瀚蓝环境:瀚蓝环境股份有限公司审计报告

财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
注册地址：广东省佛山市。
总部地址：佛山市南海区桂城融和路23号瀚蓝广场。
主要业务：固废处理业务、能源业务、供水业务及排水业务。
财务报告批准报出日：2023年4月6日。
（二）合并财务报表范围
公司本期纳入合并财务报表范围共有佛山市南海瀚蓝环保投资有限公司、佛山瀚
蓝资产管理有限公司、瀚蓝（厦门）固废处理有限公司、佛山市南海燃气发展有限公司、佛山市瀚成水环境治理有限公司、佛山市南海桂城瀚蓝供水有限公司、瀚蓝（南平）生物环保科技有限公司、瀚蓝（惠安）智慧环卫服务有限公司、佛山瀚蓝金石梦
文化有限公司、瀚蓝（廊坊）生物环保科技有限公司、瀚蓝（常德）环保服务有限公
司、瀚蓝（平和）固废处理有限公司、瀚蓝（开平）生物科技有限公司、瀚蓝（孝感）固废处理有限公司、瀚蓝（大连）生态环保有限公司15家子公司，详见本附注七、“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
11大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发
生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性
证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价
12与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前
已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
13时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资
产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
14公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
15与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长
期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
16不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借
款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定
不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
17（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属
18于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融放弃了对该金融资产的控制资产所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债乎所有的风险和报酬
19公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当
期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务
仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
20（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处
理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
21的应收款项和债权投资、合同资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计
处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺和财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据：
*应收票据
本公司基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分
*应收账款
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目确定组合的依据应收合并范围内关联方组合应收合并范围内关联方的应收款项政府客户组合应收政府客户的应收款项电网客户组合应收电网的标杆电费可再生能源补贴组合应收电费可再生能源补贴款项一般客户及其他客户组合应收一般客户及其他客户的应收款项
*应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
*其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整
22个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目确定组合的依据其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收押金保证金其他应收款组合4应收往来及其他
*长期应收款本公司长期应收款包括长期代垫款。
对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据长期代垫款以业务类型作为信用风险特征
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
23D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映
的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收合并范围内关联方款项；应收政府客户款项；应收电网客户款项；应收可再生能源补贴款项；应收一般客户及其他客户款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
24公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接
减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十一）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、周转材料等大类。
252.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的
可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
26（十二）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
（十三）持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后
27的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十四）债权投资、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策
之第（十）项金融工具的规定。
（十五）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制
28该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与
方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位
提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
29增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营
企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有
30者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十六）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本
能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十七）项固定资产和第（二十一）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出
31售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十七）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
固定资产的分类：公司的固定资产分为管道沟槽、房屋及建筑物、构筑物及其他
辅助设施、机器设备、运输设备、电子及其它设备、钢管。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
类别使用年限年折旧率净残值率
管道沟槽204.75%-5%0-5%
房屋及建筑物33-402.38%-3.03%0-5%
构筑物及其他辅助设施204.75%-5%0-5%
机器设备10-156.33%-10%0-5%
运输设备811.88%-12.50%0-5%
电子及其他设备519%-20%0-5%
钢管402.38%-2.5%0-5%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（十八）在建工程
1.在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程的计量
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
3.在建工程减值准备的确认标准、计提方法：请参阅附注三、（二十二）长期资
32产减值。
（十九）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
33时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十二）项长期资产减值。
34（二十一）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十二）项长期资产减值。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支
出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入
35当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资
产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十二）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
36失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十三）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以
上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十四）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（二十五）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要
全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
37后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括
设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早
38日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除
劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选
择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（二十七）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
39预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十八）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
40满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十九）优先股、永续债等其他金融工具公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计
处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
（三十）收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存
41在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。
42当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）公司固废处理业务中的售电收入在所属各项目公司垃圾焚烧产生的热能转为电力后，经传输到各地区或省级电网公司控制或所有的电网时即确认收入。
（2）危险废物处置收入，公司及客户对危险废弃物的重量进行过磅测量并上报环
保部门批准，公司按合同（协议）要求完成危险废弃物的处理后，根据处理重量按合同约定的单位服务价格进行收入确认。
（3）环卫业务收入，在公司完成了约定的环卫作业服务后，政府部门以合同约定
的服务费金额为基础，根据服务质量考核结果和对应的服务费调整条款，确定结算金额。
（4）公司燃气业务收入中的管道天然气收入根据营业部门统计的实际销售数量，按照物价部门核定的销售单价计算确认；液化石油气以送达至用户，与用户确认的送气量及约定的销售单价计算确认收入。
（5）公司供水业务收入根据营业部门统计的实际销售数量，按照物价部门核定的销售单价计算确认。
（6）公司排水业务收入和固废处理业务中的处置收入是根据与特许经营权授予方
签订的特许经营协议，按照实际结算处理量确认。供水及燃气工程安装业务收入以达
43到通水、通气条件为确认收入的时点。
（7）PPP项目合同产生的建设收入将PPP项目合同建设服务作为时段内履行的履约义务，采用投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于建造服务收入的单独售价考虑市场类似行业情况以及与客户有关的信息等采用成本加成法估计单独售价。
（8）PPP项目合同产生的利息收入主要系政府对项目有保底垃圾量以保证项目能
收回投资，公司按照运营年限将保底垃圾量对应的垃圾处理费进行现金流折现，将折现后的垃圾处理费作为摊余成本计量的金融资产核算，项目投入运营后在公司拥有收取对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时，将合同资产转为应收账款。PPP项目金融资产的实际利率反映公司与政府方进行单独融资交易所反映的利率主要系采用人民银行公布的5年期以上贷款基准利率确定。
（三十一）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或
服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计
44提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
45A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十三）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
462.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认
相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十四）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产
可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
47（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十）项使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十六）项租赁负债。
（3）租赁期的评估租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
484.作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市
49场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值
调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（三十五）PPP项目合同
公司按照有关程序与政府及其有关部门（合同授予方）订立PPP项目合同，以BOT等方式参与项目的建设运营，通过设立项目公司或购买项目公司股权方式对垃圾焚烧发电厂、污水处理厂及其他市政基础设施进行建设施工，并作为回报取得垃圾焚烧发电厂、污水处理厂及其他市政基础设施的经营权。政府方控制或管制公司使用PPP项目资产提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；PPP项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制PPP项目资产的重大剩余权益。
（1）公司提供建造服务（含建设和改扩建，下同）或发包给其他方等，按照《企业会计准则第14号——收入》确定其身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
（2）根据PPP项目合同约定，公司提供多项服务的，按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
（3）在PPP项目资产的建造过程中发生的借款费用，公司按照《企业会计准则第
5017号——借款费用》的规定进行会计处理。对于确认为无形资产的部分，在相关借款
费用满足资本化条件时，将其予以资本化，并在PPP项目资产达到预定可使用状态时，结转至无形资产。除上述情形以外的其他借款费用予以费用化。
（4）根据PPP项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对
象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照《企业会计准则第6号——无形资产》的规定进行会计处理。
（5）根据PPP项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在公司拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。
（6）公司不将PPP项目资产确认为固定资产。
（7）根据PPP项目合同，自政府方取得其他资产，该资产构成政府方应付合同对
价的一部分的，公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定进行会计处理，不作为政府补助。
（8）PPP项目资产达到预定可使用状态后，公司按照《企业会计准则第14号——收入》确认与运营服务相关的收入。
（9）为使PPP项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，公司根据PPP项目合同而提供的服务不构成单项履约义务的，将预计发生的支出，按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
PPP项目合同具体会计处理：
以BOT特许经营权为例，公司判断项目公司为BOT项目的主要责任人。
建造阶段的处理：考虑市场类似行业情况以及与客户有关的信息等按成本加成法
确定建造服务预计总收入，按实际发生成本占预计总成本的比例作为履约进度确认PPP项目建造收入计入“主营业务收入”。将建造收入对价金额，超过有权收取可确定金
51额的现金（PPP项目合同金融资产）的差额，确认为无形资产在资产负债表“无形资产”
项目中列报；PPP项目合同金融资产，根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。建造过程中发生的借款费用按照PPP项目合同金融资产和无形资产的相对比例分摊分别计入“财务费用”和“无形资产”。
运营阶段的处理：项目投入运营后，按实际利率法确认PPP项目合同金融资产产生的利息收入计入“主营业务收入”，随项目的运营在达到无条件收款权利时将“合同资产”转入“应收账款”。PPP项目合同无形资产按特许经营期限采用直线法摊销计入“主营业务成本”。运营阶段的各项收入确认具体方法参见附注三、（三十）收入。
（三十六）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
2.会计政策变更的内容和原因备注
2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程详见其他说明（1）中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年
1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
2022年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税详见其他说明（2）影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
（1）财政部于2021年12月30日发布了解释第15号，本公司自2022年1月1日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。
A.关于试运行销售的会计处理
解释第15号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的
产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。
B.关于亏损合同的判断解释15号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成
52本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
该规定自2022年1月1日起施行，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
本公司采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自发布之日起施行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。
A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关
规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该规定自2022年11月30日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，进行追溯调整比较财务报表。
B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理
解释16号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自2022年11月30日起施行，累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比期间信息不予调整。
本公司采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
3.重要会计估计变更
（1）会计估计变更的内容、原因和审批程序：
开始适用的时会计估计变更的内容和原因审批程序备注点
公司目前机器设备类固定资产的折旧年限统一为10年，主要是针对原供排水等主本公司第十届董事会2022年1月1日营业务的机器设备实际使用年限做出的会计估计。随着公司业务多元化发展，除第二十三次会议审议供排水以外的新增业务机器设备投入比例逐步加大，且不同业务之间的机器设备通过了《关于会计估在专用性、日常损耗率、维保周期等方面均存在较大差异，为体现会计核算的真计变更的议案》
53实性、准确性，使不同类别的资产折旧年限与实际使用寿命更加接近，根据相关
会计法规规定，对公司业务运营情况、现有机器设备种类及实际使用年限等现状进行综合考虑，决定将机器设备类固定资产的折旧年限由目前的10年调整10-15年，残值率仍为0-5%。
可再生能源政策的变化，使得可再生能源补贴回款周期与原组合存在明显差异，本公司第十届董事会2022年1月1日故基于“电网客户及可再生能源补贴组合”这单一组合的坏账准备计提的会计估第三十五次会议审议计已难以客观反映公司应收账款风险特征，需要分“电网客户组合”和“可再生通过了《关于会计估能源补贴组合”两个单独组合按预期信用损失率计提坏账损失，更公允地反映实计变更的议案》际坏账损失情况。
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行相应的会计处理，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。
（2）机器类固定资产折旧年限会计估计变更影响2022年度情况：公司自2022年1月1日起固定资产-机器类折旧年限由10年变更为10-15年，资产残值率仍为0-5%年。公司执行上述新固定资产折旧政策（以截止2021年12月31日的存量固定资产作为依据），增加2022年度利润总额（减少折旧费）1133.17万元。
（3）应收可再生能源补贴信用风险特征组合会计估计变更影响2022年度情况：变更前应收可再生能源发电上网电价补贴部分的电费在电网客户及可再生能源补贴组合
中计提坏账，变更后在可再生能源补贴组合中计提。本次会计估计变更减少应收账款坏账准备1221.40万元。
四、税项
（一）主要税种及税率情况
税目纳税（费）基础税（费）率
服务6%，工程安装、运输收入、气体销售和送瓶费9%，销售电力及原材料收入、维修收增值税—销项税6%、9%、13%
入13%，垃圾处理收入和污泥处理收入、污水处理收入6%
增值税—进项税材料、设备、工程、购买劳务等3%-13%
增值税—简易征收水费3%，租金5%3%、5%城建税应交流转税额5%、7%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育费附加应交流转税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的明细如下：
54纳税主体名称所得税税率
瀚蓝绿电固废处理（佛山）有限公司15%
瀚蓝工程技术有限公司15%
瀚蓝生物环保科技有限公司15%
广东瀚正检测科技有限公司15%
瀚蓝工业服务（赣州）有限公司15%瀚蓝（贵阳）固废处理有限公司15%
（二）税收优惠
1.增值税税收优惠
（1）增值税即征即退、免税政策根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40
号）第三条规定，增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。及第四条规定，从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》2.15“污水处理厂出水、工业排水(矿井水)、生活污水、垃圾处理厂渗透(滤)液等”项目、5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，自2022年3月1日起可适用该公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策;一经选定，36个月内不得变更。公司下属公司根据情况自行选择优惠适用政策。《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021年第40号）自2022年3月1日起执行。《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》(财税〔2015〕78号)、《财政部税务总局关于资源综合利用增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第90号)
除“技术标准和相关条件”外同时废止，“技术标准和相关条件”有关规定可继续执行至2022年12月31日止。《目录》所列的资源综合利用项目适用的国家标准、行业标准，如在执行过程中有更新、替换，统一按新的国家标准、行业标准执行。
根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（2022年
第15号）规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收
率的应税销售收入，免征增值税。
（2）农村生活用水免征增值税55根据财政部、国家税务总局《关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公
告》（2019年第67号）规定，2019年1月1日至2020年12月31日期间，对饮水工程运营
管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。公司下属水务公司向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2021年第6号）规定，上述税收优惠政策执行期限延长到2023年12月31日。
（3）进项税加计抵减根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第七条规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（2022年第11号）规定，上述税收优惠政策执行期限延长至2022年12月31日。
（4）增值税留抵退税
根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》
（2022年第14号）、《国家税务总局公告2022年第4号》和《国家税务总局公告2022
年第11号》相关规定，加大“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”
和“交通运输、仓储和邮政业”(以下称制造业等行业)增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等
行业企业，并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。公司下属符合条件的公司自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额，并按企业类型分别于规定纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。
2.企业所得税税收优惠
（1）高新技术企业所得税优惠
公司全资控股公司瀚蓝绿电固废处理（佛山）有限公司以及瀚蓝工程技术有限公
司于2016年度被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和地方税务局
认定为高新技术企业，自2016年起按15%的税率计缴企业所得税，有效期3年。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于广东省2019年第二批高新
56技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕50号），瀚蓝绿电固废处理（佛山）有限
公司以及瀚蓝工程技术有限公司复审通过2019年高新技术企业认定，有效期为3年。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局发布的《关于公布广东省2022年高新技术企业名单的通知》（粤科函高字〔2023〕199号），瀚蓝绿电固废处理（佛山）有限公司以及瀚蓝工程技术有限公司被认定为2022年高新技术企业，有效期为3年。
公司全资控股公司广东瀚正检测科技有限公司以及瀚蓝生物环保科技有限公司于
2019年度被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和地方税务局认定
为高新技术企业，自2019年起按15%的税率计缴企业所得税，有效期3年。根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局发布的《关于公布广东省2022年高新技术企业名单的通知》（粤科函高字〔2023〕199号），广东瀚正检测科技有限公司以及瀚蓝生物环保科技有限公司被认定为2022年高新技术企业，有效期为3年。
（2）西部大开发企业所得税优惠根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》（2020年第23号文），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，江西省赣州市可以比照西部地区的企业所得税政策执行。公司全资子公司瀚蓝工业服务（赣州）有限公司、瀚蓝（贵阳）固废处理有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录》适用15%的所得税税率。
（3）污水处理及固废处理所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等自项目取得第一笔生产经营收入所
属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司各污水处理及固废处理项目公司按照上述政策享受所得税减免优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2022年12月31日“期初”指2022年1月1日“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
57（一）货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金44142.08123661.83
银行存款1071087547.691295022524.45
其他货币资金35421699.1011823864.52
合计1106553388.871306970050.80
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额35421699.1011823864.52
1.截至2022年12月31日，其他货币资金余额主要为保函保证金及票据保证金。
2.截至2022年12月31日，货币资金所有权受限制的情况详见附注五、（六十二）。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑票据2938936.00
合计2938936.00
2.截至2022年12月31日，公司不存在已质押的应收票据的情况。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2204186.00
合计2204186.00
4.截至2022年12月31日，公司不存在已质押的应收票据的情况。
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）2174110070.89
1－2年（含2年）561473387.93
2－3年（含3年）150534275.19
3－4年（含4年）52821842.75
4－5年（含5年）13365294.52
585年以上4034204.52
小计2956339075.80
减：坏账准备175025845.84
合计2781313229.96
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款552479.920.02552479.92100.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款：2955786595.8899.98174473365.925.902781313229.96
政府客户组合1890681431.3063.96114430562.326.051776250868.98
电网客户组合118097086.163.993981185.763.37114115900.40
可再生能源补贴组合627616047.9221.2340109884.646.39587506163.28
一般客户及其他客户组合319392030.5010.8015951733.204.99303440297.30
合计2956339075.80100.00175025845.845.922781313229.96（续上表）期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款559968.110.03559968.11100.00
按组合计提坏账准备的应收账款：1856922354.3699.97126256063.986.801730666290.38
政府客户组合960165937.3451.6961847362.626.44898318574.72
电网客户及再生能源补贴组合674917155.6436.3455387402.818.21619529752.83
一般客户及其他客户组合221839261.3811.949021298.554.07212817962.83
合计1857482322.47100.00126816032.096.831730666290.38
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
佛山市南海合瑞房地产开发有限公司552479.92552479.92100.00预计无法收回
按组合计提坏账准备：
59期末余额
种类
应收账款坏账准备计提比例(%)
政府客户组合1890681431.30114430562.326.05
电网客户组合118097086.163981185.763.37
可再生能源补贴组合627616047.9240109884.646.39
一般客户及其他客户组合319392030.5015951733.204.99
合计2955786595.88174473365.925.90（续上表）期初余额种类
应收账款坏账准备计提比例(%)
政府客户组合960165937.3461847362.626.44
电网客户及再生能源补贴组合674917155.6455387402.818.21
一般客户及其他客户组合221839261.389021298.554.07
合计1856922354.36126256063.986.80
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销企业合并增加按信用风险特征
组合计提坏账准126256063.9865207691.2717429083.4682601.00521295.13174473365.92备的应收账款按单项计提坏账
559968.117488.19552479.92
准备的应收账款
合计126816032.0965207691.2717436571.6582601.00521295.13175025845.84
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款82601.00
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例（%）
佛山市南海区狮山镇城建和水利办公室194818534.056.5910354069.07
佛山市南海区狮山镇人民政府186717527.036.3210227919.90
佛山市南海区桂城街道城市运维中心175445151.715.935304559.28
广东电网有限责任公司佛山供电局154234101.005.2211827230.60
60占应收账款期末余额合计数
单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例（%）
佛山市南海区大沥镇城建和水利办公室135796515.404.596354232.65
合计847011829.1928.6544068011.50
6.截止2022年12月31日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.截止2022年12月31日，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（四）应收款项融资
1.应收账款融资情况
项目期末余额期初余额
银行承兑票据30000.00
合计30000.00
应收款项融资年末余额系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
2.截至2022年12月31日，公司不存在已质押的应收票据的情况。
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）150022841.0187.50198177409.1592.50
1至2年（含2年）12867168.227.508973843.414.19
2至3年（含3年）2012586.941.174992556.052.33
3年以上6556259.653.832099645.280.98
合计171458855.82100.00214243453.89100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项为公司预付供应商设备款，未及时结算原因主要为相关设备未完成安装。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）
佛山市华瑞能能源有限公司55074698.8032.12
安德里茨（中国）有限公司22518120.6013.13
中国石化销售股份有限公司广东佛山石油分公司6921580.724.04
61东方电气集团东方汽轮机有限公司4240000.002.47
浙江菲达科技发展有限公司4003214.102.33
合计92757614.2254.09
（六）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款201115864.56115480979.95
合计201115864.56115480979.95
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）110988930.54
1－2年（含2年）21491399.02
2－3年（含3年）13479572.36
3－4年（含4年）25910418.32
4－5年（含5年）46270855.82
5年以上19955922.70
小计238097098.76
减：坏账准备36981234.20
合计201115864.56
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金53906406.3976005325.92
备用金1682019.951126779.60
往来及代垫费用173852759.9575989086.56
保险理赔款108119.26
其他8655912.479540009.30
合计238097098.76162769320.64
62（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额26399366.9020888973.7947288340.69
2022年1月1日余额在本
————————期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回9384102.221216113.9510600216.17本期转销本期核销
企业合并增加293109.68293109.68
2022年12月31日余额17308374.3619672859.8436981234.20
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销企业合并增加
单项计提3359112.693359112.69
按组合计提43929228.0010600216.17293109.6833622121.51
合计47288340.6910600216.17293109.6836981234.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额比例（%）
阳新县城市管理执法局*往来及代垫费用77859617.820-2年32.703892980.89
福建中雁生态能源投资有限公司往来及代垫费用43585714.283-5年18.31
佛山市南海区土地储备中心往来及代垫费用19863219.941-5年8.341735868.92
63占其他应收款期
单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额比例（%）
淮安中科环保电力有限公司预重整管理人押金保证金10000000.001-2年4.20332000.00
贵阳城管局押金保证金8000000.005年以上3.368000000.00
合计--159308552.0466.9113960849.81
*阳新县城市管理执法局77859617.82元系公司下属子公司瀚蓝城市环境服务有限公司根据
项目招标文件要求向政府垫资80000000.00元，本期已收回2140382.18元。政府垫资款全额用于结清前期欠付的该项目环卫保洁应收账款80000000.00元。招标文件记载垫付资金将在2024年12月31日前分期还款。
（7）截止2022年12月31日，无涉及政府补助的其他应收款。
（8）截止2022年12月31日，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）截止2022年12月31日，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（七）存货
1.存货分类
期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料145087847.43145087847.43144376061.40179920.76144196140.64
低值易耗品6817632.766817632.766329037.446329037.44
库存商品2531480.362531480.362391290.572391290.57
合同履约成本109477104.58109477104.58117550866.59117550866.59
合计263914065.13263914065.13270647256.00179920.76270467335.24
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料跌价准备179920.76179920.76
合计179920.76179920.76
公司于报告期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，本期未计提存货跌价准备。
643.截止2022年12月31日，无用于抵押、担保等所有权或使用权受限制的存货。
4.存货期末余额不存在借款费用资本化金额。
（八）合同资产
1.合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值销售电力产生的合
145733281.6214020971.83131712309.79127982105.1217238460.72110743644.40
同资产
提供环卫、污水处
理、建造等业务产生820355926.7644192712.99776163213.77193579318.228846385.69184732932.53的合同资产
一年内到期的PPP合
184551498.50184551498.50166726850.45166726850.45
同应收款
合计1150640706.8858213684.821092427022.06488288273.7926084846.41462203427.38本公司销售电力产生的合同资产为在资产负债表日公司下属项目公司与电网客户的供电合同中未纳入可再生能源补贴项目清单的可再生能源补助电费收入。上述合同资产在项目经过审核纳入可再生能源补贴项目清单后，项目公司取得无条件收取对价的权利时，合同资产将转为应收账款。
本公司提供环卫业务、污水处理和建造服务等业务产生的合同资产为公司下属项目公司提供相关业务但在资产负债表日尚未取得政府考核确认或验收的服务收入。上述合同资产在取得政府考核确认或验收文件后，项目公司取得无条件收取对价的权利时，合同资产将转为应收账款。
根据PPP会计处理实施问答，对于社会资本方将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产应当在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产，应当根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
销售电力产生的合同资产20968665.39注1
提供环卫、污水处理、建造等业务产生的合同资产591430281.24注2
65注1：本期变动主要为未纳入国家可再生能源补贴清单的项目本年可再生能源补贴款的增加。
注2：佛山市南海区政府统筹规划构建“大市政”管理体系，本期新增佛山市南海区的环卫服务业务，合同资产为按照合同协议已经完成了规定时限的环卫服务义务，待取得政府单位考核确认后，项目公司取得无条件收取对价的权利时，合同资产将转为应收账款。
3.本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
销售电力产生的合同资产3217488.89减值准备转回
提供环卫、污水处理、建造等业务产生的合同资产35346327.30减值准备计提
合计35346327.303217488.89--
（九）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款1307734.16
合计1307734.16
（十）其他流动资产项目期末余额期初余额
待认证及待抵扣增值税805165903.05713399586.85
预缴税金6730207.3330806166.93
合计811896110.38744205753.78
（十一）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
长期代垫款62734857.8962734857.8948590330.2848590330.284.90%
合计62734857.8962734857.8948590330.2848590330.28--
2.因金融资产转移而终止确认的长期应收款
期末公司不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
3.转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情形。
66（十二）长期股权投资
本期增减变动
期初余额(账面期末余额(账面减值准备期被投资单位其他综计提
价值)追加减少权益法下确认其他权宣告发放现金价值)末余额合收益减值其他投资投资的投资损益益变动股利或利润调整准备
一、联营企业
贵阳京环环保有限公司23634115.962636281.4426270397.40
广东顺控环境投资有限公司453087432.2963052989.9111708335.36504432086.84
上饶市城安环保科技有限公司1445658.451012.131446670.58
贵阳京蓝环保科技有限公司1571748.501571748.50瀚蓝（佛山三水）生物环保技术有限公司-5400542.22104252400.0098851857.78
佛山市西江供水有限公司69940597.181474905.928068970.1876534661.44
佛山市三水区国瀚城市服务有限公司10500000.00187159.2110687159.21
合计549679552.3810500000.001474905.9268545870.6511708335.36104252400.00719794581.75
67（十三）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资38205327.9934570069.00
合计38205327.9934570069.00
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价其他综合收益转其他综合收本期确认的股利值计量且其变动项目累计利得累计损失入留存收益的益转入留存收入计入其他综合收金额收益的原因益的原因
广发银行股份有限公司505737.716813585.20不以出售为目的
合计505737.716813585.20
（十四）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
北京易二零壹号环境投资中心（有限合伙）2505647.842859098.36
合计2505647.842859098.36
（十五）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1386863.951386863.95
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额1386863.951386863.95
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额699806.41699806.41
2.本期增加金额31677.6031677.60
68项目房屋、建筑物合计
（1）计提或摊销31677.6031677.60
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额731484.01731484.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值655379.94655379.94
2.期初账面价值687057.54687057.54
2.截止2022年12月31日，不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。
（十六）固定资产项目期末余额期初余额
固定资产5610596832.535345101275.25固定资产清理
合计5610596832.535345101275.25
691.固定资产
（1）固定资产情况构筑物及其他辅助项目管道沟槽房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备钢管合计设施
一、账面原值
1.期初余额2216457085.201431858265.93847169344.69642311887.06404629926.78273076969.532327064616.698142568095.88
2.本期增加金额244572299.4639323686.0614543292.2949264640.98216921479.6845172550.85121079292.56730877241.88
（1）购置1473824.001592681.373620377.9020283899.80199807594.8641892186.299153115.04277823679.26
（2）在建工程转入243098475.464833589.6110922914.3917184582.782936763.34111926177.52390902503.10
（3）其他增加32594611.957723161.05651854.9640969627.96
（4）企业合并增加302803.134072997.3516462029.86343601.2221181431.56
3.本期减少金额34536790.1718495.58665152.7210225793.3941163697.9919453695.98106063625.83
（1）处置或报废26539419.39100454.323193373.0630927480.9116963402.1077724129.78
（2）其他减少7997370.7818495.58564698.407032420.3310236217.082490293.8828339496.05
4.期末余额2426492594.491471163456.41861047484.26681350734.65580387708.47298795824.402448143909.258767381711.93
二、累计折旧
1.期初余额1054356297.17247918425.73380497310.64194339959.36153150170.30176526167.46590417567.732797205898.39
2.本期增加金额112091013.4444542779.8736533669.4448511902.8384444457.4932091102.8164589693.51422804619.39
（1）计提112091013.4444425292.5036533669.4447674965.3481778104.7831939443.3364589693.51419032182.34
（2）其他增加450517.76390311.97840829.73
70构筑物及其他辅助
项目管道沟槽房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备钢管合计设施
（3）企业合并增加117487.37386419.732276040.74151659.482931607.32
3.本期减少金额26530870.941757.1043384.402112630.3518119248.2616678669.5763486560.62
（1）处置或报废26530870.9411133.711723141.2916782453.9415524571.2260572171.10
（2）其他减少1757.1032250.69389489.061336794.321154098.352914389.52
4.期末余额1139916439.67292459448.50416987595.68240739231.84219475379.53191938600.70655007261.243156523957.16
三、减值准备
1.期初余额244296.8016625.44260922.24
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额244296.8016625.44260922.24
四、账面价值
1.期末账面价值1286331858.021178704007.91444059888.58440611502.81360912328.94106840598.261793136648.015610596832.53
2.期初账面价值1161856491.231183939840.20466672034.05447971927.70251479756.4896534176.631736647048.965345101275.25
71—固定资产本期其他增加主要系根据财资环〔2021〕92号关于重点危险废物集中
处置设施、场所退役费用预提和管理办法计提的填埋场弃置义务。
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
收购平洲自来水水厂产生，该土地为集体平洲水司办公楼营业厅661092.64所有，暂无法办理房产证
（十七）在建工程项目期末余额期初余额
在建工程356001262.88334951333.22
工程物资1367501.05870238.19
合计357368763.93335821571.41
1.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
固废工程42464874.2442464874.2410395360.2310395360.23
燃气工程85428498.3585428498.3596710097.2996710097.29
供水工程213027779.51213027779.51214829099.59214829099.59
污水工程2782058.882782058.88401478.94401478.94
新能源工程12298051.9012298051.9012615297.1712615297.17
合计356001262.88356001262.88334951333.22334951333.22
72（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资工程累计利息资其中：本期本期利息期初本期其他减期末工程资金
项目名称预算数本期增加金额产/无形资产金投入占预本化累利息资本资本化率余额少金额余额进度来源
额算比例计金额化金额(%)
九江水厂至第二水厂DN1200连通管
18964100.0014724055.396996783.0921720838.48114.54%100．00%不适用自筹
道工程（沙龙路段）
南海新桂城水厂专用输水管道工程-
泵站出水管道接驳工程（第一标段）14387600.0010225187.027972876.2718198063.29137.87%100.00%不适用自筹（海八路至清风路）
沥东社区老旧供水管网改造工程19380000.0012502722.8581698.1112584420.9670.78%100.00%不适用自筹
南海瑞晖加氢站12753600.0011163388.413840856.1815004244.59128.24%100.00%不适用自筹
高压A段（CNG母站至临江调压站段） 32243800.00 29168574.42 74164.42 29242738.84 98.85% 100.00% 不适用 自筹次高压C段（临江调压站至张家山调
14562400.0012947154.4130086.2512977240.6697.14%100.00%不适用自筹压站段）
铝灰资源化项目29990000.001042285.9225137880.7426180166.6695.15%95.00%不适用自筹南海区北江南北区域连通管道工程
22108900.0021248863.7321248863.7396.11%96.11%不适用自筹（小塘工业大道段）丹灶物流中心道路改善二期供水管
15468349.455801945.377272710.8913074656.2695.51%100.00%不适用自筹
道迁改工程项目(联新段和大岸段)三山环状供水管网建设工程（吉祥路
8723800.007649441.054217417.8811866858.93148.27%100.00%不适用自筹
段）大沥镇泌冲社区老旧供水管网改造
22368300.006045377.107400063.3913445440.4960.11%60.11%不适用自筹工程（不含水表组、井盖）
合计210950849.45111270131.9484273400.95134669062.0160874470.88--------
（3）本期计提在建工程减值准备情况
公司于期末对各项在建工程进行检查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，故未计提在建工程减值准备。
2.工程物资
73工程物资情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料1367501.051367501.05870238.19870238.19
合计1367501.051367501.05870238.19870238.19
（十八）使用权资产项目管道沟槽房屋建筑物机器设备运输设备土地及场地合计
一、账面原值
1.期初余额37386488.7432019893.6524025427.174316117.1964796148.88162544075.63
2.本期增加金额34688882.470.0135891666.6970580549.17
（1）经营租赁34252423.720.0135891666.6970144090.42
（2）合并增加436458.75436458.75
3.本期减少金额23497485.175795787.8029293272.97
（1）处置23497485.175795787.8029293272.97
4.期末余额37386488.7443211290.9524025427.184316117.1994892027.77203831351.83
二、累计折旧
1.期初余额2780802.369189278.865712046.391479811.567327756.4826489695.65
2.本期增加金额2780802.3615722144.525712046.381479811.5612523455.0838218259.90
（1）计提2780802.3615528162.855712046.381479811.5612523455.0838024278.23
74项目管道沟槽房屋建筑物机器设备运输设备土地及场地合计
（2）合并增加193981.67193981.67
3.本期减少金额7727584.832213236.329940821.15
4.期末余额5561604.7217183838.5511424092.772959623.1217637975.2454767134.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值31824884.0226027452.4012601334.411356494.0777254052.53149064217.43
2.期初账面价值34605686.3822830614.7918313380.782836305.6357468392.40136054379.98
（十九）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权供水经营权特许经营权污染物排放权软件使用权客户关系及合同权益商标及专利合计
一、账面原值
1.期初余额351611619.1637000000.0010878246758.5828481678.3940818230.0070173000.0028049302.0211434380588.15
2.本期增加金额1913194529.1452026.007599635.22829727.6212925.471921688843.45
75项目土地使用权供水经营权特许经营权污染物排放权软件使用权客户关系及合同权益商标及专利合计
（1）购置1885169534.9652026.007433711.5112925.471892668197.94
（2）在建工程转入266213.23105663.71371876.94
（3）企业合并增加60260.00829727.62889987.62
（4）其他增加27758780.9527758780.95
3.本期减少金额264325163.811824552.77266149716.58
（1）处置23206875.591817207.9425024083.53
（2）其他减少241118288.227344.83241125633.05
4.期末余额351611619.1637000000.0012527116123.9128533704.3946593312.4571002727.6228062227.4913089919715.02
二、累计摊销
1.期初余额70544709.4322533333.721679037288.848852842.6021181201.3234805195.516075300.081843029871.50
2.本期增加金额8007110.01933333.36467096809.375939354.267059152.5913222500.302806140.98505064400.87
（1）计提8007110.01933333.36466877064.825939354.267036105.1613222500.302806140.98504821608.89
（2）企业合并增加23047.4323047.43
（3）其他增加219744.55219744.55
3.本期减少金额107345897.791147489.74108493387.53
（1）处置10437940.841142316.1511580256.99
（2）其他减少96907956.955173.5996913130.54
4.期末余额78551819.4423466667.082038788200.4214792196.8627092864.1748027695.818881441.062239600884.84
76项目土地使用权供水经营权特许经营权污染物排放权软件使用权客户关系及合同权益商标及专利合计
三、减值准备
1.期初余额161673215.11161673215.11
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额161673215.11161673215.11
四、账面价值
1.期末账面价值273059799.7213533332.9210326654708.3813741507.5319500448.2822975031.8119180786.4310688645615.07
2.期初账面价值281066909.7314466666.289037536254.6319628835.7919637028.6835367804.4921974001.949429677501.54
—无形资产本期其他减少主要系本年处置子公司瀚蓝（佛山三水）生物环保技术有限公司，其依据2009年与佛山市三水区建设局（后变更为佛山市三水区城市管理和综合执法局）签订的佛山市三水区白泥坑垃圾卫生填埋场项目特许权协议运营的项目不再纳入合并范围，本年减少无形资产原值210137692.76元，无形资产累计摊销96414277.03元，无形资产账面价值113723415.73元。
772.未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
瀚蓝宣城垃圾焚烧发电项目土地2211607.57正在办理中
瀚蓝海阳焚烧发电项目土地7121333.33正在办理土地使用证更名手续。
乌兰察布瀚蓝焚烧发电项目土地27838677.78正在办理土地使用证更名手续。
3.PPP项目合同的相关信息：
PPP是指政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本方，双方按照平等协商原则订立合同，明确责权利关系，由社会资本方提供公共产品或服务，政府向社会资本方支付相应对价，社会资本方获得合理收益的合作模式。公司PPP项目一般采取建设-运营-移交（BOT）、建设-拥有-运营（BOO）、T0T(移交-拥有-移交)等方式。
公司固废处理业务一般采用BOT、BOO方式，与地方政府或市政管理部门(合同授予方)签订固废处理项目相关的特许经营协议。特许经营权期一般在23至30年不等。特许经营权期满后，公司需将BOT项目资产无偿移交至各地方政府(或者项目资产的剩余权益不重大)。为确保公司收益水平，特许经营协议一般约定有保底供应量。垃圾处置费价格按照确保公司在特许经营期内收回投资成本并获得合理投资回报的原则由当地政府部门核定。同时，根据项目运营期间成本收益变化情况，通常会与当地政府部门约定处置价格调价机制。政府相关部门根据协议，定期（一般为按月）对项目运营服务进行绩效考核评价并进行处置费结算。
公司污水处理业务一般采用特许经营的模式，通过与当地政府或市政管理部门签订BOT、TOT特许经营协议，在特许经营的范围内提供相应服务并收取污水处理费。特许经营权期一般在20至30年不等。特许经营期期满，项目无偿移交给政府。期满后，如业主方（政府方）原项目以特许经营方式继续实施的，同等条件下，公司有优先授予权。为确保公司在特许经营期内收回投资成本并获得合理投资回报，BOT、TOT特许经营协议一般都有针对保底污水结算量及结算单价的约定，同时考虑到今后项目所在地的电价、物价综合指数、职工工资指数等因素波动，约定在项目的运营期内，当达到相应的调价条件时，可以申请调整污水处理费单价。公司一般按月与政府主管部门
78确认计费水量及结算金额。
（二十）商誉商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他瀚蓝（厦门）固废处理有限公司327125219.17327125219.17
瀚蓝城市环境服务有限公司85978857.0385978857.03
合计413104076.20413104076.20
1.瀚蓝（厦门）固废处理有限公司
（1）商誉的形成商誉327125219.17元为购买创冠环保（中国）有限公司（现已更名为：“瀚蓝（厦门）固废处理有限公司”，以下简称“瀚蓝厦门”）100%股权对价的公允价值与合并日其可辨认净资产的公允价值的差额。
资产组认定：瀚蓝厦门以生活垃圾焚烧发电为核心，配套垃圾收转运、污泥干化处理、渗滤液处理、飞灰处理等业务。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。即以瀚蓝厦门所拥有的BOT项目为核心资产，将无形资产等经营性资产认定为商誉资产组。
（2）商誉减值测试情况根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司2023年4月4日出具的《瀚蓝环境股份有限公司拟对合并瀚蓝（厦门）固废处理有限公司股权形成的商誉进行减值测试资产评估报告》（国众联评报字(2023)第3-0042号），以资产组预计未来现金流量现值作为资产组可收回金额。经测试，资产组期末预计可收回金额大于资产组期末价值和商誉之和，商誉不存在减值，无需计提减值准备。
可收回金额计算的关键参数信息：
项目关键参数的确定依据
收益期 BOT项目特许经营权协议规定期限营业收入按历史运营数据及变动趋势进行预测
税前折现率 按加权平均资本成本WACC计算确定为10.16%
792.瀚蓝城市环境服务有限公司
（1）商誉的形成商誉85978857.03元为购买深圳市国源环境集团有限公司（现已更名为：“瀚蓝城市环境服务有限公司”，以下简称“瀚蓝城服”）100%股权对价的公允价值与合并日其可辨认净资产的公允价值的差额。
资产组认定：瀚蓝城服以城乡环卫一体化及固废处理为核心，配套发展垃圾分类资源化利用、智慧环境系统业务。本年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。即以瀚蓝城服所拥有的环卫项目为核心资产，将无形资产和固定资产等经营性资产认定为商誉资产组。
（2）商誉减值测试情况根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司2023年4月4日出具的《瀚蓝环境股份有限公司拟对合并瀚蓝城市环境服务有限公司股权形成的商誉进行减值测试资产评估报告》（国众联评报字（2023）第3-0029号），以资产组预计未来现金流量现值作为资产组可收回金额。经测试，资产组期末预计可收回金额大于资产组期末价值和商誉之和，商誉不存在减值，无需计提减值准备。
可收回金额计算的关键参数信息：
项目关键参数的确定依据
收益期2023年-2027年为5年预测期，之后为永续期营业收入考虑瀚蓝城服在手合同规模进行预测，永续期收入增长率为零税前折现率 按加权平均资本成本WACC计算确定为11.99%
80（二十一）长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
改良维护工程83326099.6151727860.8534299210.702535641.9398219107.83
钢瓶4249624.742083274.311759755.394573143.66
融资服务费3261213.78916493.712344720.07
环卫用品8176564.2412936321.148601934.89237045.2112273905.28
合计99013502.3766747456.3045577394.692772687.14117410876.84
（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备225832471.4247336998.07153730886.1030919698.48
工资发放与计提差异528737.25132184.316095808.721523952.18
可弥补亏损218098546.8554469683.37144280557.0035467139.10
政府补助引起的计税差异533415006.14133353751.54472582898.62118145724.65抵消无形资产土地入账差异引起
55919314.3213979828.5857767886.6414441971.66
的计税差异长期资产账面价值与税务价值计
47156368.5911382154.3817871518.364457761.81
税差异
合计1080950444.57260654600.25852329555.44204956247.88
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增
208588086.4452147021.61286659504.2859307098.08
值长期资产折旧摊销年限差异引起
635698785.21158924696.30501090384.80125272596.22
的递延所得税负债会计与税法确认收入的时间差引
280681192.8254561236.08238489752.9859622438.25
起的递延所得税负债金融资产公允价值变动引起的递
11346737.722836684.438064929.262016232.32
延所得税负债
PPP 项目合同金融资产和无形资产
952055295.33238013823.83752780395.84188195098.96
引起的递延所得税负债
合计2088370097.52506483462.251787084967.16434413463.83
813.截止2022年12月31日，无以抵销后净额列示的递延所得税资产或递延所得税负债。
4.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异206315654.03208572391.20
可抵扣亏损380606740.78243682895.95
合计586922394.81452255287.15
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末金额期初金额备注
2022年23984765.76
2023年40384570.4634578586.49
2024年35513519.0627267478.71
2025年73962924.0785519063.63
2026年89422023.8872333001.36
2027年141323703.31
合计380606740.78243682895.95--
（二十三）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款66357175.7766357175.7771954081.7071954081.70
预付长期租金2000000.002000000.002000000.002000000.00
待转销资产处置损益260926851.08260926851.08260926851.08260926851.08
PPP合同应收款 8106101155.14 8106101155.14 7497939746.46 7497939746.46
合计8435385181.998435385181.997832820679.247832820679.24
（二十四）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款1774245309.08753518209.77
抵押借款100000000.00
短期借款应付利息1851936.612672253.28
82项目期末余额期初余额
合计1776097245.69856190463.05
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（二十五）应付票据种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票123437947.656564299.13
合计123437947.656564299.13本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十六）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
应付账款3329358070.083144569631.71
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
湖南省工业设备安装有限公司67037226.60未达结算条件
乌兰察布盛运环保电力有限公司66087583.00未达结算条件
海阳盛运环保电力有限公司50221719.74未达结算条件
浙江省二建建设集团有限公司48218746.27工程未结算
江苏天永钢结构工程有限公司31331740.12未达结算条件
广东金辉华集团有限公司26407939.96工程未结算
长沙中联重科环境产业有限公司26102965.50未达结算条件
迪尔集团有限公司22066476.81未达结算条件
济宁中科环保电力有限公司21500890.85未达结算条件
中国化学工程第四建设有限公司20664071.03工程未结算
陕西建工第六建设集团有限公司20213757.10工程未结算
江西建工建筑安装有限责任公司20075615.65工程未结算
中国能源建设集团湖南火电建设有限公司19159165.17工程未结算
江苏常虹钢结构工程有限公司18875783.92未达结算条件
北京中科国通环保工程技术股份有限公司18844873.03未达结算条件
83项目期末余额未偿还或结转的原因
河北建工集团有限责任公司17530890.82工程未结算
山东淄建集团有限公司13092586.73工程未结算
江苏华星东方电力环保科技有限公司11603386.84未达结算条件
淮安中科环保电力有限公司10664169.57工程未结算
江西中金建设集团有限公司10501141.94未达结算条件
佛山市南海区里水镇自来水公司10346690.24未达结算条件
合计550547420.89--
（二十七）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款、工程款以及垃圾处置费等237648379.89273196560.61
合计237648379.89273196560.61
（二十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬227856809.601688174916.311643672326.70272359399.21
二、离职后福利-设定提存计划4299410.2296347320.0994201907.226444823.09
三、辞退福利146280.68146280.68
合计232156219.821784668517.081738020514.60278804222.30
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴223707119.531480396778.221436661057.81267442839.94
2.职工福利费1615321.3595660220.1494884439.232391102.26
3.社会保险费124349.9141349582.4941165315.34308617.06
其中：医疗保险费110306.2737375455.5737216202.82269559.02
工伤保险费11279.633381692.503354056.4438915.69
生育保险费2764.01592434.42595056.08142.35
4.住房公积金349640.4055102949.8155145624.49306965.72
5.工会经费和职工教育经费2060378.4115665385.6515815889.831909874.23
合计227856809.601688174916.311643672326.70272359399.21
843.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险172001.4887629968.5786807769.33994200.72
2.失业保险费6966.462459966.232409791.7057140.99
3.企业年金缴费4120442.286257385.294984346.195393481.38
合计4299410.2296347320.0994201907.226444823.09
（二十九）应交税费项目期末余额期初余额
增值税80239817.5238983390.83
企业所得税95317108.2990565179.44
城市维护建设税2034710.502697399.35
教育费附加945248.661144458.49
地方教育附加563035.51804483.27
房产税4470822.693909227.23
土地使用税4107512.993905001.35
个人所得税1408015.091584265.90
印花税877190.86379016.86
其他税费281370.64250815.28
合计190244832.75144223238.00
（三十）其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款639953556.35573439122.20
合计639953556.35573439122.20
提示：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
851.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
股权转让款42056574.3646478812.94
押金保证金266447847.94252672617.20
水资源费29223784.727717274.12
代收及往来款220501786.46181220105.09
迁管补偿39571637.5041368825.41
未付费用等其他42151925.3743981487.44
合计639953556.35573439122.20
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
江西双能环保科技有限公司25000000.00股权转让款
合计25000000.00--
（三十一）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1909623003.911029784427.00
一年内到期的长期应付款207800000.00
一年内到期的应付债券749143419.66
一年内到期的长期应付职工薪酬1280400.001177200.00
一年内到期的长期借款、长期应付款及应付债
6496603.853865127.17
券应付利息
一年内到期的租赁负债38099656.7025529315.55
合计2704643084.121268156069.72
（三十二）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额24533226.2317176306.14
短期应付债券560000000.001060000000.00
短期应付债券应付利息1887123.3112793561.76
合计586420349.541089969867.90
86短期应付债券的增减变动：
债券期按面值计提利债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还利息本期偿还本金期末余额限息
2021瀚蓝
100元/张2021/7/14177天500000000.00506441780.95226027.276667808.22500000000.00
SCP005
2021瀚蓝
100元/张2021/8/4267天560000000.00566351780.814954389.0511306169.86560000000.00
SCP006
2022瀚蓝
100元/张2022/1/579天500000000.00500000000.002856986.302856986.30500000000.00
SCP001
2022瀚蓝
100元/张2022/3/1890天500000000.00500000000.002736986.302736986.30500000000.00
SCP002
2022瀚蓝
100元/张2022/4/2290天560000000.00560000000.002816876.712816876.71560000000.00
SCP003
2022瀚蓝
100元/张2022/6/1478天500000000.00500000000.002136986.302136986.30500000000.00
SCP004
2022瀚蓝
100元/张2022/7/1894天560000000.00560000000.002812273.972812273.97560000000.00
SCP005
2022瀚蓝
100元/张2022/8/2690天500000000.00500000000.002034246.582034246.58500000000.00
SCP006
2022瀚蓝
100元/张2022/10/1887天560000000.00560000000.001887123.31561887123.31
SCP007
合计------4740000000.001072793561.763680000000.0022461895.79--33368334.244180000000.00561887123.31
87（三十三）长期借款
长期借款分类项目期末余额期初余额
质押、保证借款157422647.86651464647.86
质押借款5928774045.584404518491.70
保证借款315820000.00
信用借款2676858700.002581833900.00
长期借款应付利息10081361.9310623791.99
合计8773136755.377964260831.55
—质押借款：质押物为各 BOT 项目的特许经营权、污水处理费收费权、垃圾处理
费收费权、垃圾发电收费权以及其应收账款。瀚蓝工业服务（赣州）有限公司因借款将其100%股权进行质押。
—保证借款：主要为瀚蓝（厦门）固废处理有限公司为项目公司借款提供保证担保。
—长期借款期末余额的利率区间为：1.30%-4.90%。
（三十四）应付债券
1.应付债券
项目期末余额期初余额
公司债券811004474.321055990894.82
合计811004474.321055990894.822.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）：
债券名称面值发行日期债券期限发行金额
21 瀚蓝 MTN001（绿色） 100 元/张 2021/6/30 3 年 300000000.00
21 瀚蓝 MTN002 100 元/张 2021/10/18 2 年 250000000.00
21瀚蓝01100元/张2021/11/232年500000000.00
22瀚蓝01100元/张2022/6/72年250000000.00
22瀚蓝02100元/张2022/7/182年250000000.00
合计1550000000.00
88（续上表）
按面值计提本期偿还/转减：1年内到债券名称期初余额本期发行溢折价摊销期末余额利息股期
21瀚蓝
304423559.8410770000.00392685.1910770000.00304816245.03
MTN001（绿色）
21瀚蓝
250837229.028450000.00494805.398450000.00251332034.41
MTN002
21瀚蓝01500730105.9615743798.70495114.9115700785.00501268234.57
22瀚蓝01250000000.003846575.34-359504.16253487071.18
22瀚蓝02250000000.003088356.16-387198.05252701158.11
合计1055990894.82500000000.0041898730.20635903.2834920785.00752600268.98811004474.32
（三十五）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁负债121794397.14111531967.19
合计121794397.14111531967.19
（三十六）长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债25533654.0525887526.58
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计25533654.0525887526.58
2.设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目本期发生额上期发生额
一、期初余额25887526.5825186075.83
二、计入当期损益的设定受益成本1015460.511906600.75
1.当期服务成本1015460.511906600.75
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“-”表示）
4.利息净额
89项目本期发生额上期发生额
三、计入其他综合收益的设定受益成本
1.精算利得（损失以“-”表示）
四、其他变动-1369333.04-1205150.00
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利-1266133.04-1139150.00
一年内到期的设定受益计划净负债-103200.00-66000.00
五、期末余额25533654.0525887526.58
设定受益计划净负债（净资产）项目本期发生额上期发生额
一、期初余额25887526.5825186075.83
二、计入当期损益的设定受益成本1015460.511906600.75
三、计入其他综合收益的设定受益成本
四、其他变动-1369333.04-1205150.00
五、期末余额25533654.0525887526.58
—设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性
的影响说明：设定受益计划系公司员工福利计划，涵盖部分现有退休人员及在职员工（正式退休后）的退休福利计划，该计划主要涉及利率风险及福利水平增长风险，其中利率风险指计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率，国债收益率的下降会产生精算损失；福利水平增长风险指计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长率水平和公司管理
层对各项福利增长率的长期预期，若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析的结果：
精算假设确定标准折现率同期国债市场利率
离职率0%
福利增长率0%
90精算假设确定标准
死亡率按照广东省统计局公布的最新的人口平均寿命确定福利终止时间
正式退休年龄男：干部—60岁工人—60岁女：干部—55岁工人—50岁
敏感性分析结果说明：
对计划福利义务现值的影响
精算假设对计划福利义务现值的影响（元）
（%）
折现率+0.25%-1002711.85-3.74
折现率-0.25%1055991.403.94
（三十七）预计负债项目期末余额期初余额
填埋场封场弃置费用34110261.41
合计34110261.41
（三十八）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1562244215.9379764014.3392227917.811549780312.45见注释涉及政府补助的项目与资产
本期新增补助金本期计入其他收相关/与负债项目期初余额其他减少期末余额额益金额收益相关与资产
桂城水厂迁移补偿1112983462.3939274802.641073708659.75相关美佳污水东南污水厂改拆与资产
119936730.778884202.28111052528.49
迁补偿相关九江水厂至沙头水厂与资产
89194960.862477637.8486717323.02
DN1400供水管道工程补助 相关
供水管道迁改、改造工程补与资产
66531085.0965974310.372030542.6629740305.85100734546.95
助相关绿电“餐厨废弃物资源化利与资产
用和无害化处理试点工作29215025.901947668.4027267357.50相关项目”补助与资产
加氢充电站建站补贴20264056.741929399.7318334657.01相关廊坊市医疗废物处理工程与资产
19640000.0019640000.00
项目中央基建预算资金相关乐昌市农业资源循环利用与资产
处理中心示范项目政府资15789637.12617184.4815172452.64相关金补助绿电一厂改扩建项目贴息与资产
12858136.41952454.5211905681.89
资金相关牡丹江餐厨废弃物收运处与资产
10800000.00600000.0010200000.00
理BOT工程项目 相关
91与资产
本期新增补助金本期计入其他收相关/与负债项目期初余额其他减少期末余额额益金额收益相关哈尔滨餐厨废弃物资源化与资产
利用和无害化试点城市补9800499.96576500.009223999.96相关助资金黄石城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目与资产
9226666.95639999.968586666.99
2010年第一批中央预算内相关
投资计划大庆餐厨废弃物资源化利与资产
用和无害化试点城市补助9000000.009000000.00375000.0017625000.00相关资金与资产
节能、扩产、技术改造补助8683094.212080100.00572244.5910190949.62相关哈尔滨餐厨废弃物资源化与资产
利用和无害化处理项目补7199499.96423500.006775999.96相关助资金与资产
赣州信丰土地补助款4118096.54239870.193878226.35相关绿电“贵广铁路南广线罗村与资产
3458815.05177375.123281439.93段”拆迁及工人工资补偿款相关与资产
福清边坡工程补助3119899.45186262.562933636.89相关怀集县农业资源循环利用与资产
处理中心示范项目建设补2963217.002285903.96164804.375084316.59相关贴款河北省动植物保护能力提与资产
升工程2018年中央预算内1922829.5677170.441845659.12相关投资补助与收益
研究开发补助资金1478200.0050000.001528200.00相关绿电污泥处置项目的竞争与资产
性资金以及污泥项目节能955625.0082500.00873125.00相关专项资金遂溪县农业综合处理中心与资产
839823.7632720.41807103.35
项目工程补助资金相关国家重点研发计划“固废资与收益
769232.60173700.00942932.60源化”重点专项研发项目相关与资产
平和县促项目扩投资奖励491379.3117241.36474137.95相关黄石2012年能源建设项目与资产
省预算内固资定产投资计377729.0426200.92351528.12相关划与资产
哈尔滨节能专项资金340000.0820000.00320000.08相关华南地区燃料电池汽车商与收益
业化运行评价及政策法规162329.49162329.49相关体系研究补助氢安全与储运技术研究项与资产
124182.69124182.69
目经费相关涞水县无害化处理中心洗与资产
200000.00200000.00
消中心项目补助资款相关
合计1562244215.9379764014.3362487611.9629740305.851549780312.45
92（三十九）股本
本期增减变动（+、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数815347146.00815347146.00
（四十）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2451349269.032451349269.03
其他资本公积3589700.593589700.59
合计2454938969.622454938969.62
（四十一）其他综合收益本期发生金额
减：前税后
期计入减：前期计项目期初余额归属期末余额
本期所得税前发其他综入其他综合减：所得税费税后归属于母公于少生额合收益收益当期转用司数股当期转入留存收益东入损益
一、不能重分
类进损益的其5523584.883635258.99908814.752726444.248250029.12他综合收益
其中：其他权
益工具投资公5523584.883635258.99908814.752726444.248250029.12允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额
合计5523584.883635258.99908814.752726444.248250029.12
（四十二）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费55989655.7361987380.7753078868.5464898167.96
合计55989655.7361987380.7753078868.5464898167.96
（四十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积315291191.9120906887.94336198079.85
任意盈余公积91326423.8891326423.88
93合计406617615.7920906887.94427524503.73
（四十四）未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润6166178798.774740904127.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）442035078.06调整后期初未分配利润6166178798.775182939205.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润1146344192.341163381533.36
减：提取法定盈余公积20906887.94765568.08提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利179376372.12179376372.12转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润7112239731.056166178798.77
（四十五）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12509770015.1510042275382.3411468980626.038896942850.96
其他业务365293165.67200079714.44307534221.65175852414.80
合计12875063180.8210242355096.7811776514847.689072795265.76
2.营业收入相关信息
合同分类合计
按经营业务分类12875063180.82
其中：供水业务1124736399.52
排水业务406569860.27
固废售电业务1709054271.20
垃圾处理业务1334283205.75
环卫业务1101716688.02
能源供应业务4167241080.07
94PPP项目合同产生的建设收入 2577198248.63
PPP项目合同产生的利息收入 334673485.12
其他业务119589942.24
（四十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税15319738.6919157960.14
教育费附加6756434.498370476.68
地方教育附加4503755.075577122.17
土地使用税11599729.898779223.53
房产税34866242.2931890340.72
车辆使用税396209.92407584.75
环境保护税172264.04279071.66
印花税5663112.045394206.97
其他税费307194.72158587.65
合计79584681.1580014574.27
（四十七）销售费用项目本期发生额上期发生额
工资薪酬71343183.1665971835.04
折旧与摊销13474848.7312910114.43
车辆使用费1849900.721948843.37
租赁费727469.36621266.02
中介服务及咨询顾问费26950265.0215353218.66
维修保养费2001965.071786675.48
办公费1292936.121581052.60
业务招待费2974726.923905564.18
水电费1039520.21533272.81
其他2416812.792363137.43
合计124071628.10106974980.02
95（四十八）管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资薪酬348993796.41309098052.56
中介服务及咨询顾问费25154838.2818210726.90
折旧和摊销96940501.4298171109.84
保安物业费23055510.3225043990.83
租赁费2200177.385633613.98
车辆使用费9162145.329481797.78
业务招待费19315785.9220045841.99
办公费33761927.2229869840.14
董事会费848230.88699999.84
水电费2917796.712742769.43
会务费1054536.761375663.91
差旅费6379434.669441994.47
修理费9391658.3510419046.12
物料消耗1717133.072146648.51
清洁绿化费7067168.664984827.99
安全措施费4461667.835739969.36
劳动保护费1476271.251724456.18
其他24160236.9426725441.42
合计618058817.38581555791.25
（四十九）研发费用项目本期发生额上期发生额
人员人工37139170.9657432632.28
直接投入48535069.7656733681.17
折旧与摊销4207731.1610795308.13
其他费用1823877.572993332.05
合计91705849.45127954953.63
96（五十）财务费用
项目本期发生额上期发生额
贷款的利息支出495391583.87470987815.68
租赁负债的利息支出5439303.014070045.71
减：利息收入11402255.3712354052.33
手续费支出及其他4499817.353405239.15
汇兑损益28732.31-496887.39
合计493957181.17465612160.82
（五十一）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助182603013.14145058378.23
个税手续费返还593972.09999091.08
合计183196985.23146057469.31
其他收益—与日常活动相关的政府补助明细：
政府补助种类本期发生额上期发生额
增值税即征即退79248775.0454010610.22
桂城水厂迁移补偿39274802.6439274802.64
农村居民生活用水免征增值税额4668765.314727659.34
企业用电成本补贴资金703960.004656.00
稳岗补贴及就业补助4469435.842291826.12
企业研发财政补助及发明专利扶持经费7552166.542732290.57
加氢充电站建站补贴1929399.721929399.72
九江水厂至沙头水厂 DN1400 供水管道工程补助 2477637.84 2477637.84
佛山市科技企业孵化器及众创空间培育项目专项经费1075380.00
哈尔滨餐厨废弃物资源化利用和无害化试点城市补助资金1000000.001000000.00
餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点项目专项资金1947668.401947668.40
绿电一厂改扩建项目贴息资金952454.52952454.52
供水管道迁改、改造工程补助摊销2030542.67997204.24
增值税加计抵减及其他减免9891132.966750254.85黄石下达城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目2010年第一批中央预算内投资计
639999.96639999.96
划补贴摊销
乐昌市畜牧兽医水产局财政项目工程补助资金617184.48617184.48
97政府补助种类本期发生额上期发生额
固废节能、扩产、技改补助598445.51482024.20
房产税及土地使用税退税或奖励162753.201180547.08
其他与日常活动相关的政府补助2685356.251335113.20
福清边坡工程补助摊销186262.56186262.56
“贵广铁路南广线罗村段”拆迁及工人工资补偿款177375.12177375.12
绿电污泥处置项目的竞争性资金以及污泥项目节能专项资金82500.0082500.00
赣州信丰土地补助款239870.1986414.00
华南地区燃料电池汽车商业化运行评价及政策法规体系研究补助204339.62
哈尔滨节能专项资金20000.0020000.00
洋浦经济开发区建设基金办公室扶持资金2499481.0412329507.22
美佳污水东南污水厂改拆迁补偿8884202.284396319.31
牡丹江餐厨废弃物资源化利用项目资金补助600000.001200000.00
再融资奖励200000.001000000.00
企业扶持资金款776790.88
河北省动植物保护能力提升工程投资补助77170.4477170.44
怀集县农业资源循环利用处理中心示范项目建设补贴款164804.3736783.00
氢安全与储运技术研究项目经费162329.4925817.31
国家重点研发计划“固废资源化”重点专项研发项目11967.40
湛江建设三通一平费用补贴32720.4111797.30
平和县促项目扩投资奖励17241.368620.69
瀚蓝环保产业孵化器项目首年租金补贴5040000.00
大庆餐厨废弃物资源化利用和无害化处理试点城市补助资金375000.00
节能与循环经济专项资金1400000.00
一次性留工及扩岗补助297175.00
科技创新绿色补贴696400.00
规模以上工业企业奖励资金600000.00
合计182603013.14145058378.23
（五十二）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益68545870.6572813287.08
处置长期股权投资产生的投资收益73684.08
处置子公司的投资收益-14061595.18
98项目本期发生额上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入505737.71388611.61
合计55063697.2673201898.69
（五十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
北京易二零壹号环境投资中心（有限合伙）公允价值变动-353450.52-317543.22
合计-353450.52-317543.22
（五十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-47771119.62-61398663.79
其他应收款坏账损失10600216.17-2746520.67
合计-37170903.45-64145184.46
（五十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货减值损失179920.76-179920.76
无形资产减值损失-81063456.62
合同资产减值损失-32128838.41-6480769.71
其他261542.99
合计-31687374.66-87724147.09
（五十六）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得4334273.812065308.90
合计4334273.812065308.90
（五十七）营业外收入
1.营业外收入情况
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置利得370681.88284659.40370681.88
政府补助3420164.213545608.543420164.21
滞纳金收入358858.44358858.44
99计入当期非经常性
项目本期发生额上期发生额损益的金额
代收污水处理费手续费3566729.896070260.63
迁管补偿利得8666030.215566244.538666030.21
罚款及违约金收入2515692.702384252.022515692.70
碳减排量交易收入14875573.93
其他8971003.555288472.608971003.55
合计27869160.8838015071.6524302430.99
2.计入当期损益的政府补助
补助本期上期与资产相关/项目发生金额发生金额与收益相关
高新技术企业扶持奖励1142217.001776600.00与收益相关
其他政府补助1313747.21235788.25与收益相关
“四上”企业培育奖励扶持专项资金961000.001377220.29与收益相关
党建、志愿者工作经费3200.0056000.00与收益相关
环保产业企业扶持奖励100000.00与收益相关
合计3420164.213545608.54－
（五十八）营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产处置损失10362083.746500500.3110362083.74
对外捐赠2144416.732544494.552144416.73
罚款支出、赔偿及违约金3113482.962158049.003113482.96
物资报废155854.42478073.34155854.42
税收滞纳金401715.7686865.77401715.76
迁管补偿损失396087.34396087.34
其他402105.22720751.32402105.22
合计16975746.1712488734.2916975746.17
（五十九）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用218929029.11223768850.76
100项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用14560175.9826417925.80
合计233489205.09250186776.56
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额1409606569.17
按法定/适用税率计算的所得税费用352401642.29
子公司适用不同税率的影响-83853206.92
调整以前期间所得税的影响-8298190.08
非应税收入的影响-51202558.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响18332120.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5395917.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响39141485.56
研发费用加计扣除-11008842.38
优惠设备抵免所得税-11479019.45
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-1255000.01
其他-3893308.36
所得税费用233489205.09
（六十）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入8241189.7911055987.89
政府补助、个税手续费返还114753643.81114917139.41
营业外收入、往来净额等其他66563961.3128515485.81
收回经营活动有关的保函保证金35994750.1814978900.04
合计225553545.09169467513.15
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现管理费用、销售费用276417843.02295000420.12
手续费支出3888854.492756367.60
101项目本期发生额上期发生额
捐赠支出2144416.732544494.55
赔偿款及其他支出3917303.943106072.28
往来净额等其他6022758.67
支付经营活动有关的保函保证金等56661671.0118972959.85
合计343030089.19328403073.07
3.销售商品、提供劳务及PPP项目合同收到的现金包括PPP项目合同金融资产本金
及利息的收回金额；PPP项目合同金融资产本金增加额列示于经营活动现金支出。
4.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到迁管改造补偿款扣除支出的净额6472754.9625642436.68
收回投资性保函保证金2363113.4210611821.62
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额18549891.38
拟处置子公司暂收外部股东增资款40000000.00
合计67385759.7636254258.30
5.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付与投资活动有关的保函保证金5591027.173787524.00
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额38154195.15
合计43745222.323787524.00
6.收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目本期发生额上期发生额
可转债转股余额兑付预付款退回486185.60
合计486185.60
7.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买少数股权转让款42998340.39
融资服务费148509.731566481.03
偿还租赁负债本息33270851.3125432914.11
合计33419361.0469997735.53
102（六十一）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润1176117364.081186084484.86
加：资产减值准备31687374.6687724147.09
信用减值损失37170903.4564145184.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧416541416.69376574740.16
使用权资产折旧36908600.2224968066.92
无形资产摊销504589006.23468819149.30
长期待摊费用摊销45577394.6939666262.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）353450.52317543.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-4334273.81-2065308.90
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9991401.866215840.91
财务费用（收益以“-”号填列）496753327.60471574549.11
投资损失（收益以“-”号填列）-55063697.26-73201898.69
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-56601007.69-34276201.55
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）71161183.6760694127.35
存货的减少（增加以“-”号填列）4768147.64282857760.01
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-2223567236.74-1957717708.95
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-69578552.50-124093409.95其他
经营活动产生的现金流量净额422474803.31878287327.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
债务转为资本928524772.51一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
当期新增的使用权资产70144090.4258830529.41
3.现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额1071131689.771295146186.28
减：现金的期初余额1295146186.281002492016.92
103项目本期金额上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-224014496.51292654169.36
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物18549891.38
其中：佛山市南海区平洲三宁物业管理有限公司18549891.38
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物3000000.00
其中：瀚蓝驼王生物科技（广东）有限公司3000000.00
取得子公司支付的现金净额-15549891.38本期支付的取得子公司的现金净额中取得佛山市南海区平洲三宁物业管理有限公
司并表日现金18549891.38元，转入收到其他与投资活动有关的现金列示。
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-3205238.43
其中：瀚蓝（佛山三水）生物环保技术有限公司-3205238.43
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物34948956.72
其中：瀚蓝（佛山三水）生物环保技术有限公司34948956.72
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-
其中：
处置子公司收到的现金净额-38154195.15
其中：瀚蓝（佛山三水）生物环保技术有限公司-38154195.15处置子公司收到的现金净额为负数转入支付其他与投资有关的现金列示。
4.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金1071131689.771295146186.28
其中：库存现金44142.08123661.83
可随时用于支付的银行存款1071087547.691295022524.45
104可随时用于支付的其他货币资金
持有待售的银行存款
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1071131689.771295146186.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物期末使用受限超过三个月及其他不可随时变现的货币资金从现金及现金等价物中剔除，具体如下：
项目期末余额期初余额
其他货币资金35421699.1011823864.52
合计35421699.1011823864.52
（六十二）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金35421699.10保函、票据、电费保证金等
应收账款1424589190.24项目公司质押借款
合同资产256684605.41项目公司质押借款
使用权资产20290949.11受限资产租赁
无形资产6697981314.50项目公司质押借款
其他非流动资产5751519526.25项目公司质押借款
合计14186487284.61
—货币资金使用受限中6746846.78元系保函保证金，27336702.30元系票据保证金；
—应收账款质押借款主要是以 BOT 项目特许经营权项目收费权及其项下应收账款质押；
—无形资产质押借款主要是以 BOT 项目特许经营权项目收费权作质押担保；
—其他非流动资产质押借款主要是以 BOT 项目特许经营权收费权作为质押担保；
—公司间接持有的瀚蓝工业服务（赣州）有限公司100%股权因质押借款而办理了相关质押登记。
（六十三）外币货币性项目
1051.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元11.836.964682.39
应付账款----
其中：美元1180800.006.96468223799.68
（六十四）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
税收返还及减免93971426.51其他收益93971426.51
奖励27950016.67其他收益/营业外收入27950016.67
专项补助79764014.33其他收益62487611.96
其他1614122.21其他收益/营业外收入1614122.21
合计203299579.72186023177.35
2.政府补助退回情况：无。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式佛山市南海区平洲三宁物
2022年2月18日80268039.7270增资
业管理有限公司（续表）购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
2022年2月18日取得被购买方的控制权247331637.6411584839.24
2.合并成本及商誉
合并成本佛山市南海区平洲三宁物业管理有限公司
--现金80268039.72
合并成本合计80268039.72
减：取得的可辨认净资产公允价值份额80268039.72
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
1063.被购买方于购买日可辨认资产、负债
佛山市南海区平洲三宁物业管理有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值
资产：
货币资金18549891.3818549891.38
应收款项121591302.51121591302.51
固定资产18249824.2418249824.24
使用权资产242477.08242477.08
无形资产866940.1937212.57
递延所得税资产304793.07304793.07
负债：
应付款项44910442.6044910442.60
一年内到期的非流动负债226157.70226157.70
净资产114668628.17113838900.55
减：少数股东权益34400588.4534151670.17
取得的净资产80268039.7279687230.38
（二）同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。
（三）处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的合并丧失控制权的时丧失控制权时点
子公司名称股权处置价款股权处置比例（%）股权处置方式财务报表层面享点的确定依据有该子公司净资产份额的差额瀚蓝（佛山三水）增资扩股稀释股生物环保技术有512022年3月产权交易登记权限公司（续表）丧失控制权之日剩与原子公司股权投丧失控制权之日剩丧失控制权之日剩按照公允价值重新丧失控制权之日剩余股权余股权公允价值的资相关的其他综合余股权的账面余股权的公允计量剩余股权产生
的比例（%）确定方法及主要收益转入投资损益价值价值的利得或损失假设的金额增资协议的约定价
49118267884.10104252400.00-14061595.18
格
（四）其他原因的合并范围变动
107公司名称变更内容合并期间变更原因
宜春瀚宏能源有限公司2022年新增合并2022年4-12月2022年新设成立
瀚蓝生态资源科技有限公司2022年新增合并2022年5-12月2022年新设成立
台前县瀚蓝固废环保有限公司2022年新增合并2022年5-12月2022年新设成立瀚蓝（安溪）城市环境服务有限公司2022年新增合并2022年6-12月2022年新设成立
桂平瀚蓝生态环境科技有限公司2022年新增合并2022年7-12月2022年新设成立瀚蓝（佛山）水环境工程有限公司2022年新增合并2022年7-12月2022年新设成立
赣州瀚蓝资源再生有限公司2022年新增合并2022年9-12月2022年新设成立
南昌瀚蓝资源再生有限公司2022年新增合并2022年9-12月2022年新设成立
苏州吴江瀚蓝城市服务有限公司2022年新增合并2022年10-12月2022年新设成立贵阳瀚蓝再生资源有限公司2022年新增合并2022年12月2022年新设成立
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
佛山市南海瀚蓝环保投资有限公司佛山南海佛山南海环保投资100%100%投资取得
佛山瀚蓝资产管理有限公司佛山南海佛山南海资产管理100%100%投资取得同一控制下企业
佛山市南海燃气发展有限公司佛山南海佛山南海燃气供应100%100%合并非同一控制下企瀚蓝（厦门）固废处理有限公司福建厦门福建厦门固废运营100%100%业合并
佛山市瀚成水环境治理有限公司佛山南海佛山南海污水处理100%100%投资取得
佛山市南海桂城瀚蓝供水有限公司佛山南海佛山南海自来水供水100%100%投资取得瀚蓝（南平）生物环保科技有限公司福建南平福建南平固废运营100%100%投资取得瀚蓝（廊坊）生物环保科技有限公司河北廊坊河北廊坊固废运营90%90%投资取得瀚蓝（惠安）智慧环卫服务有限公司福建惠安福建惠安固废运营95%95%投资取得瀚蓝（常德）环保服务有限公司湖南常德湖南常德固废运营89.99%89.99%投资取得瀚蓝（平和）固废处理有限公司福建漳州福建漳州固废运营69.50%69.50%投资取得瀚蓝（开平）生物科技有限公司广东开平广东开平固废运营70.00%70.00%投资取得瀚蓝（孝感）固废处理有限公司湖北孝感湖北孝感固废运营90.00%90.00%同一控制下合并瀚蓝（大连）生态环保有限公司辽宁大连辽宁大连固废运营100%100%同一控制下合并
佛山瀚蓝金石梦文化有限公司佛山南海佛山南海文化产业100%100%同一控制下合并
108——佛山市南海瀚蓝环保投资有限公司的子公司
子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
佛山市南海瀚蓝固废处理投资有限公司佛山南海佛山南海固废投资100%100%投资取得
佛山市南海瀚蓝污水处理投资有限公司佛山南海佛山南海污水投资100%100%投资取得
佛山市南海瀚蓝供水投资有限公司佛山南海佛山南海供水投资100%100%投资取得
佛山市南海瀚蓝能源投资有限公司佛山南海佛山南海能源投资100%100%投资取得
——佛山市南海燃气发展有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
佛山市南海瑞佳能源有限公司佛山南海佛山南海燃气经营100%100%投资取得
江西瀚蓝能源有限公司江西江西天然气经营70%70%非同一控制下企业合并
——瀚蓝（厦门）固废处理有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式同一控制下瀚蓝（晋江）固废处理有限公司福建晋江福建晋江垃圾处理100%100%企业合并同一控制下瀚蓝（惠安）固废处理有限公司福建惠安福建惠安垃圾处理100%100%企业合并同一控制下瀚蓝（黄石）固废处理有限公司湖北黄石湖北黄石垃圾处理100%100%企业合并瀚蓝（安溪）固废处理有限公司福建安溪福建安溪垃圾处理100%100%投资取得瀚蓝（福清）固废处理有限公司福建福清福建福清垃圾处理100%100%投资取得瀚蓝（廊坊）固废处理有限公司河北廊坊河北廊坊垃圾处理100%100%投资取得瀚蓝（南平）固废处理有限公司福建建阳福建建阳垃圾处理100%100%投资取得瀚蓝（大连）固废处理有限公司辽宁大连辽宁大连垃圾处理100%100%投资取得瀚蓝（贵阳）固废处理有限公司贵州贵阳贵州贵阳垃圾处理100%100%投资取得
——佛山市南海瀚蓝固废处理投资有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式同一控制下
瀚蓝绿电固废处理（佛山）有限公司佛山南海佛山南海固废运营100%100%企业合并
瀚蓝工程技术有限公司佛山南海佛山南海固废工程100%100%投资取得黑龙江哈尔黑龙江哈尔非同一控制
哈尔滨天人瑞合生物质能源有限公司固废处理100%100%滨滨下企业合并黑龙江牡丹黑龙江牡丹非同一控制
牡丹江瑞嘉环保服务有限公司固废处理90%90%江江下企业合并
109子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式瀚蓝（常山华侨经济开发区）固废处理非同一控制
福建漳州福建漳州垃圾处理70%70%有限公司下企业合并
瀚蓝生物环保科技有限公司佛山南海佛山南海环保运营100%100%投资取得瀚蓝（佛山）工业处置有限公司佛山顺德佛山顺德危废处理100%100%投资取得非同一控制
大庆宇合环保技术服务有限公司黑龙江大庆黑龙江大庆固废处理90%90%下企业合并瀚蓝（开平）固废处理有限公司江门开平江门开平固废处理100%100%投资取得
瀚蓝工业服务有限公司佛山南海佛山南海固废处理100%100%投资取得
广东瀚蓝环保科技有限公司佛山南海佛山南海固废投资100%100%投资取得非同一控制
瀚蓝驼王生物科技（广东）有限公司广东广州广东广州固废工程60%60%下企业合并非同一控制瀚蓝（饶平）固废处理有限公司广东饶平广东饶平固废处理90%90%下企业合并瀚蓝（万载）固废处理有限公司宜春万载宜春万载固废处理70%70%投资取得瀚蓝（漳州）固废处理有限公司福建漳州福建漳州固废处理60%60%投资取得同一控制下瀚蓝（佛山）工业环境服务有限公司佛山南海佛山南海危废处理100%100%企业合并非同一控制
瀚蓝工业服务（赣州）有限公司江西赣州江西赣州危废处理100%100%下企业合并非同一控制
瀚蓝工业服务（嘉兴）有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴危废处理94.91%94.91%下企业合并非同一控制
瀚蓝城市环境服务有限公司全国各地广东深圳环卫服务100%100%下企业合并
乌兰察布瀚蓝固废处理有限公司乌兰察布乌兰察布固废处理100%100%投资取得瀚蓝（济宁）固废处置有限公司山东济宁山东济宁固废处理100%100%投资取得
宣城瀚蓝固废处理有限公司安徽宣城安徽宣城固废处理100%100%投资取得瀚蓝（包头）固废处理有限公司内蒙古包头内蒙古包头固废处理100%100%投资取得瀚蓝（蒙阴）固废处置有限公司山东临沂山东临沂固废处理100%100%投资取得瀚蓝（淮安）固废处理有限公司江苏淮安江苏淮安固废处理100%100%投资取得瀚蓝（海阳）固废处置有限公司山东海阳山东海阳固废处理100%100%投资取得廊坊市嘉德恒信医疗废物集中处置有限非同一控制
河北廊坊河北廊坊固废处理85.69%85.69%公司下企业合并瀚蓝（广州）环境投资有限公司广东广州广东广州固废处理100%100%投资取得
桂平瀚蓝固废处理有限公司广西桂平广西桂平固废处理100%100%投资取得
110子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式瀚蓝（赣州）物流服务有限公司江西赣州江西赣州货物运输100%100%投资取得瀚蓝（佛山）工业物流服务有限公司佛山南海佛山南海货物运输100%100%投资取得
桂平市金山环保工程有限公司广西桂平广西桂平固废处理80%80%投资取得
瀚蓝生物技术（江门）有限公司广东开平广东开平固废工程100%100%投资取得
瀚蓝生态资源科技有限公司佛山南海佛山南海资源利用100%100%投资取得
台前县瀚蓝固废环保有限公司河南濮阳河南濮阳固废代运营100%100%投资取得危废收集储
赣州瀚蓝资源再生有限公司江西赣州江西赣州100%100%投资取得存危废收集储
南昌瀚蓝资源再生有限公司江西南昌江西南昌100%100%投资取得存
贵阳瀚蓝再生资源有限公司贵州贵阳贵州贵阳固废处理100%100%投资取得
桂平瀚蓝生态环境科技有限公司广西桂平广西桂平资源利用100%100%投资取得
——佛山市南海瀚蓝污水处理投资有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
佛山市南海区丹灶镇污水处理有限公司佛山南海佛山南海污水处理100%100%投资取得佛山市南海区九江镇净蓝污水处理有限
佛山南海佛山南海污水处理100%100%投资取得公司非同一控制
佛山市南海罗村污水处理有限公司佛山南海佛山南海污水处理85.71%85.71%下企业合并佛山市南海区狮山镇松岗污水处理有限非同一控制
佛山南海佛山南海污水处理96.67%96.67%公司下企业合并非同一控制
佛山市南海区美佳污水处理有限公司佛山南海佛山南海污水处理98.33%98.33%下企业合并
佛山市南海樵泰污水处理有限公司佛山南海佛山南海污水处理100%100%投资取得
佛山市南海区里水污水处理有限公司佛山南海佛山南海污水处理100%100%投资取得
佛山市南海尚源水处理有限公司佛山南海佛山南海污水处理97.78%97.78%投资取得佛山市南海区狮山美博污水处理有限公
佛山南海佛山南海污水处理90%90%投资取得司佛山市南海瀚泓污水处理系统管理有限
佛山南海佛山南海管网运营100%100%投资取得公司瀚泓污水转瀚蓝（佛山）水环境技术有限公司佛山南海佛山南海检测技术100%100%
让取得（注1）建设工程施
瀚蓝(佛山)水环境工程有限公司佛山南海佛山南海100%100%投资取得工
注1：瀚蓝（佛山）水环境技术有限公司系自全资子公司佛山市南海瀚泓污水处理系统管理有限公司转让取得。
111——佛山市南海瀚蓝供水投资有限公司的子公司
子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式非同一控制
佛山市南海九江自来水有限公司佛山南海佛山南海自来水供水60%60%下企业合并非同一控制
佛山市南海罗村水务有限公司佛山南海佛山南海自来水供水80%80%下企业合并
佛山市南海区丹灶水务有限公司佛山南海佛山南海自来水供水60%60%投资取得
佛山市南海里水水务有限公司佛山南海佛山南海自来水供水60%60%投资取得
佛山市南海区樵南水务有限公司佛山南海佛山南海自来水供水60%60%投资取得
佛山市南海大沥水务有限公司佛山南海佛山南海自来水供水60%60%投资取得
佛山市南海区狮山镇水务有限公司佛山南海佛山南海自来水供水60%60%投资取得
广东瀚正检测科技有限公司佛山南海佛山南海环境检测100%100%投资取得瀚蓝（佛山市）水务工程有限公司佛山南海佛山南海供水工程100%100%投资取得
——佛山市南海瀚蓝能源投资有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式瀚蓝（佛山）新能源运营有限公司佛山南海佛山南海新能源运营100%100%投资取得
电力、热力生瀚蓝（广东）能源有限公司广州黄埔广州黄埔100%100%投资取得产和供应瀚蓝（洋浦）能源有限公司海南洋浦海南洋浦能源经营100%100%投资取得瀚蓝（佛山）能源工程有限公司佛山南海佛山南海能源工程100%100%投资取得
宜春瀚宏能源有限公司江西宜春江西宜春能源经营100%100%投资取得
——瀚蓝（佛山）新能源运营有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式同一控制下
佛山市瑞晖能源有限公司佛山南海佛山南海新能源运营100%100%合并瀚蓝（佛山）检测技术服务有限公司佛山南海佛山南海检测技术60.00%60.00%投资取得
——瀚蓝生物环保科技有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式瀚蓝（福建）生物环保科技有限公司福建漳州福建漳州餐厨运营100%100%投资取得
——瀚蓝驼王生物科技（广东）有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
瀚蓝驼王生物科技（韶关）有限公司韶关乐昌韶关乐昌固废投资100%100%投资取得
112子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
保定驼王生物工程有限公司河北保定河北保定固废工程100%100%投资取得生物技术研
瀚蓝农智生物科技(广东)有限公司广东广州广东广州100%100%投资取得究
瀚蓝驼王生物科技（湛江）有限公司广东湛江广东湛江固废工程100%100%投资取得
瀚蓝驼王生物科技（肇庆）有限公司广东怀集广东怀集固废工程100%100%投资取得
——瀚蓝城市环境服务有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
瀚蓝物业管理（深圳）有限公司广东深圳广东深圳环卫服务100%100%投资取得瀚蓝（深圳）城市管理服务有限公司广东深圳广东深圳环卫服务100%100%投资取得瀚蓝（赣州）城市环境服务有限公司江西赣州江西赣州环卫服务99%100%投资取得
瀚蓝安泰（聊城）城市环境服务有限公司山东聊城山东聊城环卫服务80%80%投资取得瀚蓝（淄博）城市管理服务有限公司山东淄博山东淄博环卫服务100%100%投资取得瀚蓝（济宁）城市环境服务有限公司山东济宁山东济宁环卫服务100%100%投资取得瀚蓝（潮州）城市环境服务有限公司广东饶平广东饶平环卫服务100%100%投资取得瀚蓝（廊坊）城市环境服务有限公司河北廊坊河北廊坊环卫服务100%100%投资取得瀚蓝（安溪）城市环境服务有限公司福建安溪福建安溪环卫服务70%70%投资取得
苏州吴江瀚蓝城市服务有限公司江苏苏州江苏苏州环卫服务55%55%投资取得固废投资转
瀚蓝智慧环卫有限公司佛山南海佛山南海环卫服务100%100%让取得
——瀚蓝智慧环卫有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式
佛山瀚蓝瀚西智慧环卫服务有限公司佛山南海佛山南海环卫服务60%60%投资取得佛山市南海区瀚洁城市环境管理有限公
佛山南海佛山南海环卫服务90%90%同一控制下合并司
——佛山市南海区瀚洁城市环境管理有限公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式佛山市南海区平洲三宁物业管理有限公
佛山南海佛山南海环卫服务70%70%收购取得司
——瀚蓝（广州）环境投资有限公司的子公司子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式瀚蓝（香港）环境投资有限公司香港香港固废处理100%100%投资取得
113——瀚蓝（香港）环境投资有限公司的子公司
子公司名称主要经营地注册地业务性质直接持股比例表决权比例取得方式瀚蓝（枣庄）环保能源有限公司山东枣庄山东枣庄固废处理100%100%投资取得
2.重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东子公司名称期末少数股东权益余额比例东的损益宣告分派的股利
佛山市南海区樵南水务有限公司40.00%-2655417.78108188324.26
佛山市南海大沥水务有限公司40.00%-3353958.4068559063.35
佛山市南海里水水务有限公司40.00%-1923697.6444125776.12
佛山市南海区狮山镇水务有限公司40.00%-2096936.5650058696.83瀚蓝（常山华侨经济开发区）固废处理有限公司30.00%6125182.9190353859.52
3.重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
佛山市南海区樵南水务有限公司2776.5028550.2331326.734274.255.404279.65
佛山市南海大沥水务有限公司8585.8612868.3321454.194088.74225.694314.43
佛山市南海里水水务有限公司4528.8010698.9015227.704136.7359.524196.25
佛山市南海区狮山镇水务有限公司4734.3019597.5324331.8311242.83574.3311817.16瀚蓝（常山华侨经济开发区）固废处理
12460.9852065.7764526.7513674.6823891.7437566.42
有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
佛山市南海区樵南水务有限公司2990.3527860.1430850.493127.9811.573139.55
佛山市南海大沥水务有限公司8991.4514529.7923521.245282.59260.395542.98
佛山市南海里水水务有限公司5112.7510311.9015424.653813.1699.123912.28
佛山市南海区狮山镇水务有限公司7141.9219191.7926333.7112718.51576.3013294.81瀚蓝（常山华侨经济开发区）固废处理
11086.9954092.3265179.3115525.0424914.9240439.96
有限公司（续前表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
114本期发生额
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
佛山市南海区樵南水务有限公司9777.68-663.85-663.85679.78
佛山市南海大沥水务有限公司21980.15-838.49-838.49-196.24
佛山市南海里水水务有限公司15920.65-480.92-480.921328.20
佛山市南海区狮山镇水务有限公司20750.26-524.23-524.231256.08瀚蓝（常山华侨经济开发区）固废处理有限公
11082.152220.992220.998221.09
司上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
佛山市南海区樵南水务有限公司10898.64428.85428.85685.81
佛山市南海大沥水务有限公司22186.64-126.40-126.402396.90
佛山市南海里水水务有限公司15517.53290.37290.37226.25
佛山市南海区狮山镇水务有限公司21895.50336.16336.164182.89瀚蓝（常山华侨经济开发区）固废处理有限公
14181.974127.784127.787258.28
司
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本期未发生子公司所有者权益份额发生变化的情况。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.公司的合营企业或联营企业
持股比例对合营企业或联营合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接理方法
贵阳京环环保有限公司贵阳市贵阳市城市生活垃圾处理20%权益法
投资建设、运营顺德环
广东顺控环境投资有限公司佛山市顺德区佛山市顺德区34%权益法保产业园
佛山市西江供水有限公司佛山市佛山市三水区自来水的生产和供应49%权益法
上饶市城安环保科技有限公司江西省德兴市江西省德兴市固废处理40%权益法
贵阳京蓝环保科技有限公司贵阳市贵阳市城市生活垃圾处理49%权益法瀚蓝（佛山三水）生物环保技
佛山市三水区佛山市三水区城市生活垃圾处理49%权益法术有限公司佛山市三水区国瀚城市服务有
佛山市佛山市三水区城市垃圾处置（清运）35%权益法限公司
115合营企业或联营企业名称主要经营地注册地对合营企业或联营业务性质持股比例
企业投资的会计处佛山市南海区桂瀚环保产业股理方法
佛山市佛山市南海区股权投资、投资管理49.99%权益法
权投资合伙企业（有限合伙）
2022年，佛山市南海瀚蓝固废处理投资有限公司与广东三水发展控股投资有限公
司签订了关于瀚蓝（佛山三水）生物环保技术有限公司之增资扩股合同，增资扩股完成后，广东三水发展控股投资有限公司、佛山市南海瀚蓝固废处理投资有限公司分别持有瀚蓝三水公司51%、49%的股权。
2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----
投资账面价值合计69940597.18
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润8328665.03
--其他综合收益
--综合收益总额8328665.03
联营企业：
投资账面价值合计719794581.75479738955.20下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润68545870.6564484622.05
--其他综合收益
--综合收益总额68545870.6564484622.05
2022年，佛山市南海瀚蓝供水投资有限公司与佛山水务环保股份有限公司签订了
关于佛山市西江供水有限公司之附生效条件股权转让协议，佛山市南海瀚蓝供水投资有限公司向其转让持有的佛山市西江供水有限公司1%股权，转让完成后持有西江供水
49%的股权，并向西江供水派出董事会成员，对被投资单位具有重大影响，经营模式从
合营企业变更为联营企业。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、合同资产、其他权益工具投资、
其他非流动金融资产、其他非流动资产-PPP合同应收款、应付票据、应付账款、合同
116负债、其他应收款、其他应付款、长期应收款、长期应付款、银行借款、应付债券等，
这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
―信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要提供供水、污水处理、固废处理和燃气供应等服务，主要客户是政府和广大市民。公司提供的产品和服务一般都是与广大市民生活息息相关，是生产和生活所必须，公司主要通过BOT合同约定政府的付款义务，从总体看，公司面临的信用风险较低。
―利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。同时公司大部分银行借款的利率都约定了跟随基准利率的调整而调整，较为有效地防范了利率波动带来的风险。
―流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中统一管控。财务部门通过监控银行存款余额、以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
117期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
（1）理财产品
（二）其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金2505647.842505647.84
融资产
（1）有限寿命的结构化主体投资2505647.842505647.84
（三）其他权益工具投资38205327.9938205327.99
持续以公允价值计量的资产总额38205327.9938205327.99
（四）应收款项融资30000.0030000.00
1.银行承兑票据30000.0030000.00
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
持续第三层次公允价值计量项目为公司投资的合伙型私募基金以及对广发银行股
份有限公司的股权投资，合伙型私募基金的公允价值依据被投资公司提供的估值材料并主要采用市场法计算得出，估值数据来源包括：被投资项目或企业财务报表、相关资本市场报价、最近一次企业融资估值等；广发银行股份有限公司的股权投资的公允
价值采用指标法，主要参数及指标包括：被投资企业财务报表、可比公司市净率、控制权溢价以及流动性折扣等。期初与期末账面价值间的调节系依据一致的估值方法与取数来源进行测算后调整。
十、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
（一）本企业的母公司情况
118母公司对本企业的母公司对本企业的
母公司名称注册地业务性质注册资本（人民币）持股比例表决权比例
佛山市南海供水集团有供水、安装、工程设
佛山市南海区8000万元17.15%17.15%限公司计等
广东南海控股集团有限项目投资、管理、租
佛山市南海区227150万元32.55%（注）32.55%（注）公司赁等本公司最终控制方是佛山市南海区国有资产监督管理局。广东南海控股集团有限公司（曾用名：广东南海控股投资有限公司）通过持有佛山市南海供水集团有限公司
100%股权间接持有本公司17.15%股权，同时直接持有本公司15.40%的股权，故直接加
间接持有本公司股权比例和表决权比例为32.55%。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益（三）。
（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系佛山市南海金慧地产有限公司广东南海控股集团有限公司的控股子公司
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
佛山市西江供水有限公司自来水采购69070140.5569735816.25
贵阳京环环保有限公司渗滤液处置208169.81
出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广东顺控环境投资有限公司危废转运18388.67
佛山市西江供水有限公司技术服务1666274.771642420.21
佛山市三水区国瀚城市服务有限公司咨询服务1544689.89
2.关联租赁情况
本公司作为承租方
119简化处理的短期租赁和低价值资产租未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
出租方名称租赁资产种类赁的租金费用（如适用）额（如适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额佛山市南海供水集团办公楼有限公司佛山市南海金慧地产
车位78452.3877142.86有限公司（续上表）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
2053243.412549877.54266042.57405901.834604237.85
184052.3877142.86
3.关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1194.001021.39
2022年高管人员一共有14人在公司领取报酬。
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东顺控环境投资有限
应收账款19492.0080.355823426.87277659.12公司佛山市西江供水有限公
应收账款467083.2023354.1580716.384035.82司佛山市三水区国瀚城市
应收账款2154769.4048913.27服务有限公司其他应收佛山市南海供水集团有
643358.5883555.67618706.32110589.35
款限公司其他应收佛山市南海金慧地产有
3000.0057.60
款限公司
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款贵阳京环环保有限公司208169.81
应付账款佛山市南海供水集团有限公司194940.28
120项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款贵阳京环环保有限公司208169.81
租赁负债佛山市南海供水集团有限公司3942552.339762688.25
十一、股份支付
（一）以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 Black-Scholes 模型
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额5175307.07
本期以现金结算的股份支付确认的费用总额3022904.24根据2021年8月20日瀚蓝环境第十届董事会第十八次会议决议通过的《瀚蓝环境股份有限公司高级管理人员2021-2023年绩效考核方案》(以下简称“《考核方案》”)，本公司向公司高级管理人员实施增值奖励，公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人，及董事会认定的其他核心骨干人员。
本次增值奖励的公司业绩条件为：完成董事会设定针对增值奖励的公司业绩条件，对应授予年度增值奖励的虚拟份额数量总额为总股本的0.5%。
虚拟份额数量单位的授予价格，以公司董事会审议批准高管绩效考核方案的公告日为基准日，取基准日前60个交易日及120个交易日收盘价均价之较高者。
激励对象获授虚拟份额数量后，每一期均按40%、30%、30%的比例分三年逐年解锁。
激励对象的所有市值增长现金奖励需在计划的有效期内（至2027年）行权，有效期结束后，未申请兑现部分不再予以兑现。
市值增长现金奖励于资产负债表日的公允价值，采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型，结合授予虚拟份额的条款和条件，作出估计，各项参数的确定方法如下：
（1）行权价格：以公司董事会审议批准高管绩效考核方案的公告日为基准日，取基准日前60个交易日及120个交易日收盘价均价之较高者。
（2）有效期：资产负债表日至每个行权期首个行权日的期限。
（3）无风险利率：相应有效期对应的国债利率。
（4）波动率：采用相应有效期对应的上证指数波动率。
（5）股息率：取公司历史平均股息率。
121当以虚拟份额数量为基础计算确定的增值奖励超过高管绩效考核方案中的激励封
顶金额时，以封顶金额为基础进行计提。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本报告期内，不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
本报告期内，不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2023年4月6日召开的第十届董事会第三十七次会议审议通过了2022年度利润分配
预案：以2022年度利润分配实施公告确定的股权登记日在册的股份数为基数，每10股派发现金红利2.2元（含税）。该分配预案待股东大会通过后实施。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正本报告期公司未发生前期会计差错。
（二）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2、报告分部情况：
公司依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定如下四个经营分部：
（1）固废业务包括公司垃圾焚烧发电业务、污泥处置业务、飞灰处置业务、灰渣
填埋业务、垃圾填埋业务、固废环保工程业务以及环卫业务等；
122（2）能源业务指公司燃气及其他能源供应业务；
（3）水务业务包括公司自来水供水业务及排水业务；
（4）其他业务指公司房地产业务等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计及计量基础保持一致。
3、报告分部财务信息：
本期项目水务业务固废业务能源业务其他业务分部间抵消合计
一、营业收入1722842955.276941935544.914218472588.0624637946.7332825854.1512875063180.82
二、营业支出1523440494.165867218789.534254552612.8537590409.4333069051.9411649733254.03
三、投资收益8648391.9746415305.2955063697.26
四、营业利润260673235.591187092811.31-30322007.87-18974082.36-243197.791398713154.46
五、资产总额23034077869.6525064386956.021631803688.12677059874.4017119554955.7633287773432.43
六、负债总额15135778404.4713300119003.38813771596.70551205031.868112423031.0521688451005.36
（三）租赁
1.经营租赁出租人各类租出资产的披露格式如下
项目金额
一、收入情况7198165.33
租赁收入7198165.33
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额22166138.36
第1年6683558.80
第2年5765143.29
第3年3751437.49
第4年2197322.40
第5年1011058.03
5年以上2757618.35
1232.承租人信息披露
（1）承租人信息项目金额
租赁负债的利息费用6116110.91
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用5419690.85
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）123699.03未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入1338855.22
与租赁相关的总现金流出38814241.19售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2022年12月31日“期初”指2022年1月1日“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）12934703.86
1－2年（含2年）103818.72
2－3年（含3年）6476928.00
3－4年（含4年）19300.00
4－5年（含5年）
5年以上
小计19534750.58
减：减值准备846084.03
合计18688666.55
1242.按坏账计提方法分类披露
期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：19534750.58100.00846084.034.3318688666.55政府客户组合电网客户及再生能源补贴组合
一般客户及其他客户组合9288427.8847.55846084.039.118442343.85
合并范围内关联方组合10246322.7052.4510246322.70
合计19534750.58100.00846084.034.3318688666.55（续上表）期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：8751629.12100.00490068.335.608261560.79政府客户组合电网客户及再生能源补贴组合
一般客户及其他客户组合8751370.33100.00490068.335.608261302.00
合并范围内关联方组合258.790.00258.79
合计8751629.12100.00490068.335.608261560.79
截止2022年12月31日，不存在单项计提坏账准备的应收账款：
按组合计提坏账准备：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
一般客户及其他客户组合9288427.88846084.039.11
合并范围内关联方组合10246322.70
合计19534750.58846084.034.33
125（续上表）
期初余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
一般客户及其他客户组合8751370.33490068.335.60
合并范围内关联方组合258.79
合计8751629.12490068.335.60
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏账准备
490068.33356015.70846084.03
的应收账款
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4.本期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期单位名称应收账款期末余额末余额合计数坏账准备期末余额
的比例（%）
佛山市南海区蓝湾水环境投资建设有限公司6310000.0032.30722722.27
佛山市南海区狮山镇土地房屋征收管理办公室1531560.877.8452703.00
佛山市南海区狮山镇刘边村民委员会550400.002.8218939.98
佛山市南海区狮山镇龙头村民委员会502240.002.5717282.74
佛山市南海区万瑞投资有限公司125918.790.6414422.24
合计9020119.6646.17826070.23
6.截止2022年12月31日，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.截止2022年12月31日，无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款2779887642.322285863241.90
合计2779887642.322285863241.90
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
1261.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）906597205.75
1－2年（含2年）715674462.12
2－3年（含3年）507569635.22
3－4年（含4年）241950036.32
4－5年（含5年）141568625.74
5年以上268292289.16
小计2781652254.31
减：坏账准备1764611.99
合计2779887642.32
（2）按款项性质分类情况项目期末余额期初余额
押金保证金11781699.9412204268.00
备用金62400.00360000.00
往来及代垫费用2769007816.142274136839.02
其他800338.23651588.56
合计2781652254.312287352695.58
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额385933.371103520.311489453.68
2022年1月1日余额在本
————————期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提88141.05187017.26275158.31本期转回
127第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额474074.421290537.571764611.99
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提1489453.68275158.311764611.99
合计1489453.68275158.311764611.99
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄额合计余额数的比例（%）
佛山瀚蓝资产管理有限公司往来及代垫费用458501751.590-5年以上16.48瀚蓝（贵阳）固废处理有限公司往来及代垫费用285048493.180-2年10.25
佛山市南海瀚蓝固废处理投资有限公司往来及代垫费用250860500.000-5年9.02瀚蓝（济宁）固废处置有限公司往来及代垫费用246947551.500-4年8.88瀚蓝（淮安）固废处理有限公司往来及代垫费用132563242.790-4年4.77
合计--1373921539.06--49.40
（7）截止2022年12月31日，无涉及政府补助的其他应收款。
（8）截止2022年12月31日，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）截止2022年12月31日，无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
128对子公司投资9490163633.109490163633.109490111833.109490111833.10
对联营、合营企业投资
合计9490163633.109490163633.109490111833.109490111833.10
1.对子公司投资
本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值准备期末余备额佛山市南海瀚蓝环
4641258277.6577710000.004718968277.65
保投资有限公司瀚蓝（厦门）固废
2508100000.002508100000.00
处理有限公司佛山市南海燃气发
1169359249.561169359249.56
展有限公司佛山瀚蓝资产管理
280000000.00280000000.00
有限公司佛山市瀚成水环境
85000000.0085000000.00
治理有限公司佛山市南海桂城瀚
34963712.4734963712.47
蓝供水有限公司
瀚蓝(南平)生物环
19000000.002000000.0021000000.00
保科技有限公司瀚蓝（惠安）智慧
18000000.0018000000.00
环卫服务有限公司瀚蓝（廊坊）生物
45223000.0045223000.00
环保科技有限公司瀚蓝（常德）环保
69094322.0069094322.00
服务有限公司瀚蓝（平和）固废
69500000.009837300.0079337300.00
处理有限公司瀚蓝（孝感）固废
266109749.6560597500.00326707249.65
处理有限公司瀚蓝（大连）生态
260003521.77158093000.00101910521.77
环保有限公司瀚蓝（开平）生物
24500000.008000000.0032500000.00
科技有限公司
合计9490111833.10158144800.00158093000.009490163633.10
（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务602342784.44398733016.60605607364.54361120378.85
其他业务14294640.793709287.274598871.454415737.07
合计616637425.23402442303.87610206235.99365536115.92
（五）投资收益
129项目本期发生额上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入505737.71388611.61
按成本法核算的股权投资收益30000000.00130000000.00
合计30505737.71130388611.61
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明详见附注五、（五十非流动资产处置损益-19645039.15二）、（五十六）、（五十七）及（五十八）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定详见附注五、（五十一）
58615397.39量享受的政府补助除外）及（五十七）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及-353450.52详见附注五、（五十三）
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7488.19详见附注五、（三）对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出13897922.47其他符合非经常性损益定义的损益项目
130减：所得税影响额10289821.76少数股东权益影响额(税后）7967385.88
合计34265110.74--
（二）净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润11.031.411.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.701.361.36
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