17-2026/2/16
清源水处理银行承兑汇票12535743.602023/4/24-2026/4/23
清源水处理银行承兑汇票20633532.592023/5/11-2026/5/10
清源水处理银行承兑汇票9000000.002023/5/29-2026/5/28
清源水处理银行承兑汇票6500000.002023/2/12-2026/2/11
清源水处理银行承兑汇票75000.002023/1/21-2026/1/20
清源水处理银行承兑汇票10650000.002023/3/26-2026/3/25
清源水处理银行承兑汇票4450000.002023/4/19-2026/4/18
清源水处理银行承兑汇票8800000.002023/5/15-2026/5/14
清源水处理银行承兑汇票8398590.002023/5/28-2026/5/27
清源水处理银行承兑汇票11000000.002023/5/24-2026/5/23
二、其他公司
94被担保单位名称担保事项金额期限备注
西安投融资担保有限公司中长期贷款9511191.782024/5/6-2027/5/6
西安创新融资担保有限公司流动资金贷款5005205.482022/9/29-2023/9/29
合计305310346.60
其他公司担保说明：
A、 本公司之子公司陕西安得自中国邮政储蓄银行股份有限公司西安市北大明官支行
取得借款1000.00万元，借款期限为2022年5月7日至2024年5月6日，由西安投融资担保有限公司提供担保，同时该事项由本公司、张毅敏、陕西安得与中国电建集团甘肃能源投资有限公司巴基斯坦分公司、国家能源集团宁夏煤业有限责任公司现有的及未来
三年将产生的全部应收账款以及其名下一项实用新型专利提供质押反担保，担保期限为自西安投融资担保有限公司代陕西安得向邮政储蓄银行股份有限公司西安市北大明官
支行代偿贷款本金、利息及其他相关费用之次日起三年。截至2022年12月31日贷款余额为950.00万元。
B、 本公司之子公司陕西安得自中国银行西安太乙路支行取得借款 500.00 万元，借款期限为2022年9月29日至2023年9月29日，由西安创新融资担保有限公司提供担保，同时本公司及陕西安得名下一项专利权提供反担保，担保期限自反担保合同生效之日至西安创新融资担保有限公司代陕西安得偿还担保债务之日后三年止，截至2022年12月
31日贷款余额为500.00万元。
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至2023年3月28日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、终止经营
项目本期发生额上期发生额
终止经营收入（A） 301742189.04
减：终止经营费用（B） 322231932.54
终止经营利润总额（C） -20489743.50
减：终止经营所得税费用（D） -5402982.09
经营活动净利润（E=C-D） -15086761.41
资产减值损失/（转回）（F）
处置收益总额（G）
处置相关所得税费用（H）
处置净利润（I=G-H） -15086761.41
终止经营净利润（J=E+F+I） -15086761.41
95项目本期发生额上期发生额
其中：归属于母公司股东的终止经营利润-15146844.46
归属于少数股东的终止经营利润60083.05
经营活动现金流量净额126919946.98
投资活动现金流量净额-666600.00
筹资活动现金流量净额-167780058.78
2、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）水处理剂生产与销售；
（2）工程承包及附属；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债水处理剂生产工程承包及附本期或本期期末其他抵销合计与销售分部属分部
营业收入1874704888.16114403076.6917544196.99-201928497.491804723664.35
其中：对外交易收入1675803913.63114403076.6914516674.031804723664.35
分部间交易收入198900974.533027522.96-201928497.49
其中：主营业务收入1843827717.20114403076.6914285394.51-186577425.511785938762.89
营业成本1604398107.4971736668.2113483599.71-183956195.561505662179.85
其中：主营业务成本1592873278.6271736668.2112858427.89-183918446.631493549928.09
营业费用122079854.6716845759.3812386194.28-3284147.60148027660.73
营业利润/(亏损)9882849.3118021785.63-9061943.54-50045654.40-31202963.00
资产总额4174311536.05936674701.89363716243.06-2344188594.263130513886.74
负债总额1612875779.09392193427.24276367879.83-764139033.611517298052.55
补充信息：
1.折旧和摊销费用62921996.8123692344.284396356.85-189333.3590821364.59
2.资产减值损失29329311.574914645.68358106.4810893951.3245496015.05
续
96水处理剂生产工程承包及附
上期或上期期末其他抵销合计与销售分部属分部
营业收入1914334388.88414603905.9426219484.54-717235364.781637922414.58
其中：对外交易收入1230656319.83384071846.6023194248.151637922414.58
分部间交易收入683678069.0530532059.343025236.39-717235364.78
其中：主营业务收入1875393830.85397075701.2926219484.54-696621727.251602067289.43
营业成本1624942285.59334952865.6125597309.93-707280764.831278211696.30
其中：主营业务成本1604997986.93322936531.2025597309.93-692649716.981260882111.08
营业费用136806129.3039307592.8814519245.02-28245892.06162387075.14
营业利润/(亏损)163173983.68-15504766.28-14467349.33-15352852.98117849015.09
资产总额4236712926.311040519120.63292339245.10-1985151320.733584419971.31
负债总额1688346587.82561569601.01199393983.86-507584213.631941725959.06
补充信息：
1.折旧和摊销费用48269230.0023259386.701878781.1873407397.88
2.资产减值损失2865152.83-60563.54-19730396.50-16925807.21
3、租赁
作为承租人租赁费用补充信息
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目本期发生额
短期租赁850097.16
4、其他
关于同生环境原股东宋颖标等人涉嫌损害上市公司利益的案件进展情况
2021年8月，本公司收到河南省济源市公安局《移送起诉告知书》，济源市公安局对
宋颖标涉嫌背信损害上市公司利益一案进行立案侦查，认为犯罪嫌疑人宋颖标涉嫌背信损害上市公司利益罪，宋颖标、钟盛涉嫌合同诈骗罪，宋颖标、钟盛、张永新涉嫌职务侵占罪的犯罪事实清楚，证据确实、充分，现以直接送达的方式移送济源市人民检察院审查起诉。截至本报告日，该案件仍在审查起诉阶段。
97十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票27982702.452798.2727979904.1828528894.962852.8928526042.07
商业承兑汇票153990.92153.99153836.93
合计27982702.452798.2727979904.1828682885.883006.8828679879.00
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据3840000.00
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据5913538.00
（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备27982702.45100.002798.270.0127979904.18
其中：
银行承兑汇票27982702.45100.002798.270.0127979904.18
合计27982702.45100.002798.270.0127979904.18
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备28682885.88100.003006.880.0128679879.00
其中：
98银行承兑汇票28528894.9699.462852.890.0128526042.07
商业承兑汇票153990.920.54153.990.10153836.93
合计28682885.88100.003006.880.0128679879.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内27982702.452798.270.0128528894.962852.890.01
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内153990.92153.990.10
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额3006.88本期计提
本期收回或转回208.61本期核销
期末余额2798.27
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3662483.6366410146.87
1至2年2435686.535757059.92
2至3年4923959.92378844.98
3至4年366819.001396586.42
4至5年1396576.42273563.21
5年以上731129.29497776.08
小计13516654.7974713977.48
减：坏账准备2499079.023365018.65
99账龄期末余额上年年末余额
合计11017575.7771348958.83
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备13516654.79100.002499079.0218.4911017575.77
其中：
应收水处理剂国内客户6129513.1845.352471516.5240.323657996.66
应收水处理剂国外客户1837500.0013.5927562.501.501809937.50
合并范围内关联方5549641.6141.065549641.61
合计13516654.79100.002499079.0218.4911017575.77
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备74713977.48100.003365018.654.5071348958.83
其中：
应收水处理剂国内客户21979098.1929.422654042.1112.0819325056.08
应收水处理剂国外客户47307130.2463.32710976.541.5046596153.70
合并范围内关联方5427749.057.265427749.05
合计74713977.48100.003365018.654.5071348958.83
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收水处理剂国内客户期末金额上年年末金额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内1645123.2580749.444.9118306717.50854257.714.67
1至2年1697355.22223050.6813.141125610.00130256.9811.57
2至3年292510.0076836.2326.27378844.9890640.9223.93
100期末金额上年年末金额
预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
3至4年366819.00213148.6158.111396586.42876329.5662.75
4至5年1396576.421146602.2782.10273563.21204780.8674.86
5年以上731129.29731129.29100.00497776.08497776.08100.00
合计6129513.182471516.5240.3221979098.192654042.1112.08
组合计提项目：应收水处理剂国外客户期末金额上年年末金额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内1837500.0027562.501.5047307130.24710976.541.50
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额3365018.65本期计提
本期收回或转回865939.63本期核销
期末余额2499079.02
（4）本期不存在核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
清水源（上海）环保科技有限公司4715543.0534.89
LIMITED LIABILITY COMPANY TH GRASS 1837500.00 13.59 27562.50
南阳汉冶特钢有限公司996351.087.37818843.61
清源水处理674862.304.99
济源新愚公城乡发展有限公司637000.004.7131266.59
合计8861256.4365.55877672.70
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
其他应收款156853850.46205799530.16
101其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内54873409.05162411342.22
1至2年75796051.1439874817.37
2至3年22896937.883567992.88
3至4年3567992.8818983.00
4至5年18983.00
5年以上6490.006490.00
小计157159863.95205879625.47
减：坏账准备306013.4980095.31
合计156853850.46205799530.16
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
关联方款项152171241.14152171241.14195257607.52195257607.52往来款及其
4298688.00294107.454004580.554452788.0072894.614379893.39
他
出口退税413380.11206.69413173.425876440.232938.225873502.01
备用金255571.7011594.43243977.27151806.723557.56148249.16保证金及押
20983.00104.9220878.08140983.00704.92140278.08
金
合计157159863.95306013.49156853850.46205879625.4780095.31205799530.16
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期坏账准备账面价值理由信用损
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备157153373.950.19299523.49156853850.46
应收关联方款项152171241.14152171241.14
应收往来款及其他4292198.006.70287617.454004580.55信用风险未显著增加
应收出口退税413380.110.05206.69413173.42信用风险未显著增加
102未来12
个月内类别账面余额的预期坏账准备账面价值理由信用损
失率(%)
应收备用金255571.704.5411594.43243977.27信用风险未显著增加
应收保证金及押金20983.000.50104.9220878.08信用风险未显著增加
合计157153373.950.19299523.49156853850.46期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期账面价类别账面余额预期信用损坏账准备理由值失率（%）按单项计提坏账准备
华强化工集团股份有限公司4000.00100.004000.00预计无法收回
北京中石飞燕咨询有限公司2490.00100.002490.00预计无法收回
合计6490.00100.006490.00
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期坏账准备账面价值理由信用损
失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
应收关联方款项195257607.52195257607.52
应收出口退税5876440.230.052938.225873502.01信用风险未显著增加
应收往来款及其他4446298.001.4966404.614379893.39信用风险未显著增加
应收备用金151806.722.343557.56148249.16信用风险未显著增加
应收保证金及押金140983.000.50704.92140278.08信用风险未显著增加
合计205873135.470.0473605.31205799530.16
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）按单项计提坏账准备
103整个存续期
账面类别账面余额预期信用损坏账准备理由价值失率（%）
北京中石飞燕咨询有限公司4000.00100.004000.00预计无法收回
华强化工集团股份有限公司2490.00100.002490.00预计无法收回
合计6490.00100.006490.00
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额73605.316490.0080095.31期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提225918.18225918.18本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额299523.496490.00306013.49
*本期不存在实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
清水源（北京）投资
内部往来款57623629.001-2年36.67有限公司
河南同生内部往来款49054264.231年以内31.21
清源水处理内部往来款34249362.144年以内21.79
陕西安得内部往来款8034100.783年以内5.11安徽中旭环境建设有
股权转让款4046298.001-2年2.57277321.93限责任公司
合计153007654.1597.35277321.93
1044、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
1625337543.961625337543.961541200744.811541200744.81
资对联营企业
288584952.08288584952.08
投资
合计1625337543.961625337543.961829785696.891829785696.89
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
清源水处理507853563.6016409670.52524263234.12清水源（上海）环保科技47049875.00535712.1947585587.19有限公司清水源（北京）投资有限2993401.112500000.005493401.11公司艾驰环保有限
2700080.002700080.00
公司济源市思威达
环保科技有限63456839.50690735.5064147575.00公司海南自贸区清
水源环境科技20000000.0020000000.00有限公司
陕西安得210841176.252732276.54213573452.79
河南同生686305809.3561268404.40747574213.75
合计1541200744.8184136799.151625337543.96
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值减其他宣告发期末准备
被投资单位期初余额其他计提追加/新少权益法下确认综合放现金权益减值其他余额期末增投资投投资损益收益股利或变动准备余额资调整利润
*联营企业安徽中旭环
境建设有限288584952.08288584952.08责任公司
1055、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务215304308.40194882031.47885114036.43715434636.91
其他业务7024735.3335339.759710244.312391381.12
合计222329043.73194917371.22894824280.74717826018.03
（2）营业收入、营业成本按产品（或业务）类型划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或业务）收入成本收入成本
主营业务：
水处理剂及衍生产品201937225.21181536449.75885114036.43715434636.91
环保设备销售13367083.1913345581.72
小计215304308.40194882031.47885114036.43715434636.91
其他业务：
销售材料30159.6335339.752411479.662391381.12
其他6994575.707298764.65
小计7024735.3335339.759710244.312391381.12
合计222329043.73194917371.22894824280.74717826018.03
（3）营业收入分解信息本期发生额水处理剂及环保设备销销售材料其他合计衍生产品售
主营业务收入201937225.2113367083.19215304308.40
其中：在某一时点确认201937225.2113367083.19215304308.40
其他业务收入30159.636994575.707024735.33
其中：在某一时点确认30159.6330159.63
在某一时段确认6994575.706994575.70
合计201937225.2113367083.1930159.636994575.70222329043.73
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益31700000.0031240000.00
106可以终止确认的承兑汇票贴现息-251195.27
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的-133307407.92利得
权益法核算的长期股权投资收益-13117547.92
处置长期股权投资产生的投资收益996900.00
合计-101858603.1919119352.08
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益276220.45计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政3322441.08府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回11962534.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6831773.90其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额8729422.55
减：非经常性损益的所得税影响数2619404.43
非经常性损益净额6110018.12
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）11366.91
归属于公司普通股股东的非经常性损益6098651.21
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.75-0.1696-0.1696扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-3.13-0.1931-0.1931股东的净利润河南清水源科技股份有限公司
2023年3月28日
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