五矿发展:五矿发展股份有限公司关于资产减值准备计提和核销的公告

证券代码：600058证券简称：五矿发展公告编号：临2023-10
债券代码：115080 债券简称：23 发展Y1
五矿发展股份有限公司
关于资产减值准备计提和核销的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
五矿发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月30日召开第九届董事会第十一次会议和第九届监事会第七次会议，审议通过了《公司资产减值准备计提和核销的专项报告》。为客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》及公司《提取资产减值准备和资产核销的内部控制制度》（以下简称《内控制度》）
等相关规定，基于谨慎性原则，公司2022年度对应收款项、存货等进行了全面充分的清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，确认存在减值的，计提减值准备，并对发生事实损失的应收款项进行了核销。现将相关情况公告如下：
一、计提资产减值准备情况
（一）计提应收款项坏账准备
依据《内控制度》所规定的方法和比例，公司2022年对应收账款、其他应收款、应收票据及其他债权共计提坏账准备77315960.94元，转回坏账准备21797024.39元。其中，应收账款计提坏账准备
79326151.65元，转回坏账准备35988.00元；其他应收款计提坏账
准备2050655.77元，转回坏账准备21761036.39元；应收票据计提坏账准备-1524964.09元；其他债权计提坏账准备-2535882.39元。
因计提与转回坏账准备对合并报表损益的影响为减少公司利润总额55518936.55元。
单位：人民币元合计应收账款应收票据其他应收款其他债权
公司名称(1)+(2)+(3)+
坏账准备(1)坏账准备(2)坏账准备(3)坏账准备(4)
（4）
五矿发展股份有限公司324874.262267.84327142.10
五矿钢铁有限责任公司71851449.86-2719707.11-21109455.13-2535882.3945486405.23
中国矿产有限责任公司7087763.091308200.00625584.899021547.98
五矿贸易有限责任公司-953740.17-113456.98-5902.04-1073099.19
五矿物流集团有限公司1037712.58861845.271899557.85五矿国际招标有限责任
公司164966.9144232.04209198.95
五矿物流（上海）有限
公司-410200.80-1462.86-411663.66五矿浙江国际贸易有限
公司-199944.22-199944.22五矿（湖南）铁合金有
限责任公司87982.1372353.59160335.72龙腾云创产业互联网（北京）有限责任公司99355.79100.0099455.79
合计79290163.65-1524964.09-19710380.62-2535882.3955518936.55
（二）计提存货跌价准备
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，公司2022年计提存货跌价准备200342722.47元，转回存货跌价准备12526353.48元，因计提与转回存货跌价准备对合并报表损益的影响为减少公司利润总额187816368.99元。
单位：人民币元
商品名称本期计提(1)本期转回(2)合计(1)-(2)
中国矿产有限责任公司110415529.3511892247.1198523282.24
五矿贸易有限责任公司49924471.29145002.9249779468.37
五矿钢铁有限责任公司37712577.96478413.7837234164.18五矿（湖南）铁合金有限责任公司2290143.872290143.87
五矿物流（上海）有限公司10689.67-10689.67
合计200342722.4712526353.48187816368.99
本报告期计提与转回存货跌价准备的商品主要为：钢材、铁矿石、
锰矿、焦炭、铁合金、铬矿、耐火材料、煤炭。单位：人民币元商品名称本期计提(1)本期转回(2)合计(1)-(2)
钢材86944950.591034377.7285910572.87
铁矿石51882820.9951882820.99
锰矿19440883.7019440883.70
焦炭12636887.8112636887.81
铁合金11968209.843048676.718919533.13
铬矿9026584.398443299.05583285.34
耐火材料8400969.768400969.76
煤炭41415.3941415.39
合计200342722.4712526353.48187816368.99
（三）非流动资产计提资产减值准备
公司长期股权投资、固定资产等非流动资产本报告期未计提减值准备。
二、计提资产减值准备对公司的影响
以上计提减值准备277658683.41元，转回减值准备
34323377.87元，对合并报表损益的影响为减少公司利润总额
243335305.54元。
三、资产减值准备的核销
根据《企业会计准则》和《内控制度》的要求，基于相关债务人的实际情况，公司2022年度核销应收账款6笔，对应核销应收账款余额9256937.51元、坏账准备金额9256937.51元，其中，公司胜诉或和解，因债务人无可供执行财产核销5笔，核销金额共计
5210346.73元；债务重组，收回的现金低于债权1笔，核销金额
4046590.78元。
四、董事会关于资产减值准备计提和核销的意见
公司董事会认为：公司及下属子公司依据实际情况进行资产减值
准备计提和核销，符合《企业会计准则》和公司相关管理制度的规定，公允地反映了公司的资产状况，同意公司资产减值准备计提和核销。
五、监事会关于资产减值准备计提和核销的意见
公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》的有关规定进行资
产减值准备计提和核销，符合公司实际情况，相关决策程序符合法律法规的规定，同意公司资产减值准备计提和核销。
特此公告。
五矿发展股份有限公司董事会
二〇二三年三月三十一日